Cementos Pacasmayo S. A. A. y Subsidiarias
Información financiera intermedia consolidada condensada no auditada al 31 de marzo de 2024 y por el período de tres meses terminado en esa fecha
Cementos Pacasmayo S.A.A. y Subsidiarias
Información financiera consolidada condensada no auditada al 31 de marzo de 2024 y por el período de tres meses terminado en esa fecha
Contenido
Conclusión sobre la revisión de los estados financieros no auditados consolidados condensados intermedios
Estados financieros consolidados condensados no auditados intermedios
Estado consolidado condensado no auditado intermedio de situación financiera Estado consolidado condensado no auditado intermedio de resultados
Estado consolidado condensado no auditado intermedio de otros resultados integrales Estado consolidado condensado no auditado intermedio de cambios en el patrimonio neto Estado consolidado condensado no auditado intermedio de flujos de efectivo
Notas a los estados financieros consolidados condensados no auditados intermedios
Tanaka, Valdivia & Asociados
Sociedad Civil de R. L
Conclusión sobre la revisión de los estados financieros consolidados condensados no auditados intermedios
Al Directorio y Accionistas de Cementos Pacasmayo S.A.A.
Introducción
Hemos revisado el estado consolidado condensado no auditado intermedio de situación financiera adjunto al 31 de marzo de 2024 de Cementos Pacasmayo S.A.A. (una sociedad anónima abierta peruana) y sus Subsidiarias (conjuntamente el "Grupo"), y los correspondientes estados consolidados condensados no auditados intermedios de resultados, de otros resultados integrales, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por el período de tres meses terminado en esa fecha y notas explicativas. La Gerencia de la Compañía es responsable de la preparación y presentación de dichos estados financieros consolidados condensados no auditados intermedios, de acuerdo con la NIC 34 Información Financiera Intermedia (NIC 34). Nuestra responsabilidad consiste en expresar una conclusión sobre dichos estados financieros consolidados condensados no auditados intermedios basada en nuestra revisión.
Alcance de revisión
Nuestra revisión fue efectuada de acuerdo con la Norma Internacional de Auditoría 2410, Revisión de información financiera intermedia efectuada por el auditor independiente de la Compañía. Una revisión de la información financiera intermedia está limitada básicamente a indagaciones con el personal de la Compañía responsable de los temas contables y financieros, y a procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor que el de una auditoría realizada según Normas Internacionales de Auditoría y; en consecuencia, no nos permite asegurar que todos los asuntos materiales que podrían haber surgido en una auditoría, hayan venido a nuestra atención. En consecuencia, no expresamos una opinión de auditoría.
Conclusión sobre la revisión de los estados financieros consolidados condensados no auditados intermedios (continuación)
Conclusión
Basados en nuestra revisión, nada ha venido a nuestra atención que nos haga pensar que los estados financieros consolidados condensados intermedios no auditados adjuntos no estén preparados, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con la NIC 34.
Lima, Perú
29 de abril de 2024
Refrendado por:
Manuel Arribas
C.P.C.C. Matrícula No.45987
Cementos Pacasmayo S.A.A. y Subsidiarias
Estado consolidado condensado no auditado intermedio de situación financiera
Al 31 de marzo de 2024 (no auditado) y al 31 de diciembre de 2023 (auditado)
Al 31 de | Al 31 de | |||||
marzo de | diciembre de | |||||
Nota | 2024 | 2023 | ||||
S/(000) | S/(000) | |||||
Activos | ||||||
Activos corrientes | ||||||
Efectivo y equivalentes del efectivo | 3 | 55,325 | 90,193 | |||
Cuentas por cobrar comerciales y diversas, neto | 4 | 136,950 | 99,688 | |||
Pagos a cuenta de impuesto a la renta | 3,474 | 4,485 | ||||
Inventarios | 5 | 772,824 | 791,074 | |||
Gastos pagados por adelantado | 33,534 | 6,809 | ||||
__________ | __________ | |||||
Total activos corrientes | 1,002,107 | 992,249 | ||||
__________ | __________ | |||||
Activos no corrientes | ||||||
