Cementos Bio Bio S A : ESTADOS FINANCIEROS MAR-24

ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS

CEMENTOS BÍO BÍO S.A. Y SUBSIDIARIAS

Correspondientes al periodo de tres meses terminado al 31 de marzo de 2024 y el año terminado al 31 de diciembre de 2023

El presente documento consta de:

• Estados consolidados intermedios de situación financiera
• Estados consolidados intermedios de resultados
• Estados consolidados intermedios de resultados integrales
• Estados consolidados intermedios de flujos de efectivo
• Estados consolidados intermedios de cambios en el patrimonio
• Notas a los estados financieros consolidados intermedios

Índice
ESTADOS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS DE SITUACIÓN FINANCIERA	4
ESTADOS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS DE RESULTADOS	6
ESTADOS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS DE RESULTADOS INTEGRALES	7
ESTADOS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS DE FLUJOS DE EFECTIVO	8
ESTADOS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO	9
NOTA 1. Información corporativa	10
NOTA 2. Principales políticas contables	11
NOTA 3. Cambios en políticas y estimaciones contables	38
NOTA 4. Gestión de riesgos	40
NOTA 5. Efectivo y equivalentes al efectivo	47
NOTA 6. Flujos de efectivo	48
NOTA 7. Activos y pasivos financieros	50
NOTA 8. Otros activos y pasivos no financieros	61
NOTA 9. Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes	62
NOTA 10. Información a revelar sobre partes relacionadas	66
NOTA 11. Inventarios corrientes	69
NOTA 12. Activos por impuestos corrientes y no corrientes	71
NOTA 13. Activos Intangibles distintos de la plusvalía	72
NOTA 14. Plusvalía	75
NOTA 15. Propiedades, planta y equipo	76
NOTA 16. Activos por derecho de uso y pasivos por arrendamientos	81
NOTA 17. Propiedad de inversión	84
NOTA 18. Impuestos diferidos	86
NOTA 19. Cuentas por pagar comerciales y otras por pagar	88
NOTA 20. Otras provisiones a corto y largo plazo	91
NOTA 21. Beneficios y gastos por empleados	93
NOTA 22. Patrimonio	96
NOTA 23. Estados financieros consolidados	99
NOTA 24. Información financiera en economías hiperinflacionarias	101
NOTA 25. Información financiera por segmentos	103
NOTA 26. Ingresos de actividades ordinarias	109
NOTA 27. Costos de venta, costos de distribución y gastos de administración	110
NOTA 28. Otros ingresos	112
NOTA 29. Otras (pérdidas) ganancias	113

NOTA 30. Ingresos y costos financieros	114
NOTA 31. Ganancias (pérdidas) de cambio en moneda extranjera	115
NOTA 32. Resultado por unidades de reajuste	116
NOTA 33.	Gasto por impuesto a las ganancias	117
NOTA 34. Ganancias por acción	118
NOTA 35. Contingencias	119
NOTA 36.	Sanciones	122
NOTA 37.	Medio ambiente	123
NOTA 38.	Hechos ocurridos después de la fecha de balance	127

ESTADOS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO

Activos corrientes

Nota

No Auditado		31-12-2023
31-03-2024

	M$		M$

Efectivo y equivalentes al efectivo

Otros activos financieros, corrientes

Otros activos no financieros, corrientes

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes

Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, corrientes

Inventarios corrientes

Activos por impuestos corrientes, corrientes

ACTIVOS CORRIENTES TOTALES

Activos no corrientes

Otros activos financieros, no corrientes

Otros activos no financieros, no corrientes

Cuentas por cobrar no corrientes

Activos intangibles distintos de la plusvalía

Plusvalía

Propiedades, planta y equipo

Propiedad de inversión

Activos por derecho de uso

Activos por impuestos corrientes, no corrientes

Activos por impuestos diferidos

ACTIVOS NO CORRIENTES TOTALES

TOTAL DE ACTIVOS

5

7

8

9

10

11

12

7

8

9

13

14

15

17

16

12

18

9.699.968

3.962.368

11.929.087

73.816.248

303

59.077.005

1.617.844

160.102.823

2.103.376

2.314.245

453.802

6.459.181

12.484.535

277.441.699

845.035

21.262.118

5.134.935

21.240.357

349.739.283

509.842.106

13.619.128

2.389.581

13.675.310

58.035.486

43.657

56.699.692

1.475.146

145.938.000

2.929.217

2.206.205

507.359

6.098.955

12.484.535

272.363.157

849.022

21.557.646

5.134.935

21.254.049

345.385.080

491.323.080

Las notas adjuntas números 1 a 38 forman parte integral de estos estados financieros consolidados.

