Disciplina de Mercado
Requisitos mínimos de divulgación
4to Trimestre 2020
Índice
Sección 2: Resumen de la gestión de riesgos, Parámetros prudenciales claves y Activos
Sección 1: Ámbito de aplicación
1.
1.1. Introducción
Banco BBVA Argentina S.A. presenta el siguiente apartado en donde se detallará el ámbito de aplicación que será utilizado para exponer su información referida al capital, sus exposiciones al riesgo, sus procesos de evaluación del riesgo y su suficiencia del capital, con el objetivo de fomentar la disciplina de mercado de modo de permitir a los participantes del mismo evaluar dicha información.
La información presentada en todos los cuadros expuestos en este documento se encuentra expresada en miles de pesos y corresponde al período que se indica en cada uno de ellos.
1.2. Información general
Banco BBVA Argentina S.A. es una entidad de derecho privado, con actividad económica bancaria por lo que se encuentra sujeta a la normativa y regulaciones de las mismas operantes en Argentina. A su vez, es la entidad de mayor rango, de las que a continuación se indican, sobre la cual se aplica la norma de "Capitales Mínimos de las entidades Financieras".
Adicionalmente a las operaciones que lleva a cabo directamente, el Banco es cabecera de un grupo de entidades dependientes, entidades multigrupo y asociadas que se dedican a actividades diversas y que constituyen, junto con él, el Grupo BBVA. A continuación se detallan las mismas:
PSA Finance Argentina Cia. Financiera S.A.Rombo Cia. Financiera S.A.
Volkswagen Financial Services Compañía Financiera S.A.
BBVA Asset Management Argentina S.A. Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión
BBVA Consolidar Seguros S.A.Consolidar AFJP S.A. (en liquidación)1
A los efectos de generar los estados contables consolidados para publicación, de acuerdo con los procedimientos establecidos en las normas del Banco Central de la República Argentina y en la Resolución Técnica Nº 21 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, Banco BBVA Argentina S.A. consolida línea por línea sus estados contables con los correspondientes de PSA Finance Argentina Cía. Financiera S.A., Volkswagen Financial Services Compañía Financiera S.A., BBVA Asset Management Argentina S.A. Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión y Consolidar Administradora de Fondos de Jubilaciones y Pensiones S.A. (en liquidación).
1 Con fecha 28/01/2010, se inscribió la designación de Liquidadores ante la IGJ.
1
Para la generación de los estados contables consolidados de supervisión, de acuerdo con los términos de la Comunicación "A" 2227 del BCRA y sus modificatorias, Banco BBVA Argentina S.A. consolida línea por línea sus estados contables con los estados contables de PSA Finance Argentina Cía. Financiera S.A., Volkswagen Financial Services Compañía Financiera S.A., BBVA Francés Asset Management S.A. Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión, y Consolidar Administradora de Fondos de Jubilaciones y Pensiones S.A. (en liquidación).
1.3. Restricciones u otros impedimentos a la transferencia de fondos o capital regulatorio dentro del grupo
La Entidad tiene una política de distribución de utilidades acorde a su vocación de rentabilidad sostenida para el accionista, que al mismo tiempo permita una favorable evolución del patrimonio de la Entidad que le posibilite desarrollar e impulsar el crecimiento de su negocio y actividad, y mantener sólidos estándares de liquidez y solvencia, todo ello con un cumplimiento de las disposiciones vigentes.
1.4. Restricciones a la distribución de utilidades
De acuerdo con lo dispuesto en la normativa vigente sobre "Distribución de Resultados" del B.C.R.A., a los efectos del cálculo de los saldos de utilidades distribuibles deben efectuarse deducciones en forma extracontable de la sumatoria de los saldos registrados en la cuenta Resultados no Asignados y en la Reserva Facultativa para futuras distribuciones de resultados. Asimismo, según la Comunicación "A" 6768 vigente desde el 30.08.19, se deberá contar con la autorización previa del Banco Central de la República Argentina. En dicho proceso de autorización la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias, tendrá en cuenta entre otros elementos, los potenciales efectos de la aplicación de las normas internacionales de contabilidad según Comunicación "A" 6430 (Deterioro de valor de activos financieros) y de la reexpresión de estados financieros prevista por la Comunicación "A" 6651.
