FORUS S.A. Estados Financieros Consolidados
FORUS S.A. Y AFILIADAS
Santiago, Chile 31 de diciembre de 2020 y 2019
Estados Financieros Consolidados | |
FORUS S.A. Y AFILIADAS | |
31 de diciembre de 2020 y 2019 | |
M$ : | Miles de Pesos Chilenos |
U.F : | Unidades de Fomento |
US$ : | Dólares Estadounidenses |
MUS$ : | Miles de Dólares Estadounidenses |
EY Chile
Avda. Presidente Riesco 5435, Piso 4, Las Condes, SantiagoTel: +56 (2) 2676 1000www.eychile.cl
Informe del Auditor Independiente
Señores
Accionistas y Directores Forus S.A. y Afiliadas
Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros consolidados adjuntos de Forus S.A. y afiliadas, que comprenden los estados de situación financiera consolidados al 31 de diciembre de 2020 y 2019 y los correspondientes estados de resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas y las correspondientes notas a los estados financieros consolidados.
Responsabilidad de la Administración por los estados financieros
La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros consolidados de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros consolidados que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error.
Responsabilidad del auditor
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros consolidados a base de nuestras auditorías. Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros consolidados están exentos de representaciones incorrectas significativas.
Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros consolidados. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros consolidados, ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros consolidados.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.
Opinión
En nuestra opinión, los mencionados estados financieros consolidados presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Forus S.A. y afiliadas al 31 de diciembre de 2020 y 2019 y los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera.
Santiago, 24 de febrero de 2021
Estados Financieros Consolidados
31 de diciembre de 2020 y 2019
Indice
Estados de Situación Financiera Consolidados
1
Estados de Resultados Integrales por Función Consolidados Estados de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidados Estados de Flujos de Efectivo Consolidados, Método Directo Nota 1 - Información Corporativa
3
5
6
9
Nota 2 - Resumen de los Principales Criterios Contables Aplicados
9
a) Período cubierto por los estados financieros
9
b) Bases de preparación
10
c) Bases de consolidación
11
d) Método de conversión
13
e) Propiedades, plantas y equipos
14
f) Deterioro del valor de activos no corrientes
15
g) Inversiones en asociadas
15
h) Inversiones en negocios conjuntos
16
i) Intangibles y plusvalía
16
j) Impuesto a las ganancias
17
k) Activos y pasivos financieros
18
l) Inventarios
22
m) Provisiones
22
n) Dividendos mínimos ñ) Beneficios a empleados
22
22
o) Reconocimiento de ingresos
23
p) Costo de ventas
23
q) Ganancia (pérdida) por acción
23
r) Arrendamiento
24
s) Uso de estimaciones
24
Nota 3 - Nuevos Pronunciamientos Contables (NIIF e interpretaciones del comité de interpretaciones NIIF)
26
Nota 4 - Información Financiera por Segmentos Nota 5 - Efectivo y Equivalentes al Efectivo Nota 6 - Otros Activos Financieros Corrientes
34
43
44
Nota 7 - Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar, Corrientes Nota 8 - Inversiones Contabilizadas Utilizando el Método de la Participación
47
52
Estados Financieros Consolidados 31 de diciembre de 2020 y 2019
Nota 9 - Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 54
Nota 10 - Plusvalía 57
Nota 11 - Propiedades, Planta y Equipos 58
Nota 12 - Impuestos a las Ganancias 62
Nota 13 - Instrumentos Financieros Derivados 65
Nota 14 - Cuentas por Cobrar y Pagar a Entidades Relacionadas 66
Nota 15 - Inventarios 71
Nota 16 - Patrimonio 73
Nota 17 - Otros Pasivos Financieros Corrientes y No Corrientes 79
Nota 18 - Participaciones no Controladoras 99
Nota 19 - Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 100
Nota 20 - Otras Provisiones Corrientes 102
Nota 21 - Provisiones Corrientes Por Beneficios a los Empleados 106
Nota 22 - Otros Pasivos no Financieros Corrientes 107
Nota 23 - Gastos de Administración 108
Nota 24 - Diferencias de Cambio 109
Nota 25 - Resultado por Unidades de Reajuste 110
Nota 26 - Otros resultados por función 110
a) Otros Ingresos 110
b) Otros Egresos 110
Nota 27 - Arriendos 111
Nota 28 - Contingencias y Restricciones 115
Nota 29 - Otros activos no Financieros 122
Nota 30 - Administración de Riesgo 123
Nota 31 - Cauciones Obtenidas de Terceros 130
Nota 32 - Gastos de Investigación y Desarrollo 130
Nota 33 - Hechos Posteriores 130
Nota 34 - Medio Ambiente 130
Nota 35 - Moneda Extranjera 131
Nota 36 - Cambios Contables 133
Nota 37 - Cambio de Estimaciones 133
Estados Financieros Consolidados
FORUS S.A. Y AFILIADAS
31 de diciembre de 2020 y 2019
Estados de Situación Financiera Consolidados
ACTIVOS
2019 | ||
Activos Corrientes | M$ | |
Efectivo y equivalentes al efectivo | (5) | 10.757.766 |
Otros activos financieros corrientes | (6) | 80.963.148 |
Otros activos no financieros corrientes | (29 a) | 4.050.906 |
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes (neto) | (7 a) | 26.381.313 |
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas corrientes | (14 a) | 8 |
Inventarios | (15) | 77.410.933 |
Activos por impuestos corrientes | (12 b) | 3.554.657 |
Total de activos corrientes | 203.118.731 | |
Activos No Corrientes | ||
Otros activos no financieros no corrientes | (29 b) | 235.230 |
Derechos por cobrar no corrientes | 463.803 | |
Inversiones contabilizadas utilizando el método de la participación | (8) | 2.079.964 |
Activos intangibles distintos de la plusvalía | (9) | 2.352.181 |
Plusvalía | (10) | 5.426.310 |
Propiedades, plantas y equipos | (11) | 100.677.798 |
Activos por impuestos diferidos | (12 c) | 3.373.454 |
Total de activos no corrientes | 114.608.740 | |
Total de Activos | 317.727.471 |
2020 M$
Nota
14.754.362
96.124.676
2.527.383
20.972.275
3.168
58.469.695
6.079.870
198.931.429
143.841
476.201
1.844.469
2.212.270
5.832.083
83.042.406
3.897.685
97.448.955
296.380.384
1
Estados de Situación Financiera Consolidados
PASIVOS
2019 | ||
Pasivos Corrientes | M$ | |
Otros pasivos financieros corrientes | (17) | 13.961.172 |
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar | (19) | 15.751.063 |
Cuentas por pagar a entidades relacionadas corrientes | (14 b) | 652.340 |
Otras provisiones corrientes | (20) | 5.383.737 |
Provisiones corrientes por beneficios a los empleados | (21) | 6.377.798 |
Otros pasivos no financieros corrientes | (22) | 1.785.605 |
Total de pasivos corrientes | 43.911.715 | |
Pasivos No Corrientes | ||
Otros pasivos financieros no corrientes | (17) | 38.726.241 |
Otros pasivos no financieros no corrientes | (31) | - |
Total de pasivos no corrientes | 38.726.241 | |
Total Pasivos | 82.637.956 | |
Patrimonio | ||
Capital emitido | (16 b) | 24.242.787 |
Ganancias acumuladas | 193.569.192 | |
Primas de emisión | 17.386.164 | |
Otras reservas | (16 f) | (1.039.351) |
Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora | 234.158.792 | |
Participaciones no controladoras | (18) | 930.723 |
Patrimonio total | 235.089.515 | |
Total de Patrimonio y Pasivos | 317.727.471 |
2020 M$
Nota
12.920.026
10.382.008
893.913
4.579.428
5.829.281
3.169.683
37.774.339
25.436.625 277.832 25.714.457 63.488.796
24.242.787
196.543.828
17.386.164
(5.952.504)
232.220.275
671.313
232.891.588
296.380.384
2
FORUS S.A. Y AFILIADAS
Estados de Resultados Integrales por Función Consolidados
Por los períodos comprendidos entre
Nota | 01.01.2020 | 01.01.2019 | 01.10.2020 | 01.10.2019 | |
31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2020 | 31.12.2019 | ||
Estados de Resultados Integrales | M$ | M$ | M$ | M$ | |
Ingresos de actividades ordinarias | 184.449.186 | 237.560.015 | 67.337.717 | 57.418.694 | |
Costo de ventas | (15) | (92.216.598) | (112.311.911) | (32.672.467) | (27.580.643) |
Ganancia bruta | 92.232.588 | 125.248.104 | 34.665.250 | 29.838.051 | |
Otros ingresos, por función | (26 a) | 799.192 | 15.287.159 | 230.960 | 138.677 |
Costos de distribución | (2.477.999) | (2.883.104) | (853.300) | (625.360) | |
Gasto de administración | (23) | (83.435.789) | (103.767.169) | (25.702.130) | (27.618.137) |
Otros gastos, por función | (26 b) | (212.808) | (4.447.118) | 65.516 | (301.737) |
Otras ganancias (pérdidas) | (635.463) | 303.955 | (713.602) | 86.900 | |
Ingresos financieros | (58.569) | 3.608.113 | 124.061 | (1.970.771) | |
Costos financieros | (2.107.823) | (2.713.804) | (371.727) | (582.803) | |
Participación en las ganancias (pérdidas) de asociadas y negocios | |||||
conjuntos que se contabilicen utilizando el método de la | (8) | (47.238) | 7.856 | 84.023 | 116.520 |
participación | |||||
Diferencias de cambio | (24) | (1.035.915) | 384.606 | (3.037.637) | (260.213) |
Resultados por unidades de reajuste | (25) | 669.577 | 41.783 | 795.443 | 31.685 |
Ganancia (pérdida), antes de impuesto | 3.689.753 | 31.070.381 | 5.286.857 | (1.147.188) | |
Gasto por impuestos a las ganancias | (12 d) | 848.541 | (7.666.853) | 120.322 | 1.156.167 |
Ganancia (pérdida) procedente de operaciones | |||||
4.538.294 | 23.403.528 | 5.407.179 | 8.979 | ||
continuadas | |||||
Ganancia, atribuible a los propietarios de la controladora | 4.719.619 | 23.388.501 | 5.345.054 | (141.398) | |
Ganancia, atribuible a participaciones no controladoras | (18) | (181.325) | 15.027 | 62.125 | 150.377 |
Ganancia | 4.538.294 | 23.403.528 | 5.407.179 | 8.979 | |
Ganancia por acción básica y diluida | (16 g) | $ 17,5584 | $ 90,5468 | $ 20,9200 | $ 0,0347 |
3 |
FORUS S.A. Y AFILIADAS
Estados de Resultados Integrales por Función Consolidados
Por los períodos comprendidos entre
Nota | 01.01.2020 | 01.01.2019 | 01.10.2020 | ||
31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2020 | |||
Otros Resultados Integrales | M$ | M$ | M$ | ||
Ganancia (pérdida) | 4.538.294 | 23.403.528 | 5.407.179 | 8.979 | |
Ganancias (pérdidas) por diferencia de cambio de conversión | (4.913.153) | 425.993 | (2.740.149) | 1.154.908 | |
Otro resultado integral Total | (4.913.153) | 425.993 | (2.740.149) | 1.154.908 | |
Resultado Integral Total | (374.859) | 23.829.521 | 2.667.030 | 1.163.887 | |
Resultados Atribuibles a | |||||
Resultado integral atribuible a los propietarios de la | |||||
(193.534) | 23.814.494 | 2.604.905 | 1.013.510 | ||
controladora | |||||
Resultado integral atribuible a participaciones no controladoras | (18) | (181.325) | 15.027 | 62.125 | 150.377 |
Resultado Integral Total | (374.859) | 23.829.521 | 2.667.030 | 1.163.887 | |
4 |
01.10.2019 31.12.2019
M$
FORUS S.A. Y AFILIADAS
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
31 de diciembre de 2020 y 2019
Reservas por | Otras | Ganancia | Patrimonio atribuible | Participaciones | |||||
Capital | Primas de | diferencias de cambio | reservas | Total Otras | (pérdida) | a los propietarios de | no | Patrimonio | |
emitido | emisión | por conversión | varias | reservas | acumulada | la controladora | controladoras | Total | |
M$ | M$ | M$ | M$ | M$ | M$ | M$ | M$ | M$ | |
Saldo inicial período actual 01.01.2020 | 24.242.787 | 17.386.164 | (1.609.320) | 569.969 | (1.039.351) | 193.569.192 | 234.158.792 | 930.723 | 235.089.515 |
Cambios en patrimonio | |||||||||
Resultado Integral | |||||||||
Ganancia (pérdida) | - | - | - | - | - | 4.719.619 | 4.719.619 | (181.325) | 4.538.294 |
Otro resultado integral | - | - | (4.913.153) | - | (4.913.153) | - | (4.913.153) | - | (4.913.153) |
Resultado Integral | - | - | (4.913.153) | - | (4.913.153) | 4.719.619 | (193.534) | (181.325) | (374.859) |
Incremento (disminución) por otras | |||||||||
distribuciones a los propietarios | - | - | - | - | - | (1.563.658) | (1.563.658) | - | (1.563.658) |
Incremento (disminución) por | |||||||||
transferencia y otros cambios | - | - | - | - | - | (181.325) | (181.325) | (78.085) | (259.410) |
Total de cambios en patrimonio | - | - | (4.913.153) | - | (4.913.153) | 2.974.636 | (1.938.517) | (259.410) | (2.197.927) |
Saldo final período actual 31.12.2020 | 24.242.787 | 17.386.164 | (6.522.473) | 569.969 | (5.952.504) | 196.543.828 | 232.220.275 | 671.313 | 232.891.588 |
Saldo inicial período actual 01.01.2019 | 24.242.787 | 17.386.164 | (2.035.313) | 569.969 | (1.465.344) | 179.742.259 | 219.905.866 | 866.981 | 220.772.847 |
Cambios en patrimonio | |||||||||
Resultado Integral | |||||||||
Ganancia (pérdida) | - | - | - | - | - | 23.388.501 | 23.388.501 | 15.027 | 23.403.528 |
Otro resultado integral | - | - | 425.993 | - | 425.993 | - | 425.993 | - | 425.993 |
Resultado Integral | - | - | 425.993 | - | 425.993 | 23.388.501 | 23.814.494 | 15.027 | 23.829.521 |
Incremento (disminución) por otras | |||||||||
distribuciones a los propietarios | - | - | - | - | - | (9.576.595) | (9.576.595) | - | (9.576.595) |
Incremento (disminución) por | |||||||||
transferencia y otros cambios | - | - | - | - | - | 15.027 | 15.027 | 48.715 | 63.742 |
Total de cambios en patrimonio | - | - | 425.993 | - | 425.993 | 13.826.933 | 14.252.926 | 63.742 | 14.316.668 |
Saldo final período actual 31.12.2019 | 24.242.787 | 17.386.164 | (1.609.320) | 569.969 | (1.039.351) | 193.569.192 | 234.158.792 | 930.723 | 235.089.515 |
(ver nota 16) | |||||||||
5 |
Flujo de efectivo procedente de (utilizado en) actividades de operación
Clases de cobros por actividades de operación
Cobro procedente de las ventas de bienes y prestación de servicios
Cobro procedente de primas y prestaciones, anualidades y otros beneficios de pólizas suscritas
Otros cobros por actividades de operación Clases de pagos
Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios Pagos a y por cuenta de los empleados
Pagos por primas y prestaciones, anualidades y otras obligaciones derivadas de las pólizas suscritas
Otros pagos por actividades de operación
Flujo de efectivo neto procedente de (utilizado en) la operación
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados, clasificados como actividades de operación
Otras entradas (salidas) de efectivo, clasificados como actividades de operación Flujo de efectivo procedente de (utilizado en) actividades de operación
Nota | 01.01.2020 | 01.01.2019 |
31.12.2020 | 31.12.2019 | |
M$ | M$ | |
212.529.365 | 264.329.905 | |
676.134 | 186.339 | |
7.528 | 5.179 | |
(119.901.514) | (171.420.682) | |
(32.734.886) | (41.215.669) | |
(1.194.050) | (96.724) | |
(78.801) | (143.134) | |
59.303.776 | 51.645.214 | |
(3.424.604) | (9.910.992) | |
(11.053.479) | (11.779.186) | |
44.825.693 | 29.955.036 | |
6 |
Nota | 01.01.2020 | ||
31.12.2020 | |||
M$ | |||
Flujo de efectivo procedente de (utilizado en) actividades de inversión | |||
Otros pagos para adquirir patrimonio o instrumentos de deuda de otras entidades, | |||
(3.526.168) | - | ||
clasificados como actividades de inversión | |||
Importes procedentes de ventas de propiedades, planta y equipo, clasificados como | |||
- | 14.406.812 | ||
actividades de inversión | |||
Compras de propiedades, planta y equipo, clasificados como actividades de inversión | (11) | (3.548.477) | (16.494.581) |
Importes procedentes de ventas de activos intangibles, clasificados como actividades de | |||
11.084 | 512.971 | ||
inversión | |||
Compras de activos intangibles, clasificados como actividades de inversión | (9) | (307.112) | (856.361) |
Importes procedentes de activos a largo plazo, clasificados como actividades de inversión | 414.393 | - | |
Compras de otros activos a largo plazo, clasificados como actividades de inversión | (310.228) | (573.345) | |
Dividendos recibidos, clasificados como actividades de inversión | 9 | - | |
Intereses recibidos, clasificados como actividades de inversión | - | 206.406 | |
Otras entradas (salidas) de efectivo, clasificados como actividades de inversión | (16.125.147) | 6.471.834 | |
Flujo de efectivo procedente de (utilizado en) actividades de inversión | (23.391.646) | 3.673.736 | |
7 |
01.01.2019 31.12.2019
M$
Nota | 01.01.2020 | 01.01.2019 | |
31.12.2020 | 31.12.2019 | ||
M$ | M$ | ||
Flujo de efectivo procedente de (utilizado en) actividades de financiación | |||
Importes procedentes de préstamos de corto plazo | 14.880.797 | 29.688.620 | |
Reembolsos de préstamos, clasificados como actividades de financiación | (14.296.195) | (32.320.790) | |
Pagos de pasivos por arrendamiento | (14.045.408) | (15.661.570) | |
Dividendos pagados, clasificados como actividades de financiación | (16) | (3.618.566) | (10.220.076) |
Intereses pagados, clasificados como actividades de financiación | (50.449) | (40.574) | |
Flujo de efectivo procedente de (utilizado en) actividades de financiación | (17.129.821) | (28.554.390) | |
Incremento (disminución) en el efectivo y equivalentes al efectivo, antes del efecto de los | |||
4.304.226 | 5.074.382 | ||
cambios en la tasa de cambio | |||
Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al | |||
efectivo | |||
Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo | (307.630) | 424.512 | |
Incremento (disminución) de efectivo y equivalentes al efectivo | 3.996.596 | 5.498.894 | |
Efectivo y equivalentes al efectivo (Saldo Inicial) | 10.757.766 | 5.258.872 | |
Efectivo y equivalentes al efectivo (Saldo Final) | (5) | 14.754.362 | 10.757.766 |
8 |
Nota 1 - Información Corporativa
La Sociedad Matriz Forus S.A., R.U.T. 86.963.200-7, es una Sociedad anónima abierta, que se constituyó bajo la razón social de Comercial Hush Puppies Chile Ltda., según escritura pública de fecha 29 de agosto de 1980, en la Notaría Enrique Morgan Torres de la ciudad de Santiago. La Sociedad se encuentra inscrita en el Registro de Valores de la Comisión para el Mercado Financiero (CMF) ex Superintendencia de Valores y Seguros con fecha 30 de octubre de 1998 bajo el N° 649, en consecuencia, su fiscalización y control depende del citado organismo.
Con fecha 20 de diciembre de 1991, se realiza modificación de estatutos de la Sociedad
"Comercial Hush Puppies Chile Ltda.", en el cual se resuelve principalmente:
a) La venta de la participación en la propiedad del socio Wolverine World Wide Inc. (30% de la propiedad de la Sociedad), quedando en este acto Costanera S.A.C.I. con un 29% y Sebastián Swett Opazo con un 1% de la parte que pertenecía a Wolverine World Wide Inc.
b) La Sociedad creada como de responsabilidad Limitada, se convierte en una Sociedad Anónima.
c) La razón social cambia de "Comercial Hush Puppies Limitada" a "Forus S.A.".
La Sociedad se dedica principalmente a la fabricación, importación y comercialización de calzado, artículos de vestuario y accesorios en Chile, Perú, Colombia y Uruguay.
La Sociedad Matriz tiene sus oficinas centrales y domicilio legal en Av. Las Condes N°11281, oficina N°501, torre C, Comuna de Las Condes, en la ciudad de Santiago de Chile.
El accionista controlador de Forus S.A. es Inversiones Costanera Limitada (RUT N° 86.475.500-3), sociedad que es titular del 63,03% de las acciones en circulación. A su vez Inversiones Costanera Ltda., es controlada en un 96,17% por Costanera S.A.C.I. (RUT N° 95.819.000-K). En consecuencia, la Matriz final de Forus S.A. es Costanera S.A.C.I.
Nota 2 - Resumen de los Principales Criterios Contables Aplicados
a)Período cubierto por los estados financieros
Los presentes estados financieros consolidados comprenden:
- Estados de situación financiera consolidados al 31 de diciembre de 2020 y 2019.
9
Nota 2 - Resumen de los Principales Criterios Contables Aplicados (continuación)
a) Período cubierto por los estados financieros (continuación)
- Estados de resultados integrales por función consolidados, por los ejercicios de 12 meses terminados al 31 de diciembre de 2020 y 2019.
- Estados de cambios en el patrimonio neto, por los ejercicios de 12 meses terminados al 31 de diciembre de 2020 y 2019.
- Estados de flujos de efectivo consolidados, método directo, por los ejercicios de 12 meses terminados al 31 de diciembre de 2020 y 2019.
b)Bases de preparación
Los presentes estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2020, han sido preparados de acuerdo a Normas Internacionales de Información Financiera ("NIIF") y sus
interpretaciones, emitidas por el International Accounting Standards Board (en adelante "IASB"), vigentes al 31 de diciembre de 2020, las cuales se han aplicado en forma íntegra y sin reservas.
Estos estados financieros consolidados reflejan fielmente la situación financiera de Forus
S.A. y afiliadas al 31 de diciembre de 2020 y 2019, los resultados de las operaciones por los ejercicios de 12 meses terminados al 31 de diciembre de 2020 y 2019, los cambios en el patrimonio neto y los flujos de efectivo por los ejercicios terminados en esas fechas, los cuales fueron aprobados por el Directorio en sesión celebrada con fecha 24 de febrero de 2021.
Los presentes estados financieros consolidados han sido preparados a partir de los registros de contabilidad mantenidos por la Sociedad Matriz y por las otras entidades que forman parte del Grupo. Cada entidad prepara sus estados financieros siguiendo los principios y criterios contables en vigor en cada país, por lo que en el proceso de consolidación se han incorporado los ajustes y reclasificaciones necesarios para homogenizar entre sí tales principios y criterios para adecuarlos a las NIIF.
Nota 2 - Resumen de los Principales Criterios Contables Aplicados (continuación)c)Bases de consolidación
Los estados financieros consolidados comprenden los estados financieros de la Sociedad Matriz, y sus afiliadas, incluyendo todos sus activos, pasivos, ingresos, gastos y flujos de efectivos después de efectuar los ajustes y eliminaciones relacionadas con las transacciones entre las compañías que forman parte de la consolidación.
Según la NIIF 10, subsidiarias son todas las entidades sobre las que Forus S.A. tiene el control. Un inversionista controla una participada, cuando el inversionista (1) tiene el poder sobre la participada, (2) está expuesto, o tiene derecho, a retornos variables procedentes de su implicación en la participada, y (3) tiene la capacidad de afectar a los retornos mediante su poder sobre la participada. Se considera que un inversionista tiene poder sobre una participada, cuando el inversionista tiene derechos existentes que le otorgan la capacidad presente de dirigir las actividades relevantes, eso es, las actividades que afectan de manera significativa retornos de la participada. En el caso de la Compañía, en general, el poder sobre sus afiliadas se deriva de la posesión de la mayoría de los derechos de voto otorgados por instrumentos de capital de las subsidiarias.
La adquisición de afiliadas se registra de acuerdo a la NIIF 3 "Combinaciones de Negocios" utilizando el método de la adquisición. Este método requiere el reconocimiento de los activos identificables (incluyendo activos intangibles anteriormente no reconocidos y la plusvalía comprada) y pasivos del negocio adquirido al valor justo en la fecha de adquisición. El interés no controlador se reconoce por la proporción que poseen los accionistas no controladores de los valores justos de los activos y pasivos reconocidos.
El exceso del costo de adquisición sobre el valor razonable de la participación de la
Sociedad en los activos netos identificables adquiridos, se reconoce como "Menor Valor de Inversiones (Goodwill o Plusvalía Comprada)". Si el costo de adquisición es menor que el
valor razonable de los activos netos de la afiliada adquirida, la diferencia se reconoce directamente en el estado de resultados integral.
Los estados financieros de las afiliadas han sido preparados en la misma fecha de la Sociedad Matriz y se han aplicado políticas contables uniformes, considerando la naturaleza específica de cada línea de negocios.
Todas las transacciones y saldos intercompañías han sido eliminados en la consolidación.
Nota 2 - Resumen de los Principales Criterios Contables Aplicados (continuación)c)Bases de consolidación (continuación)
Los estados financieros consolidados, incluyen las siguientes empresas afiliadas:
Rut Nombre Sociedad
2019 | |||||
Moneda | Directo | Indirecto | Total | Total | |
Funcional | % | % | % | % | |
Uruforus S.A. y filial (*) | Peso uruguayo | 100,00 | - | 100,00 | 100,00 |
Perú Forus S.A. (**) | Nuevo sol peruano | 99,99 | - | 99,99 | 99,99 |
Forus Colombia S.A.S. (***) | Peso colombiano | 51,00 | - | 51,00 | 51,00 |
31.12.2020
Extranjera Extranjera
Extranjera
(*) (**)Sociedad constituida en Uruguay Sociedad constituida en Perú
(***) Sociedad constituida en Colombia
El valor de la participación de accionistas no controladores en el patrimonio y en los resultados de las sociedades consolidadas, se presenta en los rubros "Participaciones no controladoras" y "Resultado integral atribuible a participaciones no controladoras", respectivamente.
Con fecha 22 de enero de 2020, se procedió a un aumento de capital a la afiliada Uruforus S.A. el cual ascendió a la suma de M$2.776.968.
Nota 2 - Resumen de los Principales Criterios Contables Aplicados (continuación)d)Método de conversión
Los estados financieros consolidados son presentados en pesos chilenos, que es la moneda funcional de la Sociedad Matriz y la moneda de presentación del grupo. Cada entidad incluida en estos estados financieros consolidados ha determinado su propia moneda funcional, de acuerdo a los requerimientos de NIC 21.
Los activos y pasivos en monedas extranjeras y U.F. (Unidades de Fomento), han sido convertidos a pesos chilenos a los tipos de cambio observados a la fecha de cierre de cada uno de los períodos, de acuerdo al siguiente detalle:
Paridad | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
$ | $ | |
US$ | 710,95 | 748,74 |
U.F. | 29.070,33 | 28.309,94 |
Nuevo Sol peruano | 196,36 | 226,14 |
Peso uruguayo | 16,87 | 20,11 |
Peso colombiano | 0,21 | 0,23 |
Las diferencias resultantes por variaciones de tipo de cambio en la aplicación de esta norma son reconocidas en los resultados del ejercicio a través de la cuenta "Diferencias de cambio"
y "Resultado por unidades de reajuste" en el caso de la variación de la Unidad de Fomento (U.F.).
