Disciplina de Mercado

Requisitos mínimos de divulgación

3erTrimestre 2020

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

Índice

Sección 1: Ámbito de aplicación...............................................................................................................

1

Sección 2: Resumen de la gestión de riesgos, Parámetros prudenciales claves y Activos

Ponderados por Riesgo (APR) ................................................................................................................

3

Sección 3: Vínculos entre Estados Financieros y Exposiciones Reguladoras ....................................

8

Sección 4: Composición del Capital y TLAC .........................................................................................

11

Sección 5: Parámetros de supervisión macroprudencial...................................................................

23

Sección 6: Coeficiente de apalancamiento ..........................................................................................

24

Sección 7: Liquidez.................................................................................................................................

25

Sección 8: Riesgo de Crédito.................................................................................................................

32

Sección 9: Riesgo de crédito de contraparte .......................................................................................

48

Sección 10: Titulización..........................................................................................................................

55

Sección 11: Riesgo de Mercado .............................................................................................................

56

Sección 12: Riesgo de tasa de interés...................................................................................................

59

Sección 13: Remuneraciones ................................................................................................................

63

Sección 14: Riesgo Operacional ............................................................................................................

69

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Sección 1: Ámbito de aplicación

1.1. Introducción

Banco BBVA Argentina S.A. presenta el siguiente apartado en donde se detallará el ámbito de aplicación que será utilizado para exponer su información referida al capital, sus exposiciones al riesgo, sus procesos de evaluación del riesgo y su suficiencia del capital, con el objetivo de fomentar la disciplina de mercado de modo de permitir a los participantes del mismo evaluar dicha información.

La información presentada en todos los cuadros expuestos en este documento se encuentra expresada en miles de pesos y corresponde al período que se indica en cada uno de ellos.

1.2. Información general

Banco BBVA Argentina S.A. es una entidad de derecho privado, con actividad económica bancaria por lo que se encuentra sujeta a la normativa y regulaciones de las mismas operantes en Argentina. A su vez, es la entidad de mayor rango, de las que a continuación se indican, sobre la cual se aplica la norma de "Capitales Mínimos de las entidades Financieras".

Adicionalmente a las operaciones que lleva a cabo directamente, el Banco es cabecera de un grupo de entidades dependientes, entidades multigrupo y asociadas que se dedican a actividades diversas y que constituyen, junto con él, el Grupo BBVA. A continuación se detallan las mismas:

PSA Finance Argentina Cia. Financiera S.A. Rombo Cia. Financiera S.A.

Volkswagen Financial Services Compañía Financiera S.A.

BBVA Asset Management Argentina S.A. Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión

BBVA Consolidar Seguros S.A. Consolidar AFJP S.A. (en liquidación)1

A los efectos de generar los estados contables consolidados para publicación, de acuerdo con los procedimientos establecidos en las normas del Banco Central de la República Argentina y en la Resolución Técnica Nº 21 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, Banco BBVA Argentina S.A. consolida línea por línea sus estados contables con los correspondientes de PSA Finance Argentina Cía. Financiera S.A., Volkswagen Financial Services Compañía Financiera S.A., BBVA Asset Management Argentina S.A. Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión y Consolidar Administradora de Fondos de Jubilaciones y Pensiones S.A. (en liquidación).

1 Con fecha 28/01/2010, se inscribió la designación de Liquidadores ante la IGJ.

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Para la generación de los estados contables consolidados de supervisión, de acuerdo con los términos de la Comunicación "A" 2227 del BCRA y sus modificatorias, Banco BBVA Argentina S.A. consolida línea por línea sus estados contables con los estados contables de PSA Finance Argentina Cía. Financiera S.A., Volkswagen Financial Services Compañía Financiera S.A., BBVA Francés Asset Management S.A. Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión, y Consolidar Administradora de Fondos de Jubilaciones y Pensiones S.A. (en liquidación).

1.3. Restricciones u otros impedimentos a la transferencia de fondos o capital regulatorio dentro del grupo

La Entidad tiene una política de distribución de utilidades acorde a su vocación de rentabilidad sostenida para el accionista, que al mismo tiempo permita una favorable evolución del patrimonio de la Entidad que le posibilite desarrollar e impulsar el crecimiento de su negocio y actividad, y mantener sólidos estándares de liquidez y solvencia, todo ello con un cumplimiento de las disposiciones vigentes.

1.4. Restricciones a la distribución de utilidades

De acuerdo con lo dispuesto en la normativa vigente sobre "Distribución de Resultados" del B.C.R.A., a los efectos del cálculo de los saldos de utilidades distribuibles deben efectuarse deducciones en forma extracontable de la sumatoria de los saldos registrados en la cuenta Resultados no Asignados y en la Reserva Facultativa para futuras distribuciones de resultados. Asimismo, según la Comunicación "A" 6768 vigente desde el 30.08.19, se deberá contar con la autorización previa del Banco Central de la República Argentina. En dicho proceso de autorización la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias, tendrá en cuenta entre otros elementos, los potenciales efectos de la aplicación de las normas internacionales de contabilidad según Comunicación "A" 6430 (Deterioro de valor de activos financieros) y de la reexpresión de estados financieros prevista por la Comunicación "A" 6651.

1.5. Subsidiarias aseguradoras, deficiencias de capital de las participaciones y cantidades agregadas de participaciones totales en entidades de seguros

El total de capital excedente de subsidiarias aseguradoras (deducido o sujeto a un método alternativo) incluido en el capital del grupo consolidado es de $ 0 (miles de pesos) y corresponde a BBVA Consolidar Seguros S.A. con domicilio en Avenida Leandro N. Alem 728/732 CABA, Argentina cuya participación es de 12,22%.

El impacto cuantitativo que tiene para el capital regulador la utilización de este método frente a la deducción es de $ 0 (miles de pesos).

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Sección 2: Resumen de la gestión de riesgos, Parámetros prudenciales claves y Activos Ponderados por Riesgo (APR)

2.1. Estrategias y procesos

El objetivo de la organización se basa en asumir un nivel prudente de riesgos que le permita generar rendimientos a la vez que mantener niveles aceptables de capital y de fondeo y generar beneficios de forma recurrente. Por ello es que resulta de vital importancia que los equipos consagrados a la gestión del riesgo sean profesionales altamente capacitados.

La Política General de Riesgos de Banco BBVA Argentina S.A., expresa los niveles y tipos de riesgo que la entidad está dispuesta a asumir para poder llevar a cabo su plan estratégico, sin desviaciones relevantes incluso en situaciones de tensión. En esta línea, el proceso para la gestión de riesgos, es integral y proporcional a la dimensión e importancia económica de la entidad financiera.

Para lograr sus objetivos, Banco BBVA Argentina S.A. utiliza un modelo de gestión basado en la toma de decisiones bajo dos principios rectores:

Prudencia: Se materializa en lo referente a la gestión de los diferentes riesgos reconocidos por la entidad.

Anticipación: Se refiere a la capacidad para tomar decisiones que anticipen cambios relevantes en el entorno, la competencia y los clientes, con repercusión en el mediano plazo.

Este proceso es adecuado, suficientemente comprobado, debidamente documentado y revisado periódicamente en función de los cambios que se producen en el perfil de riesgo de la entidad y en el mercado.

En esta línea, el Directorio y la Alta Gerencia se encuentran altamente comprometidos en la identificación, evaluación, seguimiento, control y mitigación de los riesgos significativos. Éstos órganos, vigilan periódicamente los riesgos de crédito, financiero y operacional susceptibles de afectar al éxito de las actividades de Banco BBVA Argentina S.A., como así también ponen especial énfasis en los riesgos estratégicos, reputacionales y de concentración.

2.2. La estructura y organización

La entidad se encuentra estructurada mediante un organigrama formal, el cual implica el despliegue de funciones, responsabilidades y atribuciones, las cuales se organizan de forma piramidal, lo que genera instancias de control por oposición desde los niveles inferiores hacia los superiores, hasta llegar a los máximos órganos de decisión. A

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continuación se exponen las áreas conformantes de dicha estructura junto con el detalle de sus funciones:

Dirección de Riesgos Comités

Unidades de Control y Reporting Áreas Transversales de Control

Dirección de Riesgos:

Constituye un área independiente de las áreas de negocio, encargada de implementar los criterios, políticas y procedimientos definidos por la organización en el marco de la gestión del riesgo crediticio (mayorista y minorista), operacional y de mercado, realizando el seguimiento y la vigilancia de su correcta aplicación y proponiendo las acciones necesarias a los efectos de mantener encuadrada la calidad de los riesgos dentro de los objetivos definidos. Entre sus principales funciones se encuentra asegurar la adecuada información para la toma de decisiones en todos los niveles incorporando los factores de riesgo relevantes, tales como:

La gestión activa en la totalidad de la vida del riesgo. Procesos y procedimientos claros.

La gestión integrada de todos los riesgos mediante su identificación y cuantificación.

La generación, implantación y difusión de herramientas avanzadas de apoyo a la decisión.

Comités:

Constituyen las instancias a través de las cuales se da tratamiento a los riesgos. Esto implica su conocimiento, evaluación, ponderación y eventual mitigación. Banco BBVA Argentina S.A. posee una estructura ágil y adecuada de comités para la gestión de los distintos riesgos.

Áreas Transversales de Control:

La entidad cuenta, además, con áreas de control, las cuales son transversales a las unidades de negocio y apoyo, entre ellas se destacan: Auditoria Interna, Cumplimiento Normativo y Control Interno.

2.3. Apetito de Riesgo

El Apetito de Riesgo se configura como un elemento fundamental en la gestión de las entidades financieras, dotando al Banco BBVA Argentina S.A. de un marco integral que determina los riesgos y el nivel de los mismos que está dispuesto a asumir para alcanzar sus objetivos de negocio, expresados en términos de capital, liquidez, rentabilidad, recurrencia de ingresos, coste de riesgos, etc.

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El marco de Apetito de Riesgo se explicita mediante una declaración ('Statement') donde se recogen los principios generales que rigen la estrategia del Banco BBVA Argentina S.A. y unas métricas cuantitativas.

2.4. Pruebas de Estrés

En cumplimiento con las disposiciones sobre "lineamientos para la gestión de riesgos en entidades financieras" establecidas por el Banco Central de la República Argentina, Banco BBVA Argentina S.A. ha desarrollado un programa de pruebas de estrés el cual se encuentra enmarcado dentro de la gestión integral de riesgos de la entidad.

Las pruebas de estrés se definen como la evaluación de la situación económica y financiera de la entidad bajo un escenario adverso pero posible, requiriendo la simulación de escenarios que permitan estimar el impacto potencial sobre el valor de las carteras, la rentabilidad, la solvencia y la liquidez con el propósito de identificar riesgos latentes o detectar vulnerabilidades.

Banco BBVA Argentina S.A. ha desarrollado una metodología de estrés basada en la proyección integral de la dinámica de balance y resultados a partir de la modelización econométrica de las principales líneas del balance y estado de resultados de la entidad. El objetivo de esta metodología es evaluar el impacto de escenarios de estrés sistémicos e idiosincráticos sobre la solvencia, la rentabilidad y la liquidez de la entidad, comprendiendo la totalidad de las carteras y de los riesgos relevantes a los que la misma se encuentra expuesta.

Los resultados de los ejercicios de estrés se encuentran integrados en la gestión y en el proceso de toma de decisiones, formando parte los mismos del proceso de establecimiento y definición de los límites y umbrales que conforman el apetito al riesgo de la entidad.

2.5. Descripción del proceso de divulgación de información sobre riesgos a disposición del Directorio y la Alta Gerencia

Banco BBVA Argentina S.A. cuenta con políticas y procedimientos que permiten identificar, cuantificar y mitigar las exposiciones a los distintos tipos de riesgos. Esta gestión es una función estratégica alineada con el modelo de negocio y el perfil de riesgo definido en el Marco de Apetito al Riesgo aprobado por el Directorio.

Dichas políticas y procedimientos establecen las bases para el seguimiento de los distintos tipos de riesgos. Anualmente se presenta al Directorio y la Alta Gerencia el Marco Específico de Gestión de Riesgos, donde se plasman las declaraciones de apetito, así como los statements y límites definidos para cada tipo de métrica.

Además, periódicamente se informa la evolución de dichas métricas a través de documentos que contienen información cuantitativa y cualitativa de todos los tipos de

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riesgos, con visión global e integral, datos presupuestarios, información histórica y evolutiva, benchmark y factores de riesgo identificados.

Este seguimiento tiene por fin una gestión anticipatoria que permita establecer medidas de mitigación, prever movimientos en el perfil de riesgos y señalar desviaciones por todos los ejes definidos y a todos los niveles organizativos de la función de Riesgos.

Los principales tipos de riesgos a los que está expuesta la Entidad son los relacionados con el riesgo de crédito, liquidez, tasa de interés, mercado y operacional, siendo también considerados el riesgo de concentración, reputacional y estratégico.

2.6. Formulario KM1: Parámetros Clave (nivel del grupo consolidado)

Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 30 de setiembre de 2020

1

Capital ordinario de Nivel 1 (COn1)

90.650.262

82.405.925

74.072.045 51.888.765

48.973.331

2

Capital de Nivel 1

90.650.262

82.405.925

74.072.045

51.888.765

48.973.331

3

Capital total

93.212.018

84.892.994

76.282.372

53.847.326

51.033.850

  1. Total de activos ponderados por riesgo (APR)
  2. Coeficiente COn1 (%)
  3. Coeficiente de capital de Nivel 1 (%)
  4. Coeficiente de capital total (%)
  5. Requerimiento del margen de conservación de capital
  6. Requerimiento del margen contracíclico (%)

10 Requerimientos adicionales para G-SIB y/o D-SIB (%)

11 Total de requerimientos adicionales específicos de COn1

  1. (línea 8+línea 9+línea 10)

12 COn1 disponible después de cumplir los requerimientos de capital mínimos del entidad (%)

410.318.017 387.958.438 357.349.635 302.234.523 298.463.772

22,09%

21,24%

20,73%

17,17%

16,41%

22,09%

21,24%

20,73%

17,17%

16,41%

22,72%

21,88%

21,35%

17,82%

17,10%

2,50%

2,50%

2,50%

2,50%

2,50%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

1,00%

1,00%

1,00%

1,00%

1,00%

3,50%

3,50%

3,50%

3,50%

3,50%

22,09%

21,24%

20,73%

17,17%

16,41%

  1. Medida de exposición total del coeficiente de apalancamiento de Basilea III
  2. Coeficiente de apalancamiento de Basilea III (%) (línea 2/línea 13)
  3. HQLA totales
  4. Salida de efectivo neta total
  5. Coeficiente LCR (%)
  6. Total de financiación estable disponible
  7. Total de financiación estable requerida

20 Coeficiente NSFR

585.383.674

538.704.265

507.401.896

433.413.990 409.696.029

15,49%

15,30%

14,60%

11,97%

11,95%

202.271.345

202.271.345

184.317.517

157.438.587

153.903.197

65.162.321

55.030.960

43.126.745

37.427.907

38.654.744

350%

368%

427%

421%

398%

428.265.141

398.037.858

357.553.334

308.453.128 285.646.307

181.117.859

163.850.294

155.295.849

144.044.299

143.793.614

236%

243%

230%

214%

199%

6

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2.7. Formulario OV1: Presentación de los Activos Ponderados por Riesgo (APR)

Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 30 de setiembre de 2020

1

Riesgo de crédito (excluido riesgo de crédito de contraparte)

298.103.915

282.781.189

24.563.763

2

Del cual, con el método estándar (SA)

298.103.915

282.781.189

24.563.763

4

Riesgo de crédito de contraparte (CCR)

2.967.601

1.652.111

244.530

5

Del cual, con el método estándar para el riesgo de crédito de

contraparte (SA-CCR)

2.967.601

1.652.111

244.530

10

Ajuste de valoración del crédito (CVA)

-

-

-

11

Riesgo de liquidación

-

-

-

12

Exposiciones de titulización en la cartera de inversión

-

-

-

16

Riesgo de mercado

3.480.963

7.174.850

278.477

17

Del cual, con el método estándar (SA)

3.480.963

7.174.850

278.477

19

Riesgo operacional

105.765.538

96.350.288

8.461.243

20

Del cual, con el Método del Indicador Básico

105.765.538

96.350.288

8.461.243

24

Ajuste mínimo («suelo»)

-

-

-

7

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Sección 3: Vínculos entre Estados Financieros y Exposiciones Reguladoras

3.1. Formulario LI1: Diferencias entre los ámbitos de consolidación contable y regulador y correspondencia entre estados financieros y categorías de riesgo reguladoras

Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 30 de setiembre de 2020

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3.2. Formulario LI2: Principales fuentes de discrepancia entre los importes de las exposiciones en términos reguladores y los valores contables en los estados financieros

Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 30 de setiembre de 2020

  1. Importe correspondiente al valor contable del activo en el ámbito de consolidación reguladora (según formulario LI1)
  2. Importe correspondiente al valor contable del pasivo en el ámbito de consolidación reguladora (según formulario LI1)
  3. Importe neto total en el ámbito de consolidación reguladora
  4. Importe de partidas fuera de balance
  1. Diferencias de valoración
  2. Diferencias debidas a reglas de neteo distintas, excepto las incluidas en la fila 2
  3. Diferencias debidas a la consideración de las provisiones
  4. Diferencias debidas a filtros prudenciales

Total

589.836.356

578.467.076

-

2.150.148

130.175.002

-

-

-

-

129.573.704

589.836.356

578.467.076

-

2.150.148

601.297

7.596.228

7.596.228

-

-

1.630.853

-

-

-

-

-

16.748.933

16.748.933

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3.3. Tabla LIA. Explicación de las discrepancias entre el saldo contable y el importe de exposición con fines reguladores

  1. Las discrepancia entre los valores contables y los importes calculados con fines reguladores recogidas en el formulario LI2 queda explicada en el propio formulario bajo los siguientes ítems:

Importe de partidas fuera de balance y

Diferencias debidas a reglas de neteo distintas, excepto las incluidas en la fila 2.

