Banco del Bajío S A Institución de Banca Múltiple : Notas a los EEFF 3Q23

Notas a los estados financieros consolidados

Por el período de nueve meses concluidos al 30 de septiembre de 2023 y 2022 y por el período de seis meses concluido al 30 de junio de 2023.

(En millones de pesos, excepto valor por acción y tipos de cambio, los cuales se expresan en pesos)

1. Bases de presentación

1. Unidad monetaria de los estados financieros - Los estados financieros consolidados y sus notas al 30 de septiembre de 2023 y 2022, 30 de junio de 2023, incluyen saldos y transacciones reflejadas en millones de pesos.
2. Base de preparación de los estados financieros consolidados - Los estados financieros consolidados han sido preparados por la Administración asumiendo que la Institución continuará operando como negocio en marcha.
3. Consolidación de estados financieros - Los estados financieros consolidados incluyen los de la Institución y sus subsidiarias, los saldos y transacciones con las subsidiarias han sido eliminadas. La participación accionaria en su capital social se muestra a continuación:

Compañía	Participación	Actividad	Consolida
Financiera Bajío, S.A. de	99.99%	Celebración de contratos de	Si
C.V., SOFOM, E.R.		factoraje financiero, y
("Financiera")		arrendamiento puro y
		financiero
Sinca Bajío, S.A. de C.V.,	99.99%	Inversión en empresas del	Si
("Sinca") (*)		sector inmobiliario

1. Con fecha 7 de julio de 2015, se protocolizó el acta de asamblea general extraordinaria de accionistas en la cual se aprobó el inicio del ejercicio de liquidación de Sinca, a partir del 1 de julio de 2015.

1. Principales diferencias entre criterios contables y normas de información financieras mexicanas

Los estados financieros consolidados han sido preparados de conformidad con los Criterios Contables que se incluyen en las Disposiciones establecidos por la Comisión (los "Criterios Contables"), los cuales, en los siguientes casos, difieren de las Normas de Información Financiera ("NIF") emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera ("CINIF") utilizadas comúnmente en la preparación de estados financieros para otro tipo de sociedades no reguladas:

1. Los deudores diversos y otras cuentas por cobrar no cobrados en 60 ó 90 días, dependiendo de su naturaleza, se reservan en el estado de resultados, independientemente de su posible recuperación. Las NIF, reconocen una estimación por concepto de pérdidas esperadas, mismas que afectan el resultado del ejercicio en que se reconoce la cuenta por cobrar.
2. Se suspende la acumulación de los intereses devengados de las operaciones crediticias, en el momento en que el saldo insoluto del crédito sea considerado como cartera de crédito con riesgo de crédito etapa 3. En tanto el crédito se mantenga en cartera con riesgo de crédito etapa 3, el control de los intereses devengados se lleva en cuentas de orden. Cuando dichos intereses vencidos son cobrados, se reconocerán directamente en los resultados del ejercicio en el rubro de "Ingresos por intereses". Las NIF establecen que deben reconocerse los ingresos mediante el método de tasa de interés efectiva y hacerse una evaluación desde el reconocimiento inicial de los instrumentos financieros para cobro de principal e interés, sobre las pérdidas crediticias esperadas reconociendo una estimación inicial que debe ser evaluada y actualizada de manera constante durante la tenencia del instrumento financiero.
3. La Comisión establece metodologías para la determinación de la estimación preventiva con base en pérdidas esperadas, excepto por la cartera crediticia con fuente de pago propia. La NIF C16, Deterioro

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de Instrumentos Financieros por Cobrar, establece que la metodología para el cálculo del deterioro tiene que ser realizado también con base en pérdidas esperadas, pero no considera las bases establecidas en la metodología establecida por la Comisión.