1.5. Subsidiarias aseguradoras, deficiencias de capital de las participaciones y cantidades agregadas de participaciones totales en entidades de seguros
El total de capital excedente de subsidiarias aseguradoras (deducido o sujeto a un método alternativo) incluido en el capital del grupo consolidado es de $ 0 (miles de pesos) y corresponde a BBVA Consolidar Seguros S.A. con domicilio en Avenida Leandro N. Alem 728/732 CABA, Argentina cuya participación es de 12,22%.
El impacto cuantitativo que tiene para el capital regulador la utilización de este método frente a la deducción es de $ 0 (miles de pesos).
Sección 2: Resumen de la gestión de riesgos, Parámetros prudenciales claves y Activos Ponderados por Riesgo (APR)
2.
2.1. Estrategias y procesos
El objetivo de la organización se basa en asumir un nivel prudente de riesgos que le permita generar rendimientos a la vez que mantener niveles aceptables de capital y de fondeo y generar beneficios de forma recurrente. Por ello es que resulta de vital importancia que los equipos consagrados a la gestión del riesgo sean profesionales altamente capacitados.
La Política General de Riesgos de Banco BBVA Argentina S.A., expresa los niveles y tipos de riesgo que la entidad está dispuesta a asumir para poder llevar a cabo su plan estratégico, sin desviaciones relevantes incluso en situaciones de tensión. En esta línea, el proceso para la gestión de riesgos, es integral y proporcional a la dimensión e importancia económica de la entidad financiera.
Para lograr sus objetivos, Banco BBVA Argentina S.A. utiliza un modelo de gestión basado en la toma de decisiones bajo dos principios rectores:
Prudencia: Se materializa en lo referente a la gestión de los diferentes riesgos reconocidos por la entidad.
Anticipación: Se refiere a la capacidad para tomar decisiones que anticipen cambios relevantes en el entorno, la competencia y los clientes, con repercusión en el mediano plazo.
Este proceso es adecuado, suficientemente comprobado, debidamente documentado y revisado periódicamente en función de los cambios que se producen en el perfil de riesgo de la entidad y en el mercado.
En esta línea, el Directorio y la Alta Gerencia se encuentran altamente comprometidos en la identificación, evaluación, seguimiento, control y mitigación de los riesgos significativos. Éstos órganos, vigilan periódicamente los riesgos de crédito, financiero y operacional susceptibles de afectar al éxito de las actividades de Banco BBVA Argentina S.A., como así también ponen especial énfasis en los riesgos estratégicos, reputacionales y de concentración.
2.2. La estructura y organización
La entidad se encuentra estructurada mediante un organigrama formal, el cual implica el despliegue de funciones, responsabilidades y atribuciones, las cuales se organizan de forma piramidal, lo que genera instancias de control por oposición desde los niveles inferiores hacia los superiores, hasta llegar a los máximos órganos de decisión. Acontinuación se exponen las áreas conformantes de dicha estructura junto con el detalle de sus funciones:
Dirección de Riesgos
Comités
Unidades de Control y Reporting
Áreas Transversales de Control
Dirección de Riesgos:
Constituye un área independiente de las áreas de negocio, encargada de implementar los criterios, políticas y procedimientos definidos por la organización en el marco de la gestión del riesgo crediticio (mayorista y minorista), operacional y de mercado, realizando el seguimiento y la vigilancia de su correcta aplicación y proponiendo las acciones necesarias a los efectos de mantener encuadrada la calidad de los riesgos dentro de los objetivos definidos. Entre sus principales funciones se encuentra asegurar la adecuada información para la toma de decisiones en todos los niveles incorporando los factores de riesgo relevantes, tales como:
La gestión activa en la totalidad de la vida del riesgo.Procesos y procedimientos claros.
La gestión integrada de todos los riesgos mediante su identificación y cuantificación.
La generación, implantación y difusión de herramientas avanzadas de apoyo a la decisión.
Comités:
Constituyen las instancias a través de las cuales se da tratamiento a los riesgos. Esto implica su conocimiento, evaluación, ponderación y eventual mitigación. Banco BBVA Argentina S.A. posee una estructura ágil y adecuada de comités para la gestión de los distintos riesgos.