  1. La valoración de precios de los activos financieros en Banco BBVA Argentina S.A. se realiza conforme a los estándares establecidos por organismos internacionales, siendo la valuación prudente parte del proceso de identificación, evaluación, seguimiento, control y mitigación del riesgo de mercado. En cumplimiento con la Com. "A" 6454 del BCRA, los valores razonables de cada activo y pasivo del banco a una fecha dada se definen base a las normas contables NIIF. Asimismo, se establece una jerarquía de valoración de los instrumentos financieros

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Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

basándose en la observabilidad de los inputs necesarios para calcular su valor razonable. La entidad utiliza tanto metodologías basadas en el mercado como en modelos internos que incluyen el descuento de flujo de fondos, entre otros. Como área independiente de la gestión, el área de Riesgo de Mercado de la Gerencia de Riesgos Financieros, es responsable del proceso de verificación de precios. En relación al procedimiento de cálculo de valuación de ajustes, el mismo se encuentra alineado a los criterios y normas internacionales.

3.4. Formulario PV1: Ajustes de valuación prudente (PVA)

Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 30 de setiembre de 2020

1 Incertidumbre de cierre, de la cual:

2

Valor de mercado medio

-

-

-

-

-

-

-

-

3

Costo de cierre

-

-

-

-

-

-

-

-

4

Concentración

-

-

-

-

-

-

-

-

5

Cancelación anticipada

-

-

-

-

-

-

-

-

6

Riesgo de modelos

-

-

-

-

-

-

-

-

7

Riesgo operacional

-

-

-

-

-

-

-

-

8

Costos de inversión y de

financiación

-

-

-

-

-

-

-

-

9

Diferenciales crediticios no

-

-

-

-

-

-

-

-

devengados

10

Costos administrativos

futuros

-

-

-

-

-

-

-

-

11

Otros

-

-

-

-

-

-

-

-

10

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

Sección 4: Composición del Capital y TLAC

En el siguiente apartado se expone la información respecto a los instrumentos de capital computable que la entidad mantiene. En el mismo se describen los términos y condiciones de cada uno de ellos, se presenta la distribución de los instrumentos que componen sus recursos propios entre el Capital Ordinario, Adicional y Complementario, así como también, la conciliación de todos los elementos de capital regulatorio en el balance reflejado en los estados financieros auditados. Además, se expone el cumplimiento de los límites establecidos según lo indicado por el Banco Central de la República Argentina.

El cuadro que se presenta a continuación expone los componentes de Capital Ordinario de Nivel 1, Capital Adicional y Patrimonio Neto Complementario, identificando por separado todos los conceptos deducibles y los elementos no deducibles del Capital Ordinario de nivel 1. Además, se exponen los importes por debajo de los umbrales de deducción antes de la ponderación por riesgo, los límites máximos aplicables a la inclusión de previsiones en el capital de nivel 2 y los coeficientes.

11

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4.1. Formulario CC1: Composición del capital y TLAC

Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 30 de setiembre de 2020

Ref.

Col(d) CC2

Capital Ordinario Nivel 1 : instrumentos y reservas

1

Capital social ordinario admisible emitido directamente más las

43.651.858

A

primas de emisión relacionadas

Capital social -excluyendo acciones con preferencia patrimonial (8.2.1.1.)

612.710

-

Aportes no capitalizados (8.2.1.2.)

-

-

Ajustes al patrimonio (8.2.1.3.)

16.681.653

-

Primas de emisión (8.2.1.8.)

23.702.101

-

Diferencia Previsiones IFRS9

2.655.394

-

2

Beneficios no distribuidos

-21.646.321

B

Resultados no asignados (de ejercicios anteriores y la parte pertinente

-21.646.321

-

del ejercicio en curso) (8.2.1.5. y 8.2.1.6)

3

Otras partidas del resultado integral acumuladas (y otras reservas)

83.095.127

C

Reservas de utilidades (8.2.1.7.)

83.095.127

-

5

Capital social ordinario emitido por filiales y en poder de terceros

531.408

D

(importe permitido en el COn1 del grupo)

Participaciones minoritarias en poder de terceros (8.2.1.9)

531.408

-

6

Subtotal: Capital ordinario Nivel 1 antes de conceptos deducibles

105.632.072

-

7

Ajustes de valoración prudencial (8.4.1.11, 8.4.1.14, 8.4.1.15)

-

-

8

Fondo de comercio (neto de pasivos por impuestos relacionados) (punto 8.4.1.8)

-

-

9

Otros intangibles salvo derechos del servicio de créditos hipotecarios

-

-

(netos de pasivos por impuestos relacionados) (8.4.1.9)

10

Activos por impuestos diferido que dependen de la rentabilidad futura de la entidad,

-

-

excluidos los procedentes de diferencias temporales (neto de pasivos por impuestos relacionados)

Saldos a favor por aplicación del impuesto a la ganancia mínima presunta (netos de las previsiones

-

-

por riesgo de desvalorización) según punto 8.4.1.1.

13

Ganancias en ventas relacionadas con operaciones de titulización (8.4.1.15)

-

-

14

Ganancias y pérdidas debidas a variaciones en el riesgo de crédito

-

-

propio sobre pasivos contabilizados al valor razonable (8.4.1.16)

16

Inversión en acciones propias (si no se ha compensado ya en la rúbrica de

-

-

capital desembolsado del balance de situación publicado)

18

Inversiones en el capital de entidades financieras y de empresas de servicios

-

-

complementarios no sujetas a supervisión consolidada y compañias de seguro, cuando la

entidad posea hasta el 10% del capital social ordinario de la emisora. (importe superior al umbral del

10%) (8.4.2.1.)

19

Inversiones significativas en el capital ordinario de entidades financieras y de empresas

610.433

E

de servicios complentarios no sujetas a supervisión consolidada y compañias de seguro

(cuantía superior al umbral del 10%) (8.4.2.2.)

26

Conceptos deducibles específicos nacionales

14.371.377

E

Activo por Impuesto Diferido (8.4.1.1.)

12.259.313

-

Accionistas (8.4.1.7.)

-

-

Inversiones en el capital de entidades financieras sujetas a supervisión consolidada (8.4.1.17)

-

-

Participaciones en empresas deducibles (8.4.1.12)

731.725

-

Otras (detallar conceptos significativos) (8.4.1.2., 8.4.1.3., 8.4.1.4.,8.4.1.5., 8.4.1.7., 8.4.1.9.,8.4.1.10.,8.4.1.11.,8.4.1.14)

1.380.339

-

Gastos de Organización netos de su previsión

1.295.319

-

Inmuebles no escriturados

-

-

Llave de Negocio

-

-

Partidas Pendientes de Imputación

85.020

-

  1. Conceptos deducibles aplicados al CO n1 debido a insuficiencias de capital adicional de nivel 1 y capital de nivel 2 para cubrir deducciones
  2. Total conceptos deducibles del Capital Ordinarios Nivel 1
  3. Capital Ordinario Nivel 1 (CO (n1)

--

14.981.810 -

90.650.262 -

12

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

4.1. Formulario CC1: Composición del capital y TLAC (cont.)

Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 30 de setiembre de 2020

Ref.

Col(d) CC2

Capital Adicional Nivel 1: instrumentos

30

Instrumentos admisibles como Capital Adicional de nivel 1 emitidos

-

-

directamente más las Primas de Emisión relacionadas (8.2.2.1, 8.2.2.2,8.3.2.)

31

De los cuales: clasificados como Patrimonio Neto

-

-

32

De los cuales: clasificados como Pasivo

-

-

33

Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital adicional de Nivel 1

-

-

34

Instrumentos incluidos en el Capital Adicional Nivel 1 (e insturmentos de capital ordinario Nivel 1

-

D

no incluido en la fila 5) emitidos por filiales y en poder de terceros

(importe permitido en el CA n1 de Grupo) (8.2.2.3)

35

De los cuales: instrumentos sujetos a eliminación gradual del CAn1

-

-

36

Capital Adicional de Nivel 1 antes de conceptos deducibles

-

-

Capital Adicional Nivel 1: conceptos deducibles

37

Inversión en instrumentos propios incluídos en el capital adicional de Nivel 1, cuya cuantía deberá deducirse del CAn1

-

-

39

Inversiones en el capital de entidades financieras y de empresas de servicios

-

-

complementarios no sujetas a supervisión consolidada y compañias de seguro, cuando la

entidad posea hasta el 10% del capital social ordinario de la emisora. (importe superior al umbral del

10%) (8.4.2.1.)

40

Inversiones significativas en el capital ordinario de entidades financieras y de empresas

-

-

de servicios complentarios no sujetas a supervisión consolidada y compañias de seguro

(importe superior al umbral del 10%) (8.4.2.2.)

41

Conceptos deducibles específicos nacionales

-

-

42

Conceptos deducibles aplicados al adicional nivel 1 debido a insuficiencias de capital adicional

-

-

de nivel 2 para cubrir deducciones

43

Total conceptos deducibles del Capital Adicional Nivel 1

-

-

44

Capital Adicional Nivel 1 (CA n1)

-

-

45

Patrimonio Neto Básico - Capital de Nivel 1-

90.650.262

-

Patrimonio Neto Complementario -Capital Nivel 2: instrumentos y previsiones

46

Instrumentos admisibles como capital de nivel 2 emitidos directamente mas las primas de emisión

-

-

relacionadas (pto. 8.2.3.1.,8.2.3.2. y 8.3.3)

47

Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital adicional de Nivel 2 con

-

-

48

Instrumentos incluidos en el capital de nivel 2 emitidos por filiales y en poder de terceros(8.2.3.4)

-

-

49

De los cuales: instrumentos sujetos a eliminación gradual del PNc

-

-

50

Previsiones por riesgo de incobrabilidad (pto. 8.2.3.3)

2.561.756

F

51

Patrimonio Neto Complementario - Capital Nivel 2 antes de conceptos deducibles

2.561.756

-

  1. Inversiones en instrumentos propios incluídos en el capital de Nivel 2, cuya cuantía deberá deducirse del Capital de Nivel 2
  2. Participaciones cruzadas recíprocas en Instr. de capital de Nivel 2 y otros pasivos TLAC
  3. Inversiones en el capital de entidades financieras y de empresas de servicios complementarios no sujetas a supervisión consolidada y compañias de seguro, cuando la entidad posea hasta el 10% del capital social ordinario de la emisora. (importe superior al umbral del

10%) (8.4.2.1.)

54a Inversiones en otros pasivos TLAC de entidades bancarias, financieras, de seguros no incluidas en el perímetro consolidado regulador cuando el banco no posea más del 10% del cap. Social emitido por la entidad (importe superior al umbral del 10%)

  1. Inversiones significativas en el capital y ot. Pasivos TLAC de entidades bancarias financieras y de empresas de servicios complentarios y compañias de seguro
    (importesuperior al umbral del 10%)
  2. Conceptos deducibles específicos nacionales

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

57

Total conceptos deducibles del PNC - Capital Nivel 2

-

-

58

Patrimonio Neto Complementario - Capital Nivel 2 (PNc)

2.561.756

-

59

CAPITAL TOTAL

93.212.018

-

60 Activos Totales ponderados por riesgo

410.318.017

-

13

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

4.1. Formulario CC1: Composición del capital y TLAC (cont.)

Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 30 de setiembre de 2020

61

Capital ordinario de nivel 1 (en porcentaje de los activos ponderados por riesgo)

22,09%

-

62

Capital de nivel 1 en porcentaje de los activos ponderados por riesgo

22,09%

-

63

Capital total en porcentaje de los activos

22,72%

-

64

Margen requerido específico de la Institución (requerimiento mínimo de CO1

8,00%

-

más margen de conservación de capital, más margen anticíclico requerido,

más margen G-SIB requerido, expresado en porcentaje de los activos ponderados por riesgo)

65

Del cual: margen de conservación del capital requerido

2,50%

-

66

Del cual: margen anticíclico requerido específico del banco

0,00%

-

67

Del cual: margen G-SIB requerido

1,00%

-

68

Capital ordinario de Nivel 1 disponible para cubrir los márgenes (en porcentaje

22,09%

-

de los activos ponderados por riesgo)

72

Inversiones no significativas en el capital de otras entidades financieras

-

-

73

Inversiones significativas en el capital ordinario de otras entidades financieras

-

-

75

Activos por impuestos diferidos procedentes de diferencias temporales (neto de pasivos por

-

-

impuestos elacionados) Ganancia mínima presunta pto 8.4.1.1

76

Previsiones admisibles para inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las posiciones sujetas

2.561.756

-

al método estándar (antes de la aplicación del límite máximo)

-

-

77

Límite máximo a la inclusión de previsiones en el capital de nivel 2 con arreglo al método estándar

3.763.394

-

82

Límite máximo actual a los instrumentos CAn1 sujetos a eliminación gradual

-

-

83

Importe excluido del CAn1 debido al límite máximo (cantidad por encima del

-

-

límite máximo tras amortizaciones y vencimientos))

-

-

84

Límite máximo actual a los instrumentos PNc sujetos a eliminación gradual

-

-

85

Importe excluido del PNc debido al límite máximo (cantidad por encima del

-

-

límite máximo tras amortizaciones y vencimientos)

-

-

Respecto de los elementos que seguidamente se mencionan deberán observarse los siguientes límites mínimos:

a) COn1: importe resultante de multiplicar 4,5% por los APR.

$ 18.464.311

b) PNb: importe resultante de multiplicar 6% por los APR.

$ 24.619.081

c) RPC: importe resultante de multiplicar 8% por los APR.

$ 32.825.441

Límite máximo a la inclusión de previsiones en el capital de nivel 2 con arreglo al método estándar.

Previsiones por riesgo de incobrabilidad sobre la cartera correspondiente a deudores clasificados "en situación normal" (puntos 6.5.1. y 7.2.1. de las normas sobre "Clasificación de deudores)" y sobre las financiaciones que se encuentran cubiertas con garantías preferidas "A", sin superar el 1,25 % de los activos ponderados por riesgo de crédito.

14

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

4.2. Formulario CC2: Conciliación del capital regulador con el balance

Las siguientes tablas detallan la conciliación completa de todos los elementos del capital regulatorio en el balance reflejando en los estados financieros auditados.

Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 30 de setiembre de 2020

Efectivo y Depósitos en bancos

133.178.441

133.178.441

-

Títulos de deuda a valor razonables con cambios en resultados

6.037.576

6.037.576

-

Instrumentos derivados

1.411.403

1.411.403

-

Operaciones de pase

18.998.682

18.998.682

-

Otros activos financieros

12.427.262

12.427.262

-

Préstamos y otras financiaciones

250.919.952

250.919.952

F

Otros títulos de deuda

105.815.072

105.815.072

-

Activos financieros entregados en garantía

14.538.796

14.538.796

-

Activos por impuesto a las ganancias corriente

5.167

5.167

-

Inversiones en instrumentos de Patrimonio

1.764.233

1.764.233

E

Inversión en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos

1.323.442

1.323.442

E

Propiedad planta y equipo

30.142.878

30.142.878

E

Activos Intangibles

1.295.320

1.295.320

E

Activos por impuesto a las ganancias diferido

5.731.742

5.731.742

E

Otros activos no financieros

6.043.441

6.043.441

E

Activos no corrientes mantenidos para la venta

202.949

202.949

-

Depósitos

399.606.699

399.606.699

-

Pasivos a valor razonable con cambios en resultados

-

-

-

Instrumentos derivados

35.896

35.896

-

Operaciones de pase

-

-

-

Otros pasivos financieros

38.629.574

38.629.574

-

Financiaciones recibidas del BCRA y otras instituciones financieras

3.356.953

3.356.953

-

Obligaciones negociables emitidas

4.101.040

4.101.040

-

Pasivos por impuesto a las ganancias corrientes

2.877.832

2.877.832

-

Obligaciones negociables subordinadas

-

-

-

Provisiones

10.480.965

10.480.965

-

Pasivo por impuestos a las ganancias diferido

18.408

18.408

-

Otros pasivos no financieros

24.037.839

24.037.839

-

15

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

4.2. Formulario CC2: Conciliación del capital regulador con el balance (continuación)

Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 30 de setiembre de 2020

Capital Social

612.710

612.710

A

Aportes no capitalizados

23.702.101

23.702.101

A

Ajustes de capital

16.681.653

16.681.653

A

Ganancias reservadas

88.759.153

88.759.153

C

Resultados no asignados

-29.037.627

-29.037.627

B

Otros resultados acumulados integrales

-3.523.688

-3.523.688

C

Resultado del ejercicio

7.482.708

7.482.708

B

Patrimonio neto atribuible a la controladora

104.677.010

104.677.010

-

Patrimonio neto atribuible no controladora

2.014.140

2.014.140

D

16

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

4.3. Tabla CCA: Principales características de los instrumentos de capital regulador y otros instrumentos admisibles como TLAC

Código 1

Capital social ordinario admisible emitido directamente más las primas de emisión relacionadas

1

Emisor

BBVA Francés

PSA Finance

Volkswagen Credit

Consolidar AFJP

BBVA FAMSA

2

Identificador único

ARP125991090

3

Legislación(es) por la(s) que se rige el instrumento

Argentina

Argentina

Argentina

Argentina

Argentina

Argentina

Argentina

Argentina

Argentina

Argentina

Argentina

Argentina

Tratamiento regulatorio

4

Admisible a nivel individual/grupo/individual y grupo

Individual y Grupo

Individual y Grupo

Individual y Grupo

Individual y Grupo

Individual

Individual

Individual

Individual

Individual

Individual

Individual

Individual

Ajustes al

Primas de

Cómputo de

5

Tipo de instrumento

Capital social

Previsiones

Capital social

Ajustes al patrimonio

Capital social

Ajustes al patrimonio

Capital social

Ajustes al patrimonio

Capital social

Ajustes al patrimonio

patrimonio

emisión

IFRS9

6

Importe reconocido en el capital regulatorio (cifra monetaria en miles, en la fecha de

612.710

16.681.653

23.702.101

2.655.394

52.178

859.386

897.000

3.838.250

115.739

2.068.845

243

5.144

divulgación más reciente)

7

Valor nominal del instrumento

1

N/A

N/A

N/A

1

N/A

1

N/A

1

N/A

1

1

8

Clasificación contable (Patrimonio Neto, Pasivo o Participación minoritaria)

Patrimonio Neto

Patrimonio Neto

Patrimonio Neto

Activo

Patrimonio Neto

Patrimonio Neto

Patrimonio Neto

Patrimonio Neto

Patrimonio Neto

Patrimonio Neto

Patrimonio Neto

Patrimonio Neto

Ant 31/12/2008:

471.361

27/03/2009:

65.000

Ant 31/12/2008:

140.739

30/03/2011:

517

Ant 31/12/2008:

47.000

19/10/2009:

(75.000)

9

Fecha original de emisión

26/03/2012:

50.410

N/A

N/A

N/A

Ant 31/12/2008: 52.178

N/A

27/10/2016:

450.000

N/A

N/A

Ant 31/12/2008: 243

N/A

25/09/2018:

50.000

26/03/2012:

(50.410)

18/01/2018:

400.000

13/06/2017:

75.782

9/10/2019:

50

10

Perpetuo o a vencimiento

Perpetuo

Perpetuo

Perpetuo

N/A

Perpetuo

Perpetuo

Perpetuo

Perpetuo

Perpetuo

Perpetuo

Perpetuo

Perpetuo

11

Fecha original de vencimiento

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

12

Amortización anticipada por parte del emisor sujeta a previa aprobación del supervisor

No posee

No posee

No posee

N/A

No posee

No posee

No posee

No posee

No posee

No posee

No posee

No posee

13

Fecha de amortización anticipada opcional, fechas de amortización anticipada

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

contingente e importe a amortizar

14

Posteriores fechas de amortización anticipada, si procede

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Cupones / Dividendos

15

Dividendo/cupón fijo o variable

Dividendo

N/A

N/A

N/A

Dividendo

N/A

Dividendo

N/A

Dividendo

N/A

Dividendo

N/A

16

Tasa de interés del cupón y cualquier índice relacionado

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

17

Existencia de un mecanismo que paraliza el dividendo

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

18

Totalmente discrecional, parcialmente discrecional u obligatorio

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

19

Existencia de cláusula step-up u otro incentivo a amortizar

No

No

No

N/A

No

No

No

No

No

No

No

No

20

No acumulativo o acumulativo

No acumulativo

N/A

N/A

N/A

No acumulativo

N/A

No acumulativo

N/A

No acumulativo

N/A

No acumulativo

N/A

21

Convertible o no convertible

No convertible

N/A

N/A

N/A

No convertible

N/A

No convertible

N/A

No convertible

N/A

No convertible

N/A

22

Si es convertible, activador(es) de la conversión

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

23

Si es convertible, total o parcialmente

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

24

Si es convertible, ecuación de conversión

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

25

Si es convertible, conversión obligatoria u opcional

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

26

Si es convertible, especificar el tipo de instrumento en el que es convertible

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

27

Si es convertible, especificar el emisor del instrumento en el que se convierte

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

28

Cláusula de reducción del valor contable del instrumento

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

29

Si se contempla la reducción del valor contable, activador(es) de esa reducción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

30

Si se contempla la reducción del valor contable, reducción total o parcial

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

31

Si se contempla la reducción del valor contable, reducción permanente o temporal

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

32

Si la reducción del valor contable es temporal, descripción del mecanismo de posterior

aumento del valor contable

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

33

Tipo de subordinación

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

34

Posición en la jerarquía de subordinación en caso de liquidación (especificar el tipo de

Todos

N/A

Todos

Todos

Todos

Todos

instrumento inmediatamente preferente al instrumento en cuestión)

35

Características transitorias eximentes

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

36

En caso afirmativo, especificar las características eximentes

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

17

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

4.3. Tabla CCA: Principales características de los instrumentos de capital regulador y otros instrumentos admisibles como TLAC (continuación)

  1. Emisor
  2. Identificador único
  3. Legislación(es) por la(s) que se rige el instrumento Tratamiento regulatorio
  4. Admisible a nivel individual/grupo/individual y grupo
  5. Tipo de instrumento

BBVA Argentina PSA Finance Volkswagen Credit Consolidar AFJP BBVA FAMSA

Argentina

Argentina

Argentina

Argentina

Argentina

Individual y Grupo

Individual

Individual

Individual

Individual

Resultados no

Resultados no

Resultados no

Resultados no

Resultados no

asignados

asignados

asignados

asignados

asignados

6

Importe reconocido en el capital regulatorio (cifra monetaria en miles, en la fecha de divulgación más

-21.646.321

-1.344.218

-3.597.617

-2.234.235

-168.949

reciente)

7

Valor nominal del instrumento

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

8

Clasificación contable (Patrimonio Neto, Pasivo o Participación minoritaria)

Patrimonio Neto

Patrimonio

Patrimonio Neto

Patrimonio Neto

Patrimonio

Neto

Neto

9

Fecha original de emisión

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

10

Perpetuo o a vencimiento

Perpetuo

Perpetuo

Perpetuo

Perpetuo

Perpetuo

11

Fecha original de vencimiento

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

12

Amortización anticipada por parte del emisor sujeta a previa aprobación del supervisor

No posee

No posee

No posee

No posee

No posee

13

Fecha de amortización anticipada opcional, fechas de amortización anticipada contingente e importe a

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

amortizar

14

Posteriores fechas de amortización anticipada, si procede

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Cupones / Dividendos

15

Dividendo/cupón fijo o variable

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

16

Tasa de interés del cupón y cualquier índice relacionado

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

17

Existencia de un mecanismo que paraliza el dividendo

No

No

No

No

No

18

Totalmente discrecional, parcialmente discrecional u obligatorio

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

19

Existencia de cláusula step-up u otro incentivo a amortizar

No

No

No

No

No

20

No acumulativo o acumulativo

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

21

Convertible o no convertible

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

22

Si es convertible, activador(es) de la conversión

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

23

Si es convertible, total o parcialmente

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

24

Si es convertible, ecuación de conversión

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

25

Si es convertible, conversión obligatoria u opcional

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

26

Si es convertible, especificar el tipo de instrumento en el que es convertible

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

27

Si es convertible, especificar el emisor del instrumento en el que se convierte

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

28

Cláusula de reducción del valor contable del instrumento

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

29

Si se contempla la reducción del valor contable, activador(es) de esa reducción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

30

Si se contempla la reducción del valor contable, reducción total o parcial

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

31

Si se contempla la reducción del valor contable, reducción permanente o temporal

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

32

Si la reducción del valor contable es temporal, descripción del mecanismo de posterior aumento del

valor contable

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

33

Tipo de subordinación

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

34 Posición en la jerarquía de subordinación en caso de liquidación (especificar el tipo de instrumento inmediatamente preferente al instrumento en cuestión)

35

Características transitorias eximentes

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

36

En caso afirmativo, especificar las características eximentes

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

18

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

4.3. Tabla CCA: Principales características de los instrumentos de capital regulador y otros instrumentos admisibles como TLAC (continuación)

1

Emisor

BBVA Argentina

PSA Finance

Volkswagen Credit Consolidar AFJP

BBVA FAMSA

2

Identificador único

3

Legislación(es) por la(s) que se rige el instrumento

Argentina

Argentina

Argentina

Argentina

Argentina

Tratamiento regulatorio

4

Admisible a nivel individual/grupo/individual y grupo

Individual y Grupo

Individual

Individual

Individual

Individual

5

Tipo de instrumento

Reservas de

Reservas de

Reservas de

Reservas de

Reservas de

utilidades

utilidades

utilidades

utilidades

utilidades

6

Importe reconocido en el capital regulatorio (cifra monetaria en miles, en la fecha de divulgación más

83.095.127

1.837.922

1.493.821

97.567

1.383.262

reciente)

7

Valor nominal del instrumento

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

8

Clasificación contable (Patrimonio Neto, Pasivo o Participación minoritaria)

Patrimonio Neto

Patrimonio Neto

Patrimonio Neto

Patrimonio Neto

Patrimonio Neto

9

Fecha original de emisión

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

10

Perpetuo o a vencimiento

Perpetuo

Perpetuo

Perpetuo

Perpetuo

Perpetuo

11

Fecha original de vencimiento

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

12

Amortización anticipada por parte del emisor sujeta a previa aprobación del supervisor

No posee

No posee

No posee

No posee

No posee

13

Fecha de amortización anticipada opcional, fechas de amortización anticipada contingente e importe a

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

amortizar

14

Posteriores fechas de amortización anticipada, si procede

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Cupones / Dividendos

15

Dividendo/cupón fijo o variable

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

16

Tasa de interés del cupón y cualquier índice relacionado

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

17

Existencia de un mecanismo que paraliza el dividendo

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

18

Totalmente discrecional, parcialmente discrecional u obligatorio

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

19

Existencia de cláusula step-up u otro incentivo a amortizar

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

20

No acumulativo o acumulativo

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

21

Convertible o no convertible

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

22

Si es convertible, activador(es) de la conversión

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

23

Si es convertible, total o parcialmente

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

24

Si es convertible, ecuación de conversión

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

25

Si es convertible, conversión obligatoria u opcional

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

26

Si es convertible, especificar el tipo de instrumento en el que es convertible

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

27

Si es convertible, especificar el emisor del instrumento en el que se convierte

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

28

Cláusula de reducción del valor contable del instrumento

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

29

Si se contempla la reducción del valor contable, activador(es) de esa reducción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

30

Si se contempla la reducción del valor contable, reducción total o parcial

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

31

Si se contempla la reducción del valor contable, reducción permanente o temporal

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

32

Si la reducción del valor contable es temporal, descripción del mecanismo de posterior aumento del

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

valor contable

33

Tipo de subordinación

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

34 Posición en la jerarquía de subordinación en caso de liquidación (especificar el tipo de instrumento cuestión)inmediatamente preferente al instrumento en

35

Características transitorias eximentes

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

36

En caso afirmativo, especificar las características eximentes

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

19

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

4.3. Tabla CCA: Principales características de los instrumentos de capital regulador y otros instrumentos admisibles como TLAC (continuación)

Código 5

Código 19

Capital social ordinario

Inversiones significativas en el capital ordinario de

emitido por filiales y en poder

entidades financieras y de empresas de servicios

de terceros (cuantía

complentarios no sujetas a supervisión consolidada y

permitida en el COn1 del

compañias de seguro (cuantía superior al umbral del

grupo)

10%) (8.4.2.2.)

1

Emisor

BBVA Argentina

BBVA Argentina

2

Identificador único

3

Legislación(es) por la(s) que se rige el instrumento

Argentina

Argentina

Tratamiento regulatorio

4

Admisible a nivel individual/grupo/individual y grupo

Individual y Grupo

Individual y Grupo

Inversiones significativas en el capital ordinario de

5

Tipo de instrumento

Participaciones minoritarias en

entidades financieras y de empresas de servicios

poder de terceros

complentarios no sujetas a supervisión consolidada y

compañias de seguro (cuantía superior al umbral del 10%)

6

Importe reconocido en el capital regulatorio (cifra monetaria en miles, en la fecha de divulgación más

531.408

610.433

reciente)

7

Valor nominal del instrumento

N/A

N/A

8

Clasificación contable (Patrimonio Neto, Pasivo o Participación minoritaria)

Participación minoritaria

Activo

9

Fecha original de emisión

N/A

N/A

10

Perpetuo o a vencimiento

N/A

N/A

11

Fecha original de vencimiento

N/A

N/A

12

Amortización anticipada por parte del emisor sujeta a previa aprobación del supervisor

N/A

N/A

13

Fecha de amortización anticipada opcional, fechas de amortización anticipada contingente e importe a

N/A

N/A

amortizar

14

Posteriores fechas de amortización anticipada, si procede

N/A

N/A

Cupones / Dividendos

15

Dividendo/cupón fijo o variable

N/A

N/A

16

Tasa de interés del cupón y cualquier índice relacionado

N/A

N/A

17

Existencia de un mecanismo que paraliza el dividendo

N/A

N/A

18

Totalmente discrecional, parcialmente discrecional u obligatorio

N/A

N/A

19

Existencia de cláusula step-up u otro incentivo a amortizar

N/A

N/A

20

No acumulativo o acumulativo

N/A

N/A

21

Convertible o no convertible

N/A

N/A

22

Si es convertible, activador(es) de la conversión

N/A

N/A

23

Si es convertible, total o parcialmente

N/A

N/A

24

Si es convertible, ecuación de conversión

N/A

N/A

25

Si es convertible, conversión obligatoria u opcional

N/A

N/A

26

Si es convertible, especificar el tipo de instrumento en el que es convertible

N/A

N/A

27

Si es convertible, especificar el emisor del instrumento en el que se convierte

N/A

N/A

28

Cláusula de reducción del valor contable del instrumento

N/A

N/A

29

Si se contempla la reducción del valor contable, activador(es) de esa reducción

N/A

N/A

30

Si se contempla la reducción del valor contable, reducción total o parcial

N/A

N/A

31

Si se contempla la reducción del valor contable, reducción permanente o temporal

N/A

N/A

32

Si la reducción del valor contable es temporal, descripción del mecanismo de posterior aumento del

N/A

N/A

valor contable

33

Tipo de subordinación

N/A

N/A

34

Posición en la jerarquía de subordinación en caso de liquidación (especificar el tipo de instrumento

N/A

N/A

inmediatamente preferente al instrumento en cuestión)

35

Características transitorias eximentes

N/A

N/A

36

En caso afirmativo, especificar las características eximentes

N/A

N/A

20

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

4.3. Tabla CCA: Principales características de los instrumentos de capital regulador y otros instrumentos admisibles como TLAC (continuación)

21

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

4.3. Tabla CCA: Principales características de los instrumentos de capital regulador y otros instrumentos admisibles como TLAC (continuación)

22

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

Sección 5: Parámetros de supervisión macroprudencial

5.1. Formulario CCyB1 - Distribución geográfica de las exposiciones crediticias utilizadas en el margen de capital contracíclico (Pto.4.2.2. T.O. Distribución de Resultados)

Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 30 de junio de 2020

Argentina

0%

262.930.376

-

Estados Unidos

0%

39.095

-

España

0%

0

-

Bélgica

0%

885

-

Netherlands

0%

685.000

-

23

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

Sección 6: Coeficiente de apalancamiento

6.1. Formulario LR1 - Resumen comparativo de los activos contables frente a la medida de la exposición del coeficiente de apalancamiento

Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 30 de setiembre de 2020

1

Total del activo consolidado según los estados contables consolidados para Publicación Trimestral/ Anual

589.119.682

2

Ajustes por diferencias en el alcance de la consolidación con fines de supervisión.