1. A partir del 1 de enero del 2022 entraron en vigor las modificaciones al criterio contable B-6 en relación al modelo de negocios en la gestión de los instrumentos financieros clasificados en instrumentos financieros para cobro de principal e interés ("IFCPI"), instrumentos financieros para cobrar y vender ("IFCV") e instrumentos financieros negociables ("IFN"), la administración de la cartera se realizara en base a los IFCPI de conformidad al criterio contable antes citado, si se decide operar los otros dos modelos deberá aplicar la NIF C-2 "Inversión en instrumentos financieros". Los Criterios Contables de la Comisión permiten efectuar reclasificaciones del modelo de IFCPI a IFCV en circunstancias extraordinarias (por ejemplo, la falta de liquidez en el mercado, que no exista un mercado activo para los títulos, entre otras), las cuales deben ser evaluadas y en su caso validadas mediante autorización expresa de la Comisión. Actualmente la NIF C-2,Inversión en instrumentos financieros, define tres categorías de inversión en activos financieros, IFCPI, IFCV e IFN, los cuales se clasifican con base en el modelo de negocio y no en la intención que la administración tenga o haya tenido respecto de dichos instrumentos. Asimismo, permite hacer reclasificaciones entre categorías; sin embargo, al tener que ser establecidas con base en el modelo de negocios y no en la intencionalidad de la administración, no son esperados muchos cambios.
2. Los Criterios Contables de la Comisión establecen que para la preparación del Estado de Flujos de Efectivo se lleve a cabo sobre el método indirecto, partiendo del resultado antes del impuesto a la utilidad. De acuerdo con la NIF B-2,Estado de flujo de efectivo, puede prepararse con base en el método directo o con el indirecto y partiendo del resultado antes de impuestos a la utilidad.

1. Se establecen definiciones del concepto de partes relacionadas en los Criterios Contables de la Comisión, las cuales difieren de las establecidas por la NIF.
2. El pasivo por planes de beneficios a empleados debe presentarse separado de los activos asignados para cubrir dichos planes, la NIF D-3,Beneficios a los empleados, establece que debe presentarse un activo o pasivo neto.

2. Principales políticas contables

Los estados financieros consolidados adjuntos cumplen con los Criterios Contables prescritos por la Comisión (los "Criterios Contables"), los cuales se incluyen en las Disposiciones, así como en los oficios generales y particulares que ha emitido para tal efecto, los cuales se consideran un marco de información financiera con fines generales. Su preparación requiere que la Administración del Banco efectúe ciertas estimaciones y utilice ciertos supuestos para valuar algunas de las partidas de los estados financieros consolidados y para efectuar las revelaciones que se requieren en los mismos. Sin embargo, los resultados reales pueden diferir de dichas estimaciones. La Administración del Banco, aplicando el juicio profesional, considera que las estimaciones y supuestos utilizados fueron los adecuados en las circunstancias.

De acuerdo con el Criterio Contable A-1 de la Comisión, la contabilidad del Banco se ajusta a las Normas de Información Financiera Mexicanas ("NIF") definidas por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. ("CINIF"), excepto cuando a juicio de la Comisión sea necesario aplicar una normatividad o un criterio de contabilidad específico, tomando en consideración que el Banco y sus subsidiarias realizan operaciones especializadas.

Cambios en políticas contables

Implementación de los Criterios Contables de las Disposiciones, adoptando de manera parcial ciertas NIF.

La Comisión publicó el 13 de marzo de 2022, en el Diario Oficial de la Federación ("DOF"), la Resolución que modifica el párrafo 3 del Criterio A-2 "Aplicación de normas particulares" de los Criterios Contables

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para incorporar nuevas NIF aplicables a instituciones de crédito. Como resultado de la emisión de la Norma Internacional de Información Financiera 9 "Instrumentos financieros" ("IFRS 9"), el CINIF, publicó nuevas NIF que cubren los mismos tópicos y con base en estas, la Comisión inició el proceso de adaptación de la regulación aplicable y un nuevo marco para las entidades supervisadas similar al utilizado internacionalmente.

De conformidad con las disposiciones emitidas por la Comisión, ésta determinó como metodología de adopción de estas normas la aplicación prospectiva parcial, afectando los impactos financieros originados en la adopción inicial en la cuenta de resultados de ejercicios anteriores dentro del capital contable.