Áreas Transversales de Control:
La entidad cuenta, además, con áreas de control, las cuales son transversales a las unidades de negocio y apoyo, entre ellas se destacan: Auditoria Interna, Cumplimiento Normativo y Control Interno.
2.3. Apetito de Riesgo
El Apetito de Riesgo se configura como un elemento fundamental en la gestión de las entidades financieras, dotando al Banco BBVA Argentina S.A. de un marco integral que determina los riesgos y el nivel de los mismos que está dispuesto a asumir para alcanzar sus objetivos de negocio, expresados en términos de capital, liquidez, rentabilidad, recurrencia de ingresos, coste de riesgos, etc.
El marco de Apetito de Riesgo se explicita mediante una declaración ('Statement') donde se recogen los principios generales que rigen la estrategia del Banco BBVA Argentina S.A. y unas métricas cuantitativas.
2.4. Pruebas de Estrés
En cumplimiento con las disposiciones sobre "lineamientos para la gestión de riesgos en entidades financieras" establecidas por el Banco Central de la República Argentina, Banco BBVA Argentina S.A. ha desarrollado un programa de pruebas de estrés el cual se encuentra enmarcado dentro de la gestión integral de riesgos de la entidad.
Las pruebas de estrés se definen como la evaluación de la situación económica y financiera de la entidad bajo un escenario adverso pero posible, requiriendo la simulación de escenarios que permitan estimar el impacto potencial sobre el valor de las carteras, la rentabilidad, la solvencia y la liquidez con el propósito de identificar riesgos latentes o detectar vulnerabilidades.
Banco BBVA Argentina S.A. ha desarrollado una metodología de estrés basada en la proyección integral de la dinámica de balance y resultados a partir de la modelización econométrica de las principales líneas del balance y estado de resultados de la entidad. El objetivo de esta metodología es evaluar el impacto de escenarios de estrés sistémicos e idiosincráticos sobre la solvencia, la rentabilidad y la liquidez de la entidad, comprendiendo la totalidad de las carteras y de los riesgos relevantes a los que la misma se encuentra expuesta.
Los resultados de los ejercicios de estrés se encuentran integrados en la gestión y en el proceso de toma de decisiones, formando parte los mismos del proceso de establecimiento y definición de los límites y umbrales que conforman el apetito al riesgo de la entidad.
2.5. Descripción del proceso de divulgación de información sobre riesgos a disposición del Directorio y la Alta Gerencia
Banco BBVA Argentina S.A. cuenta con políticas y procedimientos que permiten identificar, cuantificar y mitigar las exposiciones a los distintos tipos de riesgos. Esta gestión es una función estratégica alineada con el modelo de negocio y el perfil de riesgo definido en el Marco de Apetito al Riesgo aprobado por el Directorio.
Dichas políticas y procedimientos establecen las bases para el seguimiento de los distintos tipos de riesgos. Anualmente se presenta al Directorio y la Alta Gerencia el Marco Específico de Gestión de Riesgos, donde se plasman las declaraciones de apetito, así como los statements y límites definidos para cada tipo de métrica.
Además, periódicamente se informa la evolución de dichas métricas a través de documentos que contienen información cuantitativa y cualitativa de todos los tipos deriesgos, con visión global e integral, datos presupuestarios, información histórica y evolutiva, benchmark y factores de riesgo identificados.
Este seguimiento tiene por fin una gestión anticipatoria que permita establecer medidas de mitigación, prever movimientos en el perfil de riesgos y señalar desviaciones por todos los ejes definidos y a todos los niveles organizativos de la función de Riesgos.
Los principales tipos de riesgos a los que está expuesta la Entidad son los relacionados con el riesgo de crédito, liquidez, tasa de interés, mercado y operacional, siendo también considerados el riesgo de concentración, reputacional y estratégico.