Cuentas por cobrar diversas, neto | 4 | 43,290 | 43,397 | |||
Inversiones financieras al valor razonable con cambios en | ||||||
otros resultados integrales | 14 | 604 | 249 | |||
Propiedades, planta y equipo, neto | 6 | 2,077,054 | 2,099,351 | |||
Intangibles, neto | 62,019 | 62,920 | ||||
Crédito mercantil | 4,459 | 4,459 | ||||
Activo por impuesto a la renta diferido | 12,550 | 11,428 | ||||
Activos por derecho de uso, neto | 6,977 | 7,609 | ||||
Otros activos | 71 | 73 | ||||
__________ | __________ | |||||
Total activos no corrientes | 2,207,024 | 2,229,486 | ||||
__________ | __________ | |||||
Total activos | 3,209,131 | 3,221,735 | ||||
__________ | __________ | |||||
Pasivos y patrimonio neto | ||||||
Pasivos corrientes | ||||||
Cuentas por pagar comerciales y diversas | 7 | 222,717 | 231,511 | |||
Obligaciones financieras | 8 y 14 | 420,346 | 383,146 | |||
Pasivos por arrendamientos | 3,547 | 3,999 | ||||
Impuesto a la renta por pagar | 6,185 | 14,222 | ||||
Provisiones | 9 | 7,404 | 56,510 | |||
__________ | __________ | |||||
Total pasivos corrientes | 660,199 | 689,388 | ||||
__________ | __________ | |||||
Pasivos no corrientes | ||||||
Obligaciones financieras | 8 y 14 | 1,151,117 | 1,189,880 | |||
Pasivos por arrendamientos | 3,875 | 4,130 | ||||
Provisiones | 9 | 28,255 | 27,453 | |||
Pasivo por impuesto a la renta diferido | 126,239 | 120,876 | ||||
__________ | __________ | |||||
Total pasivos no corrientes | 1,309,486 | 1,342,339 | ||||
__________ | __________ | |||||
Total pasivos | 1,969,685 | 2,031,727 | ||||
__________ | __________ | |||||
Patrimonio neto | ||||||
Capital | 423,868 | 423,868 | ||||
Acciones de inversión | 40,279 | 40,279 | ||||
Acciones de inversión en tesorería | (121,258) | (121,258) | ||||
Capital adicional | 432,779 | 432,779 | ||||
Reserva legal | 168,636 | 168,636 | ||||
Otros resultados integrales acumulados | (16,290) | (16,290) | ||||
Resultados acumulados | 311,432 | 261,994 | ||||
__________ | __________ | |||||
Total patrimonio neto | 1,239,446 | 1,190,008 | ||||
__________ | __________ | |||||
Total pasivos y patrimonio neto | 3,209,131 | 3,221,735 | ||||
__________ | __________ | |||||
Las notas adjuntas forman parte integral de los estados financieros consolidados condensados intermedios.
Cementos Pacasmayo S.A.A. y Subsidiarias
Estado consolidado condensado no auditado intermedio de resultados
Por el período de tres meses terminado el 31 de marzo de 2024 y de 2023 (no auditados)
Por el período de tres meses terminado el 31 de marzo de
Nota | 2024 | 2023 | |||
S/(000) | S/(000) | ||||
Ventas netas | 11 | 476,549 | 479,995 | ||
Costo de ventas | (302,696) | (319,400) | |||
_________ | _________ | ||||
Utilidad bruta | 173,853 | 160,595 | |||
_________ | _________ | ||||
Ingresos (gastos) operativos | |||||
Gastos administrativos | (57,187) | (57,729) | |||
Gastos de ventas y distribución | (19,076) | (17,534) | |||
Otros (gastos) ingresos operativos, neto | (2,630) | 1,403 | |||
_________ | _________ | ||||
Total gastos operativos, neto | (78,893) | (73,860) | |||
_________ | _________ | ||||
Utilidad operativa | 94,960 | 86,735 | |||
_________ | _________ | ||||
Otros ingresos (gastos) | |||||
Ingresos financieros | 1,327 | 1,355 | |||
Costos financieros | (25,716) | (25,721) | |||
Ganancia neta por instrumentos financieros | |||||
derivados a valor razonable con cambios en | |||||
resultados | 14 (a) | - | 19 | ||
(Pérdida) ganancia neta por diferencia en cambio | (22) | 823 | |||
_________ | _________ | ||||
Total otros gastos, neto | (24,411) | (23,524) | |||
_________ | _________ | ||||
Utilidad antes del impuesto a la renta | 70,549 | 63,211 | |||
Impuesto a la renta | 10 | (21,111) | (19,719) | ||
_________ | _________ | ||||
Utilidad neta | 49,438 | 43,492 | |||
_________ | _________ | ||||
Utilidad por acción | |||||
Utilidad básica atribuible a los tenedores de acciones | |||||
comunes y de inversión de Cementos Pacasmayo | |||||
S.A.A. (S/ por acción) | 13 | 0.12 | 0.10 |
Las notas adjuntas forman parte integral de los estados financieros consolidados condensados intermedios.