A partir del 1 de enero de 2022, el Banco adoptó las siguientes NIF:

• NIF B-17 "Determinación del Valor Razonable"
• NIF C-2 "Inversión en instrumentos financieros"
• NIF C-3 "Cuentas por cobrar"
• NIF C-9 "Provisiones, contingencias y compromisos"
• NIF C-10 "Instrumentos financieros derivados y relaciones de cobertura"
• NIF C-14 "Transferencia y baja de activos financieros"
• NIF C-16 "Deterioro de instrumentos financieros por cobrar"
• NIF C-19 "Instrumentos financieros por pagar"
• NIF C-20 "Instrumentos financieros por cobrar principal e interés"
• NIF D-1 "Ingresos por contratos con clientes"
• NIF D-2 "Costos por contratos con clientes"
• NIF D-5 "Arrendamientos"

Cartera de crédito

Adopción de Método de Interés Efectivo - Para la medición del costo amortizado de los activos financieros que se encuentren dentro del modelo de negocio para 'Cobrar Principal e Interés' y cumplan con las pruebas para comprobar que los flujos de efectivo del contrato corresponden únicamente a pagos de principal e interés, se utiliza el método de interés efectivo, excepto por aquellos créditos donde la tasa de interés se modifica periódicamente, en los cuales, la tasa de interés efectiva calculada al inicio del período es la que se utiliza durante toda la vida del crédito.

En el reconocimiento y revelación de los efectos por la aplicación inicial del método de interés efectivo y la tasa de interés efectiva, el Banco se apega a lo establecido en la NIF B-1 "Cambios contables y correcciones de errores", aplicable a las instituciones de crédito en virtud de lo establecido en el Criterio Contable A-2 "Aplicación de normas particulares" ("Criterio Contable A-2") de las Disposiciones.

Mediante oficio de respuesta No. DGDR-15556/2021 de fecha 30 de septiembre de 2021, la Comisión comunicó que, en la adopción del método de interés efectivo y tasa de interés efectiva en la cartera de crédito, la cual requiere de información histórica detallada de los créditos para aplicar el método retrospectivo o retrospectiva parcial en su adopción de acuerdo con la NIF B-1, pudiera haber instituciones que concluyan que es impráctico obtener dicha información, por lo que su adopción sería prospectiva.

Cambios en las metodologías de clasificación y calificación de cartera de crédito

Entre los principales cambios que menciona la Resolución Modificatoria respecto la adopción de esta norma son i) adopción del método de interés efectivo ii) revelación de la cartera agrupada según su nivel de riesgo de crédito, es decir, con riesgo de crédito etapa 1, con riesgo de crédito etapa 2 y con riesgo de crédito etapa 3, según el tipo de crédito otorgado, ya sean créditos comerciales, de consumo o a la vivienda, y a su vez, clasificados de acuerdo con el destino del crédito en lugar de la clasificación de vigente y vencida que se presenta hasta el 31 de diciembre de 2021 iii) cambios en metodologías estándar o internas de calificación crediticia.

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Cambios en la categoría de etapas para la clasificación de Cartera:

1. Etapa 1 - Activos financieros cuyo riesgo crediticio no ha cambiado significativamente desde su otorgamiento (menos de 30 días de incumplimiento o menor o igual a un "atraso" para cartera de consumo no revolvente e hipotecaria o menor o igual a un "impago" para cartera de consumo de tarjetas de crédito y otros créditos revolventes).
2. Etapa 2 - Activos financieros con un incremento significativo en el riesgo crediticio desde su reconocimiento inicial (entre 30 y 89 días de incumplimiento o mayor a uno, pero menor o igual a tres atrasos o impagos).
3. Etapa 3 - Activos financiero con evidencia objetiva de deterioro (90 días o más de incumplimiento o mayor a tres atrasos o impagos y/o de acuerdo con el Criterio Contable B-6 para traspaso a cartera vencida).

Impactos por la aplicación inicial de las NIF y por cambios en las Criterios Contables

El detalle de los impactos estimados por la aplicación inicial de las NIF y por los cambios en los Criterios Contables emitidos por la Comisión mencionados anteriormente corresponden a un decremento en el rubro de "Resultado de ejercicios anteriores" dentro del capital contable por $49, neto de impuestos diferidos al 1 de enero de 2022, como sigue:

Concepto		Importe
Valuación de instrumentos derivados ("CVA")	$	(25)
Valuación de instrumentos derivados ("DVA")		23
Est. preventiva para riesgos cred. derivada de la calificación de cartera de crédito		(77)
Activo por derecho de uso arrendamiento		2,051
Pasivo por arrendamiento		(2,051)
Efecto antes de impuesto diferido		(79)
Efecto de impuesto a la utilidad y PTU diferidos		30
Efecto neto en resultados acumulados	$	(49)

Estos cambios comprendieron la aplicación de la nueva metodología de generación de estimaciones preventivas para riesgos crediticios, la generación de un activo por derecho de uso de bienes arrendados y un pasivo por las rentas de dichos bienes por pagar, ambos valuados a valor presente, y las estimaciones de riesgo crediticio para los saldos activos y pasivos de instrumentos derivados.

