FINANCIERA INDEPENDENCIA S.A.B. DE C.V. SOFOM E.N.R. INFORME DEL DIRECTOR GENERAL EN TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 44 FRACCIÓN XI DE LA LEY DEL MERCADO DE VALORES, CON RELACIÓN AL ARTÍCULO 172 DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES MERCANTILES, CON EXCEPCIÓN DE LO PREVISTO EN EL INCISO B) DE DICHO PRECEPTO.
Comentarios y Análisis de la Administración sobre los Resultados de
Operación y la Situación Financiera de la Compañía
Introducción
El presente Informe señala los aspectos más destacados de la marcha de la Compañía durante 2023, su situación financiera y los resultados obtenidos, en comparación con lo registrado en 2022, a partir de información operativa y financiera diversa.
Los estados financieros para los ejercicios 2023 y 2022 fueron preparados de conformidad con las bases y prácticas contables establecidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) a través de los "Criterios de contabilidad para las sociedades financieras de objeto múltiple, entidades reguladas", referidos como "Criterios Contables Bancarios", tomando en consideración que la Compañía realiza operaciones especializadas.
Los resultados para los periodos considerados en este Informe incluyen el efecto de la consolidación de las siguientes subsidiarias: Apoyo Económico Familiar ("AEF"), una de las principales instituciones de microcréditos en México; y Apoyo Financiero Inc. ("AFI"), una compañía de microfinanzas que atiende primordialmente a la comunidad Hispana no bancarizada en California, Texas y Arizona.
Este Informe debe ser leído junto con los Estados Financieros Consolidados Dictaminados para los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2023 y 2022. A menos que se indique lo contrario, los estados financieros y la información financiera se encuentran expresados en millones de pesos nominales.
Resultados Consolidados de 2023
Margen Financiero ajustado por Riesgos Crediticios
En 2023, el Margen Financiero ajustado por Riesgos Crediticios fue de Ps.2,781 millones, inferior en 0.3% con relación a lo registrado en 2022, como resultado de lo siguiente:
Ingresos por Intereses
Los Ingresos por Intereses en 2023 totalizaron Ps.4,814 millones, monto 1% por arriba de los Ps.4,748 registrados en 2022, impulsado por la inflación registrada en 2023.
Gastos por Intereses
En 2023 los Gastos por Intereses fueron de Ps.623 millones, monto 8% mayor respecto de los Ps.577 millones del año previo, relacionado con un alza de 70 puntos básicos en la TIIE1, que sirve como referencia para establecer el costo de fondeo de las líneas bancarias que tiene contratadas la Compañía. Así como un aumento en los préstamos bancarios. La TIIE promedio en 2023 fue de 11.4% versus 7.9% en 2022.
1 TIIE: Tasa de Interés Interbancaria de Equilibrio a 28 días.
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Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios
A partir de 2022, la Compañía califica su cartera en tres etapas, las cuales dependen del nivel de deterioro de los créditos, de acuerdo a la metodología de la CNBV; de igual forma reconoce una Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios (EPRC) alineada a dichos criterios.
En 2023, la EPRC fue de Ps. 1,410 millones, un 2% superior a los Ps. 1,383 millones reportados al cierre de 2022.
Los Quebrantos de cartera en 2023 totalizaron Ps. 1,617 millones, 27% superior respecto a los Ps.1,276 millones del año previo.
Ingresos Totales de la Operación
En 2023, los Ingresos Totales de la Operación fueron Ps.3,499 millones, 0.3% superior a los Ps.3,489 millones registrados en 2022. AFI registró un retroceso AcA en los ingresos totales de operación de 11%, mientras que Independencia y AEF mostraron avances en el mismo periodo de tiempo de 2% y 4%, respectivamente.
Las Comisiones y Tarifas Cobradas durante el 2023 cerraron en Ps. 571 millones, 5% por debajo de los Ps.604 millones obtenidos en el año anterior. Por su parte, las Comisiones y Tarifas Pagadas alcanzaron Ps.77 millones, 4% por debajo de los Ps.80 millones reportados en el 2022. Otros Ingresos de la Operación sumaron en Ps. 167 millones o un aumento de 38% AcA.
