AENZA S.A.A.
Estados Financieros Separados Condensados Intermedios No Auditados al 30 de setiembre de 2023
AENZA S.A.A.
Estados Financieros Separados Condensados Intermedios No Auditados
al 30 de setiembre de 2023 y por los periodos de tres y nueve meses terminados en esa fecha
CONTENIDO | Pág. |
Estado separado condensado intermedio de situación financiera | 1 |
Estado separado condensado intermedio de resultados | 2 |
Estado separado condensado intermedio de resultados integrales | 3 |
Estado separado condensado intermedio de cambios en el patrimonio | 4 |
Estado separado condensado intermedio de flujos de efectivo | 5 |
Notas a los estados financieros separados condensados intermedios | 6-31 |
S/ | = | Sol |
US$ | = | Dólar estadounidense |
AENZA S.A.A.
Estado Separado Condensado Intermedio de Situación Financiera Al 31 de diciembre de 2022 y al 30 de setiembre de 2023
Al 31 de diciembre de | Al 30 de setiembre de | ||
En miles de soles | Nota | 2022 | 2023 |
Activos | |||
Activos corrientes |
Al 31 de diciembre de | Al 30 de setiembre de | ||
En miles de soles | Nota | 2022 | 2023 |
Pasivos | |||
Pasivos corrientes |
Efectivo y equivalentes al efectivo | 7 | 184,899 | 176,133 | Otros pasivos financieros | 12 | 469,342 | 508,032 | |
Cuentas por cobrar comerciales, neto | 946 | 1,023 | Cuentas por pagar comerciales | 15,025 | 12,665 | |||
Cuentas por cobrar a partes relacionadas | 8 | 32,877 | 302,890 | Cuentas por pagar a partes relacionadas | 8 | 1,285 | 1,775 | |
Otras cuentas por cobrar | 9 | 5,613 | 4,475 | Otras cuentas por pagar | 13 | 25,497 | 35,264 | |
Gastos contratados por anticipado | 8,530 | 10,812 | Otras provisiones | 14 | 27,644 | 9,669 | ||
Total activos corrientes | 232,865 | 495,333 | Total pasivos corrientes | 538,793 | 567,405 | |||
Activo no corrientes | Pasivos no corrientes | |||||||
Cuentas por cobrar comerciales, neto | 1,392 | 1,312 | Otros pasivos financieros | 12 | 36,031 | 31,531 | ||
Cuentas por cobrar a partes relacionadas | 8 | 490,211 | 246,822 | Cuentas por pagar a partes relacionadas | 8 | 194,985 | 191,800 | |
Otras cuentas por cobrar | 9 | 36,340 | 70,423 | Otras cuentas por pagar | 13 | 2,930 | 475,800 | |
Inversiones en subsidiarias y asociadas | 10 | 1,428,401 | 1,463,541 | Otras provisiones | 14 | 491,463 | 21,561 | |
Propiedades de inversión, neto | 40,594 | 39,121 | ||||||
11 | Total pasivos no corrientes | 725,409 | 720,692 | |||||
Instalaciones y equipamiento, neto | 1,355 | 1,132 | Total pasivos | 1,264,202 | 1,288,097 | |||
Activos por derecho de uso, neto | 11 | 33,437 | 30,689 | Patrimonio | ||||
Activos intangibles, neto | 11 | 2,041 | 1,616 | Capital emitido | 15 | 1,196,980 | 1,196,980 | |
Activos por impuestos diferidos | 16 | 59,516 | 55,679 | Reserva legal | 132,011 | 132,011 | ||
Gastos contratados por anticipado | 632 | 593 | Reserva facultativa | 29,974 | 29,974 | |||
Prima de acciones | 1,142,092 | 1,142,092 | ||||||
Total activos no corrientes | 2,093,919 | 1,910,928 | ||||||
Otras reservas | (97,193) | (74,590) | ||||||
Resultados acumulados | (1,341,282) | (1,308,303) | ||||||
Total patrimonio | 1,062,582 | 1,118,164 | ||||||
Total activos | 2,326,784 | 2,406,261 | Total pasivos y patrimonio | 2,326,784 | 2,406,261 |
Las notas que se acompañan de la página 6 a la 31 forman parte de los estados financieros separados condensados intermedios.
