El lunes por la tarde, el Banco de Reserva de la India publicó el documento en el que se propone un cambio del método actual -en el que las provisiones para insolvencias se realizan después de un impago- a otro en el que los bancos tendrán que evaluar la probabilidad de impago por adelantado y provisionar en consecuencia.

El impacto potencial de un cambio al mecanismo ECL sobre el capital bancario podría ser significativo, según el RBI, que aún no ha dado un calendario para la aplicación de las nuevas normas.

Si se aplica, se dará a los bancos al menos un año para la transición, dijo.

El nuevo mecanismo reconocerá los problemas con antelación y hará que el sistema bancario sea más resistente a largo plazo, pero podría elevar significativamente los requisitos de capital, sobre todo para los bancos de propiedad estatal, según los analistas de Macquarie Research.

"El problema aquí es que en los últimos 5-10 años, la probabilidad de impago habría sido muy alta para el sector bancario y por eso las eventuales provisiones ECL podrían ser mayores", dijo Macquarie.

Aunque el impacto sobre los bancos individuales es difícil de evaluar en este momento, podría sentirse en 2025/26 y los bancos tendrían que empezar a prepararse en 2024/25 para reunir capital, añadió la casa de estudios.

El modelo para calcular la pérdida crediticia esperada debe ser decidido por cada banco, pero está sujeto a una evaluación independiente y a un límite mínimo de provisiones establecido por el regulador, según el documento de debate.

Mientras que las normas basadas en el ECL podrían liberar las provisiones para algunos grandes bancos como el ICICI Bank, el Axis Bank, el HDFC Bank y el IndusInd Bank con fuertes colchones específicos y contingentes, los pequeños bancos del sector privado como el City Union Bank, el DCB Bank y el Equitas Small Finance Bank podrían tener que acelerar los colchones de provisiones e incluso reponer los niveles de capital más rápido de lo previsto, dijo Emkay Global Research.

Los analistas de la correduría también dijeron que este era un "momento oportuno para introducir normas ECL para los bancos y reforzar sus colchones de provisiones", antes de la próxima sacudida de la calidad de los activos, dado que la economía ha absorbido en gran medida todo el impacto relacionado con Covid, y la mayoría de los bancos estaban sentados sobre colchones de provisiones saludables.