En la conversión de los estados financieros de las afiliadas en el exterior se han utilizado los tipos de cambio de cierre de cada ejercicio, a excepción de i) Capital y reservas, que se han convertido al tipo de cambio histórico y ii) Estado de resultados integral que se ha convertido al tipo de cambio promedio mensual.
La diferencia de tipo de cambio originada como consecuencia de la aplicación de estos criterios se incluye en la cuenta "Otras Reservas", bajo el concepto reservas de conversión en el rubro "Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora", deducida la parte
que corresponde a los socios minoritarios, que se representa en el rubro "Participaciones no controladoras".
Nota 2 - Resumen de los Principales Criterios Contables Aplicados (continuación)e)Propiedades, plantas y equipos
Los activos de propiedades, plantas y equipos se encuentran valorizados al costo de adquisición, menos la depreciación acumulada y si aplica, menos las posibles pérdidas por deterioro de su valor.
El costo de adquisición incluye los costos externos más los costos internos formados por consumos de materiales en bodega, costos de mano de obra directa empleada en la instalación y una imputación de costos indirectos necesarios para llevar a cabo la inversión si es que corresponde.
La Sociedad y sus afiliadas deprecian los activos de propiedades, plantas y equipos, excepto terrenos, desde el momento que estos bienes se encuentran en condiciones de uso, distribuyendo linealmente el costo de los mismos entre los años de vida útil económicas estimadas. Los años de vidas útiles económicas estimadas, se resumen de la siguiente manera:
Activos | Rango de años |
Edificios | 10-60 |
Planta y equipos | 3-10 |
Instalaciones fijas y mejoras: | |
Instalaciones fijas | 3-20 |
Mejoras en bienes arrendados | 3-20 |
Vehículos de motor | 3-5 |
Equipos computacionales | 3 |
Otras propiedades y planta y equipos | 3-10 |
Los activos ubicados en propiedades arrendadas se deprecian en el plazo menor entre el contrato de arrendamiento y la vida útil económica estimada.
Los valores residuales estimados junto con los métodos y plazos de amortización utilizados, son revisados al cierre de cada ejercicio y, si corresponde, se ajustan de manera prospectiva.
Nota 2 - Resumen de los Principales Criterios Contables Aplicados (continuación)
e) Propiedades, plantas y equipos (continuación)
Asimismo, en este rubro se incluyen las inversiones efectuadas en activos adquiridos bajo la modalidad de contratos de arrendamiento con opción de compra que reúnen las características de leasing financiero. Estos bienes no son jurídicamente de propiedad de la Sociedad y pasarán a serlo cuando se ejerza la opción de compra.
Cabe señalar que no han sido capitalizados intereses en este rubro, ya que el activo fijo no ha sido adquirido a través de financiamiento externo.
Los gastos periódicos de mantenimiento, conservación y reparación, se imputan a resultados, como costo del ejercicio en que se incurren. Un elemento de propiedad, planta y equipos es dado de baja en el momento de su disposición o cuando no se esperan futuros beneficios económicos de su uso o disposición. Cualquier utilidad o pérdida que surja de la baja del activo, es incluido en el estado de resultados en el ejercicio en el cual el activo es dado de baja.
f) Deterioro del valor de activos no corrientes
En cada cierre anual se evalúa la existencia de indicios de posible deterioro del valor de los activos no corrientes. Si existen tales indicios, la Sociedad estima el valor recuperable del activo, siendo éste el mayor entre el valor razonable menos el costo de venta, y el valor en uso. Dicho valor en uso se determina mediante el descuento de los flujos de caja futuros estimados. Cuando el valor recuperable de un activo está por debajo de su valor neto contable, se considera que existe deterioro de valor.
Para determinar los cálculos de deterioro, la Sociedad realiza una estimación de la rentabilidad de los activos asignados a distintas unidades generadoras de efectivo sobre la base de los flujos de caja esperados.
Para el ejercicio de 12 meses terminado el 31 de diciembre de 2020, así como para el ejercicio finalizado al 31 de diciembre de 2019, la Sociedad no ha determinado ningún deterioro de valor para activos no corrientes.
g) Inversiones en asociadas
Las inversiones en que la Sociedad puede ejercer influencia significativa, pero sin tener el control, se registran por el método de la participación. Las inversiones son registradas inicialmente al costo y su valor libro es modificado de acuerdo a la participación en los resultados de la asociada al cierre de cada ejercicio. Si ésta registra utilidades o pérdidas directamente en su patrimonio neto, la Sociedad también reconoce la participación que le corresponde en tales resultados.
Nota 2 - Resumen de los Principales Criterios Contables Aplicados (continuación)
h) Inversiones en negocios conjuntos
La Sociedad matriz tiene participación en Sociedad Lifestyle Brands of Colombia S.A.S., que es una entidad controlada conjuntamente con Wolverine World Wide Inc., manteniendo Forus S.A. el 49% del capital social de dicha Sociedad. Una entidad controlada conjuntamente o "joint venture" es un arreglo contractual por medio del cual dos o más partes realizan una actividad económica que está sujeta a control conjunto. La Sociedad reconoce su participación en el joint venture usando el método de la participación de acuerdo a lo establecido en NIIF 11.
i) Intangibles y plusvalía
i) Plusvalía
La plusvalía, representa el exceso del costo de una inversión en una afiliada o una asociada sobre la participación de la compañía en el valor justo de los activos netos identificables a la fecha de adquisición. Luego del reconocimiento inicial, la plusvalía es medida al costo menos cualquier pérdida acumulada por deterioro.
El valor pagado en exceso al valor de los activos netos relacionado con adquisiciones de afiliadas se incluye en la cuenta Plusvalía y es sometido a pruebas de deterioro anuales. Para propósitos de las pruebas de deterioro, la plusvalía es asignada a las unidades generadoras de efectivo que se espera se beneficiarán de las sinergías de una combinación de negocios.
La Sociedad efectúa test anual de deterioro de plusvalía requerido por la normativa contable.
ii) Marcas comerciales
Las marcas comerciales adquiridas han sido registradas al costo, y designadas como activos intangibles con vidas útiles indefinidas, las cuales no se amortizan y se evalúa anualmente su deterioro y la existencia de indicios de deterioro. La vida útil de un activo intangible con una vida indefinida es revisada anualmente. Si fuera procedente, el cambio en la evaluación de vida útil de indefinido a definido es realizado en base prospectiva.
Nota 2 - Resumen de los Principales Criterios Contables Aplicados (continuación)
i) Intangibles y plusvalía (continuación)
iii)Otros intangibles
Corresponden a software, licencias y otros, los cuales han sido designados como activos intangibles de vida útil definida, en consideración a la duración de los respectivos contratos asociados, los que también han servido de base para definir el período de amortización de los mismos. El método de amortización utilizado es lineal y anualmente se efectúa una revisión del período de amortización.
Las vidas útiles estimadas para cada categoría de activo intangible son las siguientes:
Categoría | Rango |
Marcas comerciales | Indefinida |
Software | 3 años |
Licencias | 3 años |
j) | Impuesto a las ganancias |
Los gastos por impuestos a las utilidades, incluyen el impuesto a la renta y los impuestos diferidos, los cuales han sido determinados según las disposiciones tributarias vigentes y lo establecido en NIC 12.
Los activos y pasivos tributarios para el ejercicio actual y para ejercicios anteriores son medidos según el monto que se estima recuperar o pagar a las autoridades tributarias. Las tasas impositivas y regulaciones fiscales empleadas en el cálculo de dichos importes son las que están vigentes a la fecha de cierre de cada ejercicio, siendo un 27% en Chile, 29,5% en Perú, 33% en Colombia y 25% en Uruguay.
El importe de los impuestos diferidos se obtiene a partir del análisis de las diferencias temporales que surgen entre los valores tributarios y contables de los activos y pasivos.
Las diferencias temporales generalmente se tornan imponibles o deducibles cuando el activo relacionado es recuperado o el pasivo relacionado es liquidado. Un pasivo o activo por impuesto diferido representa el monto de impuesto pagadero o reembolsable en ejercicios futuros bajo tasas tributarias actualmente promulgadas como resultado de diferencias temporales a fines del ejercicio anual.
Nota 2 - Resumen de los Principales Criterios Contables Aplicados (continuación)
j) Impuesto a las ganancias (continuación)
Los activos y pasivos por impuestos diferidos no se descuentan a su valor actual y se clasifican como no corrientes.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos se presentan en forma neta en el estado de situación financiera si existe un derecho legalmente exigible de compensar activos tributarios contra pasivos tributarios y el impuesto diferido está relacionado con la misma entidad y autoridad tributaria.
k) Activos y pasivos financieros
Todos los instrumentos financieros que den lugar a un activo o pasivo financiero, son reconocidos a valor razonable en la fecha de la negociación, que es la fecha en la que se adquiere el compromiso.
i)Inversiones financieras
Los depósitos a plazo se presentan a sus valores de inversión más los intereses devengados al cierre de cada período, los cuales han sido abonados a resultados.
Las otras inversiones financieras correspondientes a inversiones en acciones, bonos, cuotas de fondos mutuos (locales e internacionales), cuotas de fondos de inversión y letras hipotecarias, se presentan a su valor justo al cierre de cada período, ya que, la administración las ha definido como activos financieros mantenidos para negociar, dado que son adquiridos con el propósito de venderlos en el corto plazo (trading), por lo que son valorizados al valor justo con efecto en resultados.
El valor justo de instrumentos que son cotizados activamente en mercados formales está determinado por los precios de cotización en la fecha de cierre de los estados financieros. Para inversiones donde no existe un mercado activo, el valor justo es determinado utilizando técnicas de valorización, entre las que se incluyen (i) el uso de transacciones de mercado recientes, (ii) referencias al valor actual de mercado de otro instrumento financiero de características similares, (iii) descuento de flujos de efectivo y (iv) otros modelos de valuación para aquellos casos excepcionales donde no se puedan aplicar los criterios mencionados anteriormente.
Dichas inversiones son administradas y custodiadas por entidades contratadas para estos fines como son: BTG Pactual, Banchile Inversiones, Credicorp Capital, UBS Financial Services, las cuales gestionan el portfolio de inversiones bajo las definiciones y parámetros definidos por la Sociedad.
Nota 2 - Resumen de los Principales Criterios Contables Aplicados (continuación)
k) Activos y pasivos financieros (continuación)
ii) Cuentas por cobrar
Las cuentas comerciales por cobrar se reconocen inicialmente por su valor razonable menos la provisión por pérdidas por deterioro del valor. Se establece en primera instancia una provisión para pérdidas por deterioro de cuentas comerciales a cobrar de acuerdo con el porcentaje estimado de deudas incobrables cuya determinación está basada en la experiencia histórica de pérdidas crediticias, y un análisis del comportamiento de la cartera de clientes ajustada por factores prospectivos específicos para los deudores. Los porcentajes estimados para cada tramo de antigüedad de la deuda se revisan una vez al año y se redefine en razón del porcentaje incobrable real a esa fecha. El porcentaje de incobrabilidad nos permite mantener un stock de provisiones adecuado de acuerdo con las políticas de la Compañía que nos permiten cubrir las cuentas, que se consideran incobrables.
El valor de libros del activo se reduce por medio de la cuenta de provisión y el monto de la pérdida se reconoce con cargo al estado de resultados en el rubro "gastos de administración". Cuando una cuenta por cobrar se considera incobrable, se castiga contra la respectiva provisión para cuentas incobrables. La recuperación posterior de montos previamente castigados se reconoce con crédito a la cuenta correspondiente.
iii) Efectivo y equivalentes al efectivo
El efectivo y efectivo equivalente indicado en los estados financieros consolidados, comprende el efectivo en caja y cuentas corrientes bancarias, más otras inversiones de gran liquidez o con vencimientos iguales o menores a 90 días. Las partidas de efectivo en caja y cuentas corrientes bancarias se registran a costo histórico que no varía significativamente del valor razonable y las inversiones de gran liquidez a costo histórico más intereses devengados a la fecha de cierre de los estados financieros.
iv) Préstamos que devengan intereses
Los pasivos financieros se valorizan al costo amortizado utilizando la tasa de interés efectiva. Las obligaciones financieras se presentan como pasivo no corriente cuando su plazo de vencimiento es superior a doce meses.
Nota 2 - Resumen de los Principales Criterios Contables Aplicados (continuación)
k) Activos y pasivos financieros (continuación)
v)Instrumentos financieros derivados
La Sociedad y sus afiliadas usan instrumentos derivados para administrar la exposición al riesgo de tipo de cambio. El objetivo de la Sociedad respecto de la mantención de derivados es minimizar estos riesgos utilizando el método más efectivo para eliminar o reducir el impacto de estas exposiciones.
Todos los instrumentos financieros derivados son reconocidos a la fecha de suscripción del contrato y revaluados posteriormente a su valor justo a la fecha de los estados financieros. Las utilidades y pérdidas resultantes de la medición a valor justo son registradas en el Estado de Resultados Consolidado Integral como utilidades o pérdidas por valor justo de instrumentos financieros, a menos que el instrumento derivado califique, esté designado y sea efectivo como un instrumento de cobertura.
Los contratos derivados mantenidos por la Sociedad y sus afiliadas, corresponden en su totalidad a contratos forwards, los que han sido contraídos para proteger la exposición al riesgo de tipo de cambio, y para los cuales la Sociedad no cumple con los requerimientos formales de documentación para ser clasificados como instrumentos de coberturas según IFRS 9, y en consecuencia los efectos de dichos contratos son registrados directamente en cuentas de resultados.
Los instrumentos financieros derivados se clasifican como corrientes o no corrientes, en función si su vencimiento es inferior o superior a doce meses.
La cobertura de riesgo asociado a la variación de los tipos de cambio en una transacción comprometida a firme puede recibir el tratamiento de una cobertura de valor razonable o bien el de una cobertura de flujos efectivos, indistintamente.
El valor razonable de la cartera de derivados refleja estimaciones que se basan en cálculos realizados a partir de datos observables en el mercado, utilizando herramientas específicas para la valoración y gestión de riesgos de los derivados, de uso extendido entre diversas entidades financieras.
Nota 2 - Resumen de los Principales Criterios Contables Aplicados (continuación)
k) Activos y pasivos financieros (continuación)
vi)Activos y pasivos financieros medidos a valor razonable
Se entiende por valor razonable de un activo o pasivo financiero en una fecha dada, al monto por el cual dicho activo podría ser intercambiado y dicho pasivo financiero liquidado, en esa fecha entre dos partes, independientes y con toda la información disponible, que actuasen libre y voluntariamente. La referencia más objetiva y habitual del valor razonable de un activo o pasivo financiero es el precio que se pagaría por él en un mercado organizado y transparente ("Precio de cotización" o "Precio de mercado").
Los instrumentos financieros registrados a valor justo en el estado de situación financiera, se clasifican de la siguiente manera, basado en la forma de obtención de su valor justo:
Nivel 1: Valor justo obtenido mediante referencia directa a precios cotizados, sin ajuste alguno.
Nivel 2: Valor justo obtenido mediante la utilización de modelos de valorización aceptados en el mercado y basados en precios, distintos a los indicados en el nivel 1, que son observables directa o indirectamente a la fecha de medición (precios ajustados).
Nivel 3: Valor justo obtenido mediante modelos desarrollados internamente o metodologías que utilizan información que no son observables o muy poco líquidas.
Las inversiones en instrumentos de patrimonio que no tengan un precio de mercado cotizado en un mercado activo y cuyo valor no pueda ser medido con fiabilidad, y los instrumentos derivados que estén vinculados a dichos instrumentos de patrimonio no cotizados y que deben ser liquidados mediante su entrega, son medidos al costo.
La Sociedad y sus afiliadas, y las entidades especializadas que administran la cartera de inversiones, han optado por la utilización correspondiente a Nivel 1 para la obtención de valor justo.
Los contratos de derivados han sido valorizados de acuerdo con lo detallado como método de Nivel 2.
Durante los períodos no ha habido transferencias entre el Nivel 1 y Nivel 2 o viceversa en la valorización de instrumentos financieros al valor justo.
Nota 2 - Resumen de los Principales Criterios Contables Aplicados (continuación)
l) Inventarios
Los inventarios se valorizan al menor valor entre su costo o valor neto realizable (productos en proceso y productos terminados), que incluyen materias primas, mano de obra y gastos de fabricación. El valor neto realizable es el precio de venta estimado en el transcurso ordinario del negocio, menos los costos estimados para realizar la venta. El valor neto realizable también es medido en términos de obsolescencia, basado en las características particulares de cada ítem de inventario. La Sociedad ha constituido provisión sobre los inventarios de menor rotación.
El costo se determina utilizando el método precio medio ponderado.
m) Provisiones
Las provisiones son reconocidas cuando la Sociedad y sus afiliadas tienen una obligación presente (legal o constructiva) como resultado de un evento pasado, es probable que se requiera una salida de recursos para liquidar la obligación y se puede hacer una estimación confiable del monto de la obligación.
n) Dividendos mínimo
La Ley N° 18.046 de Sociedades Anónimas establece en su artículo N° 79 que éstas deberán distribuir como dividendos a sus accionistas, al menos el 30% de las utilidades líquidas del ejercicio, a menos que la Junta de Accionistas disponga, por unanimidad de las acciones emitidas con derecho a voto, lo contrario. Por lo tanto, la Sociedad reconoce al final de cada ejercicio un pasivo por la obligación de distribución de dividendos, contra los resultados retenidos.
ñ) Beneficios a empleados
La Sociedad y sus afiliadas entregan ciertos beneficios de corto plazo a sus empleados en forma adicional a las remuneraciones, tales como bonos, vacaciones y aguinaldos.
La Sociedad y sus afiliadas no poseen otros planes de beneficios para sus empleados de acuerdo a lo señalado en NIC 19 "Beneficios a los empleados".
Nota 2 - Resumen de los Principales Criterios Contables Aplicados (continuación)
o) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos ordinarios incluyen el valor razonable de las contraprestaciones recibidas o a recibir por la venta de bienes y servicios en el curso ordinario de las actividades de la Sociedad. Los ingresos ordinarios se presentan netos de impuestos a las ventas, devoluciones, rebajas y descuentos.
La Sociedad determinó su reconocimiento y medición de los ingresos de actividades ordinarias, basándose en el principio de que los ingresos se reconocen por un monto que refleje la contraprestación a la que la entidad espera tener derecho a cambio de transferir bienes o servicios a un cliente. Este principio fundamental debe ser aplicado en base a un modelo de cinco pasos:
(1) identificación del contrato con el cliente;
(2) identificación de las obligaciones de desempeño del contrato;
(3) determinación del precio de la transacción;
(4) asignación del precio de la transacción a las obligaciones de desempeño; y
(5) reconocimiento de los ingresos cuando (o a medida que) se satisfacen las obligaciones de desempeño.
p) Costos de venta
Los costos de venta incluyen el costo de adquisición y costos de producción de los productos vendidos y otros costos incurridos para dejar las existencias en las ubicaciones y condiciones necesarias para su venta. Estos costos incluyen principalmente los costos de adquisición netos de descuentos obtenidos, los gastos e impuestos de internación no recuperables, los seguros y el transporte de los productos hasta los centros de distribución.
q) Ganancia (pérdida) por acción
La ganancia básica por acción se calcula como el cociente entre la ganancia (pérdida) neta del ejercicio atribuible a la Sociedad Matriz y el número medio ponderado de acciones de la misma en circulación durante dicho período, sin incluir el número medio de acciones de la Sociedad Matriz en poder del Grupo, si en alguna ocasión fuera el caso.
El Grupo no ha realizado ningún tipo de operación de potencial efecto dilutivo que suponga una ganancia por acción diluido diferente del beneficio básico por acción.
Nota 2 - Resumen de los Principales Criterios Contables Aplicados (continuación)
r) Arrendamiento
A partir del 1 de enero de 2019, la NIIF 16 introduce un modelo de contabilización de los arrendamientos. Esta requiere que un arrendatario reconozca los activos y pasivos de todos los arrendamientos con una duración superior a 12 meses.
El contrato de arrendamiento otorga el Derecho de usar el activo a cambio de contraer la obligación de pago por dicho uso. A raíz de lo expuesto, el arrendatario debe reconocer un
"Derecho de uso", que representa su derecho a usar el activo arrendado, y un "pasivo por arrendamiento" que representa su obligación para hacer pagos por arrendamiento.
Los activos por derecho de uso son expuestos en el rubro "Propiedades, Planta y Equipos" y los pasivos son expuestos como "Otros Pasivos Financieros" en el estado de situación financiera.
El modelo anterior para arrendamientos requería que se clasificaran los arrendamientos como "arrendamientos financieros" o "arrendamientos operativos" y que se contabilizaran de forma diferente.
La Sociedad aplica la excepción de reconocimiento de activos y pasivos por arrendamientos, de acuerdo con lo establecido por la norma, a aquellos contratos de corto plazo sin renovación automática y/o de locales temporales. Estos se reconocen en gasto sobre base devengada de acuerdo con el canon convencional establecido en cada contrato.
La Sociedad no tiene contratos de arriendos considerados de bajo valor según IFRS 16.
En la Sociedad no existen ingresos por subarrendamiento de los derechos de uso ni resultados por operaciones de ventas con arrendamiento posterior.
s) Uso de estimaciones
A continuación, se muestran las principales hipótesis de futuro asumidas y otras fuentes relevantes de incertidumbre en las estimaciones a la fecha de cierre, que podrían tener efecto sobre los estados financieros en el futuro.
i)Vida útil y valores residuales de intangibles y propiedad, planta y equipos
La determinación de las vidas útiles y los valores residuales de los componentes de intangibles de vida útil definida y propiedad, planta y equipos involucra juicios y supuestos que podrían ser afectados si cambian las circunstancias. La administración revisa estos supuestos en forma periódica y los ajusta en base prospectiva en el caso de identificarse algún cambio.
Nota 2 - Resumen de los Principales Criterios Contables Aplicados (continuación)
s) Uso de estimaciones (continuación)
ii) Deterioro de plusvalía e intangibles con vida útil indefinida
La Sociedad y sus afiliadas determinan en forma anual si la plusvalía y los activos intangibles de vida útil indefinida están deteriorados o existen indicios de deterioro.
Esta prueba requiere una estimación del "valor en uso" de las unidades generadoras de efectivo a las cuales la plusvalía y los activos intangibles de vida útil indefinida están asociados. La estimación del valor en uso requiere que la administración realice una estimación de los flujos de efectivo futuros esperados de la unidad generadora de efectivo y que elija una tasa de descuento apropiada para calcular el valor presente de esos flujos de efectivo.
iii) Impuestos diferidos
La Sociedad Matriz y sus afiliadas evalúan la recuperabilidad de los activos por impuestos diferidos basándose en estimaciones de resultados futuros. Dicha recuperabilidad depende en última instancia de la capacidad de la Sociedad y sus afiliadas para generar beneficios imponibles a lo largo del período en que son deducibles los activos por impuestos diferidos. En el análisis se toma en consideración el calendario previsto de reversión de pasivos por impuestos diferidos, así como las estimaciones de beneficios tributables, sobre la base de proyecciones internas que son actualizadas para reflejar las tendencias más recientes.
Los flujos reales de cobros y pagos por impuestos sobre beneficios podrían diferir en las estimaciones realizadas por la Sociedad y sus afiliadas, como consecuencia de cambios en la legislación fiscal, o de transacciones futuras no previstas que pudieran afectar los saldos tributarios.
iv) Valor neto de realización de inventarios
Las variables consideradas para el cálculo del valor neto de realización son principalmente los precios de venta estimados y costos adicionales de distribución.
v) Provisiones
Debido a las incertidumbres inherentes a las estimaciones necesarias para determinar el importe de las provisiones, los desembolsos reales pueden diferir de los importes reconocidos originalmente sobre la base de dichas estimaciones.
Nota 2 - Resumen de los Principales Criterios Contables Aplicados (continuación)
s) Uso de estimaciones (continuación)
vi)Valor justo de activos y pasivos
En ciertos casos las IFRS requieren que activos y pasivos sean registrados a su valor justo. Valor justo es el monto al cual un activo puede ser comprado o vendido,
o el monto al cual un pasivo puede ser incurrido o liquidado en una transacción actual entre partes debidamente informadas en condiciones de independencia mutua, distinta de una liquidación forzosa. Las bases para la medición de activos y pasivos a su valor justo son los precios vigentes en mercados activos. En su ausencia, la Sociedad y sus afiliadas estiman dichos valores basadas en la mejor información disponible, incluyendo el uso de modelos u otras técnicas de valuación.
Nota 3 - Nuevos Pronunciamientos Contables (IFRS e interpretaciones del comité de interpretaciones IFRS)
La Compañía aplicó por primera vez ciertas normas, interpretaciones y enmiendas, las cuales son efectivas para los períodos intermedios que inicien el 1 de enero de 2020 o fecha posterior.
Las normas, interpretaciones y enmiendas a IFRS que entraron en vigencia a la fecha de los estados financieros, su naturaleza e impactos se detallan a continuación:
Normas e Interpretaciones
Fecha de obligatoriaaplicaciónMarco ConceptualMarco Conceptual (revisado)
1 de enero de 2020
Marco Conceptual (revisado)
El IASB emitió el Marco Conceptual (revisado) en marzo de 2018. Este incorpora algunos nuevos conceptos, provee definiciones actualizadas y criterios de reconocimiento para activos y pasivos y aclara algunos conceptos importantes.
Los cambios al Marco Conceptual pueden afectar la aplicación de IFRS cuando ninguna norma aplica a una transacción o evento particular. El Marco Conceptual revisado entra en vigencia para periodos que empiezan en o después de 1 de enero de 2020.
La adopción de esta norma no ha tenido un impacto significativo en los estados financieros de la Sociedad y sus afiliadas.
Nota 3 - Nuevos Pronunciamientos Contables (IFRS e interpretaciones del comité de interpretaciones IFRS) (continuación)
Enmiendas | Fecha de aplicación | |
obligatoria | ||
IFRS 3 | Definición de un negocio | 1 de enero de 2020 |
IAS 1 e IAS 8 | Definición de material | 1 de enero de 2020 |
IFRS 9, IAS 39 e | Reforma de la Tasa de Interés de | 1 de enero de 2020 |
IFRS 7 | Referencia | |
IFRS 16 | Reducciones del alquiler relacionadas | 1 de enero de 2020 |
con el Covid-19 |
IFRS 3 Combinaciones de Negocios - Definición de un negocio
El IASB emitió enmiendas en cuanto a la definición de un negocio en IFRS 3 Combinaciones de Negocios, para ayudar a las entidades a determinar si un conjunto adquirido de actividades y activos es un negocio o no. El IASB aclara cuales son los requisitos mínimos para definir un negocio, elimina la evaluación respecto a si los participantes del mercado son capaces de reemplazar cualquier elemento faltante, incluye orientación para ayudar a las entidades a evaluar si un proceso adquirido es sustantivo, reduce las definiciones de un negocio y productos e introduce una prueba de concentración de valor razonable opcional.
Las enmiendas se tienen que aplicar a las combinaciones de negocios o adquisiciones de activos que ocurran en o después del comienzo del primer período anual de presentación de reporte que comience en o después del 1 de enero de 2020. En consecuencia, las entidades no tienen que revisar aquellas transacciones ocurridas en periodos anteriores. La aplicación anticipada está permitida y debe ser revelada.
Dado que las enmiendas se aplican prospectivamente a transacciones u otros eventos que ocurran en o después de la fecha de la primera aplicación, la mayoría de las entidades probablemente no se verán afectadas por estas enmiendas en la transición. Sin embargo, aquellas entidades que consideran la adquisición de un conjunto de actividades y activos después de aplicar las enmiendas deben, en primer lugar, actualizar sus políticas contables de manera oportuna.
