Plásticos Compuestos S A : Informe de estructura organizativa y sistema de control interno.

OTRA INFORMACIÓN RELEVANTE

PLÁSTICOS COMPUESTOS, S.A.

2 de mayo de 2022

En virtud de lo previsto en el artículo 17 del Reglamento (UE) nº 596/2014 sobre abuso de mercado y en el artículo 227 del texto refundido de la Ley del Mercado de Valores, aprobado por el Real Decreto Legislativo 4/2015, de 23 de octubre, y disposiciones concordantes, así como en la Circular 3/2020 de BME MTF Equity, Plásticos Compuestos, S.A. ("Kompuestos" o la "Sociedad") pone en su conocimiento la siguiente información:

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Informe sobre estructura organizativa y control interno de Plásticos Compuestos, S.A. correspondiente al ejercicio 2021.

De conformidad con lo dispuesto en la Circular 3/2020 del BME MTF Equity se deja expresa constancia de que la información comunicada por la presente ha sido elaborada bajo la exclusiva responsabilidad de la Sociedad y sus administradores.

La documentación anterior también se encuentra a disposición del mercado en la página web de la Sociedad(https://www.kompuestos.com/).

Quedamos a su disposición para cuantas aclaraciones consideren oportunas.

En Palau-Solità i Plegamans (Barcelona), a 2 de mayo de 2022.

Corporation Chimique International S.P.R.L.

P.p. D. Ignacio Duch Tuesta

Presidente del Consejo de Administración

BINFORME DE ESTRUCTURA ORGANIZATIVA Y SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE

LA SOCIEDAD PLÁSTICOS COMPUESTOS, S.A.

El Consejo de Administración de Plásticos Compuestos, S.A. (en adelante, la "Sociedad"), en su sesión de fecha 31 de marzo de 2022, ha aprobado el presente informe de estructura organizativa y sistema de control interno.

La Sociedad dispone de una estructura organizativa que le permite cumplir con las obligaciones informativas, incluyendo un adecuado sistema de control interno de la información financiera, todo lo cual le permite que coincidan:

• ▪ La información relevante que se publica en la página web de la Sociedad y la información remitida al BME Growth.

• ▪ La información que se difunda en las presentaciones con la comunicada al BME Growth.

• ▪ Las declaraciones realizadas por los representantes de la Sociedad a los medios de comunicación y la información comunicada al BME Growth.

A estos efectos, el presente informe tiene como objeto describir la estructura organizativa y el sistema de control interno con los que cuenta la Sociedad para asegurar el cumplimiento de las obligaciones de información que establece el Mercado Alternativo Bursátil (BME Growth) a las entidades cuyas acciones se encuentran incorporadas a cotización en el BME Growth, que se divide en los siguientes apartados:

• A. Sección relativa a la estructura organizativa y el sistema de control interno de la Sociedad.

• B. Sección relativa a los medios disponibles para cumplir con las obligaciones del BME Growth.

• C. Sección relativa a los procedimientos establecidos en relación con la información que debe hacerse pública.

A. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA Y SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE LA SOCIEDAD PARA CUMPLIR CON LAS OBLIGACIONES DE INFORMACIÓN

Se describe a continuación la estructura organizativa y el sistema de control interno con los que cuenta la Sociedad para el cumplimiento de las obligaciones de información que establece el BME Growth.

1. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA

La principal actividad de la Sociedad es el diseño y fabricación de cargas minerales ("fillers") y "masterbatches" de concentrados de color, aditivos y otros compuestos para la industria transformadora del plástico, incluyendo componentes para la creación de plásticos ecológicamente sostenibles.

El órgano de administración de la Sociedad está atribuido a un Consejo de administración, cuya principal responsabilidad es la representación y administración de la Sociedad, y sus funciones vienen detalladas en los Estatutos Sociales de la Sociedad, que está a disposición de cualquier interesado en la página web de la Sociedadwww.kompuestos.com.

