Ciudad de México, a 27 de marzo de 2024
Casa de Bolsa Finamex, S.A.B. de C.V.
En términos del articulo 32 de las Disposiciones de carácter general aplicables a las entidades y emisoras supervisadas por la comisión nacional bancaria y de valores que contraten servicios de auditoria externa de estados financieros básicos, el cual establece que se debe recabar una declaratoria de las personas y funcionarios responsables de rubricar los estados financieros básicos dictaminados de Casa de Bolsa Finamex, S.A.B. de C.V. y subsidiaria, los que suscriben declaran lo siguiente:
- Que han revisado la información presentada en los Estados Financieros Básicos dictaminados a que hacen referencia las presentes disposiciones.
- Que los Estados Financieros Básicos dictaminados no contienen información sobre hechos falsos, así como que no han omitido algún hecho o evento relevante, que sea de su conocimiento, que pudiera resultar necesario para su correcta interpretación a la luz de las disposiciones bajo las cuales fueron preparados.
- Que los Estados Financieros Básicos dictaminados y la información adicional a estos, presentan razonablemente en todos los aspectos importantes la situación financiera y los resultados de las operaciones de la Entidad o Emisora de que se trate.
IV. | Que se han establecido y mantenido controles internos, así como procedimientos |
relativos a la revelación de información financiera relevante. |
- Que se han diseñado controles internos con el objetivo de asegurar que los aspectos importantes y la información relacionada con la Entidad o Emisora de que se trate, su controladora, subsidiarias, asociadas, entidades con las que realicen acuerdos con control conjunto o personas morales que pertenezcan al mismo Grupo Empresarial o Consorcio se hagan del conocimiento de la administración.
VI. | Que han revelado al Despacho, a los Auditores Externos Independientes y, en su |
caso, al Comité de Auditoría, mediante comunicaciones oportunas, las deficiencias | |
significativas detectadas en el diseño y operación del control interno que pudieran | |
afectar de manera adversa, entre otras, a la función de registro, proceso y reporte | |
de la información financiera. |
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Casa de Bolsa Finamex, S. A. B. de C. V.
Estados financieros no consolidados
31 de diciembre de 2023 y 2022
(Con el Informe de los Auditores
Independientes)
Informe de los Auditores Independientes
Al Consejo de Administración y a los Accionistas
Casa de Bolsa Finamex, S. A. B. de C. V.
(Millones de pesos)
Opinión
Hemos auditado los estados financieros no consolidados de Casa de Bolsa Finamex, S. A. B. de C. V. (la Casa de Bolsa), que comprenden los estados de situación financiera no consolidados al 31 de diciembre de 2023 y 2022, los estados no consolidados de resultado integral, de cambios en el capital contable y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, y notas que incluyen políticas contables materiales y otra información explicativa.
En nuestra opinión, los estados financieros no consolidados adjuntos de Casa de Bolsa Finamex, S. A. B. de C. V. han sido preparados, en todos los aspectos materiales, de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Casas de Bolsa en México, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (la Comisión).
Fundamento de la opinión
Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA). Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección "Responsabilidades de los auditores en la auditoría de los estados financieros no consolidados" de nuestro informe. Somos independientes de la Casa de Bolsa de conformidad con los requerimientos de ética que son aplicables a nuestra auditoría de los estados financieros no consolidados en México y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión.
(Continúa)
2
Párrafo de énfasis
Llamamos la atención sobre la nota 2 f) de los estados financieros no consolidados, que describe que fueron preparados para uso interno de la Administración de la Casa de Bolsa, así como para cumplir con ciertos requisitos legales y fiscales. La información financiera en ellos contenida no incluye la consolidación de los estados financieros de sus subsidiarias, las que se han registrado aplicando el método de participación. Para la evaluación de la situación financiera y los resultados de la entidad económica se debe atender a los estados financieros consolidados de Casa de Bolsa Finamex, S. A. B. de C. V. y subsidiarias, al 31 de diciembre de 2023 y 2022 y por los años terminados en esas fechas, los que por separado y con esta misma fecha, fueron emitidos. Nuestra opinión no ha sido modificada en relación con esta cuestión.