Las enmiendas también podrían ser relevantes en otras áreas de IFRS (por ejemplo, pueden ser relevantes cuando una controladora pierde el control de una subsidiaria y ha adoptado anticipadamente la venta o contribución de activos entre un inversor y su asociado o negocio conjunto) (Enmiendas a la IFRS 10 e IAS 28).
La adopción de esta norma no ha tenido un impacto significativo en los estados financieros de la Sociedad y sus afiliadas.
Nota 3 - Nuevos Pronunciamientos Contables (IFRS e interpretaciones del comité de interpretaciones IFRS) (continuación)
IAS 1 Presentación de Estados Financieros e IAS 8 Políticas Contables, Cambios en la Estimaciones Contables y Errores - Definición de material
En octubre de 2018, el IASB emitió enmiendas a IAS 1 Presentación de Estados Financieros e IAS 8 Contabilidad Políticas, cambios en las estimaciones contables y errores, para alinear la definición de "material" en todas las normas y para aclarar ciertos aspectos de la definición. La nueva definición establece que, la información es material si omitirla, declararla erróneamente o esconderla razonablemente podría esperarse que influya en las decisiones que los usuarios primarios de los estados financieros de propósito general toman con base en esos estados financieros, los cuales proporcionan información financiera acerca de una entidad específica que reporta.
Las enmiendas deben ser aplicadas prospectivamente. La aplicación anticipada está permitida y debe ser revelada.
Aunque no se espera que las enmiendas a la definición de material tengan un impacto significativo en los estados financieros de una entidad, la introducción del término "esconder" en la definición podría impactar la forma en que se hacen los juicios de materialidad en la práctica, elevando la importancia de cómo se comunica y organiza la información en los estados financieros.
La adopción de esta norma no ha tenido un impacto significativo en los estados financieros de la Sociedad y sus afiliadas.
IFRS 9, IAS 39 e IFRS 7 Reforma de la Tasa de Interés de Referencia
En septiembre de 2019, el IASB emitió enmiendas a las normas IFRS 9, IAS 39 e IFRS 7, que concluye la primera fase de su trabajo para responder a los efectos de la reforma de las tasas de oferta interbancarias (IBOR, por sus siglas en inglés) en la información financiera. Las enmiendas proporcionan excepciones temporales que permiten que la contabilidad de coberturas continúe durante el período de incertidumbre, previo al reemplazo de las tasas de interés de referencia existentes por tasas alternativas de interés casi libres de riesgo.
Las enmiendas deben ser aplicadas retrospectivamente. Sin embargo, cualquier relación de cobertura que haya sido previamente descontinuada, no puede ser reintegrada con la aplicación de estas enmiendas, ni se puede designar una relación de cobertura usando el beneficio de razonamiento en retrospectiva. La aplicación anticipada es permitida y debe ser revelada.
La adopción de esta norma no tiene impactos en los estados financieros de la Sociedad y sus afiliadas.
Nota 3 - Nuevos Pronunciamientos Contables (IFRS e interpretaciones del comité de interpretaciones IFRS) (continuación)
IFRS 16 Reducciones del alquiler relacionadas con el Covid-19
En mayo 2020, el IASB emitió una enmienda a la norma IFRS 16 Arrendamientos para proporcionar alivio a los arrendatarios en la aplicación de la guía de IFRS 16 relacionada con las modificaciones del arrendamiento por las reducciones de alquileres que ocurran como consecuencia directa de la pandemia Covid-19. La enmienda no es aplicable a los arrendadores.
Como solución práctica, un arrendatario puede optar por no evaluar si la reducción del alquiler relacionadas con el Covid-19 otorgada por un arrendador es una modificación del arrendamiento. Un arrendatario que realiza esta elección reconocerá los cambios en los pagos por arrendamiento procedentes de las reducciones del alquiler relacionadas con el Covid-19 de la misma forma que reconocería el cambio bajo IFRS 16 como si dicho cambio no fuese una modificación del arrendamiento.
Un arrendatario aplicará esta solución práctica de forma retroactiva, reconociendo el efecto acumulado de la aplicación inicial de la enmienda como un ajuste en el saldo inicial de los resultados acumulados (u otro componente del patrimonio, según proceda) al comienzo del periodo anual sobre el que se informa en el cual el arrendatario aplique por primera vez la enmienda.
Un arrendatario aplicará esta enmienda para los periodos anuales que comiencen a partir del 1 de junio de 2020. Se permite la aplicación anticipada, incluyendo en los estados financieros no autorizados para su publicación al 28 de mayo de 2020.
La adopción de esta norma ha generado un ahorro de arrendamientos por M$7.334.829 en los estados financieros de la Sociedad y sus afiliadas.
NUEVOS PRONUNCIAMIENTOS (NORMAS, INTERPRETACIONES Y ENMIENDAS) CONTABLES CON APLICACIÓN EFECTIVA PARA PERIODOS ANUALES INICIADOS EN O DESPUES DEL 1 DE ENERO DE 2021
Las normas e interpretaciones, así como las enmiendas a IFRS, que han sido emitidas, pero aún no han entrado en vigencia a la fecha de estos estados financieros, se encuentran detalladas a continuación. La Compañía no ha aplicado estas normas en forma anticipada:
Normas e Interpretaciones
Fecha de aplicación obligatoriaIFRS 17
Contratos de Seguro
1 de enero de 2023
Nota 3 - Nuevos Pronunciamientos Contables (IFRS e interpretaciones del comité de interpretaciones IFRS) (continuación)
IFRS 17 Contratos de Seguro
En mayo de 2017, el IASB emitió la IFRS 17 Contratos de Seguros, una nueva norma de contabilidad específica para contratos de seguros que cubre el reconocimiento, la medición, presentación y revelación. Una vez entre en vigencia sustituirá a IFRS 4 Contratos de Seguro emitida en 2005. La nueva norma aplica a todos los tipos de contratos de seguro, independientemente del tipo de entidad que los emiten, así como a ciertas garantías e instrumentos financieros con determinadas características de participación discrecional. Algunas excepciones dentro del alcance podrán ser aplicadas.
IFRS 17 será efectiva para periodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2023, requiriéndose cifras comparativas. La aplicación anticipada es permitida, siempre que la entidad aplique IFRS 9 Instrumentos Financieros, en o antes de la fecha en la que se aplique por primera vez IFRS 17.
La Compañía realizará la evaluación del impacto de la norma una vez entre en vigencia.
Enmiendas | Fecha de aplicación | |
obligatoria | ||
IFRS 9, IAS 39, | Reforma de la Tasa de Interés de | 1 de enero de 2021 |
IFRS 7, IFRS 4 e | Referencia - fase 2 | |
IFRS 16 | ||
IFRS 3 | Referencia al Marco Conceptual | 1 de enero de 2022 |
IAS 16 | Propiedad, planta y equipo: productos | 1 de enero de 2022 |
obtenidos antes del uso previsto | ||
IAS 37 | 1 de enero de 2022 | |
IAS 1 | 1 de enero de 2023 | |
IFRS 10 e IAS 28 |
-
Contratos onerososcostodelcumplimiento de un contrato
Clasificación de pasivos como corrientes
o no corrientes
Estados Financieros Consolidados - Por determinar venta o aportación de activos entre un inversor y su asociada o negocio conjunto
Nota 3 - Nuevos Pronunciamientos Contables (IFRS e interpretaciones del comité de interpretaciones IFRS) (continuación)
IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 e IFRS 16 Reforma de la Tasa de Interés de Referencia - Fase 2
En agosto de 2020, el IASB publicó la segunda fase de la Reforma de la Tasa de Interés de Referencia que comprende enmiendas a las normas IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 e IFRS 16. Con esta publicación, el IASB completa su trabajo para responder a los efectos de la reforma de las tasas de oferta interbancarias (IBOR, por sus siglas en inglés) en la información financiera.
Las enmiendas proporcionan excepciones temporales que abordan los efectos en la información financiera cuando una tasa de interés de referencia (IBOR, por sus siglas inglés) es reemplazada por una tasa de interés alternativa casi libres de riesgo.
Las enmiendas son requeridas y la aplicación anticipada es permitida. Una relación de cobertura debe ser reanudada si la relación de cobertura fue descontinuada únicamente debido a los cambios requeridos por la reforma de la tasa de interés de referencia y, por ello, no habría sido descontinuada si la segunda fase de enmiendas hubiese sido aplicada en ese momento. Si bien su aplicación es retrospectiva, no se requiere que una entidad reexprese períodos anteriores.
La adopción de esta norma no tiene impacto en los estados financieros de la Sociedad y sus afiliadas.
IFRS 3 Referencia al Marco Conceptual
En mayo 2020, el IASB emitió enmiendas a la norma IFRS 3 Combinaciones de Negocios - Referencia al Marco Conceptual. Estas enmiendas están destinadas a reemplazar la referencia a una versión anterior del Marco Conceptual del IASB (Marco de 1989) con una referencia a la versión actual emitida en marzo 2018 sin cambiar significativamente sus requerimientos.
Las enmiendas serán efectivas para períodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2022 y deben ser aplicadas retrospectivamente. Se permite la aplicación anticipada si, al mismo tiempo o con anterioridad, una entidad aplica también todas las enmiendas contenidas en las enmiendas a las Referencias al Marco Conceptual de las Normas IFRS emitidas en marzo de 2018.
Las enmiendas proporcionarán consistencia en la información financiera y evitarán posibles confusiones por tener más de una versión del Marco Conceptual en uso.
La Compañía realizará la evaluación del impacto de la norma una vez entre en vigencia.
Nota 3 - Nuevos Pronunciamientos Contables (IFRS e interpretaciones del comité de interpretaciones IFRS) (continuación)
IAS 16 Propiedad, planta y equipo: Productos Obtenidos antes del Uso Previsto
La enmienda prohíbe a las entidades deducir del costo de un elemento de propiedad, planta y equipo, cualquier venta obtenida al llevar ese activo a la ubicación y condiciones necesarias para que pueda operar en la forma prevista por la gerencia. En su lugar, una entidad reconocerá los productos procedentes de la venta de esos elementos, y su costo, en el resultado del periodo, de acuerdo con las Normas aplicables.
La enmienda será efectiva para períodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2022. La enmienda debe ser aplicada retrospectivamente solo a los elementos de propiedades, planta y equipo disponibles para su uso en o después del comienzo del primer periodo presentado en los estados financieros en los que la entidad aplique por primera vez la enmienda.
La Compañía realizará la evaluación del impacto de la norma una vez entre en vigencia.
IAS 37 Contratos onerosos - costo de cumplimiento de un contrato
En mayo 2020, el IASB emitió enmiendas a la norma IAS 37 Provisiones, Pasivos Contingentes y Activos Contingentes para especificar los costos que una entidad necesita incluir al evaluar si un contrato es oneroso o genera pérdidas.
La enmienda será efectiva para períodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2022. La enmienda debe ser aplicada retrospectivamente a los contratos existentes al comienzo del periodo anual sobre el que se informa en el que la entidad aplique por primera vez la enmienda (fecha de la aplicación inicial). La aplicación anticipada es permitida y debe ser revelada.
Las enmiendas están destinadas a proporcionar claridad y ayudar a garantizar la aplicación consistente de la norma. Las entidades que aplicaron previamente el enfoque de costo incremental verán un aumento en las provisiones para reflejar la inclusión de los costos relacionados directamente con las actividades del contrato, mientras que las entidades que previamente reconocieron las provisiones por pérdidas contractuales utilizando la guía de la norma anterior, IAS 11 Contratos de Construcción, deberán excluir la asignación de costos indirectos de sus provisiones.
La Compañía realizará la evaluación del impacto de la norma una vez entre en vigencia.
Nota 3 - Nuevos Pronunciamientos Contables (IFRS e interpretaciones del comité de interpretaciones IFRS) (continuación)
IAS 1 Presentación de Estados Financieros - Clasificación de pasivos como corrientes o no corrientes
En junio 2020, el IASB emitió enmiendas a los párrafos 69 al 76 de IAS 1 para especificar los requerimientos para la clasificación de los pasivos como corrientes o no corrientes.
Las enmiendas son efectivas para períodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2023. Las entidades deben considerar cuidadosamente si hay algún aspecto de las enmiendas que sugiera que los términos de sus acuerdos de préstamo existentes deben renegociarse. En este contexto, es importante resaltar que las enmiendas deben aplicarse retrospectivamente
La Compañía realizará la evaluación del impacto de la norma una vez entre en vigencia.
IFRS 10 Estados Financieros Consolidados e IAS 28 Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos - venta o aportación de activos entre un inversor y su asociada o negocio conjunto
Las enmiendas a IFRS 10 Estados Financieros Consolidados e IAS 28 Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos (2011) abordan una inconsistencia reconocida entre los requerimientos de IFRS 10 y los de IAS 28 (2011) en el tratamiento de la venta o la aportación de activos entre un inversor y su asociada o negocio conjunto. Las enmiendas, emitidas en septiembre de 2014, establecen que cuando la transacción involucra un negocio (tanto cuando se encuentra en una filial o no) se reconoce toda la ganancia o pérdida generada. Se reconoce una ganancia o pérdida parcial cuando la transacción involucra activos que no constituyen un negocio, incluso cuando los activos se encuentran en una filial. La fecha de aplicación obligatoria de estas enmiendas está por determinar debido a que el IASB está a la espera de los resultados de su proyecto de investigación sobre la contabilización según el método de participación patrimonial. Estas enmiendas deben ser aplicadas en forma retrospectiva y se permite la adopción anticipada, lo cual debe ser revelado.
La Compañía realizará la evaluación del impacto de la norma una vez entre en vigencia.
Nota 4 - Información Financiera por Segmentos
Forus S.A. y sus Afiliadas revelan información por segmento de acuerdo a lo indicado en IFRS 8
"Segmentos Operativos" que establece las normas para informar respecto de los segmentos operativos y revelaciones relacionadas para productos y servicios y áreas geográficas. Los segmentos operativos son definidos como componentes de una entidad para los cuales existe información financiera separada que es regularmente utilizada por el principal tomador de decisiones para decidir cómo asignar recursos y para evaluar desempeño. La Sociedad presenta información por segmento que es utilizada por la administración para propósitos de información interna de toma de decisiones.
Los factores utilizados para identificar los segmentos operativos informados, son el factor geográfico y la preparación de información que se entrega mensualmente al directorio de la Sociedad. Los ingresos de las actividades ordinarias de cada segmento corresponden a los resultantes de la producción y distribución de calzado bajo las licencias: Hush Puppies, Caterpillar, Rockford, Merrell, Nine West, Columbia, Azaleia, Pasqualini, Calpany, Norseg, entre otras. Para el segmento wholesales, cuyos ingresos representan un 29,92%, los principales clientes en Chile son: Cencosud Retail S.A. (Paris), Falabella Retail S.A., Ripley e Hites.
Cabe destacar que un 70,08% de los ingresos de la Sociedad provienen del segmento Retail, (del cual el canal digital representa un 23,88%) cuyas ventas se realizan en tiendas propias y ecommerce.
Forus S.A. gestiona y mide el desempeño de sus operaciones por segmentos; uno es el geográfico que está conformado por los cuatro países en los cuales mantiene operaciones (Chile, Perú, Uruguay y Colombia), y otros es el de negocio que se desglosa por el canal en el cual distribuye y comercializa sus productos (Wholesale y Retail).
La Sociedad y sus afiliadas no comercializan sus productos a clientes cuyo porcentaje de participación supere el 10% de los ingresos.
Los segmentos operativos informados internamente se detallan a continuación.
FORUS S.A. Y AFILIADAS
Notas a los Estados Financieros Consolidados
31 de diciembre de 2020 y 2019
Nota 4 - Información Financiera por Segmentos (continuación)
a.1) Resultado negocio wholesale al 31 de diciembre de 2020
Chile | Perú | Colombia | Uruguay | Total | ||
M$ | M$ | M$ | M$ | M$ | ||
Ingresos de actividades ordinarias | 52.322.363 | 2.443.498 | 49.968 | 366.024 | - | 55.181.853 |
Ingresos por intereses | (109.837) | 23.362 | 4.871 | - | - | (81.604) |
Total Ingresos | 52.212.526 | 2.466.860 | 54.839 | 366.024 | - | 55.100.249 |
Costo de ventas (menos) | (28.639.582) | (1.265.035) | (33.445) | (261.277) | - | (30.199.339) |
Depreciación, amortización y deterioro | (1.294.586) | (153.013) | (32.833) | (2.142) | - | (1.482.574) |
Suma de partidas significativas de otros ingresos | 144.476 | 91.805 | 4.637 | 12.835 | - | 253.753 |
Suma de partidas significativas de gastos | (12.565.193) | (807.062) | (63.828) | (69.444) | 181.325 | (13.324.202) |
Subtotal ganancia (pérdida) del segmento que se informa | 9.857.641 | 333.555 | (70.630) | 45.996 | 181.325 | 10.347.887 |
Diferencias de cambio/Unidades de reajuste | (529.854) | (127.554) | (2.992) | (7.226) | - | (667.626) |
Participación asociadas y afiliadas | (979.053) | - | - | - | 931.815 | (47.238) |
(Gasto) Ingreso sobre impuesto a la renta | (438.821) | (20.325) | (5.055) | (6.004) | - | (470.205) |
Total | 7.909.913 | 185.676 | (78.677) | 32.766 | 1.113.140 | 9.162.818 |
35
FORUS S.A. Y AFILIADAS
Notas a los Estados Financieros Consolidados
31 de diciembre de 2020 y 2019
Nota 4 - Información Financiera por Segmentos (continuación)
a.2) Resultado negocio retail al 31 de diciembre de 2020
Chile | Perú | Colombia | Uruguay | Total | ||
M$ | M$ | M$ | M$ | M$ | ||
Ingresos de actividades ordinarias | 98.200.973 | 12.802.685 | 3.437.814 | 14.825.861 | - | 129.267.333 |
Ingresos por intereses | - | - | - | 23.035 | - | 23.035 |
Total Ingresos | 98.200.973 | 12.802.685 | 3.437.814 | 14.848.896 | - | 129.290.368 |
Costo de ventas (menos) | (47.267.726) | (5.762.084) | (1.926.704) | (7.060.745) | - | (62.017.259) |
Depreciación, amortización y deterioro | (12.365.659) | (2.272.694) | (892.834) | (1.432.323) | - | (16.963.510) |
Suma de partidas significativas de otros ingresos | 18 | 36.808 | - | 508.613 | - | 545.439 |
Suma de partidas significativas de gastos | (43.768.896) | (5.241.431) | (907.599) | (7.181.670) | - | (57.099.596) |
Subtotal ganancia (pérdida) del segmento que se informa | (5.201.290) | (436.716) | (289.323) | (317.229) | - | (6.244.558) |
Diferencias de cambio/Unidades de reajuste | 511.307 | (53.872) | - | (156.147) | - | 301.288 |
(Gasto) Ingreso sobre impuesto a la renta | 1.318.364 | 13.272 | (2.018) | (10.872) | - | 1.318.746 |
Total | (3.371.619) | (477.316) | (291.341) | (484.248) | - | (4.624.524) |
36 |
FORUS S.A. Y AFILIADAS
Notas a los Estados Financieros Consolidados
31 de diciembre de 2020 y 2019
Nota 4 - Información Financiera por Segmentos (continuación)
a.3) Resultado negocio wholesale al 31 de diciembre de 2019
Chile | Perú | Colombia | Uruguay | Total | ||
M$ | M$ | M$ | M$ | M$ | ||
Ingresos de actividades ordinarias | 39.860.502 | 3.300.194 | 135.200 | 298.709 | - | 43.594.605 |
Ingresos por intereses | 3.544.480 | 48.948 | 12.887 | - | - | 3.606.315 |
Total Ingresos | 43.404.982 | 3.349.142 | 148.087 | 298.709 | - | 47.200.920 |
Costo de ventas (menos) | (21.928.776) | (1.849.395) | (77.702) | (209.687) | - | (24.065.560) |
Depreciación y amortización y deterioro | (986.297) | (230.588) | (182.842) | - | - | (1.399.727) |
Suma de partidas significativas de otros ingresos | 14.538.827 | 103.837 | 18.879 | - | - | 14.661.543 |
Suma de partidas significativas de gastos | (12.944.955) | (1.231.199) | 29.085 | (44.229) | (15.027) | (14.206.325) |
Subtotal ganancia (pérdida) del segmento que se informa | 22.083.781 | 141.797 | (64.493) | 44.793 | (15.027) | 22.190.851 |
Diferencias de cambio/Unidades de reajuste | 463.408 | (47.142) | 39.183 | - | - | 455.449 |
Participación asociadas y filiales | 800.694 | - | - | - | (792.838) | 7.856 |
(Gasto) Ingreso sobre impuesto a la renta | (5.506.834) | 45.200 | (222) | (2.485) | - | (5.464.341) |
Total | 17.841.049 | 139.855 | (25.532) | 42.308 | (807.865) | 17.189.815 |
37
FORUS S.A. Y AFILIADAS
Notas a los Estados Financieros Consolidados
31 de diciembre de 2020 y 2019
Nota 4 - Información Financiera por Segmentos (continuación)
a.4) Resultado negocio retail al 31 de diciembre de 2019
Chile | Perú | Colombia | Uruguay | Total | ||
M$ | M$ | M$ | M$ | M$ | ||
Ingresos de actividades ordinarias | 151.983.046 | 17.434.928 | 4.561.969 | 19.985.467 | - | 193.965.410 |
Ingresos por intereses | - | - | - | 1.798 | - | 1.798 |
Total Ingresos | 151.983.046 | 17.434.928 | 4.561.969 | 19.987.265 | - | 193.967.208 |
Costo de ventas (menos) | (69.300.987) | (7.603.671) | (2.305.646) | (9.036.047) | - | (88.246.351) |
Depreciación y amortización y deterioro | (14.261.685) | (2.644.266) | (751.024) | (1.640.877) | - | (19.297.852) |
Suma de partidas significativas de otros ingresos | 98.830 | - | - | 526.786 | - | 625.616 |
Suma de partidas significativas de gastos | (60.961.562) | (6.554.190) | (1.441.067) | (9.646.517) | - | (78.603.336) |
Subtotal ganancia (pérdida) del segmento que se informa | 7.557.642 | 632.801 | 64.232 | 190.610 | - | 8.445.285 |
Diferencias de cambio/Unidades de reajuste | (10.921) | - | - | (18.139) | - | (29.060) |
(Gasto) Ingreso sobre impuesto a la renta | (1.984.242) | (286.051) | (8.087) | 75.868 | - | (2.202.512) |
Total | 5.562.479 | 346.750 | 56.145 | 248.339 | - | 6.213.713 |
38
FORUS S.A. Y AFILIADAS
Notas a los Estados Financieros Consolidados
31 de diciembre de 2020 y 2019
Nota 4 - Información Financiera por Segmentos (continuación)
b.1) Activos y pasivos por áreas geográficas al 31 de diciembre de 2020
Activos corrientes
Inversiones contabilizadas utilizando el método de participación
Activos por impuestos diferidos Activos no corrientes
Total Activos
Pasivos corrientes Pasivos no corrientes Total Pasivos
Chile M$
Perú M$
Colombia
M$
Uruguay
M$
M$
174.900.588 12.332.576
2.052.155
9.649.556
29.346.485 2.192.821 72.968.366 279.408.260
- 1.059.701 5.059.330 18.451.607
- 386.668
- 258.495
782.745 12.896.360
3.221.568
22.804.411
(3.446) 198.931.429
(27.502.016) 1.844.469
- 3.897.685
- 91.706.801
(27.505.462)
296.380.384
28.886.132 18.301.853 47.187.985
4.584.535 1.852.197
2.454.921 5.969.495 8.424.416
1.442.371 6.026.906
738 1.852.935
(3.446) 37.774.339
- 25.714.457
(3.446)
63.488.796
Detalle de Eliminaciones
Cuentas por cobrar a empresas relacionadas Activos corrientes
Inversión en empresas relacionadas Activos no corrientes
Chile M$
(3.446)
(3.446)
(27.502.016)
(27.502.016)
Cuentas por pagar a empresas relacionadas Pasivos corrientes
- -
Perú M$
Colombia
M$
- - - - - -- - - -
(2.576) (2.576)
Uruguay
M$
- - - -
(870) (870)
- (3.446)
- (3.446)
- (27.502.016)
- (27.502.016)
- (3.446)
- (3.446)
Total M$
39
FORUS S.A. Y AFILIADAS
Notas a los Estados Financieros Consolidados
31 de diciembre de 2020 y 2019
Nota 4 - Información Financiera por Segmentos (continuación)
b.2) Activos y pasivos por áreas geográficas al 31 de diciembre de 2019
Activos corrientes
Inversiones contabilizadas utilizando el método de participación
Activos por impuestos diferidos Activos no corrientes
Total Activos
Pasivos corrientes Pasivos no corrientes Total Pasivos
Chile M$
Perú M$
Colombia
M$
Uruguay
M$
M$
175.460.588 11.944.888
2.314.699
32.461.723 1.313.278 88.327.853 297.563.442
- 1.245.238
7.601.342 1.015.756
13.470.407
- 431.233
20.791.468
-
383.705 12.210.371
3.761.688
26.064.483
(71.851) 203.118.731
(30.381.759) 2.079.964
- 3.373.454
- 109.155.322
(30.453.610)
317.727.471
34.502.125 28.902.525 63.404.650
3.824.128 1.689.265
3.968.049 7.074.631 11.042.680
2.574.480 6.398.608
174.605 1.863.870
(71.852) 43.911.715
- 38.726.241
(71.852)
82.637.956
Detalle de Eliminaciones
Cuentas por cobrar a empresas relacionadas Activos corrientes
Inversión en empresas relacionadas Activos no corrientes
Cuentas por pagar a empresas relacionadas Provisiones
Pasivos corrientes
Chile M$
(71.851) (71.851)
(30.381.759) (30.381.759)
- - -
Perú M$
Colombia
M$
- - - - -- - - -
(71.851)
(1) (1)
- (71.851)
Uruguay
M$
- - - - - - -- (71.851)
- (71.851)
- (30.381.759)
- (30.381.759)
- - -
Total M$
(71.851)
(1) (71.852)
40
FORUS S.A. Y AFILIADAS
Notas a los Estados Financieros Consolidados
31 de diciembre de 2020 y 2019
Nota 4 - Información Financiera por Segmentos (continuación)
c.1) Flujo de efectivo por áreas geográficas al 31 de diciembre de 2020
Flujo de efectivo provenientes de actividades de la operación
Flujo de efectivo provenientes de actividades de inversión
Flujo de efectivo provenientes de actividades de financiamiento
Incremento (disminución) en el efectivo y equivalentes al efectivo, ante cambios en la tasa de cambio
Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo
Incremento (disminución) de efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del período
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del período
Chile M$
35.529.435
(18.607.382)
(14.664.256)
2.257.797
29.099 2.286.896 4.395.190 6.682.086
Perú M$
Colombia
M$
Uruguay
M$
931.852
(5.447)
(583.992)
2.157.592
(204.776) (4.276.856)
(315.913) 1.121.175
342.413
(65.580)
1.636.903
(43.732)
276.833 701.567 978.400
1.593.171 3.183.079 4.776.250
3.222.794
67.113
(227.417)
(160.304)
2.477.930 2.317.626
M$
2.984.020
(297.185) (23.391.646)
(2.686.835) (17.129.821)
-
-
- 3.996.596
- 10.757.766
- 14.754.362
44.825.693
4.304.226
(307.630)
41
FORUS S.A. Y AFILIADAS
Notas a los Estados Financieros Consolidados
31 de diciembre de 2020 y 2019
Nota 4 - Información Financiera por Segmentos (continuación)
c.2) Flujo de efectivo por áreas geográficas al 31 de diciembre de 2019
Flujo de efectivo provenientes de actividades de la operación
Flujo de efectivo provenientes de actividades de inversión
Flujo de efectivo provenientes de actividades de financiamiento
Incremento (disminución) en el efectivo y equivalentes al efectivo, ante cambios en la tasa de cambio
Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo
Incremento (disminución) de efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del período
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del período
Chile M$
24.100.140 4.079.892
(25.685.818)
2.494.214
34.211 2.528.425
1.866.765 1.095.769
4.395.190
Perú M$
Colombia
M$
654.511
(128.719)
(995.244)
2.147.854
(603.595)
(126.129)
(469.452)
75.250
(394.202)
1.418.130
382.142 1.800.272
1.382.807
701.567
3.183.079 2.477.930
Uruguay
M$
2.913.612 138.919 29.955.036
(673.396)
(608.726) (1.138.473)
1.631.490
(67.091)
1.564.399
913.531
M$
999.554 3.673.736
-
-
- 5.498.894
- 5.258.872
- 10.757.766
(28.554.390)
5.074.382
424.512
42
Nota 5 - Efectivo y Equivalentes al Efectivo
La composición del efectivo y equivalente de efectivo al 31 de diciembre de 2020 y 2019 es la siguiente:
a)
Conceptos | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
M$ | M$ | |
Disponible y bancos | 14.234.359 | 10.388.809 |
Depósitos a plazo | 520.003 | 368.957 |
Total | 14.754.362 | 10.757.766 |
Efectivo y bancos |
El disponible corresponde a los dineros mantenidos en caja y las cuentas bancarias, y el valor registrado es igual a su valor razonable.