3. Efectivo y equivalentes de efectivo

La integración de este rubro al 30 de septiembre de 2023 y 2022 y al 30 de junio de 2023 se muestra a continuación:

		30-sep-23		30- jun -23		30-sep-22			Var Trim			Var Anual
Caja	$	1,285	$	1,588	$	1,656	$	(303)	$	(371)
Bancos			14,912			22,892			18,520				(7,980)			(3,608)
Otras equivalentes			26			20			32					6				(6)
Total	$	16,223	$	24,500	$	20,208	$	(8,277)	$	(3,985)

El saldo de bancos se integra como sigue:

		30-sep-23			30- jun -23			30-sep-22				Var Trim			Var Anual
Depósitos instituciones de
crédito extranjeras	$	222		$	115	$	852	$	107	$	(630)
Banco del país			72				48				29				24				43
Cuenta única de BM			6,915				15,260			9,215			(8,345)			(2,300)
Compra de divisas			1,854				2,632			1,659			(778)			195
Venta de divisas			(1,664)			(2,920)			(1,646)			1,256			(18)
Depósitos a plazo			7,513				7,757			8,411			(244)			(898)
Total		$	14,912			$	22,892	$	18,520		$	(7,980)	$	(3,608)

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4. Inversiones en instrumentos financieros

Las inversiones en instrumentos financieros se encuentran expuestas a diversos tipos de riesgos; los principales son el riesgo de mercado, derivado de los comportamientos en el mercado de la tasa de interés o tipo de cambio que pueden producir valuaciones negativas de la posición de la Institución, el riesgo de liquidez y el riesgo de contraparte o de crédito.

1. Instrumentos financieros negociables

La integración de este rubro al 30 de septiembre de 2023 y 2022 y al 30 de junio de 2023 se muestra a continuación:

Sin restricción

										Incr. (decr.)			Valor		Valor en			Valor en
	Costo de		Inter.					por			en libros		libros 2T23		libros 3T22
Instrumento	adquisición		devengados			valuación			3T23
Bonos IPAB	$	102	$		1		$	-	$	103	$	208	$	201
Bonos de desarrollo ("Bondes")		2,452				6					-		2,458			-			3,210
Bonos M		-				-				-		-			1,323			-
Certificados de la tesorería (CETES)		-					-					-			-				109			279
Total	$	2,554		$		7			$	-	$	2,561	$	1,640	$	3,690

Restringidos o dados en garantía por reporto

				Costo de			Inter.			Incr. (decr.)			Valor en		Valor en			Valor en
	Instrumento									por
			adquisición		devengados							libros 3T23		libros 2T23			libros 3T22
						valuación
	Bondes	$	-	$		-	$	-	$	-	$	1,456	$	3,576
	Bonos M			7,511				32					-					7,543		6,405				3,169
	Udibonos			-				-				-				-		-				10
	Bonos IPAB			98					1										99
	Bondes (*)			585				1					-				586		407				-
	CETES (*)			-					-					-					-			87					-
	Total	$	8,194		$		34			$	-		$	8,228	$	8,355	$	6,755
			$	10,748	$		41		$	-		$	10,789	$	9,995		$	10,445

(*) Uso de la facilidad 8 anunciada por Banco de México

El Banco de México decidió abrir temporalmente una facilidad de financiamiento, la cual tomó la Institución, garantizando con créditos a entidades gubernamentales y con papales gubernamentales.