-

3

Ajustes por activos fiduciarios reconocidos en el balance pero que se excluyen de la medida de la exposición.

4

Ajustes por instrumentos financieros derivados.

2.593.479

5

Ajustes por operaciones de financiación con valores (SFTs).

-

6

Ajustes por las exposiciones fuera del balance.

8.652.323

7 Otros ajustes. Activos deducibles PNb - CO nivel 1

-14.981.810

7 Otros ajustes. Previsiones Cartera Situación Normal

-

6.2. Formulario LR2 - Formulario común de divulgación del coeficiente de apalancamiento (norma de enero de 2014)

Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 30 de setiembre de 2020

1

Exposiciones en el balance (se excluyen derivados y SFTs, se incluyen los activos en garantía).

589.119.682

541.707.785

2

(Activos deducidos del PNb - Capital de nivel 1).

-14.981.810

-13.541.240

  1. Costo de reposición vinculado con todas las transacciones de derivados (neto del margen de variación en efectivo admisible)
  2. Incremento por la exposición potencial futura vinculada con todas las operaciones de derivados.
  3. Incremento por activos entregados en garantía de derivados deducidos de los activos del balance.
  4. (Deducciones de cuentas a cobrar por margen de variación en efectivo entregado en transacciones con derivados).
  5. (Exposiciones con CCP, en la cual la entidad no está obligada a indemnizar al cliente).
  6. Monto nocional efectivo ajustado de derivados de crédito suscriptos.
  7. (Reducciones de nocionales efectivos de derivados de crédito suscriptos y deducciones de EPF de derivados de crédito suscriptos).

1.025.528

549.302

1.567.951

1.204.795

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

12

Activos brutos por SFTs (sin neteo).

-

-

13

(Importes a netear de los activos SFTs brutos).

-

-

14

Riesgo de crédito de la contraparte por los activos SFTs.

-

-

15

Exposición por operaciones en calidad de agente.

-

-

17 Exposiciones fuera de balance a su valor nocional bruto.

57.715.096

56.437.534

18

(Ajustes por la conversión a equivalentes crediticios).

-49.062.773

-47.653.911

24

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

Sección 7: Liquidez

7.1. Riesgo de Liquidez y Financiación

Banco BBVA Argentina S.A. entiende por riesgo de liquidez y financiación a la pérdida potencial ocasionada por eventos que pudieran afectar a la capacidad de disponer de recursos para cumplir con sus obligaciones pasivas, ya sea por imposibilidad de vender los activos, por reducción inesperada de pasivos comerciales o por ver cerradas las fuentes habituales de financiación tanto en situación de normalidad como en estrés, incluyendo el riesgo de liquidez intradía.

Política de riesgo, límites, diversificación y mitigación:

Banco BBVA Argentina S.A. ha implementado un marco de gestión para la identificación, evaluación, medición, seguimiento, control y mitigación del riesgo liquidez al que se encuentra expuesto.

La gestión del riesgo de liquidez y financiación en Banco BBVA Argentina S.A. se desarrolla conforme a los siguientes principios:

Gestión independiente del riesgo.

Autofinanciación de la actividad inversora de las áreas de negocio.

Visión prospectiva de la gestión que permita adoptar medidas con la suficiente antelación.

Segregación de funciones, áreas y órganos que ejercen la gestión del riesgo de liquidez.

Coherencia con los requerimientos regulatorios.

El Marco de Apetito de Riesgo se configura como un elemento fundamental en la gestión del riesgo de liquidez y financiación al dotar a Banco BBVA Argentina S.A. de un marco integral que determina los riesgos y el nivel de los mismos que está dispuesto a asumir para alcanzar sus objetivos de negocio.

Este apetito se articula en una estructura de límites y alertas de riesgo de liquidez asegurando que la gestión se sitúe dentro de los niveles aprobados por el Directorio.

Estructura y responsabilidades de la gestión del riesgo de liquidez:

El modelo de gobierno de riesgos en Banco BBVA Argentina S.A. se caracteriza por una especial implicación del Directorio, tanto en el establecimiento de la estrategia de riesgos, como en el seguimiento y supervisión continua de su implantación. El Directorio aprueba dicha estrategia de riesgos y las políticas para las diferentes tipologías de riesgos, siendo la función de riesgos la encargada, en el ámbito de la gestión, de su implantación y desarrollo, dando cuenta de ello a los órganos pertinentes.

25

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

Banco BBVA Argentina S.A. ha implementado una estructura organizativa para la gestión del riesgo de liquidez que cuenta con las áreas, órganos y comités necesarios para una adecuada gestión del mismo.

La Gerencia de Riesgos Financieros es responsable de asegurar que el riesgo de liquidez y financiación en Banco BBVA Argentina S.A. se gestiona conforme a la estrategia aprobada por el Directorio así como de la identificación, medición, seguimiento y control de dicho riesgo y su reporting a los órganos pertinentes. Realiza un seguimiento periódico de las métricas de riesgo de liquidez reportando su situación a los comités pertinentes.

Pruebas de estrés y planificación para la contingencia

Banco BBVA Argentina S.A. realiza periódicamente pruebas de estrés a los fines de evaluar la capacidad de la entidad para hacer frente a posibles escenarios de estrés de liquidez que pudieran afectar su normal desenvolvimiento y el cumplimiento de sus obligaciones de pago en tiempo y/o forma. El objetivo principal de las pruebas de estrés es conocer, para cada horizonte temporal y en cada escenario definido de estrés, si existen activos líquidos suficientes para hacer frente a posibles salidas de liquidez y determinar así el período de supervivencia. En todos los casos, se establece un período mínimo de supervivencia.

Por otra parte, el Plan de Contingencia de Liquidez (PCL) se configura como un elemento fundamental de gestión del riesgo de liquidez y financiación en Banco BBVA Argentina S.A.. El mismo establece los procedimientos y planes de actuación en momentos de crisis en los que la entidad no pueda garantizar, mediante la adopción de medidas de gestión habituales, el perfil de liquidez establecido en el Marco de Apetito al Riesgo aprobado por el Directorio.

7.2. Formulario LIQ1: Ratio de Cobertura de Liquidez (LCR)

Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información al 30 de setiembre de 2020

1 Activos líquidos de alta calidad totales (FALAC)

250.666.458

228.276.040

2 Depósitos minoristas y depósitos efectuados por MiPyMEs, de los cuales:

263.085.195

33.137.316

3 Depósitos estables

95.678.896

4.783.945

4 Depósitos menos estables

167.406.299

28.353.371

5 Fondeo mayorista no garantizado, del cual:

105.903.148

49.279.097

6 Depósitos operativos (todas las contrapartes)

14.915.354

3.728.838

7 Depósitos no operativos (todas las contrapartes)

90.987.794

45.550.259

8 Deuda no garantizada

558.970

558.970

9 Fondeo mayorista garantizado

-

-

10 Requerimientos adicionales, de los cuales:

-

-

11 Salidas relacionadas con posiciones en derivados y otros requerimientos de garantías

394.006

394.006

12 Salidas relacionadas con la pérdida de fondeo en instrumentos de deuda

-

-

13 Facilidades de crédito y liquidez

284.753

43.977

14 Otras obligaciones de financiación contractual

4.008.934

4.008.934

15 Otras obligaciones de financiación contingente

16.712.892

81.994

16 SALIDAS DE EFECTIVO TOTALES

-

87.504.294

17 Crédito garantizado (ej. operaciones de pase)

11.212.987

-

18 Entradas procedentes de posiciones que no presentan atraso alguno

37.736.045

19.745.623

19 Otras entradas de efectivo

4.794.308

2.596.350

20 ENTRADAS DE EFECTIVO TOTALES

-

22.341.973

21 Total FALAC

228.276.040

22 SALIDAS DE EFECTIVO NETAS TOTALES

65.162.321

23 RATIO DE COBERTURA DE LIQUIDEZ (%)

350%

26

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

7.3. Formulario LIQ2: Ratio de fondeo neto estable (NSFR)

Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información al 30 de setiembre de 2020

Valor

< 6

De 6 meses

≥ 1 año

ponderado

meses

a 1 año

Monto Disponible de Fondeo Estable (MDFE)

Capital:

2

Capital regulador (RPC)

108.193.828

-

-

-

108.193.828

3

Otros instrumentos de capital

-

-

-

-

-

Depósitos minoristas y depósitos de MiPyMEs:

5

Depósitos estables

-

100.318.561

-

-

95.302.633

6

Depósitos menos estables

-

189.618.696

-

-

170.656.826

Fondeo mayorista:

8

Depósitos operativos

-

74.670.973

-

-

37.335.487

9

Otra fondeo mayorista

-

24.720.514

-

-

12.360.257

Pasivos con correspondientes activos interdependientes

Otros pasivos:

12

Pasivos originados en operaciones con derivados a efectos del

1.098.395

-

-

-

-

NSFR

13

Todos los demás recursos propios y ajenos no incluidos en las

-

-

-

4.416.110

4.416.110

anteriores categorías.

14

Total del MDFE

-

-

-

-

428.265.141

Monto Requerido de Fondeo Estable (MRFE)

15 Total de activos líquidos de alta calidad (FALAC) a efectos del

950.896

NSFR

16 Depósitos mantenidos en otras instituciones financieras con

1.366.360

-

-

-

683.180

fines operativos

17

Préstamos y valores al corriente de pago:(2)

-

148.348.100

29.898.687

88.801.911

160.386.424

18

Préstamos al corriente de pago a instituciones financieras

-

-

-

-

-

garantizados por activos computables en el FALAC

19 Préstamos al corriente de pago a instituciones financieras

garantizados por activos computables en el FALAC distintos

-

9.573.693

1.475.013

16.359.070

18.532.631

de Nivel 1 y préstamos al corriente de

pago a instituciones financieras no garantizados

20

Préstamos al corriente de pago a sociedades no financieras,

préstamos a clientes minoristas y pequeñas empresas, y

-

138.429.157

28.095.649

55.834.530

130.721.754

préstamos a soberanos, bancos centrales y PSE, de los cuales:

21 Con una ponderación por riesgo menor o igual al 35% según

el Método Estándar de Basilea II para el

-

-

-

-

-

tratamiento del riesgo de crédito (2)

22

Hipotecas para adquisición de vivienda al corriente de pago, de

-

345.250

328.025

16.608.311

11.132.040

las cuales:

23 Con una ponderación por riesgo menor o igual al 35% según

el Método Estándar de Basilea II para el tratamiento del

-

345.250

328.025

16.608.311

11.132.040

riesgo de crédito

24

Valores que no se encuentran en situación de impago y no son

admisibles como HQLA, incluidos títulos negociados en

-

-

-

-

-

mercados de valores

25

Activos con correspondientes pasivos interdependientes

-

-

-

-

-

26

Otros activos:

-

-

-

-

-

27

Materias primas negociadas físicamente, incluido el oro

-

28 Activos aportados como margen inicial en contratos de

derivados y contribuciones a los fondos de garantía de las CCP

-

-

9.512.579

9.512.579

29

Activos derivados a efectos del NSFR

680.778

-

-

680.778

30

Pasivos derivados a efectos del NSFR antes de la deducción

35.896

-

-

7.179

del margen de variación aportado

31

Todos los demás activos no incluidos en las anteriores rúbricas

-

-

-

177.936.460

8.896.823

32

Partidas fuera de balance

-

-

-

-

-

33

Total de MRFE

-

-

-

-

181.117.859

34 Ratio de fondeo neto estable (%)

-

-

-

-

2,36

27

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

7.3. Formulario LIQ2: Ratio de fondeo neto estable (NSFR). Continuación.

Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 30 de junio de 2020

28

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

7.3. Formulario LIQ2: Ratio de fondeo neto estable (NSFR). Continuación.

Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 31 de marzo de 2020

29

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

7.4. Información Cualitativa LCR

Principales factores explicativos de los resultados, evolución en el tiempo.

La métrica del ratio de cobertura de liquidez, permite individualizar un componente uniforme del nivel de liquidez de cada entidad. El ratio explica la cantidad de activos líquidos disponibles para hacer frente a eventuales salidas de depósitos, enmarcados por una regla uniforme (Basilea III) en la cual se realizan supuestos diferenciados de salida, por tipología de clientes.

Variaciones intra periodo y variaciones en el tiempo.

El perfil identificado por el ratio de LCR para el BBVA Argentina, muestra una evolución acorde con los ciclos mensuales de la entidad con respecto a la variación de sus depósitos.

Los HQLA se mantienen en niveles altos para el trimestre, pudiendo hacer frente en promedio al outflow propuesto por 350%. En la evolución promedio del trimestre, el ratio descendió 18 pbs, esto se explica por las siguientes variaciones enfocadas en el último mes:

En el último mes los activos de alta calidad cayeron 2.3%, mientras que los outflows estimados ascendieron un 0.9% punta a punta, y los inflows descendieron en el mes un 6.1% respecto del inicio de mes.

Por su parte el análisis consolidado de la información no muestra mayor dispersión respecto al análisis del banco en forma individual y se asimila a los principales movimientos detallados en el banco.

30

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

Composición de los activos FALAC.

Los activos líquidos de alta calidad, son activos de libre disponibilidad que pueden hacerse líquidos ante eventuales periodos de estrés.

Se consideran dentro de estos activos líquidos:

  • Cajas físicas de billetes
  • Cuenta de integración del BCRA
  • Posiciones propias de Renta Fija (tanto Gobierno nacional como BCRA) netas de los títulos otorgados en garantía de operaciones

7.5. Información Cualitativa Ratio de Fondeo Neto Estable (NSFR)

El NSFR mide la cantidad de fuentes estables de financiación a largo plazo de las que dispone una entidad. Este indicador capta la dimensión no cubierta por el LCR en los plazos de financiación.

El ratio está compuesto por el cociente entre el monto disponible de fondeo estable y el monto requerido de fondeo estable. De acuerdo a los estándares regulatorios, su valor deberá resultar en todo momento mayor o igual a 1, es decir que, como mínimo, el monto de fondeo estable disponible debe igualar al requerido.

El NSFR de setiembre descendió a 236% con una baja de 7 pbs en el trimestre. En su composición la financiación estable disponible subió 7.6%, mientras que la financiación requerida ascendió 10.5% en el trimestre.

31

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

Sección 8: Riesgo de Crédito

8.1. Información general sobre el riesgo de crédito

Definición

Banco BBVA Argentina S.A. entiende como riesgo de crédito a la posibilidad de sufrir pérdidas por el incumplimiento que un deudor o contraparte hace de sus obligaciones contractuales.

El riesgo de crédito está presente en las operaciones dentro y fuera de balance, como así en el riesgo de liquidación, es decir cuando una transacción financiera no pueda completarse o liquidarse según lo pactado. Las pérdidas por riesgo de crédito se originan por el incumplimiento del deudor o contraparte de sus obligaciones. Además, el mismo contempla distintos tipos de riesgos, entre ellos incluye el riesgo país y el riesgo de crédito de contraparte.

Banco BBVA Argentina S.A. entiende por riesgo país al riesgo de sufrir pérdidas generadas en inversiones y créditos a individuos, sociedades y gobiernos por la incidencia de acontecimientos de orden económico, político y social acaecidos en un país extranjero. Por su parte, el riesgo de crédito de contraparte será definido en la Sección 9.

Estrategia y procesos

Banco BBVA Argentina S.A. desarrolla la estrategia de gestión del riesgo de crédito definiendo los objetivos que guiarán sus actividades de otorgamiento, las políticas a adoptar y las prácticas y procedimientos necesarios para realizar dichas actividades.

Adicionalmente, anualmente la Dirección de Riesgos desarrolla en conjunto con el resto de direcciones del Banco un proceso presupuestario, dentro del cual se incluyen las principales variables de riesgo de crédito:

Crecimiento esperado por cartera y por producto.

Evolución del ratio de mora.

Evolución de las carteras en write-off.

De esta forma, se constituyen los valores estándar de riesgo de crédito esperados para un horizonte temporal de un año. Posteriormente, se comparan los valores reales obtenidos contra este presupuesto, permitiendo evaluar tanto el crecimiento de la cartera como la calidad de la misma.

Por otro lado, se formalizan los límites o exposiciones máximas de asistencia por actividad económica de acuerdo a la estrategia de colocación del Banco, los cuales se utilizan para dar seguimiento a las carteras crediticias. En caso de concretarse desvíos

32

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

frente a los límites fijados, estos son analizados en los Comités de Seguimiento de Riesgos, donde se toman las medidas necesarias para su adecuación.