- 1 -
AENZA S.A.A.
Estado Separado Condensado Intermedio de Resultados
Por los periodos de tres y nueve meses terminados el 30 de setiembre de 2022 y 2023
Para el periodo de tres | Para el periodo de nueve | |||||
En miles de soles | meses finalizado el 30 de setiembre | meses finalizado el 30 de setiembre | ||||
Nota | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 |
Ingresos y ganancias
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas | 10 |
Ingresos por servicios prestados a partes relacionadas | 8 |
Ingresos por alquileres de estacionamiento y edificios a | 8 |
partes relacionadas | |
Ingresos financieros | 18 |
Ingresos por operación conjunta | |
Otros ingresos | 19 |
Total ingresos y ganancias | |
Gastos y pérdidas | |
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas | 10 |
Costos de servicios prestados | 17 |
Gastos administrativos | 17 |
Gastos financieros | 18 |
Otros gastos | 19 |
Total gastos y pérdidas | |
Pérdida antes de impuesto a la renta | |
Ingreso (gasto) de impuesto a la renta | 20 |
Pérdida del periodo |
Pérdida por acción atribuibles a los propietarios de la Compañía durante el periodo:
Pérdida por acción diluida a los propietarios de la Compañía durante el periodo:
48,103 | 81,347 |
8,054 | 1,996 |
1,923 | 2,959 |
14,964 | (12,120) |
1,096 | 1,146 |
1,062 | 890 |
75,202 | 76,218 |
- 14,620
(7,822) | (7,281) |
(7,687) | (2,461) |
(37,688) | (25,946) |
(322,268) | (1,668) |
(375,465) | (22,736) |
(300,263) | 53,482 |
701 | 4,185 |
(299,562) | 57,667 |
(0.273) | 0.049 |
(0.250) | 0.049 |
94,025 81,347
24,152 5,992
6,222 9,496
41,630 40,819
3,234 3,625
6,084 6,055
175,347 147,334
--
(23,756) (17,368)
(24,786) (15,503)
(135,700) (74,715)
(324,293) (2,883)
(508,535) (110,469)
(333,188) 36,865
16,890 (3,886)
(316,298) 32,979
(0.289) 0.028
(0.264) 0.028
Las notas que se acompañan de la página 6 a la 31 forman parte de los estados financieros separados condensados intermedios.
- 2 -
AENZA S.A.A.
Estado Separado Condensado Intermedio de Resultados Integrales
Por los periodos de tres y nueve meses terminados el 30 de setiembre de 2022 y 2023
Para el periodo de tres | |||
En miles de soles | Nota meses finalizado el 30 de setiembre, | ||
2022 | 2023 | ||
Pérdida del periodo | (299,562) | 57,667 | |
Otros resultados integrales | |||
Partidas que pueden posteriormente ser reclasificados a | |||
resultados: | |||
Cobretura de flujo de efectivo | (163) | - | |
Conversión de inversión en el exterior | - | - | |
Diferencia en cambio de inversiones neta en el extranjero | 362 | 456 | |
Participación en otros resultados integrales de subsidiarias, | 10 | (717) | 14,072 |
asociadas y negocios conjuntos | |||
(518) | 14,528 | ||
Total resultados integrales del periodo | (300,080) | 72,195 |
Para el periodo de nueve meses finalizado el 30 de setiembre,
20222023
(316,298)32,979
--
- (1,142)
915(167)
(11,589)23,912
(10,674)22,603
(326,972) 55,582
Las notas que se acompañan de la página 6 a la 31 forman parte de los estados financieros separados condensados intermedios.
- 3 -
AENZA S.A.A.