El efectivo y equivalentes al efectivo no tienen restricciones asociadas.
b)
Depósitos a plazo
Los depósitos a plazo, con vencimientos originales menores de tres meses, se encuentran registrados al valor de la inversión más los intereses devengados al cierre.
Tipos de depósitos | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
M$ | M$ | |
Depósitos en pesos chilenos | 520.003 | 368.957 |
Total | 520.003 | 368.957 |
Nota 6 - Otros Activos Financieros Corrientes
Los otros activos financieros corrientes corresponden a diversas inversiones en bonos, fondos mutuos locales e internacionales, letras hipotecarias, etc., las cuales son gestionadas por un grupo de administradores especializados, como son:
- BTG Pactual
- Credicorp Capital
- Banchile Inversiones
- UBS Financial Services Inc.
Cada uno de estos administradores gestiona las diferentes inversiones bajo los parámetros definidos por el Comité de Inversiones de la Sociedad.
Dentro de los parámetros definidos por la administración y que permiten acotar los riesgos de valorización de dichos activos financieros están:
- Cero exposición en mercados o instrumentos de alta volatilidad, y
- Inversión en instrumentos de renta fija mayoritariamente.
Se ha definido como política revisar periódicamente con cada operador la evolución del riesgo de mercado y de exposición de la cartera, como consecuencia de ello se ajustan los instrumentos en que se invierte y se mantienen bajos los riesgos de volatilidad de valor.
Los otros activos financieros son valorizados según lo indicado en nota 2 k) i).
Los resultados registrados en los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2020 y 2019, ascendieron a M$125.424 y M$3.399.954, respectivamente y se presentan dentro del rubro "Ingresos Financieros" del Estados de Resultados Integrales Consolidados.
La Sociedad y sus afiliadas, y las entidades especializadas que administran la cartera de inversiones, han optado por la utilización correspondiente a Nivel 1 para la obtención de valor justo de los instrumentos financieros en los cuales se mantienen inversiones al 31 de diciembre de 2020 y 2019.
Nota 6 - Otros Activos Financieros Corrientes (continuación)
El detalle de los activos financieros a valor razonable según los criterios descritos en Nota 2 k), se detallan a continuación:
Instrumentos
31.12.2020
31.12.2019
M$
M$
Fondos mutuos locales (a) Cuotas de fondos de inversión (b)
95.542.749 71.219.478
581.927 9.743.670
Total
96.124.676 80.963.148
a)
Detalle de fondos mutuos locales
Al 31 de diciembre de 2020:
Nº Cuotas | Valor contable | Moneda | |
M$ | |||
Fm BTG Pactual Renta Chilena | 524.337,98 | 1.517.501 | CLP |
Fm BTG Pactual Renta a Plazo | 1.027.914,53 | 1.510.358 | CLP |
Fm BTG Pactual Renta local | 1.266.729,50 | 2.072.190 | CLP |
Capital Fin P | 585.143,46 | 609.446 | CLP |
Crecimiento P1 | 102.689,74 | 4.049.132 | CLP |
Utilidades P1 | 1.742.740,54 | 4.842.543 | CLP |
Fondo Money Market - Corporate Dol A | 14.589,49 | 13.155.299 | USD |
Fondo Mutuo CC Liquidez | 408.368,19 | 559.197 | CLP |
Fondo Mutuo CC Renta | 5.945.241,41 | 10.307.939 | CLP |
Fondo Mutuo CC Deuda 360 | 7.517.037,99 | 9.090.329 | CLP |
Capital Efe A | 781.716,08 | 1.009.842 | CLP |
Capital Fin P | 15.594.665,93 | 19.003.649 | CLP |
Capital empresa A | 15.077.879,12 | 15.704.101 | CLP |
Fm Money Market | 17.829.185,12 | 12.111.223 | USD |
Total | 95.542.749 | ||
45 |
FondoNota 6 - Otros Activos Financieros Corrientes (continuación)
a) Detalle de fondos mutuos locales (continuación) Al 31 de diciembre de 2019:
Fondo
Fm BTG Pactual Renta local Capital Efe P
Capital Fin P Crecimiento P1 Utilidades P1
Fondo Money Market - Corporate Dol A Fondo Mutuo CC Renta estrategica Fondo Mutuo CC Deuda 360 Capital Efe A
Nº Cuotas
6.535.715,45
4.022,73
40.978,32
920,38
446.567,82
20.426,04
5.662.719,59
8.501.996,65
5.658.542,88
Fm Money Market Total
18.852.748,91
Valor contable
M$
10.184.469
Moneda
1.203.666
42.343
35.829
4.606
CLP CLP CLP CLP CLP
19.282.336 USD
9.366.133 10.007.514 7.276.501
CLP CLP CLP
13.816.081 USD 71.219.478
b)Detalle de cuotas de fondos de inversión
Al 31 de diciembre de 2020:
InstrumentoNº CuotasPrecio mercado
M$
Valor contable
M$
Moneda
CFIBCHDALT Total
588.613
Al 31 de diciembre de 2019:InstrumentoNº Cuotas
988,6412
581.927 581.927
Precio mercado
M$
Valor contable
M$
CLP
Moneda
CFIBCHDALT CFICHDECH Total
2.741.693 5.590.855
1.076,7680 1.214,7521
2.952.167 CLP
6.791.503 CLP 9.743.670
Nota 7 - Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar, Corrientes
a)El detalle de los deudores corrientes es el siguiente:
31.12.2019 | ||
Rubro | Corriente | Corriente |
M$ | M$ | |
Deudores comerciales (neto) | 10.566.525 | 11.058.647 |
Documentos por cobrar (neto) | 9.946.286 | 13.465.336 |
Deudores varios | 459.464 | 1.857.330 |
Total | 20.972.275 | 26.381.313 |
Al 31 de diciembre de 2020 | ||
Total |
31.12.2020
Wholesale | Retail | ||
Rubro | Corriente | Corriente | Corriente |
M$ | M$ | M$ | |
Deudores comerciales (neto) | 10.390.491 | 176.034 | 10.566.525 |
Documentos por cobrar (neto) | 536.023 | 9.410.263 | 9.946.286 |
Deudores varios | 70.065 | 389.399 | 459.464 |
Total | 10.996.579 | 9.975.696 | 20.972.275 |
Al 31 de diciembre de 2019 | |||
Wholesale | Retail | Total | |
Rubro | Corriente | Corriente | Corriente |
M$ | M$ | M$ | |
Deudores comerciales (neto) | 10.744.437 | 314.210 | 11.058.647 |
Documentos por cobrar (neto) | 862.076 | 12.603.260 | 13.465.336 |
Deudores varios | 855.818 | 1.001.512 | 1.857.330 |
Total | 12.462.331 | 13.918.982 | 26.381.313 |
47 |
Nota 7 - Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar, Corrientes (continuación)
Al 31 de diciembre de 2020 y 2019 el detalle de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar correspondientes al segmento Wholesale es el siguiente:
31.12.2020 | 31.12.2019 | |
M$ | M$ | |
Facturas por cobrar | 10.390.491 | 10.744.437 |
Total Deudores comerciales (neto) | 10.390.491 | 10.744.437 |
Cheques en cartera | 457.362 | 790.771 |
Letras en cartera | - | 6.589 |
Letras en cobranza | 78.661 | 64.716 |
Total Documentos por cobrar (neto) | 536.023 | 862.076 |
Anticipos proveedores y agencias de aduanas | 28.981 | 410.228 |
Cuentas por cobrar personal y otros | 41.084 | 445.590 |
Total Deudores varios | 70.065 | 855.818 |
Total Deudores Comerciales y Otras Cuentas | ||
por Cobrar Wholesale | 10.996.579 | 12.462.331 |
Los principales clientes del negocio Wholesale son: Falabella Retail S.A., Cencosud Retail S.A., Ripley e Hites, entre otros, los cuales presentan una deuda vigente de M$5.515.503 al 31 de diciembre de 2020 (M$4.575.243 al 31 de diciembre de 2019).
Nota 7 - Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar, Corrientes (continuación)
b)Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, la Sociedad y sus afiliadas mantenían provisiones sobre deudores comerciales y documentos por cobrar ascendentes a M$853.294 y M$839.020 respectivamente, equivalentes al 3,91% y 3,08% respecto del total de la cartera bruta, cuyo detalle es el siguiente:
31.12.2020 | 31.12.2019 | |
Provisiones sobre | Corriente | Corriente |
M$ | M$ | |
Deudores comerciales | 536.589 | 504.185 |
Documentos por cobrar | 316.705 | 334.835 |
Total | 853.294 | 839.020 |
Al 31 de diciembre de 2020 | ||
Wholesale | Retail | |
Provisiones sobre | Corriente | Corriente |
M$ | M$ | |
Deudores comerciales | 536.589 | |
Documentos por cobrar | - | |
Total | 536.589 | |
Al 31 de diciembre de 2019 | ||
Wholesale | ||
Provisiones sobre | Corriente | |
M$ | ||
Deudores comerciales | 504.185 | |
Documentos por cobrar | - | |
Total | 504.185 |
- 316.705 316.705
Retail Corriente
M$
-
334.835
334.835
La Sociedad y sus afiliadas permanentemente evalúan la calidad crediticia de los activos que no se encuentran en mora ni deteriorados.
Nota 7 - Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar, Corrientes (continuación)
c) Los movimientos de la provisión incobrable al 31 de diciembre de 2020 y 2019, son los siguientes:
31.12.2020
31.12.2019
Provisiones sobre
Corriente
Corriente
M$
M$
Saldo inicial al 1 de enero
839.020
775.015
Incrementos en provisiones existentes
159.631
188.702
Provisiones utilizadas
(145.357)
(124.697)
Total
853.294
839.020
d) Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, el análisis por antigüedad de los deudores comerciales y documentos por cobrar es el siguiente:
Ni vencidos
VencidosAñoTotal
Ni Deteriorados
< 30 días
30 - 60 días
61 - 90 días
91 - 120 días
121 - 150 días
151 - 180 días
M$
M$
M$
M$
M$
M$
M$
M$
2020 2019
21.825.569 27.220.333
20.058.151 644.038
24.701.249 1.978.461
398.878 71.084
125.977 14.882
2.329 15.803
63.146
753
9.333 11.592
Número de clientes cartera no repactada:
2020 2019
329 334
77 73
19 26
13 18
3 7
3 1
3 1
181 - 210 días
211 - 250 | >250 | |
días | días | |
M$ | M$ | |
91.468 | 432.706 | |
3.554 | 414.371 | |
3 | 3 | 9 |
1 | 8 | 1 |
M$
8.123
4
Al 31 de diciembre de 2020, la Sociedad y sus afiliadas mantienen un 91,90% del total de su cartera, en categoría de "Ni vencidos ni deteriorados" (90,75% a diciembre 2019).
Como se describe en nota 2k) ii), la Sociedad y sus afiliadas tienen como política provisionar el 100% de la deuda vencida cuyo plazo de vencimiento es superior a los 270 días, no obstante, periódicamente se efectúa una revisión individual de los otros clientes que estando en mora o no, puedan presentar problemas de incobrabilidad, para ello se analiza la información financiera disponible en el mercado, el comportamiento histórico de los créditos otorgados con anterioridad, morosidad interna vigente, comportamiento externo y su antigüedad como cliente. Si producto de este análisis se concluye que la probabilidad de recuperabilidad de la deuda de este cliente es baja se procede a constituir provisión incobrable por su deuda.
Nota 7 - Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar, Corrientes (continuación)
e) Al 31 de diciembre de 2020 y 2019 el vencimiento de los activos que no se encuentran vencidos ni deteriorados es el siguiente:
Ni vencidos ni
Días para el vencimiento
Año
Deteriorados
< 30 días
31 - 60 días
61 - 90 días
91 - 120 días
> 120 días
M$
M$
M$
M$
M$
M$
2020
20.058.151
11.847.224
5.059.625
1.880.105
734.526
536.671
2019
24.701.249
11.631.382
6.457.767
4.306.109
1.269.979
1.036.012
f) El detalle de la provisión incobrable por vencimientos es el siguiente:
Año
Total Deuda
Monto Provisionado
Porcentaje
Al 31 de diciembre de 2020
21.825.569
Al 31 de diciembre de 2019
Año
Total Deuda
Monto Provisionado
Porcentaje
Ni vencidosTotal
Ni Deteriorados
M$
M$
20.058.151
(853.294)
(128.792)
3,91%
0,64%
< 30 díasNi vencidosTotal
Ni Deteriorados
M$
M$
27.220.333
24.701.249
(839.020)
(369.481)
3,08%
1,50%
30 - 60 días
61 - 90 días
M$
M$
M$
644.038
398.878
125.977
- -
- (125.977)
- 100,00%
Vencidos
91 - 120 días
121 - 150 díasM$
M$
2.329
63.146
(2.329)
(63.146)
1.978.461
< 30 díasM$
- -
30 - 60 días
71.084
M$
- -
100,00%
61 - 90 días
(14.882)
14.882
M$
91 - 120 días
100,00%
(15.803)
100,00%
15.803
M$
100,00% | 100,00% | |||
121 - | 151 - 180 | 211 - 250 | >250 | |
150 días | días | días | días | |
M$ | M$ | M$ | M$ | |
9.333 | 11.592 | 4 | 3.554 | 414.371 |
(9.333) | (11.592) | (4) | (3.554) | (414.371) |
100,00% | 100,00% | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
100,00%
151 - 180 días
181 - 210 días
211 - 250 días
>250 días
M$
M$
M$
M$
753
8.123
91.468
432.706
(753)
(8.123)
(91.468) (432.706)
100,00%
100,00%
Vencidos
181 - 210 días
M$
FORUS S.A. Y AFILIADAS
Notas a los Estados Financieros Consolidados
31 de diciembre de 2020 y 2019
Nota 8 - Inversiones Contabilizadas Utilizando el Método de la Participación
El movimiento de las participaciones en inversiones asociadas y negocios conjuntos al 31 de diciembre de 2020 y 2019 es el siguiente:
Al 31 de diciembre de 2020
RutParticipaciónPaís de origen
Moneda FuncionalParticipaciónSociedadSaldos al 01.01.2020
Adiciones
Ganancia (Pérdida)
%Dividendos Recibidos
DesapropiaciónM$
Deterioro de ValorDiferencia de conversión
Otros incrementos /decrementoM$
Saldos al 31.12.2020
M$
M$
M$
M$
M$
M$
M$
0-ELifestyle Brands of Colombia S.A.S. (1)ColombiaPeso Colombiano
49,00000
Total
2.079.964 2.079.964
- -(47.238) (47.238)
- -- -- -(188.257) (188.257)
- 1.844.469
- 1.844.469
Al 31 de diciembre de 2019
RutParticipaciónPaís de origen
Moneda FuncionalParticipaciónSociedadSaldos al 01.01.2019
Adiciones
Ganancia (Pérdida)
%Dividendos Recibidos
DesapropiaciónM$
Deterioro de ValorDiferencia de conversión
Otros incrementos /decrementoM$
Saldos al 31.12.2019
M$
M$
M$
M$
M$
M$
M$
0-ELifestyle Brands of Colombia S.A.S. (1)
Total
ColombiaPeso Colombiano
49,00000
1.946.292 1.946.292
- -7.856 7.856
(1) Corresponde a inversión mediante Joint Venture realizada el año 2012, según lo indicado en nota 2(h).
- -- -- -125.816 125.816
- 2.079.964
- 2.079.964
52
FORUS S.A. Y AFILIADAS
Notas a los Estados Financieros Consolidados
31 de diciembre de 2020 y 2019
Nota 8 - Inversiones Contabilizadas Utilizadas el Método de la Participación (continuación)
La información financiera resumida de asociadas y negocios conjuntos al 31 de diciembre de 2020 y 2019 es la siguiente:
Al 31 de diciembre de 2020
Rut
Sociedad
0-E Lifestyle Brands of Colombia
S.A.S.
Al 31 de diciembre de 2019
Rut
Sociedad
0-E Lifestyle Brands of Colombia
S.A.S.
País de origen
Activos corrientes
M$
Colombia
4.104.518 4.104.518
País de origen
Activos corrientes
M$
Colombia
4.412.964 4.412.964
Activos no corrientes
M$
Pasivos corrientes
M$
1.171.411 1.171.411
1.200.928 1.200.928
Activos no corrientes
M$
Pasivos corrientes
M$
1.660.018 1.660.018
837.327 837.327
Pasivos no corrientes
M$
310.778 310.778
Ingresos Ordinarios
M$
6.304.800 6.304.800
Pasivos no corrientes
M$
990.832 990.832
Ingresos Ordinarios
M$
6.600.637 6.600.637
Gastos Ordinarios
M$
6.316.484 (96.403)
6.316.484 (96.403)
Gastos Ordinarios
M$
6.501.066 16.032
6.501.066 16.032
Resultado
M$
Resultado
M$
53
Nota 9 - Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía
Dentro de este rubro, se clasifican los siguientes conceptos:
Concepto | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
M$ | M$ | |
Marcas comerciales | 1.051.778 | 1.051.778 |
Licencias | 271.717 | 362.290 |
Software | 888.775 | 938.113 |
Total | 2.212.270 | 2.352.181 |
a) | Marcas comerciales | |
Al 31 de diciembre de 2020 |
Marca comercial
Pasqualini Norseg Calpany 7Veinte Total
01.01.2020
M$
706.568
172.500
72.710
100.000
Al 31 de diciembre de 2019
Marca comercial
Pasqualini Norseg Calpany 7Veinte Total
1.051.778
01.01.2019
M$
706.568
172.500
72.710
100.000
1.051.778
Adiciones | Deterioro | 31.12.2020 |
M$ | M$ | M$ |
- | 706.568 | |
- | 172.500 | |
- | 72.710 | |
- | 100.000 | |
- | 1.051.778 | |
Deterioro | 31.12.2019 | |
M$ | M$ | |
- | 706.568 | |
- | 172.500 | |
- | 72.710 | |
- | 100.000 | |
- | 1.051.778 |
- - - - -
Adiciones
M$
- - - - -
Nota 9 - Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía (continuación)
b) Licencias y Software
Los otros intangibles se valorizan según lo descrito en Nota 2i) iii), y su detalle es el siguiente:
Concepto
Licencias Software Total
Concepto
Licencias Software Total
Intangible
Bruto M$
2.870.538 6.081.353 8.951.891
Intangible
Bruto M$
2.870.538 5.774.241 8.644.779
Al 31 de diciembre de 2020
Amortización Diferencia de | Intangible |
Acumulada conversión | Neto |
M$ M$ | M$ |
271.717 | |
888.775 | |
1.160.492 |
(2.601.722)
(5.106.566) (86.012)
(7.708.288)
2.901
(83.111)
Al 31 de diciembre de 2019
Amortización Diferencia de | Intangible |
Acumulada conversión | Neto |
M$ M$ | M$ |
362.290 | |
938.113 | |
1.300.403 |
(2.511.149)
(4.750.161) (85.967)
(7.261.310)
2.901
(83.066)
Nota 9 - Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía (continuación)
Los movimientos de activos intangibles al 31 de diciembre de 2020 y 2019, son los siguientes:
Al 31 de diciembre de 2020
Activo
Saldo Inicial 01.01.2020
M$
Adiciones Amortización DeterioroM$
BajasOtros incrementos (decrementos)
M$
Subtotal MovimientosM$
Saldo final 31.12.2020
M$
M$
M$
M$
Marcas Comerciales Licencias
Software
1.051.778 362.290
938.113 307.112
2.352.181
307.112
Al 31 de diciembre de 2019
Activo
Saldo Inicial 01.01.2019
M$
- -
- (90.573) (356.404)
(446.977)
- - -
-Adiciones Amortización DeterioroM$
- - -
- --
1.051.778
(90.573) 271.717
(46) (49.338) 888.775
-
(46)
(139.911)
2.212.270
BajasOtros incrementos (decrementos)
M$
Subtotal MovimientosM$
Saldo final 31.12.2019
M$
M$
M$
M$
Marcas Comerciales Licencias
Software
1.051.778 452.863
286.055 856.361
1.790.696
- -- (90.573) (203.708)
856.361
(294.281)
- - -- - -
- - (595)
-(90.573) 362.290
652.058 938.113
-
-
(595)
561.485
- La amortización del ejercicio de estos ítems, se presenta en el rubro "Gastos de administración" en el Estado de resultados integrales por función consolidados.
- La columna otros incrementos (decrementos) incluye las variaciones por conversión de las partidas de las afiliadas del exterior.
- La Sociedad y sus afiliadas al 31 de diciembre de 2020 y 2019, no han registrado pérdidas por deterioro.
1.051.778
2.352.181
Nota 10 - Plusvalía
La Plusvalía, determinada de acuerdo a los criterios descritos en Nota 2i) i), fue generada principalmente por las adquisiciones del 100% de las operaciones de: Azaleia Chile S.A., durante enero del año 2007, Sieteveinte S.A., realizada en el mes de septiembre de 2013, BBG Chile S.A. en el mes de noviembre de 2013 y Manufactura de Algodón y Tintorería S.A. en el mes de enero de 2020.
El movimiento de las plusvalías al 31 de diciembre de 2020 y 2019, es el siguiente:
Al 31 de diciembre de 2020
Rut
Sociedad
01.01.2020
AdicionesDeterioroOtros
31.12.2020
M$
M$
M$
M$
M$
76.772.630-9 ExtranjeroAzacalzados S.A. Uruforus S.A.
1.034.939
28.809
76.317.822-6 Sieteveinte S.A.
2.155.758
76.337.499-8 BBG Chile S.A.
210323320015 Manufactura de Algodón y Tintorería S.A. Total
2.206.804 -
5.426.310
- - - - 405.773 405.773
- - - - - -
- 1.034.939
-
28.809
- 2.155.758
- 2.206.804
- -405.773 5.832.083
Al 31 de diciembre de 2019
Rut
Sociedad
01.01.2019
AdicionesDeterioroOtros
31.12.2019
M$
M$
M$
M$
M$
76.772.630-9 ExtranjeroAzacalzados S.A. Uruforus S.A.
1.034.939
28.809
76.317.822-6 Sieteveinte S.A.
2.155.758
76.337.499-8 BBG Chile S.A.
2.206.804
Total
5.426.310
- - - - -- - - - -
- 1.034.939
-
28.809
- 2.155.758
- 2.206.804
- 5.426.310
FORUS S.A. Y AFILIADAS
Notas a los Estados Financieros Consolidados
31 de diciembre de 2020 y 2019
Nota 11 - Propiedades, Planta y Equipos
La composición de las partidas que integran este rubro y su correspondiente depreciación acumulada es la siguiente:
Concepto
Construcción en curso Terrenos
Edificios 21.758.393 (3.878.966)
Equipamiento de tecnología de la información
Instalaciones fijas y accesorios 4.828.057 (3.204.930)Vehículos de motor
Mejoras de bienes arrendados 40.547.941 (27.916.571)
Derechos de Uso 48.096.684 (13.064.165)
Otros 3.968.133 (2.064.286)Total
Activo fijo bruto
M$
126.943 13.271.634
3.570.469 (3.010.247)
78.975
136.247.229
31.12.2020
Depreciación
Activo fijo
Activo fijo
Activo fijo
acumulada
neto
bruto
neto
M$
M$
M$
M$
126.943
7.138.366
-
7.138.366
13.271.634
3.670.220
-
3.670.220
17.879.427
21.966.121
(3.352.071)
18.614.050
560.222
3.400.465
(2.850.835)
549.630
1.623.127
4.739.763
(2.938.437)
1.801.326
13.317
83.051
(54.222)
28.829
12.631.370
45.416.138
(29.242.227)
16.173.911
35.032.519
66.482.967
(14.633.382)
51.849.585
1.903.847
2.901.963
(2.050.082)
851.881
83.042.406
155.799.054
(55.121.256)
100.677.798
31.12.2019
- -(65.658)
(53.204.823)
Depreciación acumulada
M$
58
FORUS S.A. Y AFILIADAS
Notas a los Estados Financieros Consolidados
31 de diciembre de 2020 y 2019
Nota 11 - Propiedades, Planta y Equipos (continuación)
Los movimientos al 31 de diciembre de 2020 y 2019 de las partidas que integran el rubro son los siguientes:
Movimientos año 2020
Construcciones en cursoTerrenosEdificiosEquipamientos de TIInstalaciones fijas y accesorios (*)Vehículos de motorMejoras de bienes arrendados (*)Derechos deOtros
Total
Uso
M$
M$
M$
M$
M$
M$
M$
M$
M$
M$
Saldos al 01.01.2020
7.138.366
3.670.220 18.614.050
Adiciones
22.980
2.567.011
85.367
549.630 359.217
1.801.326
28.829
16.173.911 51.849.585
851.881 100.677.798
209.906
-
1.478.976
698.423
1.392.031 6.813.911
Desapropiaciones
-
-
-
-
-
-
-
(4.019.325)
- (4.019.325)
Retiros
-
-
-
-
-
-
(484.323) (13.506) (1.489.886)
Gastos por depreciación
-
- (593.111)
(312.416)
(367.072) (15.512)
(3.378.459)
(13.014.271) (292.376) (17.973.217)
Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados
-
-
-
(1.326)
(12.256)
-
(12.238)
-
(70)
(25.890)
Otros incrementos (decrementos) por cambios de moneda extranjera
-
- (228.375)
(18.748)
(28.307)
-
(329.903) (446.329)
(35.122)
(1.086.784)Otros incrementos (decrementos)
(7.034.403)
7.034.403
1.496
(16.135)
19.530
-
(308.860) 448.759
1.009
145.799
Cambios totales
(7.011.423)
9.601.414
(734.623)
10.592
(178.199)
(15.512)
(3.542.541)
(16.817.066) 1.051.966
(17.635.392)Saldos al 31.12.2020
126.943
13.271.634 17.879.427
560.222
1.623.127
13.317
12.631.370
35.032.519
1.903.847
83.042.406
La Sociedad cuenta con un contrato de arrendamiento financiero de fecha 29 de septiembre de 2009 por la propiedad ubicada en Camino a Melipilla 9400 en la comuna de Cerrillos, cuyo valor neto al 31 de diciembre de 2020 es M$2.309.041, por el cual hará uso de la opción de compra al término del contrato de arrendamiento. (según lo indicado en nota 27 a).