Admisión

Banco BBVA Argentina S.A. cuenta con políticas de admisión del riesgo de crédito, cuyos objetivos son definir los criterios para la obtención de activos de calidad, establecer los niveles de tolerancia al riesgo y la alineación de las actividades de crédito con la estrategia de Banco BBVA Argentina S.A. y en coherencia con el Grupo BBVA.

Seguimiento

Banco BBVA Argentina S.A. establece determinados seguimientos conforme la banca de que se trate, ya que la etapa de admisión no supone el final del proceso. Tan importante como decidir, es efectuar el seguimiento, ya que el riesgo es dinámico y el cliente depende de sí mismo y de su entorno.

Entre los principales seguimientos que se realizan sobre las distintas Bancas podemos destacar:

Seguimiento del límite concedido: Dado que el perfil de riesgo del cliente varía con el tiempo, los límites de productos contratados son revisados periódicamente con el objetivo de ampliar, reducir o suspender el límite asignado en función de la situación de riesgo.

Mantenimiento de límites proactivos: Las características de los clientes, y por tanto de los datos que originaron los límites determinados, varían con el tiempo. Por ello, se lleva a cabo un mantenimiento periódico de los límites proactivos, teniendo en consideración los cambios de situación del cliente (posiciones de activo y pasivo y vinculación). Asimismo, se realiza un seguimiento periódico de la evolución de los límites proactivos con el objetivo de controlar y asegurar que el riesgo asignado es adecuado a los niveles de riesgo deseados.

Seguimiento de herramientas de calificación: Las herramientas de calificación son reflejo de la información interna de partida y muestran las características y sesgos de ésta. Por lo tanto, necesitan un periodo amplio de utilización que suavice o elimine dichos sesgos mediante la inclusión de información nueva, corrección de la existente y revisiones periódicas que optimicen los resultados de back-tests.

Análisis de cartera: El análisis de cartera consiste en un proceso de seguimiento y estudio del ciclo completo del riesgo de los portafolios con el objetivo de analizar la situación de la cartera, identificando posibles recorridos de mejoras en la gestión y anticipando el futuro comportamiento.

Adicionalmente, se realizan estas funciones:

33

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

Seguimiento de clientes específicos. Seguimiento de productos.

Seguimiento de unidades (sucursales, zonas, canales).

Otras acciones de seguimiento (catas, control de procesos de admisión y gestión del riesgo, campañas).

La prioridad en los procesos de seguimiento del riesgo crediticio se focaliza principalmente en clientes problemáticos o susceptibles de serlo, con un objetivo claramente preventivo. Las demás vertientes, el seguimiento de productos, de unidades y otras acciones de seguimiento, son complementarias al seguimiento específico de clientes.

Recuperación

Banco BBVA Argentina cuenta a la vez con un Área de Recuperaciones dentro de la Dirección de Riesgos, cuya finalidad es la de mitigar la severidad de las carteras crediticias, tanto del Banco como la de las empresas vinculadas a la entidad, como así también, aportar a los resultados del Banco en forma directa, a través de los cobros de cartera en Write Off y en forma indirecta a través de los cobros de cartera activa, que implican reducción de previsiones.

La estructura y organización

El modelo de gestión del riesgo de crédito en Banco BBVA Argentina S.A. cuenta con un despliegue de funciones, responsabilidades y atribuciones, las cuales se organizan de forma piramidal, lo que genera instancias de control por oposición desde los niveles inferiores hacia los superiores, hasta llegar a los máximos órganos de decisión: Comité de Dirección y Directorio.

Con el objetivo de contar con un proceso de gestión continuo e integrado en el cual exista coordinación entre todas las áreas implicadas, la Dirección de Riesgos cuenta con áreas de admisión, áreas de seguimiento, áreas de recuperaciones y áreas de políticas y herramientas.

Dicho modelo de gestión se completa mediante una estructura ágil y adecuada de comités para la gestión del riesgo de crédito, la cual da tratamiento a los riesgos, lo que implica su conocimiento, evaluación, ponderación y eventual mitigación.

Alcance y naturaleza de los sistemas de información y/o medición del riesgo

Banco BBVA Argentina S.A. cuenta con distintas herramientas para ser utilizadas en la gestión del riesgo de crédito, las cuales permiten lograr el efectivo control del riesgo y facilitan todo el proceso del tratamiento del mismo. En esta línea, la entidad elabora, entre otros, los siguientes reportes periódicos:

34

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

Evolución de los Riesgos.

Agendas de Vencimiento.

Calificaciones.

Cuadro de Mando.

Sistema de Alertas Tempranas.

Ficha de Seguimiento trimestral de herramientas.

Calidad crediticia de los activos y cambios en la cartera de préstamos y títulos de deuda en situación de incumplimiento

El Banco BBVA Argentina S.A. define como situación de incumplimiento a los clientes clasificados en situación "3" o peores.

8.2. Formulario CR1 - Calidad crediticio de los activos

Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 30 de setiembre de 2020

3.025.718

253.216.051

10.829.769

245.412.000

-

114.869.701

83

114.869.618

8.510.775

-

-

8.510.775

8.3. Formulario CR2 - Cambios en la Cartera de Préstamos y títulos de deuda en situación de Incumplimiento

Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 30 de setiembre de 2020

2

Préstamos y títulos de deuda en situación de incumplimiento desde el último periodo

4.951.718

de declaración

3

Regreso a situación de cumplimiento

-1.872.328

4

Cancelaciones contables

-1.402.221

5

Otros cambios

-5.917.636

35

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

8.4. Tabla CRB. Información Adicional sobre la calidad crediticia de los activos

Definiciones de posiciones vencidas y deterioradas a efectos contables y para la determinación de previsiones por incobrabilidad

Banco BBVA Argentina S.A. considera a las posiciones de un cliente como vencidas, a partir del incumplimiento en uno de sus pagos y mientras que los mismos no se encuentren regularizados. Por otro lado, de acuerdo a lo establecido en las normas de Clasificación de Deudores (LISOL) las posiciones de un cliente son consideradas como deterioradas:

A partir de los noventa días de atraso para la cartera consumo o asimilable. Cuando el cliente presente afectada su capacidad de repago, para la cartera comercial. Esta afectación deriva de una serie de pautas objetivas y subjetivas tales como:

La situación económica-financiera y patrimonial.

El flujo de fondos.

El nivel de cumplimiento al vencimiento.

La calidad de la dirección.

La calidad del sistema de control interno y fluidez y consistencia de la información.

El sector de la economía al que pertenece y la posición competitiva dentro de su actividad.

Asimismo existen otros criterios complementarios que también dan lugar a posiciones deterioradas para ambas carteras:

Situación judicial.

El cumplimiento de refinanciaciones.

Fueran objeto del proceso de recategorización obligatoria.

A los efectos de la determinación contable de previsiones por incobrabilidad, el Banco efectúa una distinción entre ambas posiciones, lo cual facilita una adecuada gestión de las previsiones de riesgo de crédito, y constituye una herramienta fundamental para preservar la solvencia de la entidad.

Descripción de los enfoques utilizados para la constitución de previsiones específicas y generales

La entidad aplica los porcentajes mínimos de previsiones establecidos por el BCRA en función a la clasificación de los clientes.

Posiciones refinanciadas:

Se considerarán refinanciados aquellos clientes que ameriten ser sujeto de operaciones, cualquiera que sea su modalidad, en la que se produzcan variaciones de plazo y/o monto del contrato inicial, cuyas causas obedezcan a dificultades en su capacidad de pago.

36

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

Desglose de exposiciones reestructuradas entre exposicones deterioradas y no deterioradas.

Cartera Comercial

978.062

-

34.152

-

33.793

1.046.007

67.945

6,5%

Cartera Asimilable

409.132

84.089

38.722

14.120

21.053

567.115

73.895

13,0%

Cartera Consumo

1.068.378

97.239

62.169

86.372

9.948

1.324.107

158.489

12,0%

Análisis de la antigüedad de exposiciones en mora en términos contables

Situación

COMERCIAL

ASIMILABLE A CONSUMO

CONSUMO

Deterioro

Deuda

Previsión

%

Deuda

Previsión

%

Deuda

Previsión

%

Normal

85.722.237

838.735

1,0%

30.426.025

299.559

1,0%

127.395.858

1.270.895

1,0%

Riesgo Bajo

1.918.663

95.877

5,0%

135.082

6.443

4,8%

1.100.957

62.042

5,6%

Riesgo Medio

127.422

34.613

27,2%

143.943

134.288

93,3%

526.818

490.846

93,2%

Riesgo Alto

350

175

50,0%

114.492

110.383

96,4%

1.320.868

1.300.353

98,4%

Irrecuperable

342.972

252.721

73,7%

162.971

153.469

94,2%

83.933

77.804

92,7%

Irrecuperable por

-

-

0,0%

-

-

0,0%

654

654

100,0%

Disposición Técnica

Total

88.111.644

1.222.120

1,4%

30.982.512

704.141

2,3%

130.429.088

3.202.593

2,5%

37

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

8.5. Información Cuantitativa del Riesgo de Crédito

En el presente apartado se expone la información sobre exposiciones y previsiones al riesgo de crédito del Banco, con los siguientes desgloses:

Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información corresponde al 30 de setiembre de 2020

A disponibilidades, gobiernos y bancos centrales A entidades financieras del país y del exterior

Incluídas en la cartera minorista y financiaciones con garantía hipotecaria en primer grado (sobre vivienda residencial)

A empresas, otras personas jurídicas del país y del exterior y otros financiaciones

Resto de financiaciones

Con garantías admitidas Incluídas en la cartera minorista

Con garantías admitidas a empresas, otras personas jurídicas del país y del exterior y otros financiaciones

SALDOS CONSOLIDADO TOTAL

268.156.8464.080.106

8.620.3016.572.030

143.233.897 123.709.673

126.006.242 122.126.943

55.146.124 41.615.164

79.83415.967

6.5871.317

38

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

8.5. Información Cuantitativa del Riesgo de Crédito (continuación)

Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 30 de setiembre de 2020

Sector Público no Financiero

136.628.923

Sector Financiero

8.620.301

Sector Privado

273.232.722

Resto

182.681.466

Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 30 de setiembre de 2020

Sector público no financiero

-

408

-

-

-

-

-

408

B.C.R.A.

-

-

-

-

-

-

-

-

Sector financiero

-

807.023

411.434

844.402

650.888

703.820

143.888

3.561.455

Sector privado no financiero y

2.692.975

113.221.496

33.826.094

29.622.565

32.201.063

29.100.369

41.234.617

281.899.179

residentes en el exterior

39

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

8.5. Información Cuantitativa del Riesgo de Crédito (continuación)

Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 30 de setiembre de 2020

PCE de vida remanente del activo

financiero

Otros activos financieros

276.752

3.099

-

590

(53.896)

226.545

Préstamos y otras financiaciones

13.716.504

72.870

1.918.248

(2.433.772)

(2.614.168)

10.659.682

Otras entidades financieras

149.210

46.922

70.624

912

(28.499)

239.169

Sector privado no financiero y residentes en el exterior

13.567.294

25.948

1.847.624

(2.434.684)

(2.585.669)

10.420.513

Adelantos

794.822

(181.252)

1.606.455

97.058

(354.976)

1.962.107

Documentos

1.119.448

200.210

(389.740)

(66.373)

(154.037)

709.508

Hipotecarios

173.311

(34.661)

21.724

(16.133)

(42.987)

101.254

Prendarios

38.146

3.145

(15.410)

14.997

(6.772)

34.106

Personales

1.654.473

(238.919)

(212.460)

(50.810)

(249.255)

903.029

Tarjetas de crédito

4.146.075

(491.688)

(73.777)

183.833

(639.665)

3.124.778

Arrendamientos financieros

155.115

(21.440)

(29.237)

(35.277)

(19.359)

49.802

Otros

5.485.904

790.553

940.069

(2.561.979)

(1.118.618)

3.535.929

Otros titulos de deuda

836

(645)

-

-

(108)

83

Otros activos no financieros

-

-

-

-

-

-

Compromisos eventuales

1.107.781

323.074

(49.711)

(22.647)

(187.381)

1.171.116

40

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

8.5. Información Cuantitativa del Riesgo de Crédito (continuación)

Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 30 de setiembre de 2020

Otros activos financieros

-

-

-

-

-

-

Préstamos y otras financiaciones

217.285

99.030

-15.866

-

-45.981

254.468

Otras entidades financieras

-

-

-

-

-

-

Sector privado no financiero y residentes en el exterior

217.285

99.030

-15.866

-

-45.981

254.468

Adelantos

-

-

-

-

-

-

Documentos

-

-

-

-

-

-

Hipotecarios

-

-

-

-

-

-

Prendarios

201.039

89.807

-14.154

-

-38.179

238.513

Personales

-

-

-

-

-

-

Tarjetas de crédito

-

-

-

-

-

-

Arrendamientos financieros

3.569

90

-1.282

-

211

2.588

Otros

12.677

9.133

-430

-

-8.013

13.367

Títulos Privados

-

-

-

-

-

-

Compromisos eventuales

-

-

-

-

-

-

41

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

8.5. Información Cuantitativa del Riesgo de Crédito (cont.)

Cartera - Información al 30 de setiembre de 2020

Participacion cartera por Area de Negocios

Participacion cartera deteriorada por Area de Negocios

22,34%

C&IB

0,02%

C&IB

31,57%

Empresas

Empresas

52,27%

Minorista

Minorista

25,39%

68,41%

Participacion cartera por región - Empresas

Participacion cartera deteriorada por región

ROSARIO - LITORAL

- Empresas

PATAGONIA

Resto

MICROCENTRO NORTE

MICROCENTRO NORTE

9,72%

Resto

18,65%

BUENOS AIRES

28,28%

NOA NEA

5,28%

4,23%

6,40%

CORDOBA

1,76%

CORDOBA

6,58%

NOA NEA

2,59%

BUENOS AIRES

MICROCENTRO SUR

4,27%

19,24%

ROSARIO - LITORAL

17,56%

8,02%

PATAGONIA

5,52%

CUYO

8,93%

9,59%

NORTE

9,82%

13,63%

SUROESTE

9,29%

NOROESTE

NORTE

10,66%

Resto

Resto

Participacion cartera por región - Minorista

Participacion cartera deteriorada por región

NORTE

- Minorista

NOROESTE

Resto

MICROCENTRO NORTE

NORTE

Resto

SUR

17,40%

11,82%

PATAGONIA

12,82%

16,71%

SUR

PATAGONIA

11,52%

NOROESTE

11,39%

MICROCENTRO SUR

6,50%

7,10%

7,08%

MICROCENTRO SUR

7,24%

SUROESTE

9,79%

ROSARIO - LITORAL

MICROCENTRO NORTE

11,22%

7,80%

9,37%

SUROESTE

7,29%

NOA NEA

7,87%

9,49%

9,34% 9,37%

NOA NEA

CORDOBA

8,87%

Resto

Resto

42

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

8.6. Cobertura del Riesgo de Crédito

Política de cobertura y/o mitigación del riesgo

Si bien las coberturas y/o mitigantes de riesgos con garantías adicionales son un factor importante en el otorgamiento de riesgos, el factor fundamental de decisión es que el cliente tenga la suficiente generación de recursos para afrontar las obligaciones pactadas.

La capacidad de reembolso del beneficiario mediante la generación suficiente de recursos se encuentra por encima de cualquier otra consideración. Así, la decisión de riesgos se basa en la capacidad de pago del prestatario para cumplir, en tiempo y forma, con el total de las obligaciones financieras asumidas a partir de los ingresos procedentes de su negocio o fuente de renta habitual, sin depender de avalistas, fiadores o activos entregados como garantía.

Adicionalmente a las políticas y seguimientos, el Banco BBVA Argentina S.A. utiliza como mitigadores de riesgo garantías, comfort letters y covenants.

Garantías

Banco BBVA Argentina S.A. cuando evalúa garantías a la hora de conceder operaciones tiene especial cuidado en que estas sean adecuadas. En esta línea, rigen bajo principios de prudencia los hitos para actualizar las valoraciones de las garantías.

En cuanto a los tipos de garantías que el Banco BBVA Argentina S.A. maneja, se destacan:

Garantías personales: Se incluyen garantías de tipo personal, avales o garantías quirografarias.

Garantías solidarias: Se incluyen aquellas garantías de pago brindadas por un tercero a una obligación, de forma tal que el acreedor puede dirigirse a cobrar el crédito indistintamente al deudor o al garante.

Garantía mancomunada: Incluye aquellas garantías en las cuales no puede reclamarse a cada deudor el total de la deuda, ya que la responsabilidad de los garantes / titulares es proporcional a su participación en la sociedad / operación y limitada a dicho importe o porcentaje.