La Institución, recibió un crédito simple por $4,000 millones de pesos, asignando como garantía activos de créditos y papeles gubernamentales colocados en fideicomiso con Nacional Financiera, S.N.C. La operación comentada fue reconocida dentro del rubro de préstamos interbancarios y de otros organismos. Al 30 de septiembre de 2023, el importe de los títulos puestos en garantía asciende a $585 millones de igual forma se garantiza con créditos que ascienden a $4,743 millones de pesos, ambos importes se consideran restringidos contablemente hasta la culminación del acuerdo con Banco de México.

1. Instrumentos financieros para cobrar principal e interés (valores) neto

												Valor			Valor			Valor
		Costo de			Inter.	Est. Riesgo		en libros		en libros		en libros
Instrumento	adquisición	devengados		crediticio		3T23			2T23			3T22
Bonos UMS	$	876		$	17			$	(4)	$	889	$	864		$	1,028
Total	$	876		$	17			$	(4)	$	889	$	864		$	1,028

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5. Operaciones de Reporto

Las operaciones de reporto celebradas por la Institución se integran principalmente de Bonos IPAB, Bondes y

Cetes.

Al 30 de septiembre de 2023 y 2022 y al 30 de junio de 2023, la Institución tenía celebrados contratos de reporto como se muestra a continuación:

												30-sep-23		30-jun-23		30-sep-22
					Deudores por reporto		$	56,535		$	47,715	$	41,211
					Acreedores por reporto	$			7,644	$	7,861	$	6,745
Reportadora
											3T23															2T23			3T22
							Intereses														(Activo)				(Activo)			(Activo)
						Devengados			Plus					Valor en				precio				precio			precio
	Instrumento:			Importe			por cobrar		(minusvalía)			Libros				Pactado				Pactado			Pactado
	Bono IPAB	$	5,072	$	2		$			3		$	5,077	$		5,079	$	21,116	$	11,356
	Bonos M			10,865			2						14				10,881				10,872				8,435			-
	Cetes			-			-					-			-				-				1,019			511
	Bondes			40,559			11						11				40,581				40,584				17,145			29,344
	Total		$	56,496		$	15			$			28			$	56,539		$		56,535		$	47,715	$	41,211

La siguiente tabla presenta los componentes de los premios cobrados y pagados por reportos por los períodos indicados:

			3T23							2T23							3T22
Instrumento:	Ingreso		Gasto			Ingreso		Gasto			Ingreso			Gasto
Cetes	$	64		$	-		$	59		$	-		$	35		$	-
Bonos IPAB			323			-				215				-			228			-
Bonos M			429			-				355				-			45				-
Bondes			72				29				138				30				324			69
Bondes F			703			157				429				121			336			40
		$	1,591			$	186			$	1,196			$	151	$	968	$	110

Reportada

											3T23										2T23			3T22
					Intereses																Valor			Valor
					devengados				Plus		Valor en				Valor		presente		presente
Instrumento:			Importe		por cobrar			(minusvalía)		libros (*)		presente (**)		(**)			(**)
Bondes	$	7,539	$	-		$	(32)	$	7,507	$	7,544	$	7,894	$	5,987
Bono IPAB			99			-					(1)			98				100				-		1,042
Cebures			-			-					-					-				-				-			202
Total	$	7,638	$	-		$	(33)	$	7,605	$	7,644	$	7,894		$	7,231

1. Este importe se encuentra reconocido como títulos con restricción en la categoría de títulos para negociar.

1. Corresponde a la valuación de títulos considerando el vector de precios.

6. Operaciones con instrumentos financieros derivados

Al 30 de septiembre de 2023 y 2022 y al 30 de junio de 2023, la posición por instrumentos financieros

derivados es como sigue:

6

		Al 30 de		Al 30 de junio			Al 30 de
	septiembre de			de 2023		septiembre
			2023							de 2022
Posición activa neta
Forwards:
Forwards de divisas moneda nacional	$	16		$	3		$		46
Opciones:
Opciones de tasas			125			139				242
CVA			-				-				(7)
Swaps de negociación:
Swaps de tasas			1,451			1,344				2,213
CVA			(6)				(6)				(47)
		$	1,586	$	1,480	$		2,447
Posición pasiva neta
Forwards:
Forwards de divisas moneda nacional	$	(5)		$	(3)	$	(27)
Opciones:
Opciones de tasas			(128)				(142)				(258)
DVA			-				-				6
Swaps de negociación:
Swaps de tasas			(1,399)			(1,258)				(2,089)
DVA			7				8					51
Swaps de cobertura:
Swaps de tasas			-				-				-
Swaps de tasas			-				-				-
		$	(1,525)	$	(1,395)	$	(2,317)