No existen otros bienes, distintos del mencionado en el párrafo anterior, sobre los cuales la sociedad mantenga una garantía u obligaciones de adquisición.
La Compañía al 31 de diciembre de 2020 ha registrado pérdidas por deterioro por M$25.890 con motivo del castigo de instalaciones en bodega externa arrendada. (*) La Compañía ha efectuado cambios en la estimación de las vidas útiles de las instalaciones de locales propios y arrendados durante el año 2020, según nota 37.
59
FORUS S.A. Y AFILIADAS
Notas a los Estados Financieros Consolidados
31 de diciembre de 2020 y 2019
Nota 11 - Propiedades, Planta y Equipos (continuación)
Movimientos año 2019
Construcciones en cursoTerrenosEdificiosEquipamientos de TIInstalaciones fijas y accesoriosVehículos de motorMejoras de bienes arrendadosDerechos deOtros
Total
Uso
M$
M$
M$
M$
M$
M$
M$
M$
M$
M$
Saldos al 01.01.2019
11.649.849 4.070.426 7.449.109
Adiciones
7.191.847
- 2.328.317
479.601 377.629
1.580.729
749.135
27.716 26.695
15.674.379
- 398.830 41.330.639
5.345.232 67.339.712
475.776 83.834.343
Desapropiaciones
- (1.896.909)
(741.036)
(2.536)
(136.938)
(13.267) (501.222)
(856.745) (2.256) (4.150.909)
Gastos por depreciación
-
-
(524.828)
(306.335)
(354.040)
(12.950) (4.347.647)
(14.633.382) (224.116) (20.403.298)
Otros incrementos (decrementos) por cambios de moneda extranjera
2.263
- 160.917
3.557
(14.571)
635
-
6.009 129.680
Otros incrementos (decrementos)
(11.705.593)
1.496.703
9.941.571
(2.286)
(22.989)
-
32.299
-197.638
(62.657)Cambios totales
(4.511.483)
(400.206) 11.164.941
70.029
220.597
1.113
499.532
51.849.585
453.051
59.347.159
Saldos al 31.12.2019
7.138.366
3.670.220
18.614.050
549.630
1.801.326
28.829
16.173.911
51.849.585
851.881
100.677.798
La Sociedad cuenta con un contrato de arrendamiento financiero de fecha 29 de septiembre de 2009 por la propiedad ubicada en Camino a Melipilla 9400 en la comuna de Cerrillos, cuyo valor neto al 31 de diciembre de 2019 es M$2.327.458, por el cual hará uso de la opción de compra al término del contrato de arrendamiento. (según lo indicado en nota 27 a).
No existen otros bienes, distintos del mencionado en el párrafo anterior, sobre los cuales la sociedad mantenga una garantía u obligaciones de adquisición.
La Compañía al 31 de diciembre de 2019 no ha registrado pérdidas por deterioro.
60
FORUS S.A. Y AFILIADAS
Notas a los Estados Financieros Consolidados
31 de diciembre de 2020 y 2019
Nota 11 - Propiedades, Planta y Equipos (continuación)
Importe bruto de activos totalmente depreciados
Al 31 de diciembre de 2020
Construcciones en curso
M$
-
Terrenos
M$
Al 31 de diciembre de 2019
Construcciones en curso
M$
-
EdificiosPlanta y equipos
Equipamientos de TI
M$
M$
M$
-
-
-
2.255.978
Instalaciones fijas y accesorios
M$
1.522.660
TerrenosEdificiosPlanta y equipos
Equipamientos de TI
M$
M$
M$
M$
-
-
-
2.055.766
Instalaciones fijas y accesorios
M$
1.283.261
Vehículos de motor
M$
Mejoras de bienes arrendados
M$
22.314
Vehículos de motor
M$
12.741.308
Mejoras de bienes arrendados
M$
12.502
11.349.303
Derechos de
Uso
M$
-
Derechos de
Uso
M$
-
Otros
M$
1.144.942
Otros
M$
1.171.246
61
Nota 12 - Impuestos a las Ganancias
a) Provisión impuesto renta
La Sociedad Matriz y sus afiliadas han constituido provisión de impuesto a la renta según se detalla a continuación:
31.12.2020
31.12.2019
M$
M$
Sociedad Matriz | - | 8.066.312 |
Afiliadas | 11.426 | 536.278 |
Total | 11.426 | 8.602.590 |
b)
La presentación en el estado de situación financiera se ha efectuado considerando la posición activa o pasiva de los impuestos por recuperar o pagar, de acuerdo a la jurisdicción de cada sociedad, según se muestra a continuación:
b.1) Impuestos por recuperar / (pagar) | 31.12.2019 | |
M$ | ||
Provisión impuesto Matriz | - | (8.066.312) |
Provisión impuesto Afiliadas | (11.426) | (536.278) |
Menos: | ||
Pagos provisionales mensuales (P.P.M.) | 5.591.851 | 11.238.002 |
Gastos de capacitación | 171.363 | 228.504 |
Crédito activo fijo | 11.852 | 10.779 |
Otros créditos (débitos) | 316.230 | 679.962 |
Impuesto por recuperar / (pagar) | 6.079.870 | 3.554.657 |
M$
31.12.2020
Nota 12 - Impuestos a las Ganancias (continuación)
c) Impuestos diferidos
El detalle de los saldos de impuestos diferidos, es el siguiente:
Concepto
Diferencias temporarias
Vacaciones
Provisión finiquitos Provisión incobrable Provisión obsolescencia Gratificaciones
Activos fijos Obligaciones por leasing Provisión gastos generales y otras provisiones
Activos en leasing Derechos de marcas Diferencia valor existencias Diferencia valorización software Pérdida tributaria de arrastre Total
31.12.2020
Activo diferido
M$
790.655
22.642
217.584
669.217
8.481
898.262
421.395
1.163.862
- 623.441
- 545.962
- 559.290
- 235.959
1.670.239
5.862.337 1.964.652
Activo neto por Impuesto Diferido
3.897.685
Pasivo | Activo |
diferido | diferido |
M$ | M$ |
770.616 | - |
53.060 | - |
211.260 | - |
477.930 | - |
11.540 | - |
872.316 | - |
450.511 | - |
749.092 | - |
- | 628.414 |
- | 316.128 |
502.080 | - |
- | 133.342 |
352.933 | - |
4.451.338 | 1.077.884 |
3.373.454 |
Pasivo diferido
- - - - - - - -
-
31.12.2019
M$
d)Gasto por impuesto
El detalle del gasto por impuesto renta se detalla a continuación:
31.12.2020 31.12.2019
M$ M$
Provisión impuesto renta | 11.426 | 8.338.685 |
Impuestos diferidos | (859.967) | (671.832) |
Total | (848.541) | 7.666.853 |
Nota 12 - Impuestos a las Ganancias (continuación)
e)Conciliación impuesto renta
Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, la conciliación del gasto por impuestos a partir del resultado financiero antes de impuestos es la siguiente:
Chile:
Resultado antes de impuesto por la tasa impositiva legal de Chile
Revalorización capital propio
Utilidad neta en inversión en asociadas Otras diferencias permanentes
Otros incrementos (decrementos) Total ajuste a la tasa impositiva legal
31.12.2020
Tasa de
Monto % impuesto
M$
(1.346.376) 27,00 %
(1.744.528) 34,98 %
31.12.2019
Monto
M$
8.341.543
(1.489.959)
Tasa de impuesto %
27,00 %
(4,82)%
- 1.393.822 879.543 528.837
- (27,95)% (17,64)% (10,61)%
248.606 0,80 %
792.589 2,57 %
(401.703) (1,30)%
(850.467) (2,75)%
Afiliadas Extranjeras
Total gasto por impuesto corrientes Tasa efectiva
(31.002)
(848.541) 17,01 %
0,62 % 17,01 %
175.777
7.666.853
24,82 %
0,57 % 24,82 %
FORUS S.A. Y AFILIADAS
Notas a los Estados Financieros Consolidados
Nota 13 - Instrumentos Financieros Derivados
31 de diciembre de 2020 y 2019
Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, la Sociedad Forus Colombia suscribió contratos de cobertura de riesgo financiero por tipo de cambio para cubrir su exposición a las variaciones de tipo de cambio dólar (US$), originadas en sus operaciones de importación de mercaderías.
Al 31 de diciembre de 2020
Tipo de derivado
Descripción de los contratos
Tipo de contratoValor del Contrato
US$
FR FRDelivery Delivery
61.200 94.000
Al 31 de diciembre de 2019
Tipo de derivadoDescripción de los contratosTipo de contratoValor del Contrato
US$
FR FR FR FR FR FRDelivery Delivery Delivery Delivery Delivery Delivery
Plazo de vencimientoItem específico
22/01/2021 Dólar
19/02/2021 Dólar
Plazo de vencimientoItem específico
24.000
24.000
91.000
122.000
14.000
33.000
Posición compra/ venta
Partida o transacción protegida nombre
C C
Órdenes de compra Órdenes de compra
43.510 | 4.724 |
66.829 | 7.431 |
Posición compra/ venta
Partida o transacción protegida nombre
24/01/2020
21/02/2020
21/02/2020
20/03/2020
24/04/2020
22/05/2020
Dólar Dólar Dólar Dólar Dólar DólarC C C C C CÓrdenes de Compra Órdenes de Compra Órdenes de Compra Órdenes de Compra Órdenes de Compra Órdenes de Compra
Monto
M$
Monto
M$
Efecto en resultadoRealizado (cargo) /abono
M$
Efecto en resultado
Realizado (cargo) /abono
M$
17.970
17.970
68.135
91.346
10.482
24.708
(664)
(699)
(409)
(727)
(112)
(324)
Nota 14 - Cuentas por Cobrar y Pagar a Entidades Relacionadas
Los saldos por cobrar y pagar con entidades relacionadas al 31 de diciembre de 2020 y 2019, se resumen a continuación:
a)Documentos y cuentas por cobrar
Rut
Sociedad
PaísMonedaNaturaleza de la relación
Corrientes 31.12.2020 31.12.2019
M$ M$
99.573.760-4 Olivos del Sur S.A.
ChilePesoDirectores Comunes
3.168 8
Total
3.168 8
b)Documentos y cuentas por pagar
Rut
Sociedad
PaísMonedaNaturaleza de la relación
Corrientes 31.12.2020 31.12.2019
M$ M$
Lifestyle Brands of Colombia
0-E S.A.S
ColombiaPeso Colombiano
86.475.500-3 Inversiones Costanera Ltda. Total
Chile
PesoControl conjunto Matríz
893.913 632.802
- 19.538
893.913 652.340
Todos los documentos y cuentas por cobrar y por pagar, son controlados en pesos, y corresponden a transacciones con entidades chilenas excepto por la deuda con Lifestyle Brands que corresponde a la Sociedad en la cual tiene control conjunto en Colombia.
c)Remuneraciones y beneficios recibidos por el personal clave de la Sociedad
El número de ejecutivos considerados como personal clave al 31 de diciembre de 2020 es de 29 personas y de 30 al 31 de diciembre de 2019, y se componen de la siguiente forma:
Cargo
N° de ejecutivos
31.12.2020 | 31.12.2019 | |
Directores Sociedad Matriz | 7 | 7 |
Directores afiliadas | 13 | 13 |
Alta administración | 9 | 10 |
Total | 29 | 30 |
Nota 14 - Cuentas por Cobrar y Pagar a Entidades Relacionadas (continuación)c)Remuneraciones y beneficios recibidos por el personal clave de la Sociedad (continuación)
La información está referida al número de cargos existentes en la Sociedad Matriz y sus afiliadas.
A continuación, se presenta la compensación percibida por personal definido como clave al 31 de diciembre de 2020 y 2019. Estos gastos se encuentran registrados como resultado del ejercicio.
31.12.202031.12.2019
M$ | M$ | |
Directorio | 151.780 | 340.304 |
Ejecutivos | 2.644.391 | 2.567.414 |
Total | 2.796.171 | 2.907.718 |
Estas compensaciones corresponden a remuneraciones y bonos, no existiendo gastos por beneficios post empleo, terminación de contrato ni pagos basados en acciones.
i) Remuneraciones del Directorio de las afiliadas
Los directores de las afiliadas no son remunerados.
ii) Gastos del Directorio
El Directorio de Forus S.A. no incurrió en gastos en asesorías de ningún tipo durante los ejercicios de 12 meses terminados al 31 de diciembre de 2020 y 2019.
iii) Comité de Directores
El Comité de Directores tiene sesiones ordinarias para tratar las materias que le encomienda el artículo Nº50 bis de la Ley 18.046. Es responsabilidad de este comité el examen de los informes de auditores externos, balances y demás estados financieros; la proposición de los auditores externos y clasificadoras de riesgo; el examen de los antecedentes de operaciones relacionadas; y el análisis de los sistemas de remuneraciones y planes de compensación a ejecutivos principales.
Para el ejercicio 2020, la Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 29 de abril de 2020, fijó como remuneraciones para los miembros del comité, un tercio de la remuneración que ellos perciban en su calidad de directores de la compañía.
Nota 14 - Cuentas por Cobrar y Pagar a Entidades Relacionadas (continuación)
c) Remuneraciones y beneficios recibidos por el personal clave de la Sociedad (continuación)
iii) Comité de Directores (continuación)
Asimismo, se fijó un presupuesto de gastos por el equivalente a la suma de las remuneraciones anuales de los miembros del comité.
iv) Plan de incentivo para gerentes y principales ejecutivos
Forus S.A. tiene para sus gerentes y principales ejecutivos un plan de bonos anuales, que se estructura por cumplimiento de objetivos generales de acuerdo a los resultados de la Sociedad y aprobación individual por aporte a estos mismos. Los montos de los bonos se definen en un determinado número de salarios líquidos mensuales y son aprobados por el directorio.
Para las afiliadas en el extranjero, se contemplan bonos para los Country Managers, los cuales tienen un plan de bonos anual, que se estructura igual que los anteriores, con la salvedad de considerar sólo los resultados de la afiliada respectiva.
v) Indemnización por años de servicio
Durante los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2020 y 2019, no han existido desembolsos por indemnización por años de servicio a ejecutivos.
FORUS S.A. Y AFILIADAS
Notas a los Estados Financieros Consolidados
31 de diciembre de 2020 y 2019
Nota 14 - Cuentas por Cobrar y Pagar a Entidades Relacionadas (continuación)
d) Transacciones
Las principales transacciones con partes relacionadas efectuadas durante el período terminado al 31 de diciembre de 2020 y 2019 son las siguientes:
Sociedad
Alfonso Swett Opazo Alfonso Swett Saavedra Alfonso Swett Saavedra
Asesorías e Inversiones Sta. Francisca Ltda. Comercial Spac Ltda.
Comercial Trends Ltda. Costanera S.A.C.I. Costanera S.A.C.I. Costanera S.A.C.I. Costanera S.A.C.I. Costanera S.A.C.I. Francisco Gutiérrez Heriberto Urzúa Sánchez Heriberto Urzúa Sánchez Macarena Swett
Catalina Fernanda Cabello Rodriguez Catalina Fernanda Cabello Rodriguez Linq SPA
Linq SPA Linq SPA
RUT
Naturaleza de la relación
7016281-4 Director
4431932-2 Director
4431932-2 Director
78627460-5 Directores comunes
79924450-0 Accionista
96642000-6 Accionista
95819000-K Directores comunes
95819000-K Directores comunes
95819000-K Directores comunes
95819000-K Directores comunes
95819000-K Directores comunes
7031728-1 Director
6666825-8 Director
6666825-8 Director
13272501-2 Director
7220642-8 Director
7220642-8 Director
76584218-2 Directores Comunes
76584218-2 Directores Comunes
76584218-2 Directores Comunes
PaísMoneda
Descripción de la transacción
Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile ChilePesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos
Participación y Dieta por Asistencia Participación y Dieta por Asistencia Distribución de dividendos Distribución de dividendos Distribución de dividendos Distribución de dividendos
Gasto arriendo oficinas Sta. María Of #401 Pago arriendo of.Sta. María y otros gastos. Pago arriendo Tienda DH Huechuraba Gasto arriendo Tienda DH Huechuraba Gasto Electricidad Tienda DH Huechuraba Participación y Dieta por Asistencia Comité Directores
Participación y Dieta por Asistencia Participación y Dieta por Asistencia Comité Directores
Participación y Dieta por Asistencia Compra de Servicios
Iva
Pago de Servicios
31.12.2020
Monto
M$
Efecto en Resultados
36.139
-
66.542
-
5.747
-
65.330
-
12.123
-
106.554 - -
-
-
-
(21.288)
28.455
(7.167)
- (21.288) (7.167)
37.861
-
12.620
-
37.861
-
37.287
-
12.429
-
37.287
(14.133)
(5.370)
-
5.669
-
31.12.2019
Monto
M$
Efecto en Resultados
184.513
249.639
42.950
75.989
16.232
34.238
(8.819)
- - - - - - (8.819)
97.901
8.818
- -(83.492) (83.492)
(14.408) (14.408)
46.254 15.418 46.254 - - - - - -
- - - - - - - - -
69
FORUS S.A. Y AFILIADAS
Notas a los Estados Financieros Consolidados
31 de diciembre de 2020 y 2019
Nota 14 - Cuentas por Cobrar y Pagar a Entidades Relacionadas (continuación)
d) Transacciones (continuación)
Sociedad
Inversiones Costanera Ltda. Inversiones Costanera Ltda. Inversiones Costanera Ltda. John Stevenson (*)
John Stevenson (*)
Lifestyle Brands of Colombia S.A.S. Lifestyle Brands of Colombia S.A.S. Lifestyle Brands of Colombia S.A.S. Lifestyle Brands of Colombia S.A.S. Marbella Country Club
Marbella Country Club Matko Koljatic Maroevic Matko Koljatic Maroevic Olivos del Sur S.A. Olivos del Sur S.A. Olivos del Sur S.A. Olivos del Sur S.A. Ricardo Swett Saavedra Ricardo Swett Saavedra Sebastián Swett Opazo Turismo Cocha S.A. Turismo Cocha S.A.
RUT
Naturaleza de la relación
86475500-3
86475500-3
86475500-3
0-E
0-E
Matriz Matriz Matriz Director Director
0-E
0-E
0-E
0-E
Control Conjunto Control Conjunto Control Conjunto Control Conjunto
75072700-k Directores comunes
75072700-k Directores comunes
5165005-0 Director
5165005-0 Director
99573760-4 Directores comunes
99573760-4 Directores comunes
99573760-4 Directores comunes
99573760-4 Directores comunes
4336224-0 Director
4336224-0 Director
7016199-0 Accionista
81821100-7 Persona Clave Gcia.
81821100-7 Persona Clave Gcia.
PaísMoneda
Descripción de la transacción
31.12.2020
Monto
M$
31.12.2019
Efecto en ResultadosMonto
M$
Efecto en Resultados
Chile Chile Chile Chile Chile Colombia Colombia Colombia Colombia Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile
Pesos Gasto contrato asesoría
Pesos Pago contrato asesoría
Pesos Distribución de dividendos
Pesos Asesorías
Pesos Participación y Dieta por Asistencia
Pesos Refacturación de gastos y servicios
Pesos Compra de mercadería
Pesos Venta mercadería
Pesos Recepción de fondos
Pesos Compra de servicios publicitarios
Pesos Pago de servicios publicitarios
Pesos Comité Directores
Pesos Participación y Dieta por Asistencia
Pesos Compra de gastos y servicios
Pesos Pago de productos
Pesos Recepción de Fondos
pesosVenta de Mercadería
Pesos Comité directores
Pesos Participación y Dieta por Asistencia
Pesos Distribución de dividendos
Pesos Compra de gastos y servicios
Pesos Pago cuenta corriente
(156.077)
175.615
2.280.723 - -
609.720
1.193.631 -
2.067.038 - - - -
(42)
42
(41.291)
44.451
12.620
37.861
31
(19.509)
35.463
(156.077)
(230.804)
- - - - 609.720 - -
211.266
6.441.548
29.627
37.845
622.385
948.979
2.075
- 1.905.815
-
-
-
- (42)
-
- 44.451
-
-
-(230.804)
- (29.627)
- 622.385
(5.143)
5.143
15.051
45.152
(5.701)
5.701
(5.280)
4.923
15.051
45.152
87
(155.683)
154.976
- (155.683)
(*) Con fecha 17 de abril de 2019 la Vigésimo Octava Junta General Ordinaria de Accionistas nombró a Macarena Swett Opazo como Director en reemplazo del Sr. Stevenson, no obstante, en este informe se detallan sus transacciones hasta el 31 de marzo fecha en que dejó de ser Director. Del mismo modo el Sr. Koljatic en la misma junta dejó de ser Director Independiente siendo reemplazado por Catalina Cabello.
-
- 2.075
- (5.143)
-
-
- (5.701)
-
- 4.923
-
-
-
70
Nota 14 - Cuentas por Cobrar y Pagar a Entidades Relacionadas (continuación)
e) Términos y condiciones de transacciones con partes relacionadas
- Las transacciones con entidades relacionadas se encuentran efectuadas en condiciones normales de negocio.
- Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, la Sociedad y sus afiliadas no han registrado deterioros de cuentas por cobrar con partes relacionadas. Esta evaluación es efectuada al cierre de cada ejercicio, a través de la revisión de la posición financiera de las partes relacionadas, y del mercado en el cual opera ésta. Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, la Sociedad y sus afiliadas no tienen garantías entregadas o recibidas con partes relacionadas.
Nota 15 - Inventarios
Los inventarios netos, valorizados según lo descrito en Nota 2 l), son los siguientes:
31.12.2020 31.12.2019
Conceptos
M$ M$
Materias primas | 7.393 | 9.896 |
Mercaderías en tránsito | 4.669.909 | 16.117.987 |
Productos terminados | 56.829.910 | 63.601.054 |
Provisión obsolescencia | (3.037.517) | (2.318.004) |
Saldo final | 58.469.695 | 77.410.933 |
Los movimientos de inventarios son los siguientes: | ||
31.12.2020 | 31.12.2019 | |
Movimientos de inventarios | M$ | M$ |
Saldo inicial al 1° de enero | 77.410.933 | 77.603.656 |
Compras | 74.884.025 | 112.970.131 |
Ventas | (91.612.057) | (110.956.238) |
Castigos | (604.541) | (1.355.673) |
Otros incrementos (decrementos) | (1.608.665) | (850.943) |
Saldo final | 58.469.695 | 77.410.933 |
El importe de rebajas de inventario, reconocido como gasto del período, corresponde a M$92.216.598 al 31 de diciembre 2020, y M$ 112.311.911 al 31 de diciembre de 2019.
Nota 15 - Inventarios (continuación)
El detalle de los otros incrementos (decrementos) del movimiento de inventarios es el siguiente:
31.12.2020
31.12.2019
Otros incrementos (decrementos)
M$
M$
Diferencias de conversión Consumos de producción Saldo final
(1.086.475) (452.577)
(522.190) (398.366)
(1.608.665) (850.943)Los movimientos de las provisiones sobre inventarios son las siguientes:
31.12.2020
31.12.2019
Movimientos de provisión
M$
M$
Saldo inicial al 1° de enero Incremento (decremento) en: Provisiones existentes (*) Provisiones utilizadas (**)
2.318.004 1.545.858
1.249.279 1.754.507
(496.241) (911.675)
Otros incrementos (decrementos)(***) Saldo final
(33.525) (70.686)
3.037.517
2.318.004
(*) Los incrementos constituyen cargos al resultado para hacer frente a diferencias sobre los stocks finales así como obsolescencia de productos y mermas en los procesos productivos.
(**) La utilización corresponde fundamentalmente a la absorción de diferencias de stock y obsolescencia de mercaderías.
(***) En el ítem otros incrementos/decrementos se muestran diferencias de conversión de saldos producidos en las afiliadas extranjeras al transformar sus estados financieros a moneda de presentación según lo establecido en NIC 21.
Nota 15 - Inventarios (continuación)
La distribución del saldo de la provisión de obsolescencia para cada cuenta del rubro de inventarios es la siguiente:
31.12.2020 | 31.12.2019 | |
M$ | M$ | |
Productos terminados | 3.037.517 | 2.318.004 |
Saldo final | 3.037.517 | 2.318.004 |
Nota 16 - Patrimonio |
Las variaciones experimentadas por el Patrimonio durante el período terminado al 31 de diciembre de 2020 y 2019, se detallan en el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
Al 31 de diciembre de 2020, el capital pagado de la Sociedad se compone de la siguiente manera:
a) Número de acciones
N° acciones
Serie suscritasN° acciones pagadasN° acciones con derecho a voto
Unica (*) Total
258.469.000 258.469.000
258.469.000 258.469.000
258.469.000 258.469.000
(*) Acciones sin valor nominal.
b) Capital
Serie
Capital suscritoCapital pagado
M$
M$
Unica Total
24.242.787 24.242.787
24.242.787 24.242.787
Nota 16 - Patrimonio (continuación)
b) Capital (continuación)
Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, no se han producido variaciones en el número de acciones emitidas.
c)Distribución accionistas
La distribución de los accionistas de la Sociedad Matriz al cierre de los estados financieros consolidados, de acuerdo con lo establecido en la Circular Nº 792 de la Comisión para el Mercado Financiero, ex Superintendencia de Valores y Seguros, es la siguiente:
Tipo de accionista | Porcentaje de | |
Participación (%) | ||
31.12.2020 | ||
-10% o más de participación | 63,03% | 1 |
-Menos de 10% de participación con inversión igual o superior a U.F.200 | 36,94% | 89 |
-Menos de 10% de participación con inversión inferior a U.F. 200 | 0,03% | 55 |
Total | 100% | 145 |
Controlador de la Sociedad | 63,03% | 1 |
Número de Accionistas 31.12.2020
Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, la propiedad de la Sociedad se distribuye como sigue:
Porcentaje de participación total
Número de Acciones
31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
% | % | |||
Inversiones Costanera Limitada | 63,0284% | 63,0284% | 162.908.800 | 162.908.800 |
Moneda Sa Afi Para Pionero Fondo De Inversión | 6,2398% | 6,2095% | 16.128.000 | 16.049.640 |
Compass Small Cap Chile Fondo De Inversión | 4,2856% | 0,8033% | 11.076.978 | 2.076.227 |
Btg Pactual Small Cap Chile Fondo De Inversión(Cta.Nueva) | 3,5976% | 3,5825% | 9.298.588 | 9.259.747 |
Comercial Trends Limitada | 2,9446% | 2,9446% | 7.610.997 | 7.610.997 |
Banco De Chile Por Cuenta De Citi Na New York Clie | 1,8298% | 1,7579% | 4.729.475 | 4.543.705 |
Asesorías E Inversiones Santa Francisca Limitada | 1,8054% | 1,8054% | 4.666.400 | 4.666.400 |
Larrain Vial S A Corredora De Bolsa | 1,6958% | 1,3947% | 4.383.123 | 3.604.751 |
Banco De Chile Por Cuenta De State Street | 1,5723% | 0,0000% | 4.063.872 | - |
Banco Santander Por Cuenta De Inv Extranjeros | 1,3960% | 1,1171% | 3.608.102 | 2.887.246 |
Bci Small Cap Chile Fondo De Inversión | 1,2628% | 0,0731% | 3.263.974 | 188.874 |
Toesca Small Cap Chile Fondo De Inversión | 0,8269% | 0,0000% | 2.137.235 | - |
Otros | 9,5150% | 17,2835% | 24.593.456 | 44.672.613 |
Total | 100,0000% | 100,0000% | 258.469.000 | 258.469.000 |
Nota 16 - Patrimonio (continuación)
d) Dividendos
i) | |||
Año de | Mes de | Dividendo | |
Dividendo | |||
cargo | Pago | por acción | |
N° 20 | 2009 | Mayo de 2010 | 9,41615 |
N° 21 | 2010 | Noviembre de 2010 | 11,60000 |
N° 23 | 2010 | Mayo de 2011 | 18,41282 |
N° 25 | 2011 | Noviembre de 2011 | 13,62000 |
N° 26 | 2011 | Mayo de 2012 | 30,36899 |
N° 27 | 2012 | Noviembre de 2012 | 16,00000 |
N° 28 | 2012 | Mayo de 2013 | 32,54064 |
N° 29 | 2013 | Noviembre de 2013 | 18,00000 |
N° 30 | 2013 | Mayo de 2014 | 40,63389 |
N° 31 | 2014 | Noviembre de 2014 | 18,00000 |
N° 32 | 2014 | Mayo de 2015 | 38,90595 |
N° 33 | 2015 | Noviembre de 2015 | 16,00000 |
N° 34 | 2015 | Mayo de 2016 | 35,07117 |
N° 35 | 2016 | Noviembre de 2016 | 14,00000 |
N° 36 | 2016 | Mayo de 2017 | 26,85027 |
N° 37 | 2017 | Noviembre de 2017 | 14,00000 |
N° 38 | 2017 | Mayo de 2018 | 27,31486 |
N° 39 | 2018 | Noviembre de 2018 | 14,00000 |
N° 40 | 2018 | Mayo de 2019 | 25,54082 |
N° 41 | 2019 | Diciembre de 2019 | 14,00000 |
N° 42 | 2019 | Febrero de 2020 | 14,00000 |
ii) | Dividendos distribuidos |
Política de dividendos
De acuerdo con lo establecido en la ley N° 18.046, salvo acuerdo diferente adoptado en la Junta General de Accionistas por unanimidad de las acciones emitidas, cuando exista utilidad deberá destinarse a lo menos el 30% de la misma al reparto de dividendos.