Cuestiones clave de la auditoría
Las cuestiones clave de la auditoría son aquellas cuestiones que, según nuestro juicio profesional, han sido de la mayor relevancia en nuestra auditoría de los estados financieros no consolidados del periodo actual. Estas cuestiones han sido tratadas en el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros no consolidados en su conjunto y en la formación de nuestra opinión sobre éstos, y no expresamos una opinión por separado sobre esas cuestiones.
Instrumentos financieros derivados no cotizados en mercados reconocidos por $280 y $167 de activo y pasivo, respectivamente.
Ver notas 3h y 10 a los estados financieros no consolidados.
La cuestión clave de auditoría | De qué manera se trató la cuestión clave en | ||||||||
nuestra auditoría | |||||||||
La determinación del valor razonable a la fecha del | Como parte de nuestros procedimientos de | ||||||||
estado de situación financiera no consolidado, de | auditoría, obtuvimos evidencia de la aprobación, | ||||||||
ciertos instrumentos financieros derivados no | por parte del Comité de Riesgos de la Casa de | ||||||||
cotizados en mercados reconocidos, es llevada a | Bolsa, de los modelos de valuación para | ||||||||
cabo a través del uso de técnicas de valuación que | instrumentos financieros derivados no cotizados | ||||||||
involucran | juicios | significativos | de | la | en mercados reconocidos, utilizados por la | ||||
Administración, principalmente cuando se requiere | Administración. | Asimismo, | mediante pruebas | ||||||
de la utilización de insumos de diversas fuentes o | selectivas, evaluamos la razonabilidad de dichos | ||||||||
de datos no observables en el mercado y modelos | modelos y los insumos utilizados, con la | ||||||||
complejos de valuación. Por lo anterior, hemos | participación | de | nuestros | especialistas. | |||||
determinado la valuación de los instrumentos | Adicionalmente, | mediante | pruebas selectivas, | ||||||
financieros derivados como una cuestión clave de | evaluamos, la adecuada determinación del valor | ||||||||
nuestra auditoría. | razonable de los productos derivados. | ||||||||
(Continúa)
3
Responsabilidades de la Administración y de los responsables del gobierno de la entidad en relación con los estados financieros no consolidados
La Administración es responsable de la preparación de los estados financieros no consolidados adjuntos de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Casas de Bolsa en México emitidos por la Comisión, y del control interno que la Administración considere necesario para permitir la preparación de estados financieros no consolidados libres de incorreción material, debida a fraude o error.
En la preparación de los estados financieros no consolidados, la Administración es responsable de la evaluación de la capacidad de la Casa de Bolsa para continuar como negocio en marcha, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas con negocio en marcha y utilizando la base contable de negocio en marcha, excepto si la Administración tiene intención de liquidar a la Casa de Bolsa o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista.
Los responsables del gobierno de la entidad son responsables de la supervisión del proceso de información financiera de la Casa de Bolsa.
Responsabilidades de los auditores en la auditoría de los estados financieros no consolidados
Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de si los estados financieros no consolidados en su conjunto están libres de incorreción material, debida a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contenga nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las NIA siempre detecte una incorreción material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros no consolidados.
Como parte de una auditoría de conformidad con las NIA, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También:
- Identificamos y evaluamos los riesgos de incorreción material en los estados financieros no consolidados, debida a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorreción material debida a fraude es más elevado que en el caso de una incorreción material debida a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas o la elusión del control interno.
- Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Casa de Bolsa.
- Evaluamos lo adecuado de las políticas contables aplicadas, la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la Administración.
(Continúa)
4
- Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por la Administración, de la base contable de negocio en marcha y, basados en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de la Casa de Bolsa para continuar como negocio en marcha. Si concluimos que existe una incertidumbre material, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en los estados financieros no consolidados o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuros pueden ser causa de que la Casa de Bolsa deje de ser un negocio en marcha.