7. Valor razonable

Los activos y pasivos medidos a valor razonable, al 30 de septiembre de 2023, se clasifican en las siguientes jerarquías:

				Valor razonable
		Valor en						Metodología de
		libros	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3		Total	valuación
Activos:
Inversiones en instrumentos
financieros:
Instrumentos financieros
negociables	$	10,789	7,543	3,246		$	10,789	Valor presente neto
Instrumentos financieros derivados
Con fines de negociación
Contratos adelantados	$	16		16		$	16	Valor presente neto
Opciones	$	124		124		$	124	Modelo Black-Scholes
Swaps	$	1,446		1,446		$	1,446	Valor presente neto
Pasivos:
Instrumentos financieros derivados
Con fines de negociación
Contratos adelantados	$	5		5		$	5	Valor presente neto
Opciones	$	127		127		$	127	Modelo Black-Scholes
Swaps	$	1,393		1,393		$	1,393	Valor presente neto

8. Cartera de crédito

Al 30 de septiembre de 2023 y 2022 y al 30 de junio de 2023, la Institución mantenía la siguiente distribución de la cartera con riesgo de crédito etapa 1:

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Cartera de crédito etapa 1	30-sep-2023		30-jun-2023			30-sep-2022		Var Trim		Var Anual
Créditos comerciales	$	214,269	$	210,907	$	198,756	$	3,362	$	15,513
Actividad empresarial o comercial			183,730			181,884			166,753			1,846			16,977
Créditos a entidades financieras			12,781			12,083			8,315			698			4,466
Créditos a Entidades Gubernamentales			17,758			16,940			23,688			818			(5,930)
Créditos sin restricción			13,015			12,225			18,884			790			(5,869)
Créditos con restricción (*)			4,743			4,715			4,804			28				(61)
Créditos para la vivienda			4,348			4,298			4,712			50				(364)
Créditos personales al consumo			5,019			4,555			3,542			464			1,477
Total		$	223,636			$	219,760			$	207,010	$	3,876		$	16,626

(*) Uso de la facilidad 8 anunciada por Banco de México

En el tercer trimestre del año la cartera de crédito etapa 1 tuvo un incremento del 1.7% con respecto al 30 de junio de 2023, y un incremento del 8.0% con respecto al 30 de septiembre de 2022, el crecimiento principalmente se debe al otorgamiento de créditos a empresas.

La integración de cartera con riesgo de crédito etapa 1 se muestra a continuación por tipo de crédito y moneda:

Tipo de Crédito		Moneda Nacional			Dólares valorizados				Udis valorizadas
	30-sep-23		30- jun -23			30-sep-22		30-sep-23		30- jun -23		30-sep-22		30-sep-23		30- jun -23		30- jun -22
Actividad empresarial o
comercial	$ 161,922	$ 162,691	$ 146,788		$ 21,808	$ 19,193	$ 19,965	$	-		$	-		$	-
Créditos a entidades financieras	11,757	11,291	7,724		1,024	792	591			-			-				-
Créditos a entidades
gubernamentales	17,758		16,940	23,688		-		-		-				-				-				-
Créditos al consumo	5,019		4,555	3,542		-	-	-			-			-				-
Créditos a la vivienda		4,321			4,270	4,670		-		-		-				27			28				42
Total cartera valorizada		$ 200,777	$ 199,747	$ 186,412	$ 22,832	$ 19,985	$ 20,556	$	27	$	28		$	42

Por los períodos señalados, la Institución mantenía la siguiente distribución de la cartera de crédito con riesgo de crédito etapa 2:

Cartera de crédito con riesgo de crédito etapa 2		30-sep-23			30-jun-23		30-sep-22		Var Trim		Var Anual
Créditos comerciales	$	2,629		$	1,898	$	1,594	$	731		$	1,035
Actividad empresarial o comercial			2,562				1,898			1,577			664				985
Entidades financieras			67				-			17				67				50
Créditos para la vivienda			275			425			469			(150)			(194)
Créditos personales al consumo			143			108			78				35				65
Total		$	3,047			$	2,431	$	2,141	$	616		$	906