La política de dividendos establecida por Forus S.A. es distribuir anualmente a los accionistas, un 40% de la utilidad líquida que arroje cada balance anual, descontados de la liquidación de ellos, los pagos de dividendos provisorios.
A continuación, se detallan los dividendos por acción que la Junta de Accionistas acordó distribuir por los resultados de los ejercicios 2010, 2011, 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2018 y 2019, los cuales se presentan en pesos a la fecha de pago:
En Vigésimo Novena Junta Ordinaria de Accionistas celebrada con fecha 29 de abril de 2020 y considerando la situación de incertidumbre que enfrenta la economía (global y nacional), producto de la emergencia sanitaria que aqueja al mundo, se resolvió no distribuir un peso adicional por sobre los dividendos provisorios entregados con cargo a utilidades del ejercicio quedando en definitiva un dividendo anual del 30.9% de las utilidades del año 2019.
Nota 16 - Patrimonio (continuación)
d) Dividendos (continuación)
ii)Dividendos distribuidos (continuación)
Dividendos pagados durante el ejercicio de 12 meses terminados al 31 de diciembre de 2020:
Total dividendos pagados
Cargo a utilidades | Cargo a utilidades | Cargo a utilidades | |
ejercicio 2020 | ejercicio 2019 | acumuladas | Total |
M$ | M$ | M$ | M$ |
3.618.566 | 3.618.566 |
-
-
Con fecha 22 de enero de 2020, el Directorio acordó pagar un dividendo provisorio con cargo a las utilidades del ejercicio 2019, por la suma de $3.618.566.000, a razón de $14 por acción, el pago de este dividendo se realizó a contar del 14 de febrero de 2020, y se encuentra totalmente pagado.
Dividendos pagados durante el ejercicio de 12 meses terminados al 31 de diciembre de 2019:
Total dividendos pagados
Cargo a utilidades | Cargo a utilidades | Cargo a utilidades | |
ejercicio 2019 | ejercicio 2018 | acumuladas | Total |
M$ | M$ | M$ | M$ |
3.618.566 | 6.601.510 | 10.220.076 |
-
La Vigésimo Octava Junta General Ordinaria de Accionistas, de fecha 17 de abril de 2019, acuerda la distribución de un dividendo definitivo ascendente a $ 25,54082 por acción, adicional al dividendo provisorio ya pagado, con cargo a utilidades del año 2018, lo que equivale a repartir en dividendos un 40% de la utilidad total del período. El pago se realizó a contar del 10 de mayo de 2019.
Con fecha 20 de noviembre de 2019, el Directorio acordó pagar un dividendo provisorio con cargo a las utilidades del ejercicio 2019, por la suma de $3.618.566.000, a razón de $14 por acción, el pago de este dividendo se realizó a contar del 13 de diciembre de 2019, y se encuentra totalmente pagado.
Nota 16 - Patrimonio (continuación)
e) Utilidad líquida distribuible
Conforme a lo dispuesto por la CMF, en Circular N° 1945 de fecha 29 de septiembre de 2009, el Directorio de la Sociedad, con fecha 27 de octubre de 2010 decidió, para efectos de calcular su utilidad líquida a distribuir, referida en el artículo 78 de la ley N° 18.046, establecer como política no realizar ajustes al ítem "Ganancia (Pérdida) atribuible a los propietarios de la Controladora" del Estado de Resultados Integrales de Forus S.A.
f) Otras reservas
La composición de las Otras reservas al 31 de diciembre de 2020 y 2019, es la siguiente:
Al 31 de diciembre de 2020
Saldos al
Movimiento
Saldos al
01.01.2020
Neto
31.12.2020
M$
M$
M$
Reserva de Conversión
(1.609.320)
(4.913.153)
(6.522.473)
Otras Reservas
569.969
-
569.969
Total
(1.039.351)
(4.913.153)
(5.952.504)
Al 31 de diciembre de 2019
Saldos al
Movimiento
Saldos al
01.01.2019
Neto
31.12.2019
M$
M$
M$
Reserva de Conversión
(2.035.313)
425.993
(1.609.320)
Otras Reservas
569.969
-
569.969
Total
(1.465.344)
425.993
(1.039.351)
El saldo presentado como reserva de conversión refleja los resultados acumulados por fluctuaciones de cambio, al convertir los estados financieros de las afiliadas en el exterior desde su moneda funcional a la moneda de presentación (pesos chilenos). Estos montos serán traspasados a resultados cuando la afiliada se venda o se disponga de ella de otro modo.
Nota 16 - Patrimonio (continuación)
g) Ganancia (pérdida) por acción
La ganancia básica por acción se determina de acuerdo con lo señalado en Nota 2 q).
La ganancia por acción es de $17,5584 al 31 de diciembre de 2020 (ganancia de $90,5468 al 31 de diciembre de 2019).
31.12.2020
31.12.2019
Ganancia / (Pérdida) M$
4.538.294
23.403.528
N° promedio ponderado de acciones
258.469.000
258.469.000
Ganancia básica por acción $
17,5584
90,5468
El Grupo no ha realizado ningún tipo de operación de potencial efecto dilutivo que suponga una ganancia por acción diluido diferente del beneficio básico por acción.
h) Gestión de Capital
Forus S.A. mantiene adecuados índices de capital, de manera de apoyar y dar continuidad y estabilidad a su negocio. Adicionalmente, la Sociedad monitorea continuamente su estructura de capital y las de sus afiliadas, con el objetivo de mantener una estructura óptima que permita reducir el costo de capital.
La Sociedad mantiene clasificación crediticia con Fitch Ratings e International Credit Rating, las que le han otorgado la siguiente Clasificación:
h.1) Fitch Ratings:
Solvencia: A+, perspectiva estable Acciones: Primera Clase Nivel 2 Informe: 11 de mayo de 2020
h.2) International Credit Rating :
Solvencia: A+, en observación Acciones: Primera Clase Nivel 2 Informe: 05 de mayo de 2020
FORUS S.A. Y AFILIADAS
Notas a los Estados Financieros Consolidados
31 de diciembre de 2020 y 2019
Nota 17- Otros Pasivos Financieros Corrientes y no Corrientes
La composición de los pasivos financieros corrientes y no corrientes es la siguiente:
Al 31 de diciembre de 2020
Empresa Deudora
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
PaísRut Empresa Acreedora
Banco o Institución financiera
Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile
97053000-2 Banco Security (*)
99512160-3 Metlife Chile Seguros de Vida S.A. (**)
10842759-0 Aldo Javier Gonzalez Paredes (***)
12153890-3 Ada Cabezas Aramayo (***)
12656879-7 Carlos Alvarez V. (***)
2994127-0 Silvia Aida Fuentes (***)
4023766-6 Aurora Lobos (***)
4604107-0 Francisco Naranjo M. (***)
53162420-3 Suc. Miguel Ayub Chible Villarreal (***)
53253260-4 Suc. Jorge Carlos Wilhelm Sunkel (***)
5909617-6 Eliana Fernandez Bernales (***)
6387522-8 Maria Del Pilar Patricia Sotomayor Salgado (***)
692366-6 Comunidad Taboada Gonzalez (***)
70080300-7 Hogar Español (***)
7065671-KRoberto Palma Gonzalez (***)
76002124-5 Sr Inmobiliaria S.A. (***)
76010480-9 Santa Berta Spa (***)
76014448-7 Inmobiliaria Srr S.A. (***)
76046651-4 Inmobiliaria Puente Limitada (***)
76124274-1 Camping Y Expediciones Antares Indomita Ltda. (***)
76185674-KArbol De Color Marketing Limitada (***)
76195682-5 Inmobiliaria Las Lengas De Coyhaique Ltda. (***)
76195682-5 Inmobiliaria Las Lengas De Coyhaique Ltda. (***)
76203299-6 Comercializadora Costanera Center Spa (***)
76209320-0 Invermatta Ltda. (***)
76238834-0 Rentas Outlet Viña Del Mar S.A. (***)
76265394-KLv Patio Renta Inmobiliaria Vii Spa (***)
76327123-4 Inversiones Trento Ltda. (***)
76351811-6 Inmobiliaria Taboada Hermanos Ltda (***)
76433310-1 Cencosud Shopping S.A. (***)
76433310-1 Cencosud Shopping S.A. (***)
MonedaHasta 90 días
De 91 días hasta 1 año
M$
M$
Dólar U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F.
66.814
-
40.202
123.315
14.756
44.934
7.450
1.335
22.686 -
4.724
14.312
6.944
21.049
1.959
5.940
8.774
26.596
4.036
12.234
15.941
48.410
3.570
11.750
19.134
59.709
19.801
59.965
1.744
2.320
5.286 -
29.069
88.102
9.707
32.935
37.404
116.461
5.021
15.226
5.297
18.168
12.405
37.618
9.160
27.873
58.712
147.358
15.597
47.279
8.555
25.943
10.153
15.052
8.644
26.217
9.615
29.140
370.396 1.164.536
37.386 118.132
Más de 1 año hasta 3 años
M$
Más de 3 años a 5 años
M$
Total
M$
M$
-
- 413.132 132.596 32.952 - - 7.388 - - 10.051 - 34.536 180.452 - - - - - - - 26.625 - 23.388 - - - - - - 94.379 156.279
-66.814
361.661
622.404 1.560.714
6,90% 6,90%
%
%
(*)
(*)
124.882
45.994 - - - - - - - - 18.030 191.285 - - - - - - - - - - - - - - - -
363.162
0,25% 0,25%
63.032 -
126.120
0,25% 0,25%
1.335
0,18% 0,18%
19.414
38.450
0,18% 0,18%
57.747
93.128
0,18% 0,18%
4.687
12.586
0,18% 0,18%
63.692
0,18% 0,18%
33.559
59.880
0,18% 0,18%
131.296
0,18% 0,18%
32.602
0,25% 0,25%
169.165 -
0,25% 0,25%
79.766
0,18% 0,18%
13.889 -
20.919
0,18% 0,18%
2.320
0,18% 0,18%
200.679
0,18% 0,18%
91.292
133.934
0,18% 0,18%
39.947
0,18% 0,18%
20.688
40.935
0,18% 0,18%
50.959
0,25% 0,25%
79.481
129.504
0,18% 0,18%
77.301
137.722
0,25% 0,25%
339.203
0,18% 0,18%
129.734
192.610
0,18% 0,18%
23.415
57.913
0,18% 0,18%
41.350
66.555
0,18% 0,18%
29.642
64.503
0,18% 0,18%
46.216
84.971
0,18% 0,18%
2.689.022
- 4.318.333
0,18% 0,18%
335.781
- 647.578
0,25% 0,25%
FORUS S.A. Y AFILIADAS
Notas a los Estados Financieros Consolidados
31 de diciembre de 2020 y 2019
Nota 17- Otros Pasivos Financieros Corrientes y no Corrientes (continuación)
La composición de los pasivos financieros corrientes y no corrientes es la siguiente: (continuación)
Al 31 de diciembre de 2020
Empresa Deudora
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
PaísRut Empresa Acreedora
Banco o Institución financiera
Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile
76522347-4 Viña Centro Spa (***)
76855318-1 Administradora De Centros Comerciales Tres Spa (***)
76882330-8 Nuevos Desarrollos S.A. (***)
76882330-8 Nuevos Desarrollos S.A. (***)
76939551-2 Arauco Chillan Spa (***)
76951464-3 Cencosud Inmobiliaria S.A. (***)
76963225-5 Inmobiliaria La Serena Spa (***)
7699176-6 Monica Ormeño Rivera (***)
77254060-4 Soc. Inmob. Diaz Y Diaz Ltda. (***)
77282260-KSoc. Inmob. Clemente Y Compañia Limitada (***)
77503420-3 Inmobiliaria E Inv. Mall Plaza De Los Rios Ltda. (***)
78935830-3 Inversiones Anclacril Ltda. (***)
7958847-4 Fernando Rodriguez C. (***)
79957180-3 Soc. Eduardo Schild Y Cia. (***)
79957180-3 Soc. Eduardo Schild Y Cia. (***)
79990670-8 Administradora Plaza Vespucio S.A. (***)
79990670-8 Administradora Plaza Vespucio S.A. (***)
8561413-4 Graciela Ojeda Gomez (***)
86339000-1 Plaza Estacion S.A. (***)
89881500-5 Inmobiliaria Pacifico Ltda. (***)
91386000-4 Almacenes Aâ´Shutz (***)
94627000-8 Parque Arauco S.A. (***)
96557350-KInmobiliaria San Miguel Limitada (***)
96562520-8 Sermob Ltda. (***)
96653650-0 Plaza Oeste Spa (***)
96653650-0 Plaza Oeste Spa (***)
96653660-8 Plaza Del Trebol Spa (***)
96653660-8 Plaza Del Trebol Spa (***)
96671020-9 Todo Arauco S.A. (***)
96671020-9 Todo Arauco S.A. (***)
96696730-7 El Ras Spa (***)
MonedaHasta 90 días
De 91 días hasta 1 añoMás de 1 año hasta 3 años
M$
M$
M$
Más de 3 años a 5 años
M$
Total
M$
M$
%
%
U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F.
17.319
5.292
52.743
1.770
146.585
-
- 96.177 17.360 247.452 - - 27.626 - - - 28.212 - 8.059 - 55.967 - 196.448 - - - - - 55.442 63.073 - 138.979 - 283.164 93.908 38.199 -
- -7.062 312.824
0,18% 0,18%
0,25% 0,25%
108.392
364.826
872.320
- 1.362.898
0,18% 0,18%
55.618
188.416
490.535
- - - 222.718 - - - - - - - - - - - - - - - 117.215 49.797 - - -
982.021
0,25% 0,25%
40.773
9.285
128.139
11.004
123.120 -
0,18% 0,18%
20.289
0,18% 0,18%
3.075
9.362
26.019 -
288.800
0,25% 0,25%
1.982
3.326
5.308
0,18% 0,18%
3.673
3.290
11.197
2.203
23.217 -
0,25% 0,25%
5.493
0,18% 0,18%
11.970
36.301
99.723
0,18% 0,18%
20.601
62.407
170.931
0,18% 0,18%
3.141
9.988
30.273
9.566
26.586 -
0,25% 0,25%
40.261
0,18% 0,18%
6.827
20.784
57.713
141.291
0,25% 0,25%
59.224
194.441
297.930
0,18% 0,18%
33.629
115.430
323.478
0,25% 0,25%
13.017
39.436
53.497
105.950
0,18% 0,18%
22.073
54.218
107.205
0,18% 0,18%
3.283
10.008
11.524
24.815
0,18% 0,18%
40.331
122.172
165.691
0,18% 0,18%
101.787
344.159
277.416
723.362
0,18% 0,18%
5.897
18.223
52.047
248.824
0,25% 0,25%
7.036
21.420
59.477
0,25% 0,25%
48.576
164.612
326.690
539.878
0,18% 0,18%
27.647
94.836
266.001
527.463
0,25% 0,25%
69.154
234.332
470.623
774.109
0,18% 0,18%
55.012
188.718
526.680
- 1.053.574
0,25% 0,25%
34.648
18.471
3.498
109.924
11.976
55.965
155.424
36.090
57.089
25.887 9.894 -419.791 99.657 131.525
0,18% 0,18%
0,25% 0,25%
0,18% 0,18%
FORUS S.A. Y AFILIADAS
Notas a los Estados Financieros Consolidados
31 de diciembre de 2020 y 2019
Nota 17- Otros Pasivos Financieros Corrientes y no Corrientes (continuación)
La composición de los pasivos financieros corrientes y no corrientes es la siguiente: (continuación)
Al 31 de diciembre de 2020
Empresa Deudora
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
0-E
PaísRut Empresa Acreedora
Banco o Institución financiera
Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay
96734110-K Arauco Malls Chile S.A. (***)
96734110-K Arauco Malls Chile S.A. (***)
96791560-2 Plaza Tobalaba Spa. (***)
96791560-2 Plaza Tobalaba Spa. (***)
96795700-3 Plaza La Serena Spa. (***)
96795700-3 Plaza La Serena Spa. (***)
96824450-7 Inmobiliaria Mall Las Americas S.A. (***)
96824450-7 Inmobiliaria Mall Las Americas S.A. (***)
96829290-0 Inmobiliaria Matias Cousino S.A. (***)
96863570-0 Inmobiliaria Mall Viña Del Mar S.A. (***)
96863570-0 Inmobiliaria Mall Viña Del Mar S.A. (***)
96951230-0 Inmobiliaria Mall Calama Spa (***)
96951230-0 Inmobiliaria Mall Calama Spa (***)
97004000-5 Banco De Chile (***)
99555550-6 Plaza Antofagasta S.A. (***)
99555550-6 Plaza Antofagasta S.A. (***)
99556170-0 Sociedad De Rentas Falabella S.A. (***)
0-E
Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A.
216864270010 867.831-0
Aldirac SA (***)
Antonio Pazos y Maria Vazquez (***)
0-E
212422000015 Comision Administradora Del Punta Carretas (***)
0-E
215405910011 Costa Urbana SA (***)
0-E
1.185.146-8 Eduardo Araujo (***)
0-E
1.429.415-6 Eva Sade y Marina Altmann (***)
0-E
211676940011 Harrison SA (***)
0-E
215086830016 Ivanord (***)
0-E
216997260016 Retwir SA (***)
0-E
1.4105.16-9 Samuel Pipek (***)
0-E
1.455.445-1 Gabriela Susana Cazaban Fortunati (***)
0-E
211383670010 Shopping Center SA (***)
0-E
212511650015 Marystay Pta Shopping (***)
0-E
211677550012 Gralado SA (***)
MonedaHasta 90 días
De 91 días hasta 1 añoMás de 1 año hasta 3 años
M$
M$
M$
U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F.
26.395
60.295
42.262
4.001
13.621
35.873
27.696
93.844
185.641
2.997
10.282
28.840
31.157
105.558
202.682
21.309
73.105
203.106
23.839
80.747
144.809
10.831
5.373
37.493
16.274
103.939 -
9.553
22.092
60.669
122.172
372.593 1.047.989
Peso uruguayo Peso uruguayo Peso uruguayo Peso uruguayo Peso uruguayo Peso uruguayo Peso uruguayo Peso uruguayo Peso uruguayo Peso uruguayo Peso uruguayo Peso uruguayo Peso uruguayo Peso uruguayo
Más de 3 años a 5 años
M$
M$
- 19.340 - 15.068 - 106.190 - 54.723 - 28.684 604.580 - 71.098 24.913 - 63.396 19.649
- - - - - - - - - -
- 2.147.334
23.433
10.111
22.910
46.820
12.597
6.488
158.632
79.470
34.731
69.695
43.227
22.063
189.510
193.151
310.848
121.294
97.399
62.121
- - - - - -
440
1.808
5.345
6.709 10.991
5.587
17.756
55.543
44.771
43.798
165.768
392.792
322.639
232.247 1.157.244
Total
M$
128.952
72.835
307.181
57.187
403.710
249.395
206.986
120.998
310.669
516.300
25.293
-
11.037
20.348
2.395
5.745
33.661
18.285
63.803
7.615
26.064
23.810
57.433
88.767
32.705
29.946
72.587
47.389
29.063 59.998 434.843 6.192
132.530 123.764 588.893 226.499
8.867
35.722
105.896
132.931
920.161 1.203.577
807
3.161
9.427
11.846
7.017 32.258
6.594
8.142
1.217
5.070
20.952
36.920
16.114
4.736
107.000
65.538
14.131
50.405
134.283
79.185
17.728
63.396
8.983 540.611 7.131 37.585
181.252 826.956 44.943 172.570
29.408
105.558
320.757
402.978
554.109 1.412.810
%
%
0,18% 0,18%
0,25% 0,25%
0,18% 0,18%
0,25% 0,25%
0,18% 0,18%
0,25% 0,25%
0,18% 0,18%
0,25% 0,25%
0,18% 0,18%
0,18% 0,18%
0,25% 0,25%
0,18% 0,18%
0,25% 0,25%
0,25% 0,25%
0,18% 0,18%
0,25% 0,25%
0,18% 0,18%
0,96% 0,96%
0,96% 0,96%
0,96% 0,96%
0,96% 0,96%
0,96% 0,96%
0,96% 0,96%
0,96% 0,96%
0,96% 0,96%
0,96% 0,96%
0,96% 0,96%
0,96% 0,96%
0,96% 0,96%
0,96% 0,96%
0,96% 0,96%
FORUS S.A. Y AFILIADAS
Notas a los Estados Financieros Consolidados
31 de diciembre de 2020 y 2019
Nota 17- Otros Pasivos Financieros Corrientes y no Corrientes (continuación)
La composición de los pasivos financieros corrientes y no corrientes es la siguiente: (continuación)
Al 31 de diciembre de 2020
Empresa Deudora
0-E
0-E
0-E
0-E
0-E
0-E
0-EUruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
20514811271 Perú Forus S.A.
PaísRut Empresa Acreedora
Banco o Institución financiera
Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Perú
216182830011 Nuevocentro SA (***)
215396390014 Chewel SA (***)
212422000015 Comision Administradora Del Punta Carretas (***)
3.564.457-6 Daniel Shayevitz (***)
1.185.146-8 Eduardo Araujo (***)
213160920013 Viturro Ltda (***)
212511650015 Marystay Pta Shopping (***)
890903937-0
Itau Corpbanca (***)
860043896 Ciudadela comercial unicentro ph (***)
900631450 Desarrolladora cc fontanar s.a.s (***)
1019051800-4 Perdomo cerra andres ivan (***)
1019051800-4 Sociedad de activos especiales sas (***)
16820320-9 Arboleda Rojas Andres (***)
25268555-8 De Valdenebro de Zambrano Maria del Carmen (***)
41572675-4 Lamprea de florez miriam maria (***)
71683972-2 Ramos Moreno Manuel Antonio (***)
7305284-0 Abril Valbuena Floro Alberto (***)
800116195-9 Agencia de Aduanas Acodex s a s nivel 1 (***)
800138761-2 Gonzalo Marin b y Cia s en C (***)
815001778-2 Gamatelo sas (***)
830054539-0 Patrimonios autónomos fiduciaria bancolombia (***)
900033496-6 M.a. asociados s.a.s (***)
900079790-5 Eje Construcciones s.a.s (***)
900252139-0 Parque arauco colombia s a (***)
900527685-2 Multiplika s.a.s. (***)
900612118-1 Servicios estratégicos compartidos s.a.s. (***)
900665992-1 Grupo Empresarial k2 sas (***)
900733491-3 Urbania bienes y servicios sas (***)
900934629-5 Inversiones coc sas (***)
901120943-3 Mallplaza Servicios s a s (***)
20100047218
Banco de Crédito del Perú ( **** )
Moneda
Peso uruguayo Peso uruguayo Peso uruguayo Peso uruguayo Peso uruguayo Peso uruguayo Peso uruguayo Dólar
Pesos colombianos Pesos colombianos Pesos colombianos Pesos colombianos Pesos colombianos Pesos colombianos Pesos colombianos Pesos colombianos Pesos colombianos Pesos colombianos Pesos colombianos Pesos colombianos Pesos colombianos Pesos colombianos Pesos colombianos Pesos colombianos Pesos colombianos Pesos colombianos Pesos colombianos Pesos colombianos Pesos colombianos Pesos colombianos Nuevo Sol
Hasta 90 días
De 91 días hasta 1 añoMás de 1 año hasta 3 años
M$
M$
M$
2.647
8.410 24.046 -
26.306 28.520
10.384
7.621
8.426 -
3.249
10.249 11.050
5.064
3.446
2.977
9.392
12.155
5.756
2.757 -
Más de 3 años a 5 años
M$
- 23.585
- - - - -
19.816 8.092
Más de 5 años
TotalTasa de Interés EfectivaTasa de Interés Nominal
M$
M$
%
%
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
65.883
0,96% 0,96%
40.093
0,84% 0,84%
10.384
0,84% 0,84%
24.548
0,84% 0,84%
8.510
0,84% 0,84%
35.954
0,84% 0,84%
36.421
0,84% 0,84%
- - - - - - - - - - - - - 738 - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
12.155
0,00% 0,00%
24.940
50.808
75.748
0,41% 0,41%
8.145
16.592
24.737
0,41% 0,41%
4.038
1.357
5.395
0,41% 0,41%
10.082
13.638
23.720
0,41% 0,41%
7.866
13.326
21.192
0,41% 0,41%
14.544
14.724
29.268
0,41% 0,41%
2.823
7.700 -
10.523
0,41% 0,41%
2.350
2.350
0,41% 0,41%
14.468
9.745
24.213
0,41% 0,41%
7.947
5.352
13.299
0,41% 0,41%
13.622
23.078
36.700
0,41% 0,41%
2.969
4.016
6.985
0,41% 0,41%
13.383
13.934
28.055
0,41% 0,41%
18.075
18.432
36.507
0,41% 0,41%
7.506
12.716
20.222
0,41% 0,41%
10.246
17.359
27.605
0,41% 0,41%
7.061
9.550
16.611
0,41% 0,41%
4.783
4.842
9.625
0,41% 0,41%
14.276
38.937
53.213
0,41% 0,41%
3.279
5.558
8.837
0,41% 0,41%
1.903
639
2.542
0,41% 0,41%
6.120 -
14.578
20.698
0,41% 0,41%
1.605.362
- 1.605.362
1,48% 1,48%
FORUS S.A. Y AFILIADAS
Notas a los Estados Financieros Consolidados
31 de diciembre de 2020 y 2019
Nota 17- Otros Pasivos Financieros Corrientes y no Corrientes (continuación)
La composición de los pasivos financieros corrientes y no corrientes es la siguiente: (continuación)
Al 31 de diciembre de 2020
Empresa DeudoraPaísRut Empresa Acreedora
Banco o Institución financiera
MonedaHasta 90 díasDe 91 días hasta 1 añoMás de 1 año hasta 3 añosMás de 3 años a 5 años