Estado Separado Condensado Intermedio de Cambios en el Patrimonio Neto
Por los periodos de tres y nueve meses terminados el 30 de setiembre de 2022 y 2023
Número de | Capital | Reserva | Reserva | Prima en | Otras | Resultados | |||
En miles de soles | Nota | emisión de | Total | ||||||
acciones | facultativa | reservas | acumulados | ||||||
emitido | legal | acciones | |||||||
Saldos al 1 de enero de 2022 | 871,918 | 871,918 | 132,011 | 29,974 | 1,131,574 | (68,633) | (893,488) | 1,203,356 | |
Pérdida del periodo | - | - | - | - | - | - | (316,298) | (316,298) | |
Cobertura de fujo de efectivo | - | - | - | - | - | - | - | - | |
Diferencia en cambio de inversiones neta en el extranjero | - | - | - | - | - | 915 | - | 915 | |
Participación en los otros resultados integrales de | 10 | - | - | - | - | - | (11,589) | - | (11,589) |
subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos | |||||||||
Resultados integrales del periodo | - | - | - | - | - | (10,674) | (316,298) | (326,972) | |
Transacciones con accionistas: | |||||||||
Incremento de capital | 325,062 | 325,062 | - | - | 10,518 | - | - | 335,580 | |
Total transacciones con accionistas | 325,062 | 325,062 | - | - | 10,518 | - | - | 335,580 | |
Saldos al 30 de setiembre de 2022 | 1,196,980 | 1,196,980 | 132,011 | 29,974 | 1,142,092 | (79,307) | (1,209,786) | 1,211,964 | |
Saldos al 1 de enero de 2023 | 1,196,980 | 1,196,980 | 132,011 | 29,974 | 1,142,092 | (97,193) | (1,341,282) | 1,062,582 | |
Pérdida del periodo | - | - | - | - | - | - | 32,979 | 32,979 | |
Conversión de inversión en el exterior | - | - | - | - | - | (1,142) | - | (1,142) | |
Diferencia en cambio de inversiones neta en el extranjero | - | - | - | - | - | (167) | - | (167) | |
Participación en los otros resultados integrales de | 10 | - | - | - | - | - | 23,912 | - | 23,912 |
subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos | |||||||||
Resultados integrales del periodo | - | - | - | - | - | 22,603 | 32,979 | 55,582 | |
Saldos al 30 de setiembre de 2023 | 1,196,980 | 1,196,980 | 132,011 | 29,974 | 1,142,092 | (74,590) | (1,308,303) | 1,118,164 |
Las notas en las páginas 6 a la 31 forman parte integral de estos estados financieros separados condensados intermedios
- 4 -
AENZA S.A.A.
Estados Separados Condensado Intermedio de Flujo de Efectivo
Por los periodos de tres y nueve meses terminados el 30 de setiembre de 2022 y 2023
Para el periodo de tres | |||
En miles de soles | meses finalizado el 30 de setiembre, | ||
Nota | 2022 | 2023 | |
Flujos de efectivo de las actividades de | (300,263) | 53,482 | |
(Pérdida) ganancia antes de impuestos | |||
Ajustes al resultado neto que no afectan los flujos de efectivo de las actividades de | 2,876 | 2,694 | |
Depreciación | |||
Amortización | 56 | 142 | |
Ajustes de tarifa activo por derecho de uso | 19 | (799) | (880) |
Deterioro de intangibles | 534 | - | |
Deterioro de inversiones en asociadas | 19 | 7,489 | - |
Reversión de deterior de otra cuenta por cobrar | - | (2,939) | |
Deterioro de cuentas por cobrar | 19 | - | 866 |
Otros gastos asumidos | 1,516 | 941 | |
Reparación civil | 19 | 313,096 | - |
Condonación de cuenta por pagar comerciales | 19 | (3,197) | - |
Pérdida (utilidad) en venta Instalaciones y equipamiento | - | - | |
Sanciones Administrativas | 19 | 128 | 265 |
Resguardo de ADS | 19 | - | - |
Cobro de póliza de seguros | 19 | - | - |
Gasto financiero, neto | 18 | 2,760 | 22,044 |
Actualización por valor presente de activo y pasivo financiero relacionada | 18 | 37,622 | 14,413 |
Actualización por valor presente de activo y pasivo financiero tercero | 18 | (17,658) | 1,609 |
