Regional B de C : Informe del comité de Auditoría Regional 2023

San Pedro Garza García, N. L., a 15 de febrero de 2024

Consejo de Administración

Regional, S. A. B. de C. V.

Informe de Actividades del Comité de Auditoría correspondiente al año 2023

De conformidad con lo establecido en el artículo 43, fracción II de la Ley del Mercado de Valores, se presenta el informe correspondiente a las actividades realizadas por el Comité de Auditoría, en adelante el Comité de Regional, S. A. B. de C. V. y sus empresas subsidiarias, en adelante Regional durante el ejercicio 2023.

Las subsidiarias de Regional incluidas en este informe son: Banregio Grupo Financiero, S. A. de C. V., Banco Regional, S. A. y Start Banregio, S. A. de C. V., Sofom E. R.

1. Sistema de Control Interno.

Durante el año 2023, se realizó una evaluación exhaustiva del sistema de control interno de Regional con la colaboración de las áreas de Contraloría Interna, Auditoría Interna y Auditoría Externa, con el fin de verificar su correcto funcionamiento. Como resultado de esta evaluación, no se encontraron deficiencias que impactaran de manera significativa en ninguno de los componentes del sistema de control interno.

Como parte de la evaluación antes mencionada se revisaron los siguientes informes:

Informes trimestrales de gestión de la auditoría interna y del cumplimiento de su Programa Anual de Trabajo 2023.

Informes trimestrales de gestión de la Contraloría Interna. Informes trimestrales del Auditor Externo.

Informes trimestrales de Auditoría Interna.

Informes anuales sobre el Sistema de Control Interno elaborados por la Dirección General, el Auditor Interno y el Auditor Externo.

Durante las sesiones del Comité, se brindó información detallada sobre el estado de los controles internos y las herramientas utilizadas por la administración, para asegurar accesos debidamente autorizados a los sistemas de la Institución para preservar la integridad de la información. Especial atención se dedicó a los sistemas para la prevención de ciberataques.

El Comité recibió de manera oportuna las observaciones emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores y por el Banco de México, y les dio seguimiento para su debida atención.

Se llevó a cabo una revisión del Código de Conducta aplicable al personal y a los proveedores de Regional, así como de las acciones efectuadas para su debida difusión. Se realizaron además revisiones periódicas a las denuncias recibidas a través del sistema de denuncias anónimas, conocido como "Buzón de Transparencia", diseñado para reportar el incumplimiento de las normas de conducta establecidas en dicho Código, y las medidas correctivas aplicables.

Durante el ejercicio 2023, no se recibieron denuncias relevantes sobre irregularidades relacionadas con la contabilidad, los controles internos, la administración o la auditoría, por parte de accionistas, consejeros, directivos, empleados, clientes u otros terceros.

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2. Auditoría Interna.

Se aprobó el plan anual de actividades del área de Auditoría Interna, dándole seguimiento periódico a su cumplimiento a través de la revisión de los informes, relacionados con las observaciones y recomendaciones sobre los controles internos, la contabilidad y el cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables a Regional, Se realizó además un seguimiento a la implementación de las remediaciones y recomendaciones consideradas relevantes, lo que resultó en una mayor efectividad y eficiencia en el control de las operaciones.

3. Auditoría Externa.

En colaboración con la Administración, el Comité de Auditoría evaluó el desempeño del Auditor Externo, así como la propuesta de servicios y el monto de honorarios propuesto para la auditoría de los estados financieros al 31 de diciembre de 2023, y recomendó al Consejo la continuidad de KPMG Cárdenas Dosal, S. C. como auditor externo de Regional l

Antes del inicio y durante el transcurso de la auditoría de los estados financieros al 31 de diciembre de 2023, se aseguró que el personal de la firma de auditoría externa cumpliera con los requisitos personales, de independencia y los estándares profesionales necesarios para llevar a cabo el trabajo requerido Además se verificó el cumplimiento de las disposiciones que establece la Circular Única de Auditores Externos (CUAE) emitida por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores para la contratación de servicios de auditoría externa. El auditor externo participó como invitado en todas las sesiones del Comité, con voz, pero sin voto, e informó que la administración proporcionó toda la información solicitada de manera oportuna y completa para llevar a cabo la auditoría de los estados financieros. Asimismo durante dichas sesiones el auditor externo informó al Comité del progreso de su trabajo y los resultados obtenidos.

El Auditor Externo informó que los estados financieros consolidados de Regional y Subsidiarias correspondientes al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2023 cumplen en todos los aspectos materiales con los Criterios de Contabilidad para las Sociedades Controladoras de Grupos Financieros emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores.

Además, se revisó la carta de manifestaciones emitida por la administración a la firma de auditores externos.

Durante el ejercicio 2023, se contrataron servicios adicionales a la auditoría de estados financieros con la firma de Auditores Externos, previa verificación de que dichos servicios no hayan afectado su independencia.

4. Cumplimiento con obligaciones fiscales y legales.

Se verificó con el apoyo de los asesores legales y fiscales de la Institución que durante el año se hubieran dado cumplimiento a las obligaciones que le aplican. Asimismo, se revisó el estatus de los litigios en los que Regional forma parte y los efectos económicos y contables que de ellos pueda derivar.

5. Información financiera.

Durante cada sesión del Comité, se examinó detenidamente la información financiera intermedia generada por la institución, asegurándose de su coherencia y concordancia con los datos producidos anualmente. Este análisis incluyó la consideración de cualquier modificación en las normativas contables emitidas por los organismos pertinentes.

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6. Acuerdos de Asambleas de Accionistas y del Consejo de Administración

El Comité de Auditoría verificó que los acuerdos de las Asambleas de Accionistas y del Consejo de Administración fueran atendidos en tiempo y forma por la Administración

Con fundamento en todo lo anterior el Comité recomienda al Consejo de Administración la aprobación de los estados financieros de Regional, al 31 de diciembre de 2023.

Atentamente,

Ing. Alfonso González Migoya

Presidente del Comité de Auditoría

Regional, S. A. B. de C. V.

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