Cementos Pacasmayo S.A.A. y Subsidiarias
Estado consolidado condensando no auditado intermedio de otros resultados integrales
Por el período de tres meses terminado el 31 de marzo de 2024 y de 2023 (no auditados)
Utilidad neta
Otros resultados integrales
Otros resultados integrales que se reclasificarán a resultados en períodos posteriores:
Utilidad neta por instrumentos de cobertura de flujo de efectivo
Impuesto a la renta diferido relacionado con otros resultados integrales
Otros resultados integrales del período, neto de impuesto a la renta
Total resultados integrales del período, neto de impuesto a la renta
Por el período de tres meses terminado el 31 de marzo de
Nota | 2024 | 2023 |
S/(000) | S/(000) | |
49,438 | 43,492 | |
_________ | _________ |
14(a) | - | 2,154 | ||
10 | - | (634) | ||
_________ | _________ | |||
- | 1,520 | |||
_________ | _________ | |||
49,438 | 45,012 | |||
_________ | _________ | |||
Las notas adjuntas forman parte integral de los estados financieros consolidados condensados intermedios.
Cementos Pacasmayo S.A.A. y Subsidiarias
Estado consolidado condensado no auditado intermedio de cambios en el patrimonio neto
Por el período de tres meses terminado el 31 de marzo de 2024 y de 2023 (no auditados)
Pérdida no | Ganancia | |||||||||||||||||||||||
realizada por | (pérdida) no | |||||||||||||||||||||||
Acciones de | instrumentos | realizada por | ||||||||||||||||||||||
Acciones | inversión en | Reserva | financieros al | cobertura de | Resultados | Total patrimonio | ||||||||||||||||||
Capital | de inversión | tesorería | Capital adicional | legal | valor razonable | flujos de efectivo | acumulados | neto | ||||||||||||||||
S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | ||||||||||||||||
Saldos al 1 de enero de 2023 | 423,868 | 40,279 | (121,258) | 432,779 | 168,636 | (16,267) | (1,520) | 268,618 | 1,195,135 | |||||||||||||||
Utilidad neta | - | - | - | - | - | - | - | 43,492 | 43,492 | |||||||||||||||
Otros resultados integrales del período, neto de impuesto | 1,520 | |||||||||||||||||||||||
a la renta | - | - | - | - | - | - | - | 1,520 | ||||||||||||||||
Otros | - | - | - | - | - | (5) | - | - | (5) | |||||||||||||||
_________ | _________ | _________ | _________ | _________ | _________ | _________ | _________ | _________ | ||||||||||||||||
Total resultados integrales | - | - | - | - | - | (5) | 1,520 | 43,492 | 45,007 | |||||||||||||||
_________ | _________ | _________ | _________ | _________ | _________ | _________ | _________ | _________ | ||||||||||||||||
Saldos al 31 de marzo de 2023 | 423,868 | 40,279 | (121,258) | 432,779 | 168,636 | (16,272) | - | 312,110 | 1,240,142 | |||||||||||||||
_________ | _________ | _________ | _________ | _________ | _________ | _________ | _________ | __________ | ||||||||||||||||
Saldos al 1 de enero de 2024 | 423,868 | 40,279 | (121,258) | 432,779 | 168,636 | (16,290) | - | 261,994 | 1,190,008 | |||||||||||||||
Utilidad neta | - | - | - | - | - | - | - | 49,438 | 49,438 | |||||||||||||||
_________ | _________ | _________ | _________ | _________ | _________ | _________ | _________ | _________ | ||||||||||||||||
Total resultados integrales | - | - | - | - | - | - | - | 49,438 | 49,438 | |||||||||||||||
_________ | _________ | _________ | _________ | _________ | _________ | _________ | _________ | _________ | ||||||||||||||||
Saldos al 31 de marzo de 2024 | 423,868 | 40,279 | (121,258) | 432,779 | 168,636 | (16,290) | - | 311,432 | 1,239,446 | |||||||||||||||
_________ | _________ | _________ | _________ | _________ | _________ | _________ | _________ | __________ | ||||||||||||||||
Las notas adjuntas forman parte integral de los estados financieros consolidados condensados intermedios.