El Consejo de Administración desempeña sus funciones con unidad de propósito e independencia de criterio teniendo como único fin el interés de la Sociedad, en el sentido de orientar la gestión a maximizar el valor económico de la empresa (y de sus marcas) de forma sostenida, de conformidad con los deberes de lealtad, diligencia y evitando situaciones de conflicto. Por ello, el Consejo de Administración es el responsable de la existencia y mantenimiento de un adecuado control interno.

Entre las principales funciones del Consejo de Administración se encuentran las siguientes: (i) elaboración, revisión y formulación de las cuentas anuales; (ii) diseño, supervisión y mantenimiento del sistema de control interno y, en particular, de los controles relacionados con la información financiera para prevenir la aparición de posibles irregularidades en la elaboración de las cuentas anuales; y (iii) valorar y dar la respuesta adecuada ante posibles conflictos de intereses. El Consejo de Administración se reúne, como mínimo, trimestralmente.

El Consejo de Administración es el responsable final de la existencia y mantenimiento de un adecuado control interno y que la información financiera registrada es legítima, veraz y refleja de manera adecuada los acontecimientos y transacciones llevados a cabo por la Sociedad.

La composición del Consejo de Administración a la presente fecha es la siguiente:

• ⚫ Corporation Chimique International S.P.R.L. (Consejero delegado y presidente).

• ⚫ D. Albert de la Riva (Consejero independiente).

• ⚫ D. Guillem Ferrer Sistach (Consejero independiente).

• ⚫ Dña. Sandra Duch Balust (Consejera externa).

• ⚫ Clara Duch Tuesta (Consejera ejecutiva)

• ⚫ CCP Masterbatch, S.L. (Consejero dominical).

• ⚫ Gant Finance S.A. (Consejero dominical).

• ⚫ Gestión y Administración Mobiliaria S.A. (Consejero dominical).

D. Jose Luis Palao Iturzaeta es el secretario no consejero y Dña. Naiara Bueno Aybar es la vicesecretaria no consejera del Consejo de Administración.

El Consejo de Administración responde de su gestión ante la Junta General de Accionistas.

La Sociedad se organiza según el siguiente organigrama a la presente fecha:

A la presente fecha, hay dos miembros del Consejo de Administración que tienen el carácter de consejero independiente (i.e. D. Albert de la Riva, y D. Guillem Ferrer Sistach).

Desde la incorporación a cotización de las acciones de la Sociedad al BME Growth, el Consejo de Administración cuenta con una Comisión de Auditoría. La Comisión de Auditoría está compuesta por tres miembros del Consejo de Administración, dos de ellos tienen el carácter de consejero independiente (D. Albert de la Riva y D. Guillermo Ferrer Sistach). La Comisión de Auditoría tiene atribuidas las funciones que establece la normativa aplicable, y en particular, conforme a lo previsto en la Ley de Sociedades de Capital.

La Comisión de auditoría se reúne con anterioridad a la publicación de la información financiera preceptiva de la Sociedad a fin de obtener y analizar dicha información. En dichas reuniones se revisan las cuentas anuales, los informes financieros intermedios y cualquier otra información que sea considerada de su interés. Esta revisión permite a la Comisión conocer el proceso de elaboración y consolidación de la información financiera, comprobar su adecuación a la normativa y principios contables aplicables y asegurar, por tanto, el procedente reflejo en dichos estados de la situación patrimonial y de su variación, de la situación financiera y de los resultados de la Sociedad y de su grupo consolidado. La Comisión de auditoría ha establecido, en el último ejercicio, calendarios de reuniones y asuntos a tratar con el auditor de la Sociedad.

2. SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Todos los miembros del Consejo de Administración de la Sociedad son conocedores de los requisitos derivados de la incorporación de la Sociedad en el BME Growth, tanto en lo referente a comunicaciones al mercado como en lo referente a las acciones, medidas y procesos a implementar en cada momento y, en particular, de los derivados de la nueva normativa de aplicación. Esta labor de información está siendo realizada por el asesor registrado consultándose, en la medida de lo necesario, con el asesor legal de la Sociedad.