Se registró un Resultado por Intermediación de Ps. 57.2 millones y se obtuvieron Ps.167.4 millones en Otros Ingresos de la Operación por, reflejando los ingresos en Apoyo Financiero por subvenciones del Programa de Recuperación Equitativa de Instituciones Financieras de Desarrollo Comunitario y un crédito fiscal referente a Covid-19.
Resultado de la Operación
En 2023 la Compañía obtuvo un Resultado de la Operación por Ps.1,008 millones, 12% superior a los Ps. 901 millones registrados en 2022.
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Gastos de Administración y Personal
En 2023, los Gastos de Administración y Personal fueron de Ps.2,491 millones, 4% menores que los Ps.2,587 millones registrados en 2022.
Los gastos de personal totalizaron Ps.1,543 millones, monto 1% menor a los Ps.1,560 millones registrados en 2022, considerando que la Compañía redujo su plantilla de personal en 4% (185 plazas) durante el año. Los gastos de operación retrocedieron 8% respecto a los de 2022, a Ps.948.4 millones.
Resultado Neto
Como resultado de lo anterior, y después de impuestos, la Compañía reportó una Utilidad Neta de Ps. 710 millones en 2023, contra los Ps. 625 millones registrados en 2022. En 2023 se registró una Utilidad por Acción (UPA) de Ps. 2.1037, en comparación a la UPA de Ps.1.8520 de 2022.
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POSICIÓN FINANCIERA
Cartera de Crédito Total
En 2023, la Cartera total de Crédito de la Compañía ascendió a Ps.7,647 millones, una disminución de 11% AcA. Por su parte, Independencia y AFI disminuyeron su cartera en 3% y 24% AcA, respectivamente, mientras que AEF creció su cartera 2% AcA.
Consistente con el enfoque estratégico de privilegiar calidad sobre crecimiento, el número de clientes de la Compañía disminuyó 9% en 2023 para ubicarse en 291,780, de los cuales 164,329 eran clientes de Independencia, 95,486 de AEF y 31,965 de AFI. El saldo promedio de crédito por cliente se contrajo 1.9% a Ps.26,206.7.
Al 31 de diciembre de 2023, la Cartera de Crédito representaba el 72% del total de los activos de la Compañía, comparado con el 73% al 31 de diciembre de 2022. El efectivo e inversiones representaron el 7% del total de activos, en comparación al 9% al cierre de 2022.
La cartera de Independencia alcanzó Ps.2,765 millones, una disminución de 3% en el año. A diciembre de 2023, la cartera de Independencia representaba 36% de la cartera de la Compañía, versus 33% en diciembre de 2022.
Apoyo Económico Familiar registró una cartera de Ps.2,118 millones a diciembre de 2023, un avance de 2% respecto de 2022, con una participación del 28% de la cartera de la Compañía, comparado con 24% el año previo.
La cartera de Apoyo Financiero Inc. fue de Ps.2,764 millones a diciembre de 2023, inferior en 24% respecto de lo registrado al cierre de 2022, con una participación del 36% de la cartera de la Compañía en comparación con el 42% en 2022. En dólares, la cartera de AFI mostró un retroceso de 12% durante el año alcanzando US$163 millones al cierre de 2023.
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Cartera de Crédito por Etapas
Nuestra Cartera en Etapa 1 representó el 86.0% de la cartera total, mientras que las Etapas 2 y 3 representaron el 7.7% y 6.3%, respectivamente
Al cierre de 2023, el Índice de Cartera en Etapa 3 alcanzó 6.3%, y 40 puntos base debajo del 6.7% del cierre de 2022.
El Índice de la cartera de Independencia en Etapa 3 fue de 6.3%, mostrando un aumento de 30 pbs con relación al 6.0% registrado al cierre de 2022. El Índice de créditos de AEF en Etapa 3 fue de 7.2%, mostrando un retroceso de 160 pb comparado con el 8.8% registrado al 31 de diciembre de 2022. El Índice de la cartera de crédito de AFI en Etapa 3 fue de 5.5% en 4T23, mostrando un decremento de 40 pbs con relación al 5.9% reportado al cierre de 2022.