Ganancia por diferencia de cambio de las actividad de operación | (3,716) | (1,601) | |
Participación en los resultados de subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos | 10 | (48,103) | (95,967) |
Variación neta de activo y pasivo | 680 | 474 | |
Cuentas por cobrar comerciales | |||
Otras cuentas por cobrar | 23,368 | 58,913 | |
Cuentas por cobrar a partes relacionadas | 15,509 | (14,592) | |
Inventarios, neto | - | - | |
Gastos contratados por anticipado y otros | (1,152) | (2,506) | |
Cuentas por pagar comerciales | 45 | 2,134 | |
Otras cuentas por pagar | (3,398) | (38,173) | |
Cuentas por pagar a partes relacionadas | 9,978 | 955 | |
Otras provisiones | 3,148 | - | |
Pagos de impuesto a la renta | (1,073) | (1,669) | |
Pago de intereses | (8,013) | (14,745) | |
Efectivo neto (aplicado a) provisto por las actividades de operación | 31,433 | (14,140) | |
Flujos de efectivo de las actividades de inversión | 12,055 | 2,485 | |
Dividendos recibidos | 10 a | ||
Venta de instalaciones y equipamiento | - | - | |
Pagos por compra de instalaciones y equipamiento | (12) | - | |
Pagos por compra de intangibles | - | - | |
Préstamos otorgados a subsidiarias | 8 | (67,645) | (16,500) |
Cobro de préstamos a subsidiarias | 8 | 10,466 | 22,382 |
Cobro de intereses sobre préstamos a subsidiarias | 8 | 1,828 | 1,736 |
Efectivo neto (aplicado a) las actividades de inversión | (43,308) | 10,103 | |
Flujos de efectivo de las actividades de financiamiento | |||
Préstamos recibidos | - | - | |
Amortización de préstamos recibidos | - | (1,096) | |
Amortización de pasivo derecho de uso | (1,586) | (1,287) | |
Préstamos recibidos de entidades relacionadas | 8 | 4,714 | - |
Costos incurridos por bonos | - | - | |
Pago de intereses por prestámos recibidos de entidades relacionadas | 8 | (7,586) | - |
Pagos por costos incurridos de préstamo | - | - | |
Efectivo neto provisto por las actividades de financiamiento | (4,458) | (2,383) | |
Incremento (disminución) neto del efectivo | (16,333) | (6,420) | |
Diferencia en cambio | 3,716 | 1,601 | |
Saldo del efectivo y equivalente de efectivo al inicio del periodo | 242,622 | 180,952 | |
Saldo del efectivo y equivalente de efectivo al final del periodo | 7 | 230,005 | 176,133 |
Transacciones que no generan flujo de efectivo | |||
Participación en los otros resultados integrales de subsidiarias y asociadas | 10 | (717) | 14,072 |
Compensación de dividendos por cobrar | 6,345 | 6,662 | |
Compensación por cuentas por cobrar | 12,723 | (2,006) | |
Compensación por cuentas por pagar | (17,185) | 9,215 | |
Para el periodo de nueve meses finalizado el 30 de setiembre,
20222023
(333,188) | 36,865 |
8,528 | 7,861 |
425 | 425 |
(2,380) | (2,260) |
534 | - |
7,489 | - |
- | (2,939) |
- | 866 |
1,516 | 941 |
313,096 | - |
(3,197) | - |
(184) | - |
1,335 | 399 |
- (457)
-
(2,661)
12,379 35,292
79,063 (2,352)
2,628956
(12,175) (1,621)
(94,025) (81,347)
2344
32,971 33,215
55,026 (2,948)
14-
(1,938) (2,243)
(16,965) (2,360)
(9,480) (14,165)
(1,921) (12,605)
(30,109)-
(2,938) (2,676)
(19,778) (43,516)
(13,040) (57,326)
13,330 54,119
237-
- (94)
-
-
(372,817) (88,048)
37,298 73,260
6,947 19,852
(315,045) 59,089
436,080-
- (8,359)
(4,863) (3,744)
13,916-
(1,818) | - |
(7,586) | (47) |
(11,906) | - |
423,823 | (12,150) |
95,738 | (10,387) |
12,175 | 1,621 |
122,092 | 184,899 |
230,005 | 176,133 |
(11,589) | 23,912 |
9,760 | 12,372 |
- (14,396)
(10,359) 25,510
Las notas que se acompañan de la página 6 a la 31 forman parte de los estados financieros separados condensados intermedios.