Por otro lado, la dirección financiera de la Sociedad es la responsable de elaborar los estados financieros de la Sociedad, así como del establecimiento y mantenimiento de controles sobre las transacciones y operativa del negocio de la Sociedad.

Adicionalmente, la Sociedad para garantizar que el sistema de control interno es adecuado dispone de:

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Capacidades, formación y experiencia del personal laboral y de los distintos asesores externos:

La Sociedad es consciente de la importancia de disponer de un equipo de trabajo cualificado para desempeñar sus funciones de manera adecuada y con una dilatada experiencia en el sector con el fin de lograr un resultado óptimo en sus funciones.

En este sentido cabe destacar que los perfiles de los principales responsables de la supervisión de la información financiera incluyen las siguientes capacidades: (a) formación universitaria y postgrado; (b) experiencia relevante en el sector desde diferentes ámbitos (valoración, análisis de inversiones, contable y financiera, técnica y de promoción); (c) experiencia en dirección financiera; y (d) experiencia en auditoría y finanzas.

3. EVALUACIÓN DE RIESGOS

La Sociedad está expuesta continuamente a una serie de riesgos tanto internos como externos, entendiendo como éstos aquellos factores que puedan impactar negativamente en los objetivos definidos y estrategia de la Sociedad. La Sociedad ha llevado a cabo un proceso de identificación y evaluación de los riesgos más relevantes que puedan afectar a la fiabilidad de la información emitida por la Sociedad al mercado. Como resultado de dicho proceso, cabe destacar los siguientes riesgos entre los riesgos más relevantes para la Sociedad:

• ◼ Riesgos generales del mercado: Riesgos generales y económicos de los mercados en los que adquiere, produce o vende sus productos, incluyendo la volatilidad y ciclicidad del mercado global de plásticos, la disponibilidad de materias primas y energía, la competencia y la alta internacionalización del negocio.

• ◼ Riesgos operativos: El desarrollo de nuevos productos, los riesgos asociados a su comercialización y fabricación, el riesgo de interrupción de operaciones debido a problemas de calidad o técnicos o cambios regulatorios inesperados, el riesgo derivado de las inversiones a efectuar en planta, maquinaria y equipamiento (incluidos los relativos a su modernización y expansión), la pérdida de clientes, la posición negociadora de la Sociedad frente a grandes proveedores, clientes y competidores, y el mantenimiento del personal directivo y administradores.

• ◼ Riesgos regulatorios y medioambientales: Posibles cambios normativos sobre la fabricación y el uso de plásticos, los calendarios y y los términos de implementación de nuevas normas sobre los plásticos y su producción, el manejo de productos químicos y otras regulaciones sobre seguridad medioambiental, la existencia de errores o defectos no detectados en los productos y la obsolescencia en los sistemas de información, protección de datos y tecnológicos utilizados.

• ◼ Riesgos financieros: Riesgos derivados de la operativa en mercados internacionales con variedad de divisas y regulaciones, hacer frente a las dificultades financieras derivadas de impagos o el descenso de pedidos de clientes, la disponibilidad de subvenciones públicas en el futuro y el uso de los fondos obtenidos mediante ampliaciones de capital o mediante deuda.

• ◼ Riesgos relacionados con la incorporación a negociación de las acciones de la Sociedad al Mercado Alternativo Bursátil: La ausencia de garantías respecto del volumen y/o frecuencia de contratación que alcanzarán las acciones y respecto de su efectiva liquidez , la volatilidad del precio de las acciones asociados al negocio, a la liquidez del mercado o a la falta de publicación de análisis bursátil sobre la Sociedad, o la publicación de análisis desfavorables sobre la Sociedad, y la falta de implantación, aunque no sean de aplicación a la Sociedad por no tener el Mercado Alternativo Bursátil la consideración de mercado secundario oficial, de todas las recomendaciones contenidas en el Código de Buen Gobierno de las sociedades cotizadas aprobado por la Comisión Nacional del Mercado de Valores.