4

ESTADOS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS DE SITUACIÓN FINANCIERA

PATRIMONIO NETO Y PASIVO

Pasivos corrientes

	Nota			No Auditado		31-12-2023
		31-03-2024
				M$		M$

Otros pasivos financieros corrientes

Pasivos por arrendamientos corrientes

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar

Otras provisiones a corto plazo

Pasivos por impuestos corrientes, corrientes

Provisiones corrientes por beneficios a los empleados

Otros pasivos no financieros corrientes

PASIVOS CORRIENTES TOTALES

Pasivos no corrientes

Otros pasivos financieros no corrientes

Pasivos por arrendamientos no corrientes

Cuentas por pagar no corrientes

Otras provisiones a largo plazo

Pasivos por impuestos corrientes, no corrientes

Pasivo por impuestos diferidos

Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados

PASIVOS NO CORRIENTES TOTALES

TOTAL DE PASIVOS

Patrimonio

7

16

19

20

12

21

8

7

16

19

20

12

18

21

5.872.002

9.383.335

61.766.884

4.875.152

2.589.063

5.053.928

10.242.085

99.782.449

94.818.223

10.994.100

1.085.786

3.639.346

2.732.616

20.781.841

4.143.004

138.194.916

237.977.365

7.420.460

8.986.607

57.713.027

4.932.022

3.369.659

11.092.157

6.030.248

99.544.180

94.696.178

11.895.362

-

3.517.806

-

20.914.153

4.441.142

135.464.641

235.008.821

Capital emitido y pagado

Ganancias acumuladas

Otras reservas

Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora

Participaciones no controladoras

TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO

22

22

22

22

137.624.853

143.710.000

(10.157.704)

271.177.149

687.592

271.864.741

509.842.106

137.624.853

132.729.678

(14.718.573)

255.635.958

678.301

256.314.259

491.323.080

Las notas adjuntas números 1 a 38 forman parte integral de estos estados financieros consolidados.

5

ESTADOS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS DE RESULTADOS

ESTADOS DE RESULTADOS POR FUNCIÓN

Ganancia (pérdida)

Nota

No Auditados

	01-01-2024			01-01-2023
	31-03-2024		31-03-2023
	M$			M$

Ingresos de actividades ordinarias

Costo de ventas

Ganancia bruta

Otros ingresos

Costos de distribución

Gastos de administración

Otras (pérdidas) ganancias

Ingresos financieros

Costos financieros

Ganancias (pérdidas) de cambio en moneda extranjera

Resultados por unidades de reajuste

Ganancia antes de impuestos

Gasto por impuestos a las ganancias

Ganancia procedente de operaciones continuadas

Ganancia

Ganancia (pérdida), atribuible a

26

27

28

27

27

29

30

30

31

32

33

97.781.667

(58.921.063)

38.860.604

2.703.738

(16.190.638)

(9.271.751)

(183.913)

344.768

(2.975.135)

1.955.864

(16.504)

15.227.033

(4.237.421)

10.989.612

10.989.612

87.989.146

(55.482.156)

32.506.990

811.474

(14.370.329)

(9.772.543)

99

608.068

(3.720.450)

(361.187)

(9.264)

5.692.858

(938.562)

4.754.296

4.754.296

Ganancia, atribuible a los propietarios de la controladora

Ganancia, atribuible a participaciones no controladoras

Ganancia

Ganancias por acción

Ganancia por acción básica

Ganancia por acción básica en operaciones continuadas

Ganancia por acción básica en operaciones discontinuadas

Ganancia por acción básica

22

34

-

10.980.322		4.739.274
9.290		15.022
10.989.612		4.754.296
0,042		0,018
-		-
0,042		0,018

Las notas adjuntas números 1 a 38 forman parte integral de estos estados financieros consolidados.

6

ESTADOS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS DE RESULTADOS INTEGRALES

ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES

Ganancia

Componentes de otro resultado integral que no se reclasificaran al resultado del período antes de impuestos

Ganancias actuariales por planes de beneficios definidos

Total otro resultado integral que no se reclasificará al resultado del período antes de impuestos

Componentes de otro resultado integral que se reclasificaran al resultado del ejercicio antes de impuestos

Diferencias de cambio por conversión

Otro resultado integral antes de impuestos diferencias de cambio por conversión

Coberturas del flujo de efectivo

Pérdidas por coberturas de flujos de efectivo antes de impuestos

Otro resultado integral antes de impuestos coberturas del flujo de efectivo

Total otro resultado integral que se reclasificará al resultado del periodo antes de impuestos

Otros componentes de otro resultado integral antes de impuestos

Impuesto a las ganancias relacionado con planes de beneficios definidos de otro resultado integral