5
AENZA S.A.A.
Notas a los Estados Separados Condensados Intermedios
Al 30 de setiembre de 2023 y de 2022 y al 31 diciembre de 2022
1. Información General
A. Constitución y operaciones
AENZA S.A.A., (en adelante la "Compañía") es la matriz de la Corporación AENZA que está compuesta por la Compañía y por sus subsidiarias (en adelante, la "Corporación") y tiene como actividad principal la tenencia de inversiones en las diferentes empresas de la Corporación. De forma complementaria, la Compañía presta servicios de asesoría estratégica, funcional y arrendamiento operativo de oficinas a las empresas de la Corporación. El domicilio legal de la Compañía es Av. Petit Thouars N°4957, Lima.
La Corporación es un conglomerado de empresas cuyas operaciones abarcan diferentes actividades de negocios, siendo las más relevantes las de ingeniería y construcción, energía, infraestructura (propiedad y operación de concesiones públicas) y desarrollo de proyectos inmobiliarios.
B. Autorización de Emisión de Estados Financieros
Estos estados financieros separados condensados intermedios por el periodo terminado el 30 de setiembre de 2023 han sido preparados y emitidos con autorización de la Gerencia y aprobados por el Directorio en sesión del 31 de octubre de 2023.
Los estados financieros separados por el año terminado el 31 de diciembre de 2022 fueron preparados y emitidos con autorización de la Gerencia y aprobados por el Directorio el 15 de mayo de 2023 y fueron aprobados por la Junta General de Accionistas el 12 de junio de 2023.
- Cumplimiento con leyes y regulaciones
Como consecuencia de las investigaciones en torno a los casos conocidos como Club de la Construcción y Lava Jato, el socio mayoritario de la compañía (la "Matriz" o "AENZA") se acogió a un proceso de colaboración eficaz. Con fecha 15 de setiembre de 2022, se suscribió el Acuerdo de Colaboración y Beneficios (el "Acuerdo") entre la Fiscalía, la Procuraduría y la Compañía, mediante el cual AENZA reconoció que fue usada por algunos de sus exdirectivos para la comisión de hechos ilícitos en una serie de periodos abarcados hasta el año 2016, comprometiéndose al pago de una reparación civil al Estado Peruano de aproximadamente S/488 millones (aproximadamente S/333.3 millones y US$40.7 millones). El Acuerdo fue homologado mediante sentencia del 11 de agosto de 2023.
En virtud del Acuerdo, el pago se efectuará en un plazo de doce (12) años, a una tasa de interés legal en soles y dólares estadounidenses (3.9% y 1.8% de interés anual al 30 de setiembre de 2023, respectivamente). Asimismo, la Compañía se obligó a establecer un paquete de garantías luego de la homologación del Acuerdo, conformadas a través de i) un fideicomiso que incluye acciones emitidas por una de las subsidiarias de la Compañía; ii) una hipoteca sobre un predio perteneciente a la Compañía y iii) una cuenta de garantía con fondos equivalentes a la cuota anual del año siguiente. Entre otras condiciones determinadas, el Acuerdo incluye una restricción a AENZA y a las subsidiarias Cumbra Perú S.A. y Unna Transporte S.A.C. para contratar proyectos de infraestructura y construcción y mantenimiento de carreteras con el Estado Peruano por un plazo de dos (2) años a partir de la homologación del Acuerdo. A las demás empresas miembros de la Corporación no les es aplicable ningún impedimento ni prohibición para contratar con el Estado.
Al 30 de setiembre de 2023, la Compañía mantiene en sus estados financieros la integridad del pasivo asociado al Acuerdo por S/488 millones (S/488.9 millones al 31 de diciembre de 2022) (ver Nota 13).
2. Bases de Preparación
Los estados financieros separados condensados intermedios por el periodo terminado el 30 de setiembre de 2023, han sido preparados de conformidad con la NIC 34 "Información financiera intermedia". Los estados financieros separados condensados intermedios proveen información comparativa respecto de años
6
AENZA S.A.A.