La integración de cartera con riesgo de crédito etapa 2 se muestra a continuación por tipo de crédito y moneda:

Tipo de Crédito			Moneda Nacional					Dólares valorizados					Udis valorizadas
	30-sep-23		30-jun-23		30-sep-22		30-sep-23		30-jun-22		30-sep-22		30-sep-23		30-jun-22		30-sep-22
Actividad empresarial o
comercial	$	2,540	$	1,863	$	1,573		$	22		$	35	$	4		$	-		$	-		$		-
Créditos a entidades financieras			67				-			17				-			-			-			-			-				-
Créditos al consumo			143			108			78				-			-			-			-			-				-
Créditos a la vivienda			271				420				462				-				-				-				4				5				7
Total cartera valorizada	$	3,021	$	2,391	$	2,130		$	22		$	35	$	4		$	4		$	5		$	7

La cartera de crédito etapa 3 al 30 de septiembre de 2023 y 2022 y al 30 de junio de 2023 se integra como sigue:

Cartera de crédito con riesgo de crédito etapa 3		30-sep-23		30-jun-23		30-sep-22		Var Trim	Var Anual
Créditos comerciales	$	2,804	$		2,693	$	2,226	$	111	$	578
Actividad empresarial o comercial			2,692			2,660			2,212			32			480
Créditos a entidades financieras			112			33				14				79			98
Créditos para la vivienda			190			192			223			(2)			(33)
Créditos personales al consumo			105			96				64				9			41
Total		$	3,099		$	2,981	$	2,513	$	118	$	586

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Integración de cartera con riesgo de crédito etapa 3 por tipo de crédito y moneda

Tipo de Crédito		Moneda Nacional				Dólares valorizados					Udis valorizadas
	30-sep-23		30-jun-23		30-sep-22		30-sep-23		30-jun-23		30-sep-22			30-sep-23		30-jun-23		30-sep-22
Actividad empresarial o
comercial	$	2,681	$	2,646	$ 2,189		$	11		$	14		$	23		$	-		$	-		$ -
Créditos a entidades financieras		112		33		14				-			-			-			-			-		-
Créditos al consumo		105		96		64				-			-			-			-			-		-
Créditos a la vivienda		176		185		209				-				-				-				14				7		14
Total cartera valorizada	$	3,074		$	2,960		$ 2,476		$	11		$	14	$	23		$	14	$	7		$ 14

A continuación, se presentan las variaciones a la cartera etapa 3 por el período comprendido del 30 de junio 2023 al 30 de septiembre de 2023.

Tipo de Crédito (moneda nacional)

Créditos comerciales

Créditos a entidades financieras Créditos al consumo Créditos a la vivienda

TOTAL

							Traspaso
Al 30 de junio	Al 30 de
de 2023	septiembre	Var.	Pagos	Adj.	Reestruct.	Castigos	Vigente	Vencida

de 2023

$	2,630		$	2,663	$	33		$	(246)	$	-	$	(28)	$	(627)	$	(253)	$	1,187
	24			103		79			(36)		-		-		(19)		(12)		146
	97			107		10			(60)		-		(1)		(104)		-		175
	208		206		(2)			(53)		-		(6)		(20)		-		77
$	2,959		$	3,079	$	120		$	(395)	$	-	$	(35)	$	(770)	$	(265)	$	1,585

Tipo de crédito (dólares)

																								Traspaso
					Al 30 de
	Al 30 de jun			septiembre																				Vencida
	de 2023			de 2023				Var.				Pagos	Reestruct.		Castigos			Vigente
Créditos comerciales		$	1			$	1		$	-	$	(1)	$	-	$	(1)		$	-	$	2
		$	1			$	1		$	-	$	(1)	$	-	$	(1)		$	-	$	2

Tipo de crédito (Udis)

																								Traspaso
					Al 30 de
	Al 30 de junio			septiembre																				Vencida
	de 2023			de 2023				Var.			Pagos		Reestruct.		Castigos			Vigente
Créditos a la vivienda		$	1			$	1		$	-	$	-	$	-	$	-		$	-	$	-
		$	1			$	1		$	-	$	-	$	-	$	-		$	-	$	-

Número y monto de financiamientos otorgados que rebasan el 10% del Capital Básico.