Total otro resultado integral

Resultado integral total

Resultado integral atribuible a

Resultado integral atribuible a los propietarios de la controladora

Resultado integral atribuible a participaciones no controladoras

Resultado integral total

No Auditados

01-01-2024 01-01-202331-03-2024 31-03-2023M$ 10.989.612 4.754.296

347.928		499.553
347.928		499.553
4.219.026		(2.656.111)
4.219.026		(2.656.111)
-		(16.376)
-		(16.376)
4.219.026		(2.672.487)
4.566.954		(2.172.934)
(6.085)		(25.727)
4.560.869		(2.198.661)
15.550.481		2.555.635
15.541.191		2.540.613
9.290		15.022
15.550.481		2.555.635

Las notas adjuntas números 1 a 38 forman parte integral de estos estados financieros consolidados.

7

ESTADOS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS DE FLUJOS DE EFECTIVO

ESTADOS DE FLUJOS METODO DIRECTO

Flujos de efectivo procedentes de actividades de operación

Clases de cobros por actividades de operación

Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios

Clases de pagos

Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios

Pagos a y por cuenta de los empleados

Intereses pagados

Intereses recibidos

Impuestos a las ganancias reembolsados

Otras entradas de efectivo

Flujos de efectivo netos procedentes de actividades de operación

Flujos de efectivo neto utilizados en actividades de inversión

Importes procedentes de la venta de propiedades planta y equipo

Compras de propiedades planta y equipo

Compras de activos intangibles

Flujos de efectivo netos utilizados en actividades de inversión

Flujos de efectivo netos utilizados en actividades de financiación

Importes procedentes de préstamos de corto plazo

Total importes procedentes de préstamos

Pagos de préstamos financieros

Pagos de pasivos por arrendamientos

Dividendos pagados

Flujos de efectivo netos utilizados en actividades de financiación

(Disminución) incremento neto en el efectivo y equivalentes al efectivo antes del efecto de los cambios en la tasa de cambio

Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo

Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo

(Disminución) incremento neto de efectivo y equivalentes al efectivo

Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del periodo/ ejercicio

Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo/ejercicio

No Auditados

01-01-202401-01-2023Nota

31-03-202431-03-2023

	M$		M$

• 107.691.640 107.853.213
• (83.087.850) (78.145.941)
• (15.547.504) (12.626.502)

6.1		(4.058.926)		(4.866.040)
-		250.369		246.400
-		(2.247.120)		(812.515)
6.1		238.481		-
		3.239.090		11.648.615
-		127.370		42.840

• (4.042.397) (3.185.084)

-		(29.268)		(9.702)
		(3.944.295)		(3.151.946)
6.1		3.039.495		-
		3.039.495		-
6.1		(3.196.337)		(311.314)
16.2		(3.189.413)		(3.048.530)
-		(2.516)		(67)
6.2		(3.348.771)		(3.359.911)
		(4.053.976)		5.136.758
-		134.816		181.683
		(3.919.160)		5.318.441

- 13.619.128 10.673.382

5

9.699.968

15.991.823

Las notas adjuntas números 1 a 38 forman parte integral de estos estados financieros consolidados.

8

ESTADOS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

(*)

Patrimonio al 01-01-2024

Capital

emitido y

pagado

M$

137.624.853

Reserva de diferencias de cambio en conversiones

M$

(798.292)

Reserva de coberturasde flujo de efectivo

M$

-

	Reserva de
	gan. o pérd.		Otras		Otras
	actuariales en		reservas
			reservas
	planes de		varias
	ben.definidos
	M$		M$		M$
(1.138.667)		(12.781.614)		(14.718.573)

Ganancias (pérdidas) acumuladas

M$

132.729.678

Patrimonio

atribuible a los propietarios dela controladora

M$

255.635.958

Participaciones

no

controladoras

M$

678.301

Patrimonio

total

M$

256.314.259

Patrimonio inicial

Cambios en el patrimonio

137.624.853

(798.292)

-

	(1.138.667)		(12.781.614)		(14.718.573)

132.729.678

255.635.958

678.301 256.314.259

Ganancia

Otro resultado integral

Resultado integral

Incremento (disminución) por otros cambios, patrimonio

-

-

-

-

-

4.219.026

4.219.026

-

-

-

-

-

-		-
341.843		-
341.843		-
-		-

-

4.560.869

4.560.869

-

10.980.322

-

10.980.322

-

10.980.322

4.560.869

15.541.191

-

9.290 10.989.612

• 4.560.869
  9.290 15.550.481

	1		1

Total incremento (disminución) en el patrimonio

Patrimonio al 31-03-2024

-

137.624.853

4.219.026

3.420.734

-

-

341.843		-

(796.824) (12.781.614)