Notas a los Estados Separados Condensados Intermedios
Al 30 de setiembre de 2023 y de 2022 y al 31 diciembre de 2022
anteriores, sin embargo, no incluyen toda la información y las revelaciones requeridas en los estados financieros separados, por lo que, deben ser leídos en su conjunto con los estados financieros separados anuales, que han sido preparados de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (en adelante "NIIF"). Los estados financieros separados condensados intermedios se presentan en miles de soles S/(000), excepto cuando se indique una expresión monetaria distinta.
La Gerencia sigue teniendo una expectativa razonable de que la Corporación cuenta con los recursos adecuados para continuar como empresa en marcha por un periodo de tiempo razonable y que la base contable de empresa en marcha es apropiada. La Gerencia considera que no existen incertidumbres materiales que puedan generar dudas significativas sobre este supuesto, y que existe una expectativa razonable de que la Corporación tiene los recursos adecuados para continuar con sus operaciones en el futuro previsible, y no menos de 12 meses desde el final del período sobre el que se informa.
- Corrección inmaterial de saldos previamente presentados al 30 de setiembre de 2022
En conexión con la preparación de sus estados financieros separados, la Compañía identificó un error en la interpretación y aplicación del tratamiento contable del reconocimiento de ingresos y costos provenientes de los contratos de clientes en el segmento de ingeniería y construcción en periodos anteriores. La Gerencia de la Compañía ha evaluado y concluido que la corrección de dicho error ha generado corrección inmaterial en los resultados netos que fueron reportados en la información financiera separado intermedio al 30 de setiembre de 2022. Cabe indicar que los mencionados ajustes no tuvieron impacto en los flujos efectivos totales por actividades de operación, de inversión y financiamiento.
A continuación, se presenta una conciliación entre los importes previamente reportados y los importes revisados al 30 de setiembre de 2022 y por el periodo terminado en esa fecha:
Estado Separado Condensado Intermedio de Situación Financiera:
Al 30 de setiembre de 2022 | |||||||||||
En miles de soles | Reportado | Ajuste | Revisado | ||||||||
ACTIVOS | |||||||||||
Otros Activos | 1,094,808 | - | 1,094,808 | ||||||||
Inversiones en subsidiarias y asociadas | 1,431,338 | (15,863) | 1,415,475 | ||||||||
Total activos | 2,526,146 | (15,863) | 2,510,283 | ||||||||
PASIVOS Y PATRIMONIO | |||||||||||
Total pasivos | 1,298,319 | - | 1,298,319 | ||||||||
Total pasivos | 1,298,319 | - | 1,298,319 | ||||||||
Patrimonio | |||||||||||
Total patrimonio | 1,227,827 | (15,863) | 1,211,964 | ||||||||
Total pasivos y patrimonio | 2,526,146 | (15,863) | 2,510,283 | ||||||||
7
AENZA S.A.A.