M$
M$
M$
M$
20514811271 Perú Forus S.A.
20514811271 Perú Forus S.A.
20514811271 Perú Forus S.A.
20514811271 Perú Forus S.A.
20514811271 Perú Forus S.A.
20514811271 Perú Forus S.A.
20514811271 Perú Forus S.A.
20514811271 Perú Forus S.A.
20514811271 Perú Forus S.A.
20514811271 Perú Forus S.A.
20514811271 Perú Forus S.A.
20514811271 Perú Forus S.A.
20514811271 Perú Forus S.A.
20514811271 Perú Forus S.A.
20514811271 Perú Forus S.A.
20514811271 Perú Forus S.A.
20514811271 Perú Forus S.A.
Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú
20100047218 Banco de Crédito del Perú ( **** )
20514020907 Cencosud Retail Perú SA (***)
20478058137 Centro Comercial Plaza Norte SAC (***)
20100136661 Inmobiliaria Puerta del Sol SA (***)
20601315051 Inmuebles Panamericana SA (***)
20513669560 Inversiones San Borja SA (***)
20266409461 Mall Aventura SA (***)
20523173716 Mall Plaza Perú SA (***)
20519398169 Open Plaza SA (***)
20155945860 Parque Lambramani SAC (***)
20600226267 Patrimonio Fideic ds N°093-2002-EF interproperties Perú (***)
20550880041 Pontificia Universidad Católica del Perú (***)
10092974354 Strip Centers del Perú SAC (***)
20259235023 Administradora Jockey Plaza Shopping Center SA (***)
10079470533 Aida Briceño de Robles (***)
10079470533 Javier Navarro Pastor (***)
20116320682 Sociedad de Beneficencia Pública del Cusco (***)
Nuevo Sol Nuevo Sol Nuevo Sol Nuevo Sol Nuevo Sol Nuevo Sol Nuevo Sol Nuevo Sol Nuevo Sol Nuevo Sol Nuevo Sol Nuevo Sol Nuevo Sol Dólar Dólar Dólar Dólar
-
837
364.194 -- -
21.103
71.514
104.928
19.024
66.790
135.449
14.822
52.170
10.216
34.739
184.574 -
4.818
17.133
59.625
13.893
48.446
121.285
9.921
13.872
7.283
36.139
106.172
297.217
53.141
172.264
40.067
31.708
116.488 -
11.944
41.900
144.513
20.579
64.622
117.102
11.697
37.764
5.360
25.290
12.868 -
33.127
101.673 141.039
- - - - - - - - - - - - - - - - -
Total
2.805.238
10.114.788
16.379.280
4.905.190
4.152.155
Tasa de | Tasa de | |
Más de 5 | ||
Total | Interés | Interés |
Efectiva | Nominal | |
M$ | % | % |
364.194 | 1,17% | 1,17% |
837 | 0,48% | 0,48% |
197.545 | 0,48% | 0,48% |
221.263 | 0,48% | 0,48% |
251.566 | 0,48% | 0,48% |
44.955 | 0,48% | 0,48% |
81.576 | 0,48% | 0,48% |
183.624 | 0,48% | 0,48% |
31.076 | 0,48% | 0,48% |
439.528 | 0,48% | 0,48% |
341.893 | 0,48% | 0,48% |
71.775 | 0,48% | 0,48% |
198.357 | 0,48% | 0,48% |
202.303 | 0,39% | 0,39% |
62.329 | 0,39% | 0,39% |
30.650 | 0,39% | 0,39% |
275.839 | 0,39% | 0,39% |
38.356.651 |
años
M$
- - - - - - - - - - - - - - - - -
(*) | Estas obligaciones corresponden en su totalidad a operaciones relacionadas con contratos de crédito para la realización de sus importaciones de mercaderías (cartas de crédito). No obstante contar con una |
tasa de interés explícito, el pago real de las obligaciones se está realizando con anterioridad a las fechas de vencimiento, el cual no supera los 90 días, de modo que los flujos, en general, no presentan una | |
variación significativa de los saldos contables registrados al cierre de cada período, por lo cual éstos son registrados a su valor contable. | |
(**) | Esta obligación corresponde a una operación de leaseback sobre terrenos donde se encuentra nuestro centro de distribución en Maipú. |
(***) | Estas obligaciones corresponden a acreencias derivadas de la aplicación de la norma IFRS 16 con diversos arrendatarios. |
( **** ) | Esta obligación corresponde a crédito otorgado por el Estado para enfrentar situación provocada por COVID-19 en Forus Perú. |
83 |
FORUS S.A. Y AFILIADAS
Notas a los Estados Financieros Consolidados
31 de diciembre de 2020 y 2019
Nota 17- Otros Pasivos Financieros Corrientes y no Corrientes (continuación)
La composición de los pasivos financieros corrientes y no corrientes es la siguiente: (continuación)
Al 31 de diciembre de 2019
Empresa Deudora
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
PaísRut Empresa Acreedora
Banco o Institución financiera
Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile
97.004.000-5 Banco de Chile (*)
97.018.000-1 Banco Scotiabank (*)
99.512.160-3 Metlife Chile Seguros de Vida S.A. (***)
10.842.759-0 Aldo Javier Gonzalez Paredes ( **** )
12.153.890-3 Ada Cabezas Aramayo ( **** )
12.656.879-7 Carlos Alvarez V. ( **** )
2.994.127-0 Silvia Aida Fuentes ( **** )
4.023.766-6 Aurora Lobos ( **** )
4.604.107-0 Francisco Naranjo M. ( **** )
5.059.256-1 Abraham Kuncar Jure ( **** )
53.162.420-3 Suc. Miguel Ayub Chible Villarreal ( **** )
53.253.260-4 Suc. Jorge Carlos Wilhelm Sunkel ( **** )
5.909.617-6 Eliana Fernandez Bernales ( **** )
6.018.580-8 Lydia Luisa Laidlaw Palma ( **** )
6.387.522-8 Maria del Pilar Sotomayor Salgado ( **** )
81.428.200-7 Comunidad Taboada Gonzalez ( **** )
70.014.000-8 Cir. de Oficiales en Retiro de las FF. AA. ( **** )
70.080.300-7 Hogar Español ( **** )
7.065.671-K Roberto Palma Gonzalez ( **** )
7.557.133-K Fernando Delfau Vernet ( **** )
76.002.124-5 Sr Inmobiliaria S.A. ( **** )
76.010.480-9 Santa Berta spa ( **** )
76.014.448-7 Inmobiliaria Srr S.A. ( **** )
76.046.651-4 Inmobiliaria Puente Limitada ( **** )
76.072.304-5 Cia. de Seguros Corpseguros S.A. ( **** )
76.124.274-1 Camping Y Expediciones Antares Indómita ( **** )
76.185.674-KArbol de Color Marketing Limitada
76.195.682-5 Cia. de Seguros Corpseguros S.A.
76.203.299-6 Camping y Expediciones Antares Indómita ( **** )
76.209.320-0 Invermatta Ltda. ( **** )
76.238.834-0 Rentas Outlet Viña del Mar S.A. ( **** )
MonedaHasta 90 días
De 91 días hasta 1 añoMás de 1 año hasta 3 años
M$
M$
M$
Más de 3 años a 5 años
M$
Total
M$
M$
Dólar Dólar U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F.
251.878
- -- -
- - 376.344 188.673 63.237 - - 35.581 - 59.279 27.928 27.065 57.082 - 32.655 170.655 - - 6.534 - - 78.941 64.675 - - - 51.106 88.503 154.632 63.838 -
- -
251.878 (*)
78.712
78.712 (*)
36.382
112.278
329.467
814.089 1.668.560
6,90% 6,90%
%
%
(*) (*)
20.954
63.828
177.520
166.243 - - - - - - - - - - 34.610 275.406 - - - - - - - - - - - -
617.218
2,55% 2,56%
7.043
21.446
59.584
2,55% 2,56%
3.823
11.595
1.300
16.718
2,55% 2,56%
4.486
13.604
37.372
55.462
2,55% 2,56%
6.598
20.010
54.970
117.159
2,55% 2,56%
1.867
5.661
12.257
2,55% 2,56%
6.597
20.089
55.831
141.796
2,55% 2,56%
8.330
25.268
71.767
2,55% 2,56%
3.824
11.812
32.903
2,55% 2,56%
19.220
58.287
149.615 -
284.204
2,55% 2,56%
3.580
10.858
14.438
2,55% 2,56%
3.223
9.829
30.531
110.848
2,55% 2,56%
17.140
52.257
157.367
2,55% 2,56%
4.942
14.988
10.128
2,55% 2,56%
18.824
57.085
77.565
153.474
2,55% 2,56%
1.658
3.580
10.858
5.029
13.816 -
2,55% 2,56%
14.438
2,55% 2,56%
4.148
12.580
2.823
2,55% 2,56%
27.192
83.060
230.158
419.351
2,55% 2,56%
24.598
83.576
227.893
400.742
2,55% 2,56%
35.631
1.782
111.004
1.193
188.742 -
2,55% 2,56%
2.975
2,55% 2,56%
4.785
14.511
39.863
59.159
2,55% 2,56%
4.989
17.176
47.300
120.571
2,55% 2,56%
20.434
62.077
171.374
342.388
2,55% 2,56%
163.030
311.982
376.377
- 1.006.021
2,55% 2,56%
14.050
8.153
42.608
24.724
120.443
56.397
- -
240.939 89.274
2,55% 2,56%
2,55% 2,56%
FORUS S.A. Y AFILIADAS
Notas a los Estados Financieros Consolidados
31 de diciembre de 2020 y 2019
Nota 17- Otros Pasivos Financieros Corrientes y no Corrientes (continuación)
La composición de los pasivos financieros corrientes y no corrientes es la siguiente: (continuación)
Al 31 de diciembre de 2019
Rut Empresa
DeudoraEmpresa Deudora
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
PaísRut Empresa Acreedora
Banco o Institución financiera
Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile
76.265.394-K LV Patio Renta Inmobiliaria VII spa ( **** )
76.269.718-1 Inmobiliaria Portal Centro Limitada ( **** )
76.327.123-4 Inversiones Trento Ltda. ( **** )
76.351.811-6 Inmobiliaria Taboada Hermanos Ltda ( **** )
76.433.310-1 Cencosud Shopping S.A. ( **** )
76.469.234-9 Jonny Antonio Piña Vergara Contratista ( **** )
76.522.347-4 Viña Centro spa ( **** )
76.606.220-2 Monpla S.A. ( **** )
76.855.318-1 Administradora Centros Comerciales Tres ( **** )
76.882.330-8 Nuevos Desarrollos S.A. ( **** )
76.939.551-2 Arauco Chillan spa ( **** )
76.951.464-3 Cencosud Inmobiliaria S.A. ( **** )
76.963.225-5 Inmobiliaria La Serena spa ( **** )
7.699.176-6 Mónica Ormeño Rivera ( **** )
77.254.060-4 Soc. Inmob. Diaz Y Diaz Ltda. ( **** )
77.282.260-K Soc. Inmob. Clemente Y Cia. Limitada ( **** )
77.503.420-3 Inmobiliaria e Inv Mall Plaza De Los Rios ( **** )
78.935.830-3 Inversiones Anclacril Ltda. ( **** )
7.958.847-4 Fernando Rodriguez C. ( **** )
79.957.180-3 Soc. Eduardo Schild y Cia. ( **** )
79.990.670-8 Administradora Plaza Vespucio S.A. ( **** )
80.194.100-1 Eduardo Chamy Y Cia. Ltda ( **** )
8.561.413-4 Graciela Ojeda Gomez ( **** )
86.339.000-1 Plaza Estación S.A. ( **** )
89.881.500-5 Inmobiliaria Pacifico Ltda. ( **** )
91.386.000-4 Almacenes Aâ´Shutz ( **** )
94.627.000-8 Parque Arauco S.A. ( **** )
96.557.350-K Inmobiliaria San Miguel Limitada ( **** )
96.562.520-8 Sermob Ltda. ( **** )
MonedaHasta 90 días
De 91 días hasta 1 año
M$
M$
U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F.
19.592 12.353 7.979 9.138
59.413 37.886 24.466 27.712
432.389 1.367.829
45.641
5.044
2.934
16.369
160.578
Más de 1 año hasta 3 años
M$
44.461
107.090
62.816
76.130
3.331.842
138.409 15.295 8.896 49.848
7.065
6.878
12.088
138.537
543.288 1.474.114
Más de 3 años a 5 años
M$
M$
20.351
-
115.260 50.230
- 6.494 1.515.917 - - -
- -
- 6.647.977
- - -
147.092 19.014
158.082
63.169
11.408
19.540
13.735
15.948
85.677
12.361
20.660
38.279
9.207
2.906
1.888
3.405
3.136
6.505
6.927
5.524
6.624
197.398
291.424
116.085
522.053
27.845
10.368
34.596
59.246
42.035
48.441
37.486
62.656
21.123
16.835
20.172
8.848
5.725
9.510
4.376
284.392
162.673
760.169 -
102.980
125.179
318.906
391.782
19.758
24.591
28.814
95.042
93.771
93.644
40.508
48.156
56.061
5.167
5.350
897.005 - - 26.110 - 30.594 - 76.557 83.961 20.987 57.817 397.022 - - 53.518 - - - 51.954 59.523
Total
M$
143.817 322.819 95.261 119.474
191.115 27.217 23.918 370.860
- 3.074.985
- - 230.545 - 7.939 - - - - 25.132
293.000
12.780
81.120
17.996
217.603
325.420
170.528
240.982
26.511 1.560.803
%
%
2,55% 2,56%
2,55% 2,56%
2,55% 2,56%
2,55% 2,56%
2,55% 2,56%
2,55% 2,56%
2,55% 2,56%
2,55% 2,56%
2,55% 2,56%
2,55% 2,56%
2,55% 2,56%
2,55% 2,56%
2,55% 2,56%
2,55% 2,56%
2,55% 2,56%
2,55% 2,56%
2,55% 2,56%
2,55% 2,56%
2,55% 2,56%
2,55% 2,56%
2,55% 2,56%
- 10.881
2,55% 2,56%
- - - -
152.827 262.013 68.558 473.270
2,55% 2,56%
2,55% 2,56%
2,55% 2,56%
2,55% 2,56%
- 1.071.917
2,55% 2,56%
141.424 79.600
263.893 221.980
2,55% 2,56%
2,55% 2,56%
FORUS S.A. Y AFILIADAS
Notas a los Estados Financieros Consolidados
31 de diciembre de 2020 y 2019
Nota 17- Otros Pasivos Financieros Corrientes y no Corrientes (continuación)
La composición de los pasivos financieros corrientes y no corrientes es la siguiente: (continuación)
Al 31 de diciembre de 2019
Empresa Deudora
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
PaísRut Empresa Acreedora
Banco o Institución financiera
Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay
96.571.890-7 Cia. de Seguros Confuturo S.A. ( **** )
96.653.650-0 Plaza Oeste spa ( **** )
96.653.660-8 Plaza del Trebol spa ( **** )
96.671.020-9 Todo Arauco S.A. ( **** )
96.696.730-7 El Ras spa ( **** )
96.734.110-KArauco Malls Chile S.A. ( **** )
96.791.560-2 Plaza Tobalaba spa. ( **** )
96.795.700-3 Plaza La Serena spa. ( **** )
96.824.450-7 Inmobiliaria Mall Las Americas S.A. ( **** )
96.829.290-0 Inmobiliaria Matias Cousino S.A. ( **** )
96.847.320-4 Mall del Centro de Concepcion S.A. ( **** )
96.863.570-0 Inmobiliaria Mall Viña del Mar S.A. ( **** )
96.866.770-KEmilio Hanania E Hijos S.A. ( **** )
96.951.230-0 Inmobiliaria Mall Calama spa ( **** )
97.004.000-5 Banco de Chile ( **** )
99.518.140-1 Inmobiliaria, Admin y Com. Mall Sport ( **** )
99.555.550-6 Plaza Antofagasta S.A. ( **** )
99.556.170-0 Sociedad de Rentas Falabella S.A. ( **** )O-E O-E O-E O-E O-E O-E O-E O-E O-E O-E O-E O-EUruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A.
1035527-5 216864270010 867831-0
Alberto Jose Scapino ( **** )
Aldirac S.A. ( **** )
Antonio Pazos y Maria Vazquez ( **** )
215396390014 Chewel S.A. ( **** )
212422000015 Comisión Administradora Punta Carretas ( **** )
215405910011 Costa Urbana S.A. ( **** )
3564457-6 Daniel Shayevitz ( **** )
1185146-8 Eduardo Araujo ( **** )
211677550012 Gralado ( **** )
211676940011 Harrison S.A. ( **** )
215086830016 Ivanord ( **** )
210185650015 La Casa de las Medias ( **** )
MonedaHasta 90 días
De 91 días hasta 1 añoMás de 1 año hasta 3 años
M$
M$
M$
U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F.
36.230
86.609
114.486 296.087
246.395 810.667
117.910
402.716 1.097.875
39.155
18.418
86.840
37.135
189.761 -
60.049
200.963
155.127
29.159
99.182
271.447
49.695
169.738
463.435
32.884
5.221
112.140
15.832
305.499 -
13.372
45.385
125.970
126.562
386.695 1.087.163
Más de 3 años a 5 años
M$
Más de 5 años
M$
123.549
- 520.660
5.843
17.719
48.678
1.163.742
512.414
673.683
158.902 -
260.232
136.728 -
134.804
40.293
84.628
27.258
- 7.715 128.364 - - - - - - - 45.264 -
31.803
108.590
296.748
176.077 19.699
73.073
231.634
640.203
417.364
72.917
236.159
462.105
117.326
56.386
192.091
524.420
212.595
Peso Uruguayo Peso Uruguayo Peso Uruguayo Peso Uruguayo Peso Uruguayo Peso Uruguayo Peso Uruguayo Peso Uruguayo Peso Uruguayo Peso Uruguayo Peso Uruguayo Peso Uruguayo
6.166
3.012
21.023
9.503
57.731
18.681
49.704 -
265
1.076
3.171
3.980
5.443
7.531
17.299
23.761
53.863
43.604
67.745 -
53.211
201.326
498.509
337.357
Total
M$
1.705.777
2.299.899
603.022
55.553
456.432
484.416
943.100
587.251
21.053
319.531
2.809.426 2,55% 2,56%
99.498 2,55% 2,56%
632.917 2,55% 2,56%
- 1.362.274
- - - - 5.651 12.879 -
888.507
985.492
134.624
31.196
14.143
157.229
74.896
437.971 1.528.374
10.880
20.268
3.210
7.337
39.931
10.127
23.201
72.486
168.044
62.240
26.695
32.344
31.742 -
29.039
45.995
50.391 - 82.458 33.972
195.184 40.032 174.379 340.765
11.288
52.331
150.245
188.377
856.509 1.258.750
770
3.101
9.157
11.500
14.447 38.975
5.575
17.749
55.522
70.216
514.656 663.718
Tasa de Interés EfectivaTasa de Interés Nominal
%
%
2,55% 2,56%
2,55% 2,56%
2,55% 2,56%
2,55% 2,56%
2,55% 2,56%
2,55% 2,56%
2,55% 2,56%
2,55% 2,56%
2,55% 2,56%
2,55% 2,56%
2,55% 2,56%
2,55% 2,56%
2,55% 2,56%
2,55% 2,56%
2,55% 2,56%
10,80% 4,21%
10,80% 4,21%
10,80% 4,21%
10,80% 4,21%
10,80% 4,21%
10,80% 4,21%
10,80% 4,21%
10,80% 4,21%
10,80% 4,21%
10,80% 4,21%
10,80% 4,21%
10,80% 4,21%
FORUS S.A. Y AFILIADAS
Notas a los Estados Financieros Consolidados
31 de diciembre de 2020 y 2019
Nota 17- Otros Pasivos Financieros Corrientes y no Corrientes (continuación)
La composición de los pasivos financieros corrientes y no corrientes es la siguiente: (continuación)
Al 31 de diciembre de 2019
Empresa Deudora
O-E O-E O-E O-E O-E O-E O-E O-E O-E O-E O-E O-E O-E O-E O-E O-E O-E O-E O-E O-E O-E O-E O-E O-E O-E O-E O-E O-E O-E O-EUruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A.
Forus Colombia S.A.S. Forus Colombia S.A.S. Forus Colombia S.A.S. Forus Colombia S.A.S. Forus Colombia S.A.S. Forus Colombia S.A.S. Forus Colombia S.A.S. Forus Colombia S.A.S. Forus Colombia S.A.S. Forus Colombia S.A.S. Forus Colombia S.A.S. Forus Colombia S.A.S. Forus Colombia S.A.S. Forus Colombia S.A.S. Forus Colombia S.A.S. Forus Colombia S.A.S. Forus Colombia S.A.S. Forus Colombia S.A.S. Forus Colombia S.A.S. Forus Colombia S.A.S. Forus Colombia S.A.S. Forus Colombia S.A.S.
PaísRut Empresa Acreedora
Banco o Institución financiera
Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia
212511650015 4061629-9
Marystay Pta Sh ( **** )
Micaela Perdomo Paez ( **** )
216182830011 Nuevocentro ( **** )
216997260016 Retwir S.A. ( **** )
217367370015 Rutland Trading y Lescovich Grisel ( **** )
1410516-9 211383670010 695710-4
Samuel Pipek ( **** )
Shopping Center ( **** )
Susana Fortunati Serra ( **** )
0-E Bancolombia (**)
0-E Bancolombia (**)
0-E Itau Corpbanca (**)
0-E Itau Corpbanca (**)
0-E Itau Corpbanca (**)
0-E Itau Corpbanca (**)
0-E Sociedad De Activos Especiales ( **** )
1019051800-4 Perdomo Cerra Andres Ivan ( **** )
900733491-3 Urbania Bienes y Servicios S.A.S. ( **** )
815001778-2 Gamatelo S.A.S. ( **** )
900934629-5 Inversiones Coc S.A.S. ( **** )
41572675-4 Lamprea de Florez Miriam Maria ( **** )
860041767-6 Eduardo Botero y Cia Ltda ( **** )
900033496-6 M.A. Asociados S.A.S ( **** )
25268555-8 De Valdenebro Zambrano Maria ( **** )
800138761-2 Gonzalo Marin B y Cia S En C ( **** )
900631450-3 Desarrolladora CC Fontanar S.A.S ( **** )
830001251-8 CV Inversiones S.A.S ( **** )
901120943-3 Mallplaza Servicios S A S ( **** )
800116195-9 Agencia de Aduanas Acodex Nivel 1 ( **** )
900527685-2 Multiplika S.A.S. ( **** )
16820320-9 Arboleda Rojas Andres ( **** )
Moneda
Peso Uruguayo Peso Uruguayo Peso Uruguayo Peso Uruguayo Peso Uruguayo Peso Uruguayo Peso Uruguayo Peso Uruguayo Dólar
Dólar Dólar Dólar Dólar Dólar pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos
Hasta 90 díasDe 91 días hasta 1 año
M$
M$
16.860
36.520
2.695
8.504
7.638
36.329
1.165
4.649
4.467
14.197
4.940
15.700
28.320
103.216
5.518
664
699
409 - - -
17.467 - - -
727
112
324
10.443
14.123
4.455
1.497
3.406
5.770
3.136
4.242
2.101
705
2.961
8.076
3.072
6.258
14.145
4.754
16.043
16.242
12.730
39.144
7.759
1.848
15.810 -
5.998
18.442
8.302
5.017
2.789 -
8.405 14.244
Más de 1 año hasta 3 añosMás de 3 años a 5 años
M$
M$
96.135 100.058
Total
M$
M$
53.627 -
303.200
20.108 103.897 13.732 44.206 48.885 311.189 53.819 - - - - - - - - - - - - - - - 92.322 - - 25.670 - - -- 130.353 17.219 55.598 61.483 390.917 42.844 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
31.307
665.082
943.299
17.948
54.713
5.235
123.703
77.329
208.337
833.953 1.667.595
14.054 133.702
Tasa de Interés EfectivaTasa de Interés Nominal
%
%
10,80% 4,21%
10,80% 4,21%
10,80% 4,21%
10,80% 4,21%
10,80% 4,21%
10,80% 4,21%
10,80% 4,21%
10,80% 4,21%
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
664
24.566
699
409
727
112
324
(*) (*) (*) (*) (*) (*) (*)
(*) (*) (*) (*) (*) (*) (*)
5.952
6,35% 6,36%
9.176
6,35% 6,36%
7.378
6,35% 6,36%
2.806
6,35% 6,36%
11.037
6,35% 6,36%
9.330
6,35% 6,36%
18.899
6,35% 6,36%
32.285
6,35% 6,36%
144.196
6,35% 6,36%
23.569
6,35% 6,36%
1.848
6,35% 6,36%
50.110
6,35% 6,36%
11.091
6,35% 6,36%
5.017
6,35% 6,36%
22.649
6,35% 6,36%
FORUS S.A. Y AFILIADAS
Notas a los Estados Financieros Consolidados
31 de diciembre de 2020 y 2019
Nota 17- Otros Pasivos Financieros Corrientes y no Corrientes (continuación)
La composición de los pasivos financieros corrientes y no corrientes es la siguiente: (continuación)
Al 31 de diciembre de 2019
Empresa DeudoraPaísRut Empresa Acreedora
Banco o Institución financiera
MonedaHasta 90 díasDe 91 días hasta 1 año
M$
M$
Más de 1 año hasta 3 años
M$
Más de 3 años a 5 años
M$
M$
O-E
O-E O-E O-E O-E O-E O-E
0-EForus Colombia S.A.S. Forus Colombia S.A.S. Forus Colombia S.A.S. Forus Colombia S.A.S. Forus Colombia S.A.S. Forus Colombia S.A.S. Forus Colombia S.A.S. Perú Forus S.A.
0-E
Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú
71683972-2 Ramos Moreno Manuel Antonio ( **** )
41633987-1 Solorzano de Ochoa Martha Stella ( **** )
900612118-1 Servicios Estratégicos Compartidos S.A ( **** ).S.
830054539-0 Patrimonios Autónomos Fiduc Bancolombia ( **** )
830054539-0 Patrimonios Autónomos Fiduc Bancolombia ( **** )
900033496-6 M.A. Asociados S.A.S ( **** )
7305284-0 Abril Valbuena Floro Alberto ( **** )
0-EAlgeciras Renta Comercial y Oficinas Perú ( **** )
Perú Forus S.A. Perú Forus S.A. Perú Forus S.A. Perú Forus S.A. Perú Forus S.A. Perú Forus S.A. Perú Forus S.A. Perú Forus S.A. Perú Forus S.A. Perú Forus S.A. Perú Forus S.A. Perú Forus S.A. Perú Forus S.A. Perú Forus S.A. Perú Forus S.A. Perú Forus S.A. Perú Forus S.A. Perú Forus S.A.