Garantías Reales: Se incluyen aquellas garantías basadas en bienes tangibles y se clasifican a su vez en:

Garantías Hipotecarias: La hipoteca no altera la responsabilidad ilimitada del deudor, quien responde con todo su patrimonio. Se instrumentan de acuerdo con la normativa interna del Banco a tal efecto y se inscriben en el

43

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

registro adecuadamente. Además, se cuenta con tasación independiente, a valor de mercado y de venta rápida

Garantías Prendarias: Incluyen las prendas con registro de automotores y maquinarias como así también las pignoraciones de Plazos Fijos y los Fondos Comunes de Inversión. Para ser aceptadas, deberán ser eficaces a la hora de hacerse líquidas, y posteriormente en caso de que así sea, se instrumentan correctamente y siempre contándose con la aprobación del área de Servicios Jurídicos. Finalmente, el Banco se cubre de las variaciones en el valor de la prenda.

Coberturas basadas en compensación de operaciones en balance y fuera de balance

Banco BBVA Argentina S.A., dentro de los límites definidos por las normativas relativas a netting, negocia con sus clientes la adscripción del negocio de derivados a acuerdos marco (ISDA o CMOF, por ejemplo) que incorporen la compensación de operaciones fuera de balance.

El texto de cada uno de los acuerdos determina en cada caso la operativa sujeta a netting. La reducción de la exposición de riesgo de contrapartida derivada del empleo de técnicas de mitigación (netting más empleo de acuerdos de colateral) supone una disminución en la exposición total (valor de mercado actual más riesgo potencial).

Principales tipos de garantes y contrapartes de derivados crediticios

Banco BBVA Argentina S.A. define que la garantía (o derivado de crédito) debe ser directa, explícita, irrevocable e incondicional para poder ser aceptada como mitigante de riesgos. Por otro lado, en relación a los garantes admisibles, Banco BBVA Argentina S.A. admite a entidades financieras (nacionales o extranjeras), entidades públicas, Sociedades de Bolsa, empresas residentes o no residentes incluyendo compañías de seguros.

Concentración del riesgo de mercado o de crédito a través de los instrumentos utilizados para mitigar el riesgo de crédito

Banco BBVA Argentina S.A. clasifica las garantías recibidas conforme a normativa vigente del BCRA en:

Garantía Preferida "A"

Garantía Preferida "B"

Otras Garantías (no incluidas en los puntos precedentes)

44

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

8.7. Formulario CR3: Técnicas de cobertura del Riesgo de Crédito - Presentación General

Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 30 de setiembre de 2020

1

Préstamos

245.412.000

-

-

9.342.346

9.342.346

-

-

2

Títulos de deuda

114.869.618

-

-

-

-

-

-

3

Total

360.281.618

-

-

9.342.346

9.342.346

-

-

4

De las cuales, en situación

1.511.814

-

-

-

-

-

-

de incumplimiento

8.8. Riesgo de Crédito con el método estándar

Para el cálculo de capital regulatorio por riesgo de crédito, el Banco sigue los lineamientos de la Comunicación "A" 6004.

45

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

8.9. Formulario CR4: Método estándar: exposición al riesgo de crédito y efectos de técnicas para la cobertura de riesgo de crédito (CRC)

Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 30 de setiembre de 2020

1

Disponibilidades

131.527.924

-

131.527.924

-

4.075.348

3%

2

Exposiciones a gobiernos y bancos centrales

136.628.923

-

136.628.923

-

4.758

0%

3

Exposiciones a bancos multilaterales de desarrollo (BMD)

-

-

-

-

-

0%

4

Exposiciones a entidades financieras del país y del exterior

7.366.917

4.246.945

7.366.917

1.253.385

6.572.030

76%

5

Exposiciones a empresas del país y del exterior

112.668.859

2.369.490

112.668.859

1.882.120

114.545.709

100%

6

Exposiciones incluidas en la cartera minorista

125.584.867

649.171

125.584.867

331.128

116.273.877

92%

7

Exposiciones garantizadas por SGR/Fondos de Garantía

9.255.925

-

9.255.925

-

4.627.963

50%

8

Exposiciones garantizadas con inmuebles residenciales para

16.890.887

-

16.890.887

-

7.175.378

vivienda familiar, única y permanente

42%

9

Exposiciones con otras garantías hipotecarias

881.430

-

881.430

-

596.304

68%

10

Préstamos morosos

1.511.813

1

1.511.813

0

1.978.203

131%

11

Otros activos

51.153.542

-

51.153.542

-

38.823.028

76%

12

Exposición a titulizaciones y retitulizaciones

-

-

-

-

-

0%

13

Partidas fuera de balance incluídas en el punto 3.7.1. de las normas

-

-

-

-

-

sobre Capitales Mínimos de las Entidades Financieras

0%

14

Partidas fuera de balance vinculadas con operaciones de titulización

-

-

-

-

-

0%

15

Operaciones sin entrega contra pago (no DvP) y Operaciones DVP

-

-

-

-

-

Fallidas

0%

16

Línea de créditos para la inversión productiva no imputados como

-

-

-

-

-

aplicación mínima

0%

17

Exposición a entidades de contraparte central (CCP)

2.150.148

330.621

2.150.148

330.621

813.933

33%

18

Participaciones en el capital de empresas

1.744.924

-

1.744.924

-

2.617.385

150%

46

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

8.10. Formulario CR5: Método estándar: exposiciones por clases de activos y ponderadores por riesgo

Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 30 de setiembre de 2020

47

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

Sección 9: Riesgo de crédito de contraparte

9.1. Definición

El Riesgo de crédito de contraparte tiene su origen en la probabilidad de que una de las partes del contrato del instrumento financiero incumpla sus obligaciones contractuales por motivos de insolvencia o incapacidad de pago y produzca a la otra parte una pérdida financiera.

A diferencia del riesgo de crédito por préstamos, que sólo es asumido por la entidad financiera acreedora, este tipo de riesgo de crédito conlleva una pérdida potencial para ambas partes de la operación, ya que su valor de mercado puede ser positivo o negativo para cualquiera de ellas en virtud de que ese valor es incierto y puede oscilar según varíen los factores de mercado subyacentes (definición según Com. "A" 5398 - BCRA).

Dentro del riesgo de crédito de contraparte se puede distinguir entre:

Riesgo de Crédito bilateral: es el riesgo de crédito por incumplimiento de la contrapartida contractual en operaciones de derivados, operaciones con compromiso de recompra (repos) y depósitos interbancarios.

Riesgo de Crédito con Cámaras Centrales: es el riesgo de crédito por el posible incumplimiento de la cámara central que actúa de contrapartida.

Riesgo de liquidación "settlement": es el riesgo por incumplimiento de pagos en el momento del intercambio de activos que al contratarse tenían un valor equivalente.

9.2. Estrategia y procesos

Los principios generales que rigen la estrategia de Banco BBVA Argentina S.A. como así su perfil de riesgo deseado están plasmados en el apetito de riesgo aprobado por el Directorio.

La estrategia de gestión del riesgo de crédito de contraparte se desarrolla con el objetivo de mantener su exposición dentro de los umbrales definidos en el apetito al riesgo.

Para asegurar el cumplimiento de la estrategia plasmada en las políticas de gestión de éste riesgo, se definen procedimientos, procesos, una estructura organizacional que permita aplicar la estrategia, herramientas de medición y un esquema de límites que refleje el apetito de la entidad por dicho riesgo.

Banco BBVA Argentina S.A. ha implementado un marco de gestión para la identificación, evaluación, medición, seguimiento, control y mitigación del riesgo de crédito de contraparte al que se encuentra expuesto. El seguimiento del riesgo de contrapartida se

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Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

fundamenta en un proceso continuo, de observación permanente, que permite detectar anticipadamente las incidencias que se pudieran llegar a producir en la evolución del riesgo y las operaciones, con el fin de emprender acciones encaminadas a mitigarlas.

9.3. La estructura y organización

La Gerencia de Riesgos Financieros es responsable de asegurar que el riesgo de contrapartida en Banco BBVA Argentina S.A. se gestione conforme a la estrategia aprobada por el Directorio así como de la identificación, medición, seguimiento y control de dicho riesgo y su reporting a los órganos pertinentes.

Dentro de la Gerencia de Riesgos Financieros, la Unidad de Riesgo de Mercado (URM) es responsable del cálculo y seguimiento del riesgo de crédito de contraparte. También tiene la responsabilidad de garantizar la integridad de los datos y de proporcionar y difundir la información necesaria para la correcta gestión del riesgo de contrapartida al resto de áreas involucradas (Front Office, Admisión Riesgo de Crédito, Back Office, etc).

La gestión del riesgo de crédito de contraparte se completa con un esquema de comités. Entre ellos se encuentran:

El Risk Management Committee (RMC): comité de apoyo a la toma de decisiones del Director de Riesgos y está encargado de plantear y revisar las políticas y los límites y alertas para su posterior elevación al Directorio.

El Comité de Riesgos Financieros (CRF): primer nivel de información y gestión del riesgo de contrapartida. Se informa regularmente la situación y evolución de los riesgos, resultados y nivel de consumo de límites y cualquier aspecto relevante en relación a los riesgos gestionados.

9.4. Análisis de la metodología utilizada para asignar capital a las exposiciones crediticias por contraparte

La metodología utilizada para asignar capital se adecua a lo requerido por el Banco Central de la República Argentina.

9.5. Límites de crédito a las exposiciones crediticias por Contraparte

Banco BBVA Argentina S.A. cuenta con límites internos para la gestión del riesgo de contraparte a nivel de contraparte, producto y plazo.

El cómputo del riesgo surge de la suma de los riesgos con cada contraparte y se mide como la exposición potencial más la exposición real.

49

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

Exposición crediticia = Exposición potencial (FRP Plazo* Nocional) + Exposición real (MTM).

La exposición potencial es una estimación del incremento máximo esperado del valor de mercado para un nivel de confianza dado, debido a variaciones futuras de los precios hasta el vencimiento de la operación.

El factor de riesgo potencial (FRP) surge de las volatilidades históricas de las variables de mercado dependiendo del derivado de que se trate (tipo de cambio o tipo de interés).

La exposición real (MTM), es el valor de mercado de la operación, definido como la diferencia entre el precio concertado y el precio actual de mercado. Este valor de mercado puede ser positivo o negativo definiendo quien es la parte que posee el riesgo.

50

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

9.6. Formulario CCR1: Análisis de la exposición al riesgo de crédito de contraparte (CCR) por método

Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 30 de setiembre de 2020

SA-CCR (para derivados)

712.062

976.356

1,40

2.363.785

29.547.315

Enfoque simple para la cobertura del riesgo de crédito (para SFT)

-

-

Enfoque integral para la cobertura del riesgo de crédito (para SFT)

-

-

VaR para SFT

-

-

9.7. Formulario CCR2: Requerimiento de capital por ajuste de valoración del crédito (CVA)

Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 30 de setiembre de 2020

EAD despues de CRM (Reduccion del riesgo de credito)

Total de carteras sujetas al requerimiento de capital por CVA Avanzado

Todas las carteras sujetas al requerimiento de capital por CVA Estándar

2.363.785

29.547.315

51

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

9.8. Formulario CCR3: Método estándar para las exposiciones CCR por cartera reguladora y ponderaciones por riesgo

Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 30 de setiembre de 2020

Disponibilidades Exposiciones a gobiernos y bancos centrales Exposiciones a bancos multilaterales de desarrollo (BMD) Exposiciones a entidades financieras del país y del exterior Exposiciones a empresas del país y del exterior

Exposiciones incluidas en la cartera minorista Exposiciones garantizadas por SGR/Fondos de Garantía Exposiciones garantizadas con inmuebles residenciales para vivienda familiar, única y permanente

Exposiciones con otras garantías hipotecarias Préstamos morosos Otros activos Exposición a titulizaciones y retitulizaciones Partidas fuera de balance incluídas en el punto 3.7.1. de las normas sobre Capitales Mínimos de las Entidades Financieras Partidas fuera de balance vinculadas con operaciones de titulización Operaciones sin entrega co- ntra pago (no DvP)

Línea de créditos para la inversión productiva no imputados como aplicación mínima Exposición a entidades de contraparte central (CCP) Participaciones en el capital de empresas

10%

20%

50%

100%

125%

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

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-

-

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-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

198.182

-

-

-

198.182

-

-

-

-

-

-

-

-

2.177.202

-

-

-

2.177.202

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

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-

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-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

841.137

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

841.137

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

52

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

9.9. Formulario CCR5 - Composición del colateral para exposiciones por Riesgo de Crédito de Contraparte (CCR)

Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 30 de setiembre de 2020

Efectivo - moneda local

-

-

-

3.176.498

-

-

Efectivo - otras monedas

-

-

-

-

-

-

Deuda soberana nacional

-

-

-

5.951.157

17.222.411

-

Otra deuda soberana

-

-

-

-

-

-

Deuda de agencias públicas

-

-

-

-

-

-

Bonos corporativos

-

-

-

-

-

-

Acciones

-

-

-

-

-

-

Otro colateral

-

-

-

-

-

-

9.10. Formulario CCR6: Exposiciones crediticias con derivados

Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 30 de setiembre de 2020

Nocional

Swaps de incumplimiento crediticio de referencia única

-

-

Swaps de incumplimiento crediticio sobre índices

-

-

Swaps de tasa de rendimiento total

-

566.670

Opciones de crédito

-

-

Otros derivados de crédito

-

-

Valor razonable

-

-

Valor razonable positivo (activo)

-

-

Valor razonable negativo (pasivo)

-

11.709

53

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

9.11. Formulario CCR8: Exposiciones frente a entidades de contrapartida central

Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 30 de setiembre de 2020

Exposición a QCCP (total)

Exposiciones por operaciones frente a QCCP

(excluidos márgenes iniciales y aportaciones al fondo

de garantía); de las cuales

-

-

(i) Derivados OTC

-

-

(ii) Derivados negociados en bolsa

-

-

(iii) Operaciones de financiación con valores

-

-

(iv) Conjuntos de neteo en los que se haya aprobado la

compensación entre productos

-

-

Margen inicial segregado

-

Margen inicial no segregado

-

-

Aportes desembolsados al fondo de garantía

-

-

Aportes no desembolsados al fondo de garantía

-

-

Exposición a CCP no admisibles (total)

-

Exposiciones por operaciones frente a CCP no admi-

sibles (excluidos márgenes iniciales y aportaciones al

fondo de garantía); de las cuales

-

-

(i) Derivados OTC

841.137

10.514.207

(ii) Derivados negociados en bolsa

-

-

(iii) Operaciones de financiación con valores

-

-

(iv) Conjuntos de neteo en los que se haya aprobado la

compensación entre productos

-

-

Margen inicial segregado

-

Margen inicial no segregado

40.189

-

Aportes desembolsados al fondo de garantía

2.045.241.308

-

Aportes no desembolsados al fondo de garantía

-

-

54

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

Sección 10: Titulización

Banco BBVA Argentina S.A. no presenta exposiciones por titulización ni requerimientos de capital de este riesgo; razón por la cual no se detallan los cuadros SEC1, SEC2, SEC3 y SEC4.

55

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

Sección 11: Riesgo de Mercado

11.1. Definición

Banco BBVA Argentina S.A. entiende por riesgo de mercado a la posibilidad de que se produzcan pérdidas en el valor de la cartera de negociación como consecuencia de movimientos adversos en las variables de mercado que inciden en la valoración de los productos e instrumentos financieros.

Los principales factores de riesgos de mercado a los que se encuentra expuesta la Entidad son:

Riesgo de tasa de interés: surge por la exposición al movimiento en las diferentes curvas de tasa de interés.

Riesgo de tipo de cambio: se produce por el movimiento en los tipos de cambio de las diferentes divisas. Todas las posiciones en una divisa distinta a la divisa del balance generan riesgo de tipo de cambio.

11.2. Estrategia y procesos

Los principios generales que rigen la estrategia de Banco BBVA Argentina S.A. como así su perfil de riesgo deseado están plasmados en el apetito de riesgo aprobado por el Directorio.

La estrategia de gestión del riesgo de mercado se desarrolla con el objetivo de mantener su exposición dentro de los umbrales definidos en el apetito al riesgo.

Para asegurar el cumplimiento de la estrategia plasmada en las políticas de gestión de éste riesgo, se definen procedimientos, procesos, una estructura organizacional que permita aplicar la estrategia, herramientas de medición y un esquema de límites que refleje el apetito de la entidad por dicho riesgo.

Banco BBVA Argentina S.A. ha implementado un proceso continuo para la identificación, evaluación, medición, seguimiento, control y mitigación del riesgo de mercado al que se encuentra expuesto.