Al cierre de 2023, el índice de Cobertura medido como EPRC sobre cartera etapa 3 alcanzó 217%, comparado con el 202% registrado al cierre de 2022.
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Pasivos
Al 31 de diciembre de 2023, los pasivos totales de la Compañía ascendieron a Ps.5,244 millones, un decremento de 25.0% con relación a los Ps.6,946 millones registrados al 31 de diciembre de 2022, reflejo de la disminución de pasivos bursátiles de la Compañía a lo largo del 2023.
Al cierre de 2023, la deuda de la Compañía estaba compuesta por Ps.1,301 millones de pasivo bursátil, Ps.2,576 millones de préstamos bancarios y de otras entidades y Ps.1,367 millones de cuentas por pagar. El total de las líneas de crédito bancarias contratadas asciende a Ps.3,877 millones al término de 2023.
Capital Contable
Al 31 de diciembre de 2023, el Capital Contable fue de Ps.5,311 millones, un avance de 12% con respecto a los Ps.4,740 millones al 31 de diciembre de 2022. Este ajuste refleja Ps.625 millones de utilidades AcA, variación negativa de Ps.126 millones AcA por Efecto Acumulado por Conversión de Divisas, variación negativa de Ps.13 millones AcA por Valuación de Instrumentos Derivados de Cobertura.
Al 31 de diciembre de 2023, los contratos de derivados de la Compañía han expirado.
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ESTADO DE RESULTADOS Y BALANCE GENERAL CONSOLIDADOS
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RAZONES DE RENTABILIDAD Y EFICIENCIA
ROAE/ROAA
En 2023, el Retorno Sobre Capital Promedio (ROAE) de la Compañía fue 14.1% comparado con 13.6% en 2022. El Retorno Sobre Activos Promedio (ROAA) en 2023 fue 6.4% versus 5.6% en 2022.
Índice de Eficiencia y Eficiencia Operativa
Durante 2023 la Compañía redujo un total neto de 2 sucursales. La fuerza laboral se redujo en 185 empleados o 4% inferior, de 4,658 en 2022 a 4,473 empleados en 2023.
El índice de eficiencia en 2023 fue 71.2%, inferior al 73.9% de 2022; si se excluye la Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios, el índice de eficiencia en 2023 es de 50.8% en comparación con 52.7% en 2022.
El índice de eficiencia operativa en 2023 fue de 22.4% en comparación con 22.9% en 2022.
RED DE DISTRIBUCIÓN
En 2023 la Compañía contaba con una red de 344 sucursales, reduciendo un neto de 2 sucursales, los cuales se explican por el cierre de 1 sucursal en AEF y la fusión de 2 sucursales en AFI.
Al 31 de diciembre de 2023, la Compañía contaba con 344 sucursales en México y Estados Unidos El desglose es el siguiente: 318 oficinas en México (Independencia: 163 y AEF: 155) y 26 en California (AFI).
La cartera de crédito se encuentra geográficamente diversificada y no hay ninguna entidad federativa que represente más del 19.9% del total de la cartera en México. Las tres entidades federativas con mayor participación son Estado de México (19.9%), Ciudad de México (9.9%) y Tamaulipas (6.1%).
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Eduardo Bernhart Messmacher Henriquez
Director General
Financiera Independencia, S.A.B. de C.V., SOFOM, E.N.R.
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Integración del Consejo de Administración durante el ejercicio 2023
I.- Consejeros Patrimoniales | |
Cargo | Nombre |
Presidente | José L. Rión Santisteban |
VicePresidente | José Rión Cantú |
Integrante | Roberto Alfredo Cantú López |
Integrante | Carlos Morodo Santisteban |
Integrante | Maite Rión Cantú |
Integrante | Ana Paula Rión Cantú |
Integrante y Director General | Eduardo Bernhart Messmacher Henríquez |
II.- Consejeros Independientes | |
Cargo | Nombre |
Integrante
Integrante
Presidente
Héctor Ángel Rodríguez Acosta
José Ramón Elizondo Anaya
Carlos Javier de la Paz Mena
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