Número de clientes	Importe total	% del capital básico
2	$ 9,353	26.7%

Monto máximo de financiamientos que tienen tres mayores deudores o grupos de personas que representen riesgo en común

Número de clientes	Importe total	% del capital básico
3	$11,652	33.3%

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9. Estimación de reservas preventivas globales

Por los períodos señalados, la estimación para riesgos crediticios se asignó como sigue:

														30 de septiembre de 2023
							Etapa 1									Etapa 2						Etapa 3
							Cartera				Reservas					Cartera		Reservas				Cartera			Reservas
		Cartera empresarial	$	183,730	$	1,387		$	2,562		$	284	$	2,692			$	1,152
		Entidades financieras					12,781				62					67				2				112					16
		Gubernamental					17,758				90					-				-				-					-
		Hipotecario					4,348				16					275				18				190					36
		Cartera de consumo					5,019				325				143				72				105					78
		Cartas de crédito (*)					7,045				2					-				-				-					-
		Complementarias					-					17					-				-				-					-
		Reservas adicionales					-					1,590				-				-				-					-
		Por int. dev. sobre créditos vencidos					-					-						-				-				-					1
				$	230,681	$	3,489		$	3,047		$	376	$	3,099			$	1,283
																30 de junio de 2023
							Etapa 1									Etapa 2								Etapa 3
							Cartera				Reservas						Cartera			Reservas					Cartera		Reservas
	Cartera empresarial	$	181,884			$	1,544				$	1,898			$	200		$	2,660	$	1,256
	Entidades financieras					12,083						69							-					-					33			14
	Gubernamental					16,940						88							-					-					-			-
	Hipotecario					4,298						14							425					33					192			39
	Cartera de consumo					4,555						288						108					54					96			71
	Cartas de crédito (*)					7,620						2							-					-					-			-
	Complementarias					-							18							-					-					-			-
	Reservas adicionales					-							1,702						-					-					-			-
	Por int. dev. sobre créditos vencidos					-							-							-					-					-			13
				$	227,380			$	3,725				$	2,431			$	287		$	2,981	$	1,393
														30 de septiembre de 2022
							Etapa 1												Etapa 2								Etapa 3
						Cartera		Reservas					Cartera			Reservas					Cartera			Reservas
Cartera empresarial	$			166,750			$	1,229				$			1,577		$	228	$	2,212	$	971
Entidades financieras					8,318						-							17					-				14			-
Gubernamental					23,688						-							-				-				-			-
Hipotecario					4,712					-							469				-				223			-
Cartera de consumo					3,542					208							78					35					64			46
Cartas de crédito (*)					6,126					2								-				-				-			-
Complementarias					-						22								-				-				-			-
Reservas adicionales					-						1,577							-				-				-			-
Por int. dev. sobre créditos vencidos					-						2								-				-				-			-
				$			213,136				$	3,229				$			2,141		$	304	$	2,513	$	1,078

(*) Se encuentran incluidas en cuentas de orden

Los movimientos a la estimación preventiva para riesgos crediticios por los trimestres fueron como sigue:

Concepto	30-sep-22			31-dic-22		31-mar-23		30-jun-23		30-sep-23
Saldo al inicio del trimestre
correspondiente	$	4,596		$	4,611		$	5,033		$	5,174		$	5,405
Creación de Reservas		348				563					253				364				527
Aplicación de descuentos		(2)			(2)				(2)			(2)			(1)
Aplicaciones de reservas por
castigos créditos		(332)			(136)				(99)			(123)			(786)
Adjudicaciones y/o daciones		-			-				-			-			-
Otros conceptos		-			1					-			-			-
Efecto valuación por
deslizamiento cambiario		1				(4)					(11)				(8)				3
Saldo reservas al cierre
correspondiente	$	4,611	$	5,033		$	5,174		$	5,405		$	5,148

A continuación, se muestra el análisis de provisiones preventivas para riesgos crediticios al 30 de septiembre de 2023, (valores nominales):

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