Cementos Pacasmayo S.A.A. y Subsidiarias
Estado consolidado condensado no auditado intermedio de flujos de efectivo
Por el período de tres meses terminado el 31 de marzo de 2024 y de 2023 (no auditados)
Por el período de tres meses | ||||||
terminado el 31 de marzo de | ||||||
______________________________ | ||||||
Nota | 2024 | 2023 | ||||
S/(000) | S/(000) | |||||
Actividades de operación | ||||||
Utilidad antes del impuesto a la renta | 70,549 | 63,211 | ||||
Ajustes para conciliar la utilidad antes del impuesto a la | ||||||
renta con los flujos netos de efectivo: | ||||||
Depreciación y amortización | 37,839 | 33,943 | ||||
Costos financieros | 25,716 | 25,721 | ||||
Provisión para compensación a funcionarios a largo plazo | 12 | 1,792 | 2,068 | |||
Estimación de pérdidas crediticias esperadas | 4 | 1,561 | 1,284 | |||
Diferencia en cambio relacionada a transacciones monetarias | 345 | 148 | ||||
Ingresos financieros | (1,327) | (1,355) | ||||
Ganancia neta en venta de propiedad, planta y equipo | 6 | (34) | (111) | |||
Ganancia neta por instrumentos financieros derivados de | ||||||
negociación | - | (19) | ||||
Otros partidas que no generan flujos operativos, neto | 412 | 696 | ||||
Cambios en los activos y pasivos operativos: | ||||||
Aumento en cuentas por cobrar comerciales y diversas | (38,727) | (1,177) | ||||
Aumento en gastos pagados por adelantado | (26,724) | (4,672) | ||||
Disminución (aumento) de inventarios | 18,022 | (45,812) | ||||
Disminución de cuentas por pagar comerciales y diversas | (40,783) | (65,162) | ||||
_________ | _________ | |||||
48,641 | 8,763 | |||||
Cobro de intereses | 1,295 | 1,370 | ||||
Pago de intereses | (41,401) | (36,274) | ||||
Pago de impuesto a la renta | (23,902) | (32,953) | ||||
_________ | _________ | |||||
Efectivo neto utilizado en las actividades de operación | (15,367) | (59,094) | ||||
_________ | _________ | |||||
Estado consolidado condensado no auditado intermedio de flujos de
efectivo (continuación)
Por el período de tres meses | |||
terminado el 31 de marzo de | |||
_________________________ | |||
Nota | 2024 | 2023 | |
S/(000) | S/(000) | ||
Actividades de inversión | |||
Compra de propiedades, planta y equipo | (13,705) | (75,579) | |
Compra de intangibles | (2,349) | (4,027) | |
Aporte en acciones de inversiones disponibles para | |||
la venta | (355) | - | |
Flujos procedentes de la venta de propiedad, planta | |||
y equipo | 95 | 330 | |
Préstamo otorgado a terceros | - | (370) | |
_________ | _________ | ||
Efectivo neto utilizado en las actividades de | |||
inversión | (16,314) | (79,646) | |
_________ | _________ | ||
Actividades de financiamiento | |||
Préstamos bancarios pagados | 8 | (153,091) | (507,338) |
Pagos por arrendamientos | (756) | (626) | |
Dividendos pagados | (184) | (263) | |
Préstamos bancarios recibidos | 8 | 151,200 | 525,000 |
Pago de sobregiro bancario | - | (85,333) | |
Pago de costo financiero de instrumento de | |||
cobertura | - | (7,708) | |
Flujos por liquidación de instrumentos financieros | |||
derivados | - | 93,323 | |
Obtención de sobregiro bancario | - | 85,333 | |
_________ | _________ |
Efectivo neto (utilizado en) proveniente de las
actividades de financiamiento
Disminución neta de efectivo y equivalentes del efectivo
Diferencia de cambio neta
Efectivo y equivalentes del efectivo al inicio del período
Efectivo y equivalentes del efectivo al final del período
Transacciones que no afectaron los flujos de efectivo:
Compra de propiedad, planta y equipo, pendiente de pago
Diferencia en cambio relacionada a transacciones monetarias
(2,831) | 102,388 | |||
_________ | _________ | |||
(34,512) | (36,352) | |||
(356) | (148) | |||
90,193 | 81,773 | |||
_________ | _________ | |||
3 | 55,325 | 45,273 | ||
_________ | _________ | |||
6 | 7,582 | 11,415 |
345148
Las notas adjuntas forman parte integral de los estados financieros consolidados condensados intermedios.
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Cementos Pacasmayo SAA published this content on 29 April 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 29 April 2024 23:58:27 UTC.