0-E
20109072177 Cencosud Retail Perú S.A. ( **** )
20514020907 Centro Comercial Plaza Norte S.A.C. ( **** )
0-E
0-EConstructora e Inmobiliaria América S.A. ( **** )
0-E
20478058137 Inmobiliaria Puerta Del Sol S.A. ( **** )
0-E
20423264617 Inmuebles Panamericana S.A. ( **** )
0-E
20100136661 Inversiones San Borja S.A. ( **** )
0-E
20601315051 Mall Aventura S.A. ( **** )
0-E
20513669560 Mall Plaza Perú S.A. ( **** )
0-E
20266409461 Open Plaza S.A. ( **** )
0-E
20523173716 Parque Lambramani S.A.C. ( **** )
0-E
20519398169 Patrimonio Fideicomiso Inter Perú ( **** )
0-E
20155945860 Pontificia Universidad Católica del Perú ( **** )
0-E
20550880041 Strip Centers del Perú S.A.C. ( **** )
0-E
20306841506 Administradora Jockey Plaza Shopping ( **** )
0-E
10092974354 Aida Briceño de Robles ( **** )
0-E
20259235023 Inversiones Rotari S.A.C. ( **** )
0-E
10079470533 Javier Navarro Pastor ( **** )
0-E Total
20116320682 Sociedad de Beneficencia Pública del Cusco ( **** )Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Nuevo Sol
Nuevo Sol Nuevo Sol Nuevo Sol Nuevo Sol Nuevo Sol Nuevo Sol Nuevo Sol Nuevo Sol Nuevo Sol Nuevo Sol Nuevo Sol Nuevo Sol Nuevo Sol Nuevo Sol Nuevo Sol Nuevo Sol Nuevo Sol Nuevo Sol
2.592
-
26.662
54.317
5.278
5.342
4.112
12.643
2.010
6.179
342
231
15.196
46.720
2.438
2.473
5.522
7.387
25.507
74.082 226.989
4.046
8.268
19.428
68.338
15.695
55.752
11.519
39.387
8.714
30.927
23.468
71.927
15.923
45.999
37.751
133.962
65.974
214.376
47.079
180.936
24.509
15.668
119.456
326.724
11.141
36.110
8.403
4.414
25.792 -
22.486 51.394
250.359
258.308
197.674
477.161
392.852
156.801 -
143.235
139.616
- - - 20.566 9.337 - 26.710 - -
51.655
85.731
35.709
65.640 - -
-- - - - - - - - - - - 3.883 30.758 - 8.005 13.323 - 27.886 - - - 8.895 - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
3.711.554
10.249.618
21.904.932
11.073.362
5.747.947
(*) Estas obligaciones corresponden en su totalidad a operaciones relacionadas con contratos de crédito para la realización de sus importaciones de mercaderías (cartas de crédito). No obstante contar con una tasa de interés explícito, el pago real de las obligaciones se está realizando con anterioridad a las fechas de vencimiento, el cual no supera los 90 días, de modo que los flujos, en general, no presentan una variación significativa de los saldos contables registrados al cierre de cada período, por lo cual éstos son registrados a su valor contable.
(**) Estas obligaciones corresponden a operaciones de forward contraídos por Forus Colombia.
(***) Esta obligación corresponde a una operación de leaseback sobre terrenos donde se encuentra nuestro centro de distribución en Maipú. ( **** ) Estas obligaciones corresponden a acreencias derivadas de la aplicación de la norma IFRS 16 con diversos arrendatarios.
TotalTasa de Interés EfectivaTasa de Interés Nominal
M$
%
%
2.592
6,35% 6,36%
80.979
6,35% 6,36%
10.620
6,35% 6,36%
37.321
6,35% 6,36%
17.526
6,35% 6,36%
573
6,35% 6,36%
88.626
6,35% 6,36%
4.911
6,20% 6,23%
12.909
6,20% 6,23%
326.578
6,20% 6,23%
12.314
6,20% 6,23%
342.008
6,20% 6,23%
360.513
6,20% 6,23%
102.561
6,20% 6,23%
133.377
6,20% 6,23%
306.392
6,20% 6,23%
97.631
6,20% 6,23%
676.760
6,20% 6,23%
673.202
6,20% 6,23%
384.816
6,20% 6,23%
40.177
6,20% 6,23%
598.310
6,20% 6,23%
112.891
6,20% 6,23%
34.195
6,20% 6,23%
4.414
6,20% 6,23%
213.496
6,20% 6,23%
52.687.413
FORUS S.A. Y AFILIADAS
Notas a los Estados Financieros Consolidados
31 de diciembre de 2020 y 2019
Nota 17 - Otros Pasivos Financieros Corrientes y no Corrientes (continuación)
La composición de los pasivos financieros corrientes y no corrientes en base a flujos no descontados es la siguiente:
Al 31 de diciembre de 2020
Empresa Deudora
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
PaísRut Empresa Acreedora
Banco o Institución financiera
Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile
97.053.000-2 Banco Security (*)
99.512.160-3 Metlife Chile Seguros de Vida S.A. (**)
10842759-0 Aldo Javier Gonzalez Paredes (***)
12153890-3 Ada Cabezas Aramayo (***)
12656879-7 Carlos Alvarez V. (***)
2994127-0 Silvia Aida Fuentes (***)
4023766-6 Aurora Lobos (***)
4604107-0 Francisco Naranjo M. (***)
53162420-3 Suc. Jorge Carlos Wilhelm Sunkel (***)
53253260-4 Eliana Fernandez Bernales (***)
5909617-6 Maria Del Pilar Patricia Sotomayor Salgado (***)
6387522-8 Hogar Español (***)
692366-6 Roberto Palma Gonzalez (***)
70080300-7 Santa Berta Spa (***)
7065671-KInmobiliaria Srr S.A. (***)
76002124-5 Camping Y Expediciones Antares Indomita Ltda. (***)
76010480-9 Arbol De Color Marketing Limitada (***)
76014448-7 Inmobiliaria Las Lengas De Coyhaique Ltda. (***)
76046651-4 Inmobiliaria Las Lengas De Coyhaique Ltda. (***)
76124274-1 Comercializadora Costanera Center Spa (***)
76185674-KInvermatta Ltda. (***)
76195682-5 Rentas Outlet Viña Del Mar S.A. (***)
76195682-5 Lv Patio Renta Inmobiliaria Vii Spa (***)
76203299-6 Inversiones Trento Ltda. (***)
76209320-0 Inmobiliaria Taboada Hermanos Ltda (***)
76238834-0 Cencosud Shopping S.A. (***)
76265394-KCencosud Shopping S.A. (***)
76327123-4 Viña Centro Spa (***)
76351811-6 Administradora De Centros Comerciales Tres Spa (***)
76433310-1 Nuevos Desarrollos S.A. (***)
76433310-1 Nuevos Desarrollos S.A. (***)
MonedaHasta 90 días
De 91 días hasta 1 año
M$
M$
Dólar U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F.
66.813
-
65.393
196.178
17.442
52.326
8.371
1.337
25.114 -
4.906
14.717
7.413
22.239
2.023
6.070
9.273
27.819
4.337
13.011
16.916
50.749
4.288
13.736
23.629
72.308
20.146
60.437
1.850
2.326
5.549 -
30.643
91.930
10.403
34.675
38.378
118.137
5.233
15.698
6.032
20.105
13.082
39.245
10.119
30.357
61.593
154.217
16.570
49.710
8.852
26.556
10.484
15.858
8.983
26.948
10.029
30.088
392.092 1.217.123
42.106 130.534
Más de 1 año hasta 3 años
M$
Más de 3 años a 5 años
M$
Total
M$
M$
-
- 523.140 139.538 33.486 - - 7.413 - - 10.120 - 36.629 197.160 - - - - - - - 27.051 - 23.611 - - - - - - 94.625 158.684
-66.813
523.140
675.723 1.983.574
6,90% 6,90%
%
%
(*)
(*)
139.538
46.512 - - - - - - - - 18.314 197.160 - - - - - - - - - - - - - - - -
395.356
0,25% 0,25%
66.971 -
133.942
0,25% 0,25%
1.337
0,18% 0,18%
19.622
39.245
0,18% 0,18%
59.303
96.368
0,18% 0,18%
4.721
12.814
0,18% 0,18%
64.912
102.004
0,18% 0,18%
34.696
62.164
0,18% 0,18%
133.659
201.324
0,18% 0,18%
36.629
109.596
0,25% 0,25%
196.075 -
686.332
0,25% 0,25%
80.583
0,18% 0,18%
14.181 -
21.580
0,18% 0,18%
2.326
0,18% 0,18%
204.289
326.862
0,18% 0,18%
93.315
138.393
0,18% 0,18%
40.403
196.918
0,18% 0,18%
20.931
41.862
0,18% 0,18%
54.102
107.290
0,25% 0,25%
80.888
133.215
0,18% 0,18%
80.953
145.040
0,25% 0,25%
346.764
562.574
0,18% 0,18%
132.561
198.841
0,18% 0,18%
23.605
59.013
0,18% 0,18%
42.287
68.629
0,18% 0,18%
29.942
65.873
0,18% 0,18%
46.803
86.920
0,18% 0,18%
2.744.340
- 4.448.180
0,18% 0,18%
355.566
- 686.890
0,25% 0,25%
FORUS S.A. Y AFILIADAS
Notas a los Estados Financieros Consolidados
31 de diciembre de 2020 y 2019
Nota 17 - Otros Pasivos Financieros Corrientes y no Corrientes (continuación)
La composición de los pasivos financieros corrientes y no corrientes en base a flujos no descontados es la siguiente: (continuación)
Al 31 de diciembre de 2020
Empresa Deudora
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
PaísRut Empresa Acreedora
Banco o Institución financiera
Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile
76522347-4 Cencosud Inmobiliaria S.A. (***)
76855318-1 Inmobiliaria La Serena Spa (***)
76882330-8 Monica Ormeño Rivera (***)
76882330-8 Soc. Inmob. Diaz Y Diaz Ltda. (***)
76939551-2 Soc. Inmob. Clemente Y Compañia Limitada (***)
76951464-3 Inmobiliaria E Inv. Mall Plaza De Los Rios Ltda. (***)
76963225-5 Inversiones Anclacril Ltda. (***)
7699176-6 Fernando Rodriguez C. (***)
77254060-4 Soc. Eduardo Schild Y Cia. (***)
77282260-KSoc. Eduardo Schild Y Cia. (***)
77503420-3 Administradora Plaza Vespucio S.A. (***)
78935830-3 Administradora Plaza Vespucio S.A. (***)
7958847-4 Graciela Ojeda Gomez (***)
79957180-3 Plaza Estacion S.A. (***)
79957180-3 Inmobiliaria Pacifico Ltda. (***)
79990670-8 Almacenes Aâ´Shutz (***)
79990670-8 Parque Arauco S.A. (***)
8561413-4 Sermob Ltda. (***)
86339000-1 Plaza Oeste Spa (***)
89881500-5 Plaza Oeste Spa (***)
91386000-4 Plaza Del Trebol Spa (***)
94627000-8 Plaza Del Trebol Spa (***)
96557350-KTodo Arauco S.A. (***)
96562520-8 Todo Arauco S.A. (***)
96653650-0 Arauco Malls Chile S.A. (***)
96653650-0 Arauco Malls Chile S.A. (***)
96653660-8 Plaza Tobalaba Spa. (***)
96653660-8 Plaza Tobalaba Spa. (***)
96671020-9 Plaza La Serena Spa. (***)
96671020-9 Plaza La Serena Spa. (***)
96696730-7 Inmobiliaria Mall Las Americas S.A. (***)
MonedaHasta 90 días
De 91 días hasta 1 añoMás de 1 año hasta 3 años
M$
M$
M$
Más de 3 años a 5 años
M$
Total
M$
M$
%
%
U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F.
5.321
1.773
-
- 98.112 17.575 251.434 - - 41.861 - - - 28.407 - 8.140 - 57.559 - 200.405 - - - - - 63.751 67.955 - 141.204 - 287.879 96.807 39.908 -- - - - - - 268.610 - - - - - - - - - - - - - - - 123.665 50.966 - - -
7.094
0,18% 0,18%
19.622
58.867
156.980
333.581
0,25% 0,25%
115.502
382.286
891.151
1.406.514
0,18% 0,18%
62.778
207.122
520.081
1.041.415
0,25% 0,25%
42.269
131.280
124.481 -
298.030
0,18% 0,18%
9.381
11.057
20.438
0,18% 0,18%
5.233
15.698
41.861 -
373.263
0,25% 0,25%
2.006
3.343
5.349
0,18% 0,18%
3.968
11.904
23.809 -
39.681
0,25% 0,25%
3.314
2.209
5.523
0,18% 0,18%
12.900
38.701
103.201
183.209
0,18% 0,18%
21.803
65.409
174.422
261.634
0,18% 0,18%
3.488
10.465
27.908 -
50.001
0,25% 0,25%
10.177
30.532
40.709
0,18% 0,18%
7.849
23.547
62.792
151.747
0,25% 0,25%
62.074
200.921
302.742
565.737
0,18% 0,18%
38.517
128.387
345.130
712.439
0,25% 0,25%
13.518
40.553
54.071
108.142
0,18% 0,18%
23.007
56.346
109.582
188.935
0,18% 0,18%
3.401
10.262
11.628
25.291
0,18% 0,18%
41.862
125.584
167.445
334.891
0,18% 0,18%
105.581
351.940
280.330
737.851
0,18% 0,18%
7.675
23.285
63.490
281.866
0,25% 0,25%
8.494
25.483
67.955
220.853
0,25% 0,25%
51.380
171.271
332.583
555.234
0,18% 0,18%
31.483
104.946
282.407
560.040
0,25% 0,25%
73.164
243.880
479.197
796.241
0,18% 0,18%
62.712
209.037
559.849
- 1.119.477
0,25% 0,25%
36.765
19.186
4.209
115.067
13.926
57.559
162.788
39.908
57.908
26.063 9.977 -
437.490 107.928 134.653
0,18% 0,18%
0,25% 0,25%
0,18% 0,18%
FORUS S.A. Y AFILIADAS
Notas a los Estados Financieros Consolidados
31 de diciembre de 2020 y 2019
Nota 17 - Otros Pasivos Financieros Corrientes y no Corrientes (continuación)
La composición de los pasivos financieros corrientes y no corrientes en base a flujos no descontados es la siguiente: (continuación)
Al 31 de diciembre de 2020
Empresa Deudora
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
86.963.200-7 Forus S.A.
PaísRut Empresa Acreedora
Banco o Institución financiera
Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay
96734110-K Inmobiliaria Mall Las Americas S.A. (***)
96734110-K Inmobiliaria Matias Cousino S.A. (***)
96791560-2 Inmobiliaria Mall Viña Del Mar S.A. (***)
96791560-2 Inmobiliaria Mall Viña Del Mar S.A. (***)
96795700-3 Inmobiliaria Mall Calama Spa (***)
96795700-3 Inmobiliaria Mall Calama Spa (***)
96824450-7 Banco De Chile (***)
96824450-7 Plaza Antofagasta S.A. (***)
96829290-0 Plaza Antofagasta S.A. (***)
96863570-0 Sociedad De Rentas Falabella S.A. (***)
96863570-0 Inmobiliaria Mall Viña Del Mar S.A. (***)
96951230-0 Inmobiliaria Mall Calama Spa (***)
96951230-0 Inmobiliaria Mall Calama Spa (***)
97004000-5 Banco De Chile (***)
99555550-6 Plaza Antofagasta S.A. (***)
99555550-6 Plaza Antofagasta S.A. (***)
99556170-0 Sociedad De Rentas Falabella S.A. (***)
0-E
0-E
Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A.
216864270010 867.831-0
Aldirac SA (***)
Antonio Pazos y Maria Vazquez (***)
0-E
212422000015 Comision Administradora Del Punta Carretas (***)
0-E
215405910011 Costa Urbana SA (***)
0-E
1.185.146-8 Eduardo Araujo (***)
0-E
1.429.415-6 Eva Sade y Marina Altmann (***)
0-E
211676940011 Harrison SA (***)
0-E
215086830016 Ivanord (***)
0-E
216997260016 Retwir SA (***)
0-E
1.4105.16-9 Samuel Pipek (***)
0-E
1.455.445-1 Gabriela Susana Cazaban Fortunati (***)
0-E
211383670010 Shopping Center SA (***)
0-E
212511650015 Marystay Pta Shopping (***)
0-E
211677550012 Gralado SA (***)
MonedaHasta 90 días
De 91 días hasta 1 añoMás de 1 año hasta 3 años
M$
M$
M$
U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F. U.F.
27.041
61.473
42.847
4.534
15.027
38.154
29.285
97.619
188.979
3.413
11.378
30.619
32.910
109.699
206.229
24.285
80.949
215.835 107.917
25.127
12.336
10.389
5.468
83.757
41.458
16.404
23.720
147.193 110.374 - 63.253
137.852
414.044 1.116.266
Peso Uruguayo Peso Uruguayo Peso Uruguayo Peso Uruguayo Peso Uruguayo Peso Uruguayo Peso Uruguayo Peso Uruguayo Peso Uruguayo Peso Uruguayo Peso Uruguayo Peso Uruguayo Peso Uruguayo Peso Uruguayo
Más de 3 años a 5 añosMás de 5 años
M$
M$
- 19.649 - 15.309 -
55.596 -
28.991
-- - - - - - - - - -
615.279 -
- 2.283.441
24.965
11.674
25.030
49.486
14.362
7.078
164.955
83.216
38.914
75.089
47.877
23.594
193.431
104.721
200.236
316.382
128.839
64.412
72.873
25.030 -
64.419
19.819
- - - - - -
1.164
3.880
10.088
10.088 13.381
9.096
27.288
72.768
48.512
-
76.614
255.380
563.144
417.066
260.672 1.572.876
14.796
22.365
5.937
42.808
17.811
67.095
178.920
43.576
47.496
178.920
43.576
47.496
31.844 71.244 621.711
43.404
137.448
361.704
361.704 1.396.176
1.722
5.740
14.924
14.924
2.502
8.340
21.684
21.684
9.993
29.979
79.944
79.944
4.518
13.554
36.144
31.626
69.729
220.806
581.070
581.070
Total
M$
131.361
77.364
315.883
60.719
348.838
428.986
256.077
219.764
21.872
126.353
301.612
228.182
325.385
530.823
255.497
114.903
38.601
157.664
176.600
189.984
1.069.011
2.300.436
7.462 7.506 39.972 -
44.772
61.716
239.832
85.842
648.560 2.101.235
Tasa de Interés EfectivaTasa de Interés Nominal
%
%
0,18% 0,18%
0,25% 0,25%
0,18% 0,18%
0,25% 0,25%
0,18% 0,18%
0,25% 0,25%
0,18% 0,18%
0,25% 0,25%
0,18% 0,18%
0,18% 0,18%
0,25% 0,25%
0,18% 0,18%
0,25% 0,25%
0,25% 0,25%
0,18% 0,18%
0,25% 0,25%
0,18% 0,18%
0,96% 0,96%
0,96% 0,96%
0,96% 0,96%
0,96% 0,96%
0,96% 0,96%
0,96% 0,96%
0,96% 0,96%
0,96% 0,96%
0,96% 0,96%
0,96% 0,96%
0,96% 0,96%
0,96% 0,96%
11.751
26.721
35.253
79.235
108.734
94.008
90.774
54.784
9.200 6.321
240.986 275.795
0,96% 0,96%
0,96% 0,96%
FORUS S.A. Y AFILIADAS
Notas a los Estados Financieros Consolidados
31 de diciembre de 2020 y 2019
Nota 17 - Otros Pasivos Financieros Corrientes y no Corrientes (continuación)
La composición de los pasivos financieros corrientes y no corrientes en base a flujos no descontados es la siguiente: (continuación)
Al 31 de diciembre de 2020
Empresa Deudora
0-E
0-E
0-E
0-E
0-E
0-E
0-EUruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A. Uruforus S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
900136788 Forus Colombia S.A.
20514811271 Perú Forus S.A.
PaísRut Empresa Acreedora
Banco o Institución financiera
Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay Uruguay Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Perú
216182830011 Nuevocentro SA (***)
215396390014 Chewel SA (***)
212422000015 Comision Administradora Del Punta Carretas (***)
3.564.457-6 Daniel Shayevitz (***)
1.185.146-8 Eduardo Araujo (***)
213160920013 2,12512E+11 890903937-0
Viturro Ltda (***)
Marystay Pta Shopping (***)
Itau Corpbanca (***)
860043896 Ciudadela comercial unicentro ph (***)
900631450 Desarrolladora cc fontanar s.a.s (***)
1019051800-4 Perdomo cerra andres ivan (***)
1019051800-4 Sociedad de activos especiales sas (***)
16820320-9 Arboleda Rojas Andres (***)
25268555-8 De Valdenebro de Zambrano Maria del Carmen (***)
41572675-4 Lamprea de florez miriam maria (***)
71683972-2 Ramos Moreno Manuel Antonio (***)
7305284-0 Abril Valbuena Floro Alberto (***)
800116195-9 Agencia de Aduanas Acodex s a s nivel 1 (***)
800138761-2 Gonzalo Marin b y Cia s en C (***)
815001778-2 Gamatelo sas (***)
830054539-0 Patrimonios autonomos fiduciaria bancolombia s.a (***)
900033496-6 M.a. asociados s.a.s (***)
900079790-5 Eje Construcciones s.a.s (***)
900252139-0 Parque arauco colombia s a (***)
900527685-2 Multiplika s.a.s. (***)
900612118-1 Servicios estrategicos compartidos s.a.s. (***)
900665992-1 Grupo Empresarial k2 sas (***)
900733491-3 Urbania bienes y servicios sas (***)
900934629-5 Inversiones coc sas (***)
901120943-3 Mallplaza Servicios s a s (***)
20100047218
Banco de Credito del Perú ( **** )
Moneda
Peso Uruguayo Peso Uruguayo Peso Uruguayo Peso Uruguayo Peso Uruguayo Peso Uruguayo Peso Uruguayo Dólar
Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Soles
Hasta 90 días
De 91 días hasta 1 añoMás de 1 año hasta 3 años
M$
M$
M$
31.776
105.921 25.709 -
275.394 275.394
10.572
8.568
8.568 -
3.840
11.520 11.520
5.235
3.490
3.858
11.574
12.156
6.619
5.027 -
Más de 3 años a 5 años
M$
- 25.720
- - - - -
23.292 8.315
TotalTasa de Interés EfectivaTasa de Interés Nominal
M$
M$
%
%
724.143 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1.412.628
0,96% 0,96%
42.845
0,84% 0,84%
10.572
0,84% 0,84%
26.880
0,84% 0,84%
8.725
0,84% 0,84%
41.152
0,84% 0,84%
43.253
0,84% 0,84%
- - - - - - - - - - - - - 741 - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
12.156
0,00% 0,00%
25.770
51.540
77.310
0,41% 0,41%
8.416
16.831
25.247
0,41% 0,41%
4.088
1.363
5.451
0,41% 0,41%
10.333
13.778
24.111
0,41% 0,41%
8.094
13.490
21.584
0,41% 0,41%
14.845
14.845
29.690
0,41% 0,41%
2.941
7.843 -
10.784
0,41% 0,41%
2.369
2.369
0,41% 0,41%
14.707
9.805
24.512
0,41% 0,41%
8.078
5.385
13.463
0,41% 0,41%
14.018
23.363
37.381
0,41% 0,41%
3.043
4.057
7.100
0,41% 0,41%
13.674
14.150
28.565
0,41% 0,41%
18.450
18.623
37.073
0,41% 0,41%
7.724
12.873
20.597
0,41% 0,41%
10.544
17.573
28.117
0,41% 0,41%
7.236
9.648
16.884
0,41% 0,41%
4.882
4.882
9.764
0,41% 0,41%
14.872
39.659
54.531
0,41% 0,41%
3.374
5.623
8.997
0,41% 0,41%
1.926
642
2.568
0,41% 0,41%
6.350 -
14.817
21.167
0,41% 0,41%
1.610.831
- 1.610.831
1,48% 1,48%
FORUS S.A. Y AFILIADAS
Notas a los Estados Financieros Consolidados
31 de diciembre de 2020 y 2019
Nota 17 - Otros Pasivos Financieros Corrientes y no Corrientes (continuación)
La composición de los pasivos financieros corrientes y no corrientes en base a flujos no descontados es la siguiente: (continuación)
Al 31 de diciembre de 2020
Empresa DeudoraPaísRut Empresa Acreedora
Banco o Institución financiera
MonedaHasta 90 díasDe 91 días hasta 1 añoMás de 1 año hasta 3 añosMás de 3 años a 5 añosMás de 5 añosTotalTasa de Interés EfectivaTasa de Interés Nominal
M$
M$
M$
M$
M$
M$
%
%
20514811271 Perú Forus S.A.
20514811271 Perú Forus S.A.
20514811271 Perú Forus S.A.
20514811271 Perú Forus S.A.
20514811271 Perú Forus S.A.
20514811271 Perú Forus S.A.
20514811271 Perú Forus S.A.
20514811271 Perú Forus S.A.
20514811271 Perú Forus S.A.
20514811271 Perú Forus S.A.
20514811271 Perú Forus S.A.
20514811271 Perú Forus S.A.
20514811271 Perú Forus S.A.
20514811271 Perú Forus S.A.
20514811271 Perú Forus S.A.
20514811271 Perú Forus S.A.
20514811271 Perú Forus S.A.
Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú
20100047218 Banco de Credito del Perú ( **** )
20514020907 Cencosud Retail Perú SA (***)
20478058137 Centro Comercial Plaza Norte SAC (***)
20100136661 Inmobiliaria Puerta del Sol SA (***)
20601315051 Inmuebles Panamericana SA (***)
20513669560 Inversiones San Borja SA (***)
20266409461 Mall Aventura SA (***)
20523173716 Mall Plaza Perú SA (***)
20519398169 Open Plaza SA (***)
20155945860 Parque Lambramani SAC (***)
20600226267 Patrimonio en Fideic ds N°093-2002-EF interproperties Perú (***)
20550880041 Pontificia Universidad Católica del Perú (***)
10092974354 Strip Centers del Perú SAC (***)
20259235023 Administradora Jockey Plaza Shopping Center SA (***)
10079470533 Aida Briceño de Robles (***)
10079470533 Javier Navarro Pastor (***)
20116320682 Sociedad de Beneficencia Publica del Cusco (***)
Soles Soles Soles Soles Soles Soles Soles Soles Soles Soles Soles Soles Soles Dólares Dólares Dólares Dólares
-
841
353.889 -- -
23.506
77.463
108.212
21.894
73.641
142.292
18.252
60.996
10.822
35.575
197.048 -
5.901
19.907
63.387
16.302
54.342
127.655
10.303
14.485
7.387
42.155
120.922
316.397
57.508
180.857
40.939
32.312
119.518 -
14.690
48.966
154.501
22.789
69.806
122.524
12.346
38.888
5.613
25.775
12.963 -
36.146
108.438 144.571
- - - - - - - - - - - - - - - - -
- 353.889
1,17% 1,17%
- - - - - - - - - - - - - - - -
841 0,48% 0,48%
209.181
0,48% 0,48%
237.827
0,48% 0,48%
276.296
0,48% 0,48%
46.397
0,48% 0,48%
89.195
0,48% 0,48%
198.299
0,48% 0,48%
32.175
0,48% 0,48%
479.474
0,48% 0,48%
357.883
0,48% 0,48%
73.251
0,48% 0,48%
218.157
0,48% 0,48%
215.119
0,39% 0,39%
64.197
0,39% 0,39%
31.388
0,39% 0,39%
289.155
0,39% 0,39%Total
3.203.613
11.158.988
18.277.559
5.943.213
5.255.182
43.838.555
(*) | Estas obligaciones corresponden en su totalidad a operaciones relacionadas con contratos de crédito para la realización de sus importaciones de mercaderías (cartas de crédito). No obstante contar con una |
tasa de interés explícito, el pago real de las obligaciones se está realizando con anterioridad a las fechas de vencimiento, el cual no supera los 90 días, de modo que los flujos, en general, no presentan una | |
variación significativa de los saldos contables registrados al cierre de cada período, por lo cual éstos son registrados a su valor contable. | |
(**) | Esta obligación corresponde a una operación de leaseback sobre terrenos donde se encuentra nuestro centro de distribución en Maipú. |
(***) | Estas obligaciones corresponden a acreencias derivadas de la aplicación de la norma IFRS 16 con diversos arrendatarios. |
( **** ) | Esta obligación corresponde a crédito otorgado por el Estado para enfrentar situación provocada por COVID-19 en Forus Perú. |
93 |
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Forus SA published this content on 24 February 2021 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 04 March 2021 14:44:01 UTC.