4.560.869

(10.157.704)

10.980.322

143.710.000

15.541.191

271.177.149

9.291

687.592

15.550.482

271.864.741

		Capital
ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO		emitido y
	pagado
(*)
		M$

Reserva de

diferencias de

cambio en conversiones

M$

Reserva de coberturasde flujo de efectivo

M$

Reserva de gan.

o pérd.

actuariales en

planes de

ben.definidos

M$

Otras

reservas

varias

M$

Otras

reservas

M$

Ganancias (pérdidas) acumuladas

M$

Patrimonio

atribuible a los propietarios dela controladora

M$

Participaciones

no

controladoras

M$

Patrimonio

total

M$

Patrimonio al 01-01-2023		137.624.853
Patrimonio inicial		137.624.853
Cambios en el patrimonio

1.049.392

1.049.392

25.320		(1.704.391)
25.320		(1.704.391)

(12.781.614)

(12.781.614)

(13.411.293)

(13.411.293)

116.774.356

116.774.356

240.987.916 240.987.916

666.050

666.050

241.653.966

241.653.966

Ganancia		-
Otro resultado integral	-
Resultado integral	-
Total incremento (disminución) en el patrimonio	-
Patrimonio al 31-03-2023			137.624.853

-

(2.656.111)

(2.656.111)

(2.656.111)

(1.606.719)

-		-		-		-			4.739.274
(16.376)		473.826		-		(2.198.661)		-
(16.376)		473.826		-		(2.198.661)		4.739.274
(16.376)		473.826		-		(2.198.661)		4.739.274
8.944		(1.230.565)		(12.781.614)		(15.609.954)		121.513.630

4.739.274	15.022			4.754.296
(2.198.661)	-		(2.198.661)
2.540.613	15.022		2.555.635
2.540.613	15.022		2.555.635
243.528.529	681.072		244.209.601

(*) No auditados

Las notas adjuntas números 1 a 38 forman parte integral de estos estados financieros consolidados.

9

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS

NOTA 1. Información corporativa

Información general

Cementos Bío Bío S.A., Sociedad Matriz, se constituyó en Chile por escritura pública el 27 de diciembre de 1957, otorgada ante el notario de Santiago don Rafael Zaldívar Díaz, la que posteriormente fue modificada por escritura extendida ante el mismo notario el 22 de enero de 1958.

Por decreto del Ministerio de Hacienda Nº 2006 de fecha 26 de febrero de 1958 se autorizó la existencia de la Sociedad, se aprobaron los estatutos y se declaró legalmente instalada. El extracto de los estatutos, contenidos en las dos escrituras indicadas, se inscribió a fojas 1.424, bajo el Nº725, en el Registro de Comercio de Santiago, correspondiente al año 1958. El decreto 2006 se inscribió en el mismo registro del año 1958 a fojas 1426, bajo el Nº726. Tanto el extracto, como el decreto mencionado se publicaron en el Diario Oficial el 19 de marzo de 1958.

Cementos Bío Bío S.A. es una sociedad anónima abierta y está sujeta a la actual ley de sociedades anónimas Nº 18.046 del 22 de octubre de 1981 y modificaciones posteriores. Se encuentra inscrita en el registro de valores de la Comisión para el Mercado Financiero (CMF) con el número 122. Para efectos de tributación en Chile el Rol Único Tributario (RUT) es el Nº 91.755.000-K.

De acuerdo a sus estatutos, el domicilio de la Sociedad se ubica en la comuna de Talcahuano y en la ciudad de Santiago. Las principales actividades de gestión y administrativas se desarrollan en Avenida Andrés Bello 2457, piso 18, edificio Costanera Center, Providencia.

Cementos Bío Bío S.A. y sus subsidiarias (en adelante Grupo Cbb) desarrollan negocios en distintos rubros. En la actualidad, éstos se concentran en los segmentos Cemento y Cal, que consideran la producción y comercialización de cemento, hormigón y cal.

La controladora última del Grupo es Cementos Bío Bío S.A.

Al 31 de marzo de 2024 la dotación propia del Grupo Cbb alcanza los 1.119 empleados, el número promedio durante el periodo fue de 1.135 empleados. Al 31 de diciembre de 2023 la dotación propia del Grupo Cbb alcanzó los 1.142 empleados, el número promedio durante el ejercicio fue de 1.152 empleados. Todos ellos se encuentran distribuidos principalmente en el segmento cemento y zonas geográficas donde desarrollan sus actividades.

Notas a los estados financieros al 31 de marzo de 2024 de Cementos Bío Bío S.A. y Subsidiarias.

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