- Obtenemos suficiente y apropiada evidencia de auditoría con respecto a la información financiera de las entidades o líneas de negocio dentro de la Casa de Bolsa para expresar una opinión sobre los estados financieros no consolidados. Somos responsables de la administración, supervisión y desarrollo de la auditoría de grupo. Somos exclusivamente responsables de nuestra opinión de auditoría.
Nos comunicamos con los responsables del gobierno de la entidad en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría planeados y los hallazgos significativos de la auditoría, incluyendo cualquier deficiencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de nuestra auditoría.
También proporcionamos a los responsables del gobierno de la entidad una declaración de que hemos cumplido los requerimientos de ética aplicables en relación con la independencia y de que les hemos comunicado todas las relaciones y demás cuestiones de las que se puede esperar razonablemente que pueden afectar a nuestra independencia y, en donde sea aplicable, las acciones tomadas para eliminar amenazas o las salvaguardas aplicadas.
Entre las cuestiones que han sido objeto de comunicación con los responsables del gobierno de la entidad, determinamos las que han sido de la mayor relevancia en la auditoría de los estados financieros no consolidados del periodo actual y que son, en consecuencia, las cuestiones clave de la auditoría. Describimos esas cuestiones en nuestro informe de auditoría salvo que las disposiciones legales o reglamentarias prohíban revelar públicamente la cuestión o, en circunstancias extremadamente poco frecuentes, determinemos que una cuestión no se debería comunicar en nuestro informe porque cabe razonablemente esperar que las consecuencias adversas de hacerlo superarían los beneficios de interés público de la misma.
KPMG Cárdenas Dosal, S. C.
C.P.C. Carlos Fernández Galguera
Ciudad de México, a 29 de febrero de 2024
Casa de Bolsa Finamex, S. A. B. de C. V. Estados de situación financiera no consolidados 31 de diciembre de 2023 y 2022
(Millones de pesos)
Cuentas de orden
Operaciones por cuenta de terceros | 2023 | 2022 | Operaciones por cuenta propia | 2023 | 2022 | ||||
Clientes cuenta corrientes: | Colaterales recibidos por la entidad (nota 6): | ||||||||
Banco de clientes | $ | 314 | 262 | Deuda gubernamental | $ | - | 500 | ||
Operaciones en custodia: | Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantía | ||||||||
Instrumentos financieros de clientes recibidos en custodia (notas 6 y 24) | 47,458 | 93,875 | por la entidad (nota 6): | ||||||
Operaciones de administración: | Deuda gubernamental | - | 500 | ||||||
Operaciones de reporto por cuenta de clientes | 22,703 | 20,438 | Otras cuentas de registro | 1,182 | 1,875 | ||||
Operaciones de préstamo de valores por cuenta de clientes | 87 | 72 | |||||||
Colaterales recibidos en garantia por cuenta de clientes | 984 | 2,274 | |||||||
Colaterales entregados en garantía por cuenta de clientes | 68 | 72 | |||||||
Operaciones de compra de instrumentos financieros derivados: | |||||||||
De futuros y contratos adelantados de clientes (monto nocional) | 7,873 | 7,911 | |||||||
De opciones | 532 | 1,393 | |||||||
De swaps | 656,464 | 263,810 | |||||||
688,711 | 295,970 | ||||||||
Operaciones de venta de instrumentos financieros derivados: | |||||||||
De futuros y contratos adelantados de clientes (monto nocional) | 1,622 | 5,563 | |||||||
De opciones | 516 | 1,402 | |||||||
De swaps | 680,746 | 263,524 | |||||||
682,884 | 270,489 | ||||||||
Total por cuenta de terceros | $ | 1,419,367 | 660,596 | Totales por cuenta propia | $ | 1,182 | 2,875 | ||
(Continúa)
Casa de Bolsa Finamex, S. A. B. de C. V.