11.3. La estructura y organización

La Unidad de Riesgo de Mercado (URM), como parte de la gerencia de Riesgos Financieros, es la encargada de la identificación, medición, seguimiento, mitigación y control del riesgo de mercado en Banco BBVA Argentina S.A.. La URM impulsa el desarrollo y mantenimiento de los nuevos procedimientos y modelos de gestión del riesgo de mercado, y tiene en cuenta la aparición de Unidades de Negocio que

56

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

emprendan actividades con riesgo de mercado, o que aumenten sus posiciones de riesgo de manera significativa y material.

La URM elabora asimismo el reporting de seguimiento de riesgos e informa periódicamente al Directorio, al Risk Management Committee (RMC) y al Comité de Riesgos Financieros (CRF) la evolución de los niveles de riesgos.

La gestión de estos riesgos se encuentra alineada con los principios básicos del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, contando con un proceso integral que identifica, mide, monitorea y controla los riesgos.

11.4. Alcance y la naturaleza de los sistemas de información y/o medición del riesgo

Banco BBVA Argentina S.A. cuenta con distintas herramientas y sistemas para la gestión y seguimiento del riesgo de mercado, las cuales permiten lograr el efectivo control y tratamiento del riesgo en la cartera de negociación (trading book).

Para la medición del Riesgo de Mercado se utiliza un modelo de VaR (Value at Risk) paramétrico, que estima cuál es la pérdida máxima con un nivel de confianza de 99% que se puede producir en las posiciones de mercado en un horizonte temporal de 1 día.

El modelo es validado periódicamente a través de pruebas de Back-Testing (con un 99% de confianza y considerando 250 observaciones) que buscan determinar la calidad y precisión de la estimación de VaR.

11.5. Política de cobertura y/o mitigación del riesgo

La estructura de límites de Riesgo de Mercado establece un esquema de indicadores para la gestión, control y mitigación del riesgo en términos de Capital Económico, de VaR, de stress y de stop loss.

Dicha estructura constituida por límites, alertas y sublimites se formalizan a través del Risk Management Committee y son aprobados por el Directorio.

Dentro del modelo de gestión de Riesgo de Mercado se contemplan procedimientos para la comunicación en caso de producirse rebasamientos de los niveles de riesgo establecidos, estableciéndose circuitos específicos de comunicación y actuación en función del límite, alerta o sublímite activado.

57

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

11.6. Formulario MR1: Riesgo de mercado con el método estándar

Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 30 de setiembre de 2020

Productos directos

1

Riesgo de tasa de interés (general y específico)

668.113

2

Riesgo de posiciones accionariales (general y específico)

-

3

Riesgo de divisas

2.765.236

5 Opciones

6

Método simplificado

-

7

Método Delta-plus

-

58

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

Sección 12: Riesgo de tasa de interés

12.1. Definición

Se entiende por riesgo de tasa de interés a la posibilidad de que se produzcan cambios en los ingresos financieros netos y/o en el valor económico de la entidad como consecuencia de fluctuaciones en las tasas de interés.

Las principales fuentes de riesgo de tasa de interés resultan de:

descalce entre las duraciones de productos activos y pasivos, el riesgo de re-pricing para los activos y pasivos, posiciones fuera de balance,

fluctuaciones en las curvas de rendimientos, el riesgo de reinversión,

las opciones implícitas en determinados activos y pasivos, como los préstamos con cláusulas de cancelación anticipada.

12.2. Estrategia y procesos

Banco BBVA Argentina S.A. cuenta con una estrategia de gestión del riesgo de Tasa de interés Estructural orientada a mantener la exposición al mismo dentro de niveles acordes con el perfil de apetito al riesgo aprobado por el Directorio. Esta estrategia define líneas claras de gestión sobre la estructura de rendimiento del activo y del pasivo y se encuentra plasmada en la política de gestión de este riesgo.

La gestión del riesgo de interés estructural en Banco BBVA Argentina S.A. se desarrolla conforme a los siguientes principios:

Gestión independiente del riesgo.

Integración del riesgo en el proceso de adecuación del capital económico. Gestión integral de IRRBB desde una doble perspectiva de margen de intereses y valor económico de patrimonio.

Segregación de funciones, áreas y órganos que ejercen la gestión del riesgo de tasa de interés.

Coherencia con los requerimientos regulatorios.

El Marco de Apetito de Riesgo se configura como un elemento fundamental en la gestión del riesgo de tasa de interés al dotar a Banco BBVA Argentina S.A. de un marco integral que determina los riesgos y el nivel de los mismos que está dispuesto a asumir para alcanzar sus objetivos de negocio. A través de una estructura de límites y alertas de riesgo de tasa de interés se articula el Apetito de Riesgo de la entidad asegurando que la gestión se sitúa dentro de los niveles aprobados por el Directorio.

59

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

En la actualidad, en materia de gestión del Riesgo de Tasa de Interés, la entidad se encuentra alineada a los principios, estándares y controles en términos de capital y de margen financiero para la gestión de este riesgo establecidos por el BCRA en la comunicación A 6397 y continua avanzando en la aplicación de la misma.

12.3. Frecuencia del cálculo

El proceso de medición del riesgo de interés se realiza con una periodicidad mensual con el fin de obtener una estimación, lo más precisa posible, de la exposición del margen financiero y del valor económico de la entidad ante variaciones en las tasas de interés de mercado, y velar que esta se ajusta al perfil de riesgo deseado.

12.4. Descripción escenarios

Para la construcción de los escenarios de curvas utilizados en las mediciones de riesgo de tasa de interés estructural se trabaja con una ventana temporal de 10 años. Complementariamente, el Banco BBVA Argentina S.A. realiza un análisis de sensibilidad de margen financiero y valor económico ante movimientos paralelos de +/-100 puntos básicos de la curva forward de mercado.

12.5. Estructura y organización de la unidad de Riesgo de interés Estructural

El modelo de gobierno de riesgos en Banco BBVA Argentina S.A. se caracteriza por una especial implicación del Directorio, tanto en el establecimiento de la estrategia de riesgos, como en el seguimiento y supervisión continua de su implantación. El Directorio aprueba dicha estrategia de riesgos y las políticas para las diferentes tipologías de riesgos, siendo la función de riesgos la encargada, en el ámbito de la gestión, de su implantación y desarrollo, dando cuenta de ello a los órganos pertinentes.

Banco BBVA Argentina S.A. ha implementado una estructura organizativa para la gestión del riesgo de tasa de interés estructural que cuenta con las áreas, órganos y comités necesarios para una adecuada gestión del mismo.

El control y seguimiento del Riesgo de Tasa de Interés en Banco BBVA Argentina S.A. está a cargo del área de Riesgos Estructurales y Capital Económico, la cual pertenece a la Gerencia de Riesgos Financieros.

Esta estructura organizativa se completa con los siguientes Comités:

Risk Management Committee (RMC)

Comité de Activos y Pasivos (COAP)

Comité de Liquidez

Comité de Riesgos Financieros

60

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

12.6. Metodología para el seguimiento y control del riesgo de tipo de interés

Banco BBVA Argentina S.A. ha desarrollado un conjunto de herramientas y metodologías para la medición, evaluación, seguimiento y control del riesgo de tasa de interés. Estas tienen por principal objetivo mantener la exposición de la entidad a dicho riesgo dentro del Marco de Apetito al Riesgo aprobado por el Directorio. Las principales métricas empleadas por la entidad para la medición de este riesgo comprenden:

Capital Económico por Riesgo de Interés en el Banking Book (CE): pérdida máxima que, con un horizonte determinado y un nivel de confianza específico (99%) podría sufrir el valor económico de la entidad debido a movimientos adversos en las tasas de interés de mercado.

Margen en Riesgo (MeR): máxima desviación desfavorable en el Margen de Intereses proyectado a 12 meses, para un nivel de confianza dado (90%), derivada de movimientos adversos en los tasas de interés de mercado.

12.7. Supuestos utilizados en la modelización

Para la medición de la variación del valor económico del patrimonio se han incluido los márgenes comerciales dentro de los flujos efectivos.

Con respecto a los depósitos sin vencimiento, además de la segmentación recomendada en el marco estandarizado, se analiza la evolución histórica de los saldos con el objeto de determinar cuál es su evolución tendencial frente a las variaciones estacionales del saldo.

Por otro lado, en cuanto a la estimación de las tasas de amortización anticipada de los préstamos, el Banco BBVA Argentina S.A. realiza un análisis de la relación histórica media de la tasa de cancelación anticipada.

12.8. Información Cuantitativa

Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 30 de setiembre de 2020

Plazo Medio

(años)

Minorista Transaccional

1,0

17,5

Minorista no Transaccional

0,1

0,9

Mayorista

0,7

17,5

61

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

Formulario IRRBB1: Información cuantitativa sobre IRRBB

Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 30 de junio de 2020

Periodo

30/06/2020

31/03/2020

30/06/2020

31/03/2020

Subida en paralelo

-1.384.500

-500.152

755.305

798.475

Bajada en paralelo

-303.859

-264.656

-669.170

-535.148

Inclinación de la pendiente

-17.637

-38.162

Aplanamiento de la pendiente

-899.966

-323.929

Subida de la tasa a corto

-1.668.589

-729.238

Bajada de la tasa a corto

-198.425

-194.389

Máximo

-1.668.589

-729.238

-669.170

-535.148

Periodo

30/06/2020

31/03/2020

Capital de Nivel 1

79.241.746

74.072.045

62

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

Sección 13: Remuneraciones

13.1. Políticas, procesos y prácticas implementadas

En Banco BBVA Argentina S.A., los aspectos principales y relevantes relacionados con las políticas, procesos y prácticas de remuneración son tratados por el Comité de Nombramientos y Remuneraciones, el cual se reúne con una periodicidad mínima de tres oportunidades al año y se encuentra compuesto por los siguientes integrantes:

Presidente: El cargo deberá ser ejercido por un Director Independiente.

Participantes Permanentes: tres Directores no ejecutivos, en su mayoría independientes. Éstos serán designados por el Directorio al igual que su Presidente, y asimismo, por aquellas personas con funciones ejecutivas que determine el Directorio.

Dentro de sus funciones, se destacan las siguientes:

Procura que el sistema de incentivos económicos al personal tome en cuenta los riesgos que el mismo asume en nombre de la entidad, considerando tanto los riesgos futuros como aquellos asumidos, y ajuste los incentivos por todos los riesgos.

Asegura que exista una clara relación entre el desempeño del personal clave y su remuneración fija y variable, teniendo en cuenta los riesgos asumidos y su administración.

En la entidad se considera, como tomadores de riesgo material, al personal que en función de sus actividades pueden tener un impacto relevante en la asunción de riesgos significativos. Actualmente se identifican como tomadores de riesgo material a 9 ejecutivos que integran la Alta Gerencia y 11 empleados con funciones gerenciales en áreas de control. A su vez, se considera importante evaluar la gestión de riesgos en la entidad, teniendo específica relevancia el riesgo de crédito, el riesgo de mercado y el riesgo estratégico.

En esta línea, la entidad adopta como política aplicar un sistema de retribución capaz de atraer y retener a las personas correctas para cada posición, de acuerdo a los siguientes principios:

Reconocer y compensar en función de la actuación individual, la obtención de resultados, del trabajo en equipo y la calidad de los resultados alcanzados, así como las capacidades y competencias que cada persona aplica a su trabajo.

Gestionar la equidad interna a través del análisis de estructura organizacional, la responsabilidad/alcance de los roles de los colaboradores y de los componentes de su compensación.

Asegurar la competitividad externa mediante la actualización de la información con el mercado de referencia.

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Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

Recompensar por la aportación de resultados tangibles en contexto de los valores culturales del Grupo BBVA.

El sistema de retribución incluye las compensaciones que por todo concepto percibe el empleado como contraprestación por su aporte a la organización en términos de tiempo, función y resultados, y está integrado por el sistema de remuneración fija y el sistema de remuneración variable.

A los fines del cumplimiento de dichos principios, la entidad dispone de instrumentos dentro de los procesos de remuneración que se detallan a continuación:

Encuestas salariales del mercado de referencia: El posicionamiento que se adopta dentro de la encuesta se define de acuerdo a las necesidades y estrategia de Banco BBVA Argentina S.A. para cada período. Este mercado de referencia está constituido por un conjunto de compañías que poseen estructuras organizativas y tamaños de negocios comparables.

Categorías / Escalas salariales: Diseñadas a partir de la estructura interna de los puestos y de la información de encuestas salariales de mercado. Estas escalas constituyen rangos de salarios que agrupan puestos de similar importancia, en términos de responsabilidad, experiencia, conocimientos y aportación de resultados al negocio.

La entidad cuenta con proveedores de información para estos procesos, siendo los mismos, MERCER e IPC

Complementariamente, Banco BBVA Argentina S.A. utiliza una herramienta clave para determinar la compensación por el esfuerzo y el resultado de cada colaborador: la Evaluación del Desempeño Individual. Al finalizar cada ejercicio, cada responsable evalúa a sus colaboradores a los fines de obtener ponderación sobre:

  1. La consecución de objetivos individuales, a través de una valoración global que tiene en cuenta en qué grado el colaborador ha alcanzado los objetivos que fueron fijados para el ejercicio anterior.
  2. La alineación a los valores culturales del Grupo BBVA:
  • El cliente es lo primero.
  • Pensamos en grande.
  • Somos un solo equipo.

El resultado de esta valoración refleja los niveles de aportación de cada miembro del equipo, tanto en términos de consecución de objetivos como en alineación a valores corporativos. A partir de la evaluación de estos dos aspectos, se define el grado de acceso a los incentivos definidos.

En Banco BBVA Argentina S.A., cada empleado tiene acceso a la retribución variable asociado al puesto de trabajo y a los resultados obtenidos en la valoración de desempeño. De este modo, se busca incentivar y recompensar el logro de resultados.

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Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

Con el objetivo de alinear el incentivo variable con los objetivos estratégicos, Banco BBVA Argentina S.A. adopta un nuevo modelo de compensación variable de acuerdo con los criterios establecidos por el Grupo BBVA. Estas modificaciones fueron incluidas formalmente a partir del día 28 de Junio del año 2016 en Acta Nro. 32 del Comité de Nombramientos y Remuneraciones.

Este nuevo modelo, alcanza a los empleados de Áreas Centrales incorporando los siguientes principios fundamentales:

Transparencia y simplicidad

Consecución de las prioridades estratégicas

Reconocer que somos un único banco

Dialogo continuo sobre el desempeño

En esta línea, los modelos actualmente vigentes son los siguientes:

Modelo de incentivación a la Red: Consta de cuatro pagos trimestrales y un pago de los indicadores anuales. La realización del pago está relacionada con el cumplimiento de objetivos asignados a cada persona, para cada período. Cada puesto tiene asignada una parrilla de objetivos y cada uno tiene una ponderación. Adicionalmente, para el pago anual se consideran variables relacionadas con la consecución de los objetivos del Banco de acuerdo con los criterios adoptados por el Grupo BBVA y con el grado de cumplimiento presupuestario. Estos factores pueden impactar positiva o negativamente en la retribución variable definida.

Modelo de incentivación Áreas Centrales: Consta de un pago en el año sobre indicadores anuales. Al final de cada ejercicio se incluye a los colaboradores en un proceso general de evaluación de performance, cuyo resultado individual está relacionado con el grado de cumplimientos de los objetivos y alineación a valores corporativos. Estos pueden renovarse o ajustarse año a año, consecuentemente con la evolución de la estrategia del Banco. Al igual que en el modelo de incentivación a la Red, se consideran variables relacionadas con la consecución de los objetivos del Banco de acuerdo con los criterios adoptados por el Grupo BBVA y con el grado de cumplimiento presupuestario. Estos factores pueden impactar positiva o negativamente en la retribución variable definida.

Modelo de incentivación por Comisiones: El valor de la comisión depende de la valoración unitaria de cada producto en función del aporte del mismo a la cuenta de resultados. Los criterios a aplicar en la retribución por comisiones se revisan anualmente. Su periodicidad es mensual y el pago es a mes vencido.

Por otro lado, la entidad mantiene un sistema de liquidación y pago de la gratificación variable anual para cierto colectivo de ejecutivos (Colectivo Sujeto) cuyas actividades profesionales tienen impacto material en el perfil de riesgo del Banco.

Los criterios para la selección del Colectivo Sujeto se agrupan en tres grandes bloques:

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Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

Criterios Cualitativos, en función de la responsabilidad del puesto desempeñado y la capacidad para asumir riesgos.

Criterios Cuantitativos, en función de la remuneración total percibida. Criterios Internos, en función de los procedimientos internos que posee la Entidad para determinar la composición del colectivo.

Las personas que forman parte de este colectivo percibieron: el 60% de su retribución variable correspondiente al ejercicio 2019, durante el tercer trimestre del año 2020. El restante 40% de la retribución variable anual, será percibido durante el primer trimestre del año 2023.