Notas a los Estados Separados Condensados Intermedios
Al 30 de setiembre de 2023 y de 2022 y al 31 diciembre de 2022
Estado Separado Condensado Intermedio de Resultados Integrales:
Para el periodo de tres meses finalizado el 30 de setiembre de 2022
Reportado | Ajuste | Revisado | ||||
Ingresos y ganancias | ||||||
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas | 41,357 | 6,746 | 48,103 | |||
Otros Ingresos y ganancias | 198,163 | - | 198,163 | |||
Total ingresos y ganancias | 239,520 | 6,746 | 246,266 | |||
Gastos y pérdidas | ||||||
Otros gastos y pérdidas | (546,529) | - | (546,529) | |||
Total gastos y pérdidas | (546,529) | - | (546,529) | |||
Pérdida antes de impuesto a la renta | (307,009) | 6,746 | (300,263) | |||
Gasto de impuesto a la renta | 701 | - | 701 | |||
Pérdida del periodo | (306,308) | 6,746 | (299,562) |
Para el periodo de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2022
Reportado Ajuste Revisado
75,837 | 18,188 | 94,025 | ||
252,386 | - | 252,386 | ||
328,223 | 18,188 | 346,411 | ||
(679,599) | - | (679,599) | ||
(679,599) | - | (679,599) | ||
(351,376) | 18,188 | (333,188) | ||
16,890 | - | 16,890 | ||
(334,486) | 18,188 | (316,298) |
Estado Separado Condensado Intermedio de Flujo de Efectivo:
Como resultado de este proceso, los importes en el estado separado intermedio de flujo de efectivo se revisaron de la siguiente manera:
Para el periodo de tres meses | Para el periodo de nueve meses | ||||||||||||||
finalizado el 30 de setiembre de 2022 | finalizado el 30 de setiembre de 2022 | ||||||||||||||
En miles de soles | Reportado | Ajuste | Revisado | Reportado | Ajuste | Revisado | |||||||||
Flujos de efectivo de las actividades de operación | |||||||||||||||
Pérdida antes de impuestos | (307,009) | 6,746 | (300,263) | (351,376) | 18,188 | (333,188) | |||||||||
Ajustes al resultado neto que no afectan los flujos de efectivo de las | |||||||||||||||
actividades de operación: | |||||||||||||||
Otros ajustes | - | - | - | 68,263 | - | 68,263 | |||||||||
Participación en los resultados de subsidiarias, asociadas y negocios | |||||||||||||||
conjuntos | (41,357) | (6,746) | (48,103) | (75,837) | (18,188) | (94,025) | |||||||||
Variación neta de activo y pasivo | |||||||||||||||
Otras variaciones | 390,764 | - | 390,764 | 348,004 | - | 348,004 | |||||||||
Efectivo neto aplicado a por las actividades de operación | 42,398 | - | 42,398 | (10,946) | - | (10,946) | |||||||||
Flujos de efectivo de las actividades de inversión | |||||||||||||||
Efectivo neto aplicado a las actividades de inversión | (43,307) | - | (43,307) | (315,044) | - | (315,044) | |||||||||
Flujos de efectivo de las actividades de financiamiento | |||||||||||||||
Efectivo neto provisto por las actividades de financiamiento | (15,424) | - | (15,424) | 421,728 | - | 421,728 | |||||||||
Incremento (disminución) neto del efectivo | (16,333) | (16,333) | 95,738 | 95,738 | |||||||||||
Diferencia en cambio | 3,716 | - | 3,716 | 12,175 | - | 12,175 | |||||||||
Saldo del efectivo y equivalente de efectivo al inicio del periodo | - | - | 122,092 | 122,092 | |||||||||||
Saldo del efectivo y equivalente de efectivo al final del periodo | (12,617) | - | (12,617) | 230,005 | - | 230,005 | |||||||||
Transacciones que no generan flujo de efectivo | |||||||||||||||
Participación en los otros resultados integrales de subsidiarias y asociadas | 1,580 | (2,297) | (717) | (5,936) | (5,653) | (11,589) | |||||||||
Compensación en dividendos por pagar | 13,175 | - | 13,175 | 9,760 | - | 9,760 | |||||||||
Capitalización de préstamos otorgados a partes relacionadas | 2,930 | 2,930 | - | - | |||||||||||
Compensación de préstamos recibidos a partes relacionadas | (17,185) | - | (17,185) | (10,359) | - | (10,359) |
3. Resumen de Políticas Contables Significativas
Las políticas contables utilizadas en la preparación de estos estados financieros separados condensados intermedios son consistentes con las aplicadas en la preparación de los estados financieros separados anuales por el año terminado el 31 de diciembre de 2022.
Nuevas normas, enmiendas e interpretaciones adoptadas por la Compañía
Las normas, enmiendas a las normas e interpretaciones que han entrado en vigencia a partir del 1 de enero de 2023, no han tenido impacto en los estados financieros separados condensados intermedios al 30 de setiembre de 2023, y por este motivo no han sido reveladas. La Compañía no ha adoptado anticipadamente ninguna norma, enmienda y modificaciones que aún no sea efectiva.
8
Attachments
- Original Link
- Original Document
- Permalink
Disclaimer
AENZA SAA published this content on 01 November 2023 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 01 November 2023 04:24:44 UTC.