Estados de situación financiera no consolidados, continuación
31 de diciembre de 2023 y 2022
(Millones de pesos)
Activo | 2023 | 2022 | Pasivo y Capital contable | 2023 | 2022 | ||
Efectivo y equivalentes de efectivo (nota 7) | $ | 1,383 | 1,208 | Valores asignados por liquidar | $ | 6,480 | 5,572 |
Cuentas de margen (nota 10b) | 840 | 1,343 | Acreedores por reporto (nota 9) | 77,723 | 67,138 | ||
Inversiones en instrumentos financieros: | Colaterales vendidos o dados en garantía: | ||||||
Instrumentos financieros negociables (nota 8a) | 86,718 | 74,203 | Préstamo de valores | 27 | 96 | ||
Instrumentos financieros derivados: | Instrumentos financieros derivados: | ||||||
Con fines de negociación (nota 10) | 628 | 3,225 | Con fines de negociación (nota 10) | 382 | 2,966 | ||
Cuentas por cobrar, neto (nota 11) | 7,381 | 6,302 | Pasivo por arrendamiento (nota 14) | 65 | 80 | ||
Pagos anticipados y otros activos, neto (nota 12) | 226 | 160 | Otras cuentas por pagar: | ||||
Acreedores por liquidación de operaciones (nota 15) | 9,083 | 6,436 | |||||
Mobiliario, equipo y mejoras a locales arrendados, neto (nota 13) | 61 | 73 | Acreedores por cuentas de margen | 1 | 1 | ||
Acredores por colaterales recibidos en efectivo (nota 10b) | 1,614 | 2,583 | |||||
Activos por derecho de uso de propiedades, neto (nota 14) | 62 | 78 | Contribuciones por pagar | 20 | 23 | ||
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar (nota 16) | 164 | 113 | |||||
Inversiones permanentes | 80 | 68 | |||||
10,882 | 9,156 | ||||||
Activo por impuestos a la utilidad diferidos (nota 18) | 35 | 79 | |||||
Pasivo por beneficios a los empleados (nota 17) | 32 | 17 | |||||
Activos intangibles, neto | 47 | 29 | |||||
Total pasivo | 95,591 | 85,025 | |||||
Capital contable (nota 19): | |||||||
Capital contribuido: | |||||||
Capital social | 634 | 634 | |||||
Prima en venta de acciones | 898 | 898 | |||||
1,532 | 1,532 | ||||||
Capital ganado: | |||||||
Reservas de capital | 6 | 21 | |||||
Resultados acumulados | 334 | 189 | |||||
Efecto acumulado por conversión | (2) | 1 | |||||
338 | 211 | ||||||
Total capital contable | 1,870 | 1,743 | |||||
Compromisos y pasivos contingentes (nota 26) | |||||||
Total activo | $ | 97,461 | 86,768 | Total pasivo y capital contable | $ | 97,461 | 86,768 |
"El saldo histórico del capital social al 31 de diciembre de 2023 y 2022 es de $634", en ambos años.
Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de estos estados financieros no consolidados.
"Los presentes estados de situación financiera no consolidados se formularon de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Casas de Bolsa, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los artículos 205, último párrafo, 210, segundo párrafo y 211 de la Ley del Mercado de Valores, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejadas las operaciones efectuadas por la Casa de Bolsa hasta las fechas arriba mencionadas, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bursátiles y a las disposiciones legales y administrativas aplicables".
"Los presentes estados de situación financiera no consolidados fueron aprobados por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los directivos que los suscriben".
______________________________ | ______________________________________ | ______________________________ | |||||
Ing. Eduardo Arturo Carrillo Madero | Lic. Jenny Paola Cristerna Jarero | C.P. Andrés | Maldonado | C.P. Martha Marisol Alfaro Ornelas | |||
Director General | Director Ejecutivo de Administración y Finanzas | Director de Contabilidad | Auditor Interno |
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Casa de Bolsa Finamex SAB de CV published this content on 26 April 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 27 April 2024 00:28:01 UTC.