La retribución variable de cada miembro del Colectivo Identificado, correspondiente a cada ejercicio, estará sometida a cláusulas de reducción (malus) y de recuperación de la retribución ya generadas (clawback), ligadas ambas a un deficiente desempeño financiero del Banco en su conjunto o de una división o área concreta o de las exposiciones generadas por un miembro del colectivo y deriven en las circunstancias detalladas en la política.

Además del cumplimiento de los objetivos establecidos para dicho incentivo, el beneficiario debe permanecer activo en el Banco en la fecha de liquidación, haber generado el derecho a percibir retribución variable ordinaria correspondiente a ese ejercicio, no haber sido sancionado por un incumplimiento grave del código de conducta y demás normativa interna (en particular la relativa a riesgos).

13.2. Cifras de la gestión

Comité de Nombramientos y Remuneraciones

Durante el tercer trimestre del año 2020 el Comité de Nombramientos y Remuneraciones ha celebrado una reunión. Este Comité se encuentra compuesto por 4 integrantes. Los miembros del mismo no perciben remuneración alguna por esta función en particular.

Empleados que han recibido una remuneración variable durante el ejercicio

Todos los empleados de Banco BBVA Argentina S.A. tienen acceso a una retribución variable, siempre que permanezcan activos al momento del pago. Quedan excluidos solo aquellos colaboradores que al cierre del ejercicio (trimestral/anual) no contaran con una antigüedad mayor a 6 meses en el banco, recibieran una calificación por desempeño igual o menor a 50 puntos (MIRAS), recibieran una calificacion igual a 1 en cumplimiento de objetivos o valores BBVA o fueran sancionados por un incumplimiento grave del código de conducta y/o normativas internas complementarias del Banco.

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Bonificaciones garantizadas otorgadas y compensaciones adicionales (sing-on awards) realizadas durante el ejercicio

En Banco BBVA Argentina S.A. no se han otorgado bonificaciones garantizadas ni compensaciones adicionales durante el tercer trimestre del año 2020.

Indemnizaciones por despido realizadas durante el ejercicio

Durante el tercer trimestre de 2020 se ha pagado la suma de $0,00 Miles de pesos en concepto de indemnizaciones por despidos.

Remuneraciones diferidas

A continuación se detallan los montos de las remuneraciones diferidas pendientes al 30 de setiembre de 2020:

Remuneraciones en efectivo: 124.382 miles de pesos argentinos

Cantidad de Acciones: 191.818

A su vez, durante el tercer trimestre del año 2020 se han pagado remuneraciones diferidas por un monto de 109.806 miles de pesos argentinos.

Remuneraciones otorgadas durante el ejercicio

A continuación se detallan los montos de las remuneraciones devengadas al 30 de setiembre de 2020, los cuales son expresados en miles de pesos:

Remuneración Fija:

6.502.858

Remuneración Variable:

1.162.363

Remuneración Diferida:

39.449

Remuneración No Diferida:

59.174

Exposición de los empleados a los ajustes explícitos e implícitos de remuneraciones diferidas

En Banco BBVA Argentina S.A., el 100 por 100 de los empleados que perciben remuneraciones diferidas se encuentran sujetos a explícitos.

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13.3. Formulario REM1: Remuneración abonada durante el ejercicio financiero

Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 30 de setiembre de 2020

Remuneración fija

Remuneración variable

Número de empleados

9

11

Total de remuneración fija (3+5+7)

$

296.589

$

114.702

De la cual, efectivo

$

296.589

$

114.702

Del cual, diferido

$

-

$

-

De la cual, acciones u otros instrumentos

$

-

$

-

vinculados a las acciones

De los cuales, diferidos

$

-

$

-

De la cual, otras formas

$

-

$

-

De las cuales, diferidas

$

-

$

-

Número de empleados

9

11

Total de remuneración variable (11+13+15)

$

109.564

$

53.788

De la cual, efectivo

$

56.454

$

27.241

Del cual, diferido

$

25.977

$

12.428

De la cual, acciones u otros instrumentos

$

53.110

$

26.547

vinculados a las acciones

De los cuales, diferidos

$

18.331

$

8.895

De la cual, otras formas

$

-

$

-

De las cuales, diferidas

$

-

$

-

Remuneración total (2+10)

406.153

168.490

13.4. Formulario REM2: Pagas extraordinarias

Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 30 de setiembre de 2020

Número de

Importe total

Número de

Importe total

Número de

Importe total

trabajadores

trabajadores

trabajadores

Altos directivos

0

0

0

0

0

0

Otros empleados que asumen riesgos

0

0

0

0

0

0

sustanciales

13.5. Formulario REM3: Remuneración diferida

Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 30 de setiembre de 2020

Altos directivos

9

9

9

9

9

Efectivo

$

96.601

$

96.601

$

96.601

$

96.601

$

59.099

Acciones

$

58.323

$

58.323

$

58.323

$

58.323

$

41.553

Instrumentos vinculados a acciones

$

-

$

-

Otros

$

-

$

-

Otros empleados que asumen ries-

11

11

11

11

11

gos sustanciales

Efectivo

$

25.286

$

25.286

$

25.286

$

25.286

$

5.377

Acciones

$

16.982

$

16.982

$

16.982

$

16.982

$

3.776

Instrumentos vinculados a acciones

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

Otros

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

Total

$

197.192

$

197.192

$

197.192

$

197.192

$

109.806

68

Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

Sección 14: Riesgo Operacional

14.1. Definición

Banco BBVA Argentina S.A. entiende al Riesgo Operacional como aquel que puede provocar pérdidas debido a errores humanos, procesos internos inadecuados o defectuosos, fallos en los sistemas y como consecuencia de acontecimientos externos. Esta definición incluye el riesgo legal y excluye el riesgo estratégico y/o de negocio y el riesgo reputacional.

14.2. Estrategia y procesos

Banco BBVA Argentina S.A. desarrolla la estrategia de gestión del riesgo operacional definiendo los objetivos que guiarán sus actividades, las políticas a adoptar y las prácticas y procedimientos necesarios para realizar dichas actividades.

El objetivo fundamental fijado por el Banco BBVA Argentina S.A. en cuanto a riesgo operacional, consiste en reducir el nivel de exposición al mismo, mitigándolo mediante mejora del entorno de control, llevando a cabo un análisis costo/beneficio, anticipando los riesgos operacionales potenciales a los que quedaría expuesto el Banco BBVA Argentina S.A. como resultado de la aparición o modificación de productos/procesos y decisiones de outsourcing, asegurando que su implantación solo se lleva a cabo una vez adaptadas las medidas de mitigación convenientes en cada caso, estableciendo así el Apetito al Riesgo.

La Dirección de Riesgos implementa los criterios, políticas y procedimientos definidos por el Directorio en el marco de la gestión de dicho riesgo, realizando el seguimiento y la vigilancia de su correcta aplicación, como así también, proponiendo las acciones necesarias a los efectos de mantener encuadrada la calidad del riesgo dentro de los objetivos definidos.

Dicho proceso de gestión es consistente con el perfil de riesgo de la entidad, el cual debe ser integral y proporcional a la dimensión e importancia económica de la entidad financiera.

Respecto del Control Interno y Riesgo Operacional, abarcando el ciclo de vida del Riesgo Operacional: admisión, seguimiento y mitigación, Banco BBVA Argentina S.A. ha implementado un modelo de control, el cual se basa en un esquema de 3 Líneas de Defensa:

La 1ra Línea de Defensa: son las Áreas de Negocio y Soporte, que asumen los riesgos operacionales en la actividad de su área. El objetivo es asegurar una adecuada gestión de estos riesgos. La función está ubicada en el primer nivel de cada área, con ámbito de actuación sobre todos los procesos y proyectos,

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Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

extendiendo la metodología de control y vigilando la adecuada gestión de todos los riesgos de sus procesos.

La 2da Línea de Defensa: está formada por la figura de "Especialista de Control" y Riesgos No Financieros, que definen el marco general de mitigación y control en su ámbito de riesgo (de forma transversal a toda la Organización) contrastándose con el implantado por la 1LdD. Riesgos No Financieros diseña y mantiene el modelo de riesgo valorando el grado de aplicación. Los "Especialistas de Control" asumen la responsabilidad de garantizar un entorno de mitigación y control adecuado en su ámbito de riesgo de forma transversal a toda la organización, independiente de su ubicación organizativa.

La 3er Línea de Defensa está integrada por Auditoria Interna, que realiza un contraste independiente de los controles, procesos y sistemas de riesgo operacional, con visión proceso y ámbito de riesgo.

El Governance de dicho modelo es ejercido desde el más alto nivel de cada Dirección.

El Modelo de Riesgo Operacional y Control Interno identifica los procesos operativos de la organización y todos los riesgos operacionales a los que están expuestos. Mediante la metodología se valora cada uno de estos riesgos, se priorizan y se establece su criticidad, a fin de ser gestionados para su mitigación, en caso de corresponder.

14.3. La estructura y organización

El modelo de gestión del riesgo operacional en Banco BBVA Argentina S.A. cuenta con un despliegue de funciones, responsabilidades y atribuciones, las cuales se organizan de forma piramidal, lo que genera instancias de control por oposición desde los niveles inferiores hacia los superiores, hasta llegar a los máximos órganos de decisión: Comité de Dirección y Directorio.

Además de la mencionada estructura de 1ra y 2da Línea de Defensa, el modelo cuenta con un área de Riesgos No Financieros Control integrando la 2da Línea de Defensa dependiente de la Dirección de Riesgos. Dicha área tiene, entre otras, las siguientes responsabilidades:

Gestión del cumplimiento del Modelo de Control. Administración de las herramientas informáticas de apoyo. Aplicación de la metodología única adoptada para la gestión.

Capacitación permanente de los recursos involucrados sobre las herramientas y metodología.

Administración de la base de eventos de pérdidas por riesgo operacional. Administración del régimen informativo anual de riesgo operacional del BCRA.

Dicho modelo de gestión se completa mediante una estructura ágil y adecuada de comités para la gestión del riesgo operacional, la cual da tratamiento a los riesgos, lo que implica su conocimiento, evaluación, ponderación y eventual mitigación. En esta línea, la

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Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

gestión del riesgo operacional se manifiesta a través de los comités trimestrales de gestión de riesgo operacional de las distintas unidades; el Comité de Admisión de Riesgo Operacional y Gobierno del Producto, y el comité de Corporate Assurance, comité más alto en lo que respecta a nivel país.

14.4. Alcance y la naturaleza de los sistemas de información y/o medición del riesgo

Banco BBVA Argentina S.A. cuenta con distintas herramientas para ser utilizadas en la gestión del riesgo operacional, las cuales permiten lograr el efectivo control del riesgo y facilitan todo el proceso del tratamiento del mismo. En esta línea, se cuenta con las herramientas STORM para la gestión cualitativa y SIRO para la gestión cuantitativa.

14.5. Política de cobertura y mitigación del riesgo y estrategia

Banco BBVA Argentina S.A. ha desarrollado metodologías concretas y procesos eficientes para la mitigación o reducción Riesgo operacional que consisten en:

Identificación de Riesgos: el perímetro de gestión, contará con la identificación de riesgos críticos potenciales, realizándose en las principales actividades (procesos). Las actividades estarán descriptas en el inventario de procesos teóricos existente, definido por la Unidad de Organización. Este inventario de procesos se organiza por tipología de actividad en lo que se denomina "Taxonomía de procesos".

La actualización se efectúa cuando la 1er Línea de Defensa de la Unidad entiende la necesidad de incorporar algún proceso, siendo la tarea fundamental en esta metodología identificar los riesgos críticos potenciales asociados a las actividades que se realizan en el Banco (Áreas de Negocio / Corporativa y Soporte). Esta labor permite documentar los riesgos más importantes o críticos a fin de identificar puntos de mejora.

Priorización de Riesgos: En la determinación de los riesgos críticos se realiza un proceso de priorización según criterio experto de la 1 Línea de Defensa y la 2da Línea de Defensa. En este punto, para la cuantificación de los mismos, no se tienen en cuenta los controles que pudieran existir; y la ecuación para el cálculo monetario sería: Impacto x Probabilidad estimada = Riesgo Inherente.

Documentación del Modelo de Control: la definición de control corresponde a "cualquier actividad, tarea o procedimiento que permite conocer, gestionar, seguir, reducir y/o mitigar el riesgo". En el momento de documentar controles se consideran aquellos que están integrados dentro de la operativa y procesos diarios desarrollados por la entidad, identificando las actividades de control existentes dentro de la organización que pueden servir para reducir o mitigar el riesgo. Por lo tanto el objetivo de la ejecución de controles en cada uno de los procesos existentes en el Banco, es la reducción del nivel de riesgo potencial existente en cada uno de ellos.

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Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación

Determinación de Riegos Residuales: La finalidad que se persigue en esta fase de la gestión del riesgo es la determinación del Riesgo Residual siendo este el riesgo que permanece después de aplicar los controles existentes (si los hubiera).

Esta actividad basada en el criterio experto de la 1er Línea de Defensa, se realiza para la evaluación del riesgo que, analizada la eficiencia de los controles, dictaminara en qué medida se reduce el impacto y la probabilidad inherente previamente asignadas. La evaluación de la eficacia del modelo de control es: Riesgo Inherente - Controles Nivel de Mitigación = Riesgo Residual. Una última verificación que se debe efectuar sobre esta estimación es confirmar si existen pérdidas operacionales atribuibles al riesgo analizado y, en caso afirmativo, cuál es su cuantía, ya que si fuera superior al riesgo residual determinado, debería recalibrarse este último.

Gestión del Riesgo Residual: la gestión de este riesgo debe perseguir la prevención de eventos operacionales relevantes para el Banco antes de que estos ocurran.

La finalidad en esta fase de la gestión del riesgo, es definir el Riesgo Objetivo, es decir, en qué niveles de riesgo nos parece adecuado estar o asumir (lo que denominamos nivel de tolerancia); cada área determinará su nivel de tolerancia al riesgo residual llamando a éste Riesgo Objetivo.

En esta parte del proceso se requiere la opinión del dueño de la actividad al que le afecta el riesgo y de los especialistas de control, fijándose los objetivos a nivel de impacto y de probabilidad.

La brecha estará dada cuando el nivel de Riesgo Residual sea mayor que el nivel de Riesgo Objetivo expresado en términos monetarios. Esta situación conllevará levantar una debilidad.

La resolución de las debilidades es una parte fundamental del Modelo de Gestión de Riesgo Operacional, por tanto a ellas estarán relacionados los planes de acción (medidas mitigadoras) necesarios para situar el nivel de exposición de los riesgos en los límites de tolerancia aceptados.

Indicadores: Uno de los aspectos fundamentales en la gestión del riesgo operacional es la necesidad de anticipar la posible materialización de los riesgos operacionales.

En este sentido, se ha construido un modelo de indicadores que se convierte en una herramienta muy potente a los fines de medir la evolución del riesgo en el tiempo y conocer si se alcanzan señales de alerta que requieran acciones. Los indicadores están asociados con las causas del riesgo operacional, lo que les confiere una naturaleza predictiva y anticipatoria, en este punto también el Banco BBVA Argentina S.A. cuenta con indicadores no solo de riesgos sino de controles. En este último caso el indicador genera el valor adicional de permitir medir la efectividad del control en el tiempo, y le otorga al modelo un carácter más eficiente.

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14.6. Capital por riesgo operacional

El proceso de autoevaluación de capital (IAC), insta a las entidades financieras a poseer una metodología de cálculo por riesgo operacional. Banco BBVA Argentina S.A. realiza el cálculo de capital por riesgo operacional basándose en la metodología estándar definida por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea.

Bajo la metodología estándar, las actividades del banco se dividen en 8 líneas de negocio. De cada una de ellas se obtienen los márgenes brutos positivos (sin considerar gastos en administración, ni provisiones, ni amortizaciones, ni ingresos/egresos extraordinarios, ni impuesto a las ganancias) de los últimos 36 meses. Se calcula el promedio anual de cada línea de negocio y se lo multiplica por un factor "beta", que estima la exposición que tiene cada línea de negocio y permite calcular la provisión de capital para cada una de ellas.

Posteriormente, la medición del capital por riesgo operacional es la suma de los requerimientos de cada línea de negocio. Es decir,

Dónde:

i

  • líneas de negocio
  • Promedio de los Ingresos Brutos positivos de los últimos 3 años de la línea de negocio i.
  • Factor de ponderación asociado a la línea de negocio i.

Los ponderadores y líneas de negocios utilizados en el cálculo se detallan a continuación:

LÍNEA DE NEGOCIO

BETA

Finanzas Corporativas

18%

Negociación y ventas

18%

Banca Minorista

12%

Banca Comercial

15%

Pagos y liquidaciones

18%

Servicios de agencia

15%

Administración de activos

12%

Intermediación minorista

12%

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Banco BBVA Argentina SA published this content on 20 November 2020 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 24 November 2020 22:22:08 UTC