2.6. Formulario consolidado)KM1:ParámetrosClave
(niveldelgrupo
Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 31 de diciembre de 2020
dic-20
sep-20
jun-20
mar-20
dic-19
Capital disponible (importes)
1 Capital ordinario de Nivel 1 (COn1)
2 Capital de Nivel 1
3 Capital total
Activos ponderados por riesgo (importes)
4 Total de activos ponderados por riesgo (APR)
88.795.515 88.795.515 91.762.665 474.189.757
90.650.262 90.650.262 93.212.018
82.405.925 82.405.925 84.892.994
74.072.045 74.072.045 76.282.372
51.888.765 51.888.765 53.847.326
410.318.017 387.958.438 357.349.635 302.234.523
2,50% 0,00% 1,00% 3,50% 18,73%
8 Requerimiento del margen de conservación de capital
9
10
11
Requerimiento del margen contracíclico (%) Requerimientos adicionales para G-SIB y/o D-SIB (%) Total de requerimientos adicionales específicos de COn1 (%) (línea 8+línea 9+línea 10)
12
COn1 disponible después de cumplir los requerimientos de capital mínimos del entidad (%)
2,50% 0,00% 1,00% 3,50% 22,09%
2,50% 0,00% 1,00% 3,50% 21,24%
2,50% 0,00% 1,00% 3,50% 20,73%
2,50% 0,00% 1,00% 3,50% 17,17%
Coeficiente de apalancamiento de Basilea III
13 Medida de exposición total del coeficiente de apalancamiento de Basilea III
687.148.665
585.383.674
14 Coeficiente de apalancamiento de Basilea III (%) (línea 2/línea 13)
12,92%
15,49%
433.413.990
11,97%
Coeficiente de cobertura de liquidez
15 HQLA totales
16 Salida de efectivo neta total
238.241.558 212.393.150 202.271.345 76.078.143 60.320.314 55.030.960
17 Coeficiente LCR (%)
Coeficiente de financiación estable neta
18 Total de financiación estable disponible
19 Total de financiación estable requerida
20 Coeficiente NSFR
313% 478.564.859 183.081.926 261%
352%
184.317.517 157.438.587 43.126.745 37.427.907
421%
428.359.141 398.037.858 357.553.334 308.453.128 181.117.859 163.850.294 155.295.849 144.044.299
237%
243%
230%
214%
2.7. Formulario OV1: Presentación de los Activos Ponderados por Riesgo (APR)
Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 31 de diciembre de 2020
APR
Requerimientos mínimos de capital
dic-20 | sep-20 | dic-20 | ||
1 | Riesgo de crédito (excluido riesgo de crédito de contraparte) | 352.406.746 | 298.103.915 | 29.038.316 |
2 | Del cual, con el método estándar (SA) | 352.406.746 | 298.103.915 | 29.038.316 |
4 | Riesgo de crédito de contraparte (CCR) | 5.877.594 | 2.967.601 | 484.314 |
5 | Del cual, con el método estándar para el riesgo de crédito de | |||
contraparte (SA-CCR) | 5.877.594 | 2.967.601 | 484.314 | |
10 | Ajuste de valoración del crédito (CVA) | - | - | - |
11 | Riesgo de liquidación | - | - | - |
12 | Exposiciones de titulización en la cartera de inversión | - | - | - |
16 | Riesgo de mercado | 3.080.925 | 3.480.963 | 246.474 |
17 | Del cual, con el método estándar (SA) | 3.080.925 | 3.480.963 | 246.474 |
19 | Riesgo operacional | 112.824.488 | 105.765.538 | 9.025.959 |
20 | Del cual, con el Método del Indicador Básico | 112.824.488 | 105.765.538 | 9.025.959 |
24 | Ajuste mínimo («suelo») | - | - | - |
25 | Total (1+4+11+12+16+19+24) | 474.189.753 | 410.318.017 | 38.795.063 |
Sección 3: Vínculos entre Estados
Financieros y Exposiciones Reguladoras
3.1. Formulario LI1: Diferencias entre los ámbitos de consolidación contable y regulador y correspondencia entre estados financieros y categorías de riesgo reguladoras
Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 31 de diciembre de 2020
3.2. Formulario LI2: Principales fuentes de discrepancia entre los importes de las exposiciones en términos reguladores y los valores contables en los estados financieros
Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 31 de diciembre de 2020
Partidas sujetas a:
Total
Marco de riesgo de crédito
Marco de titulizaciónMarco de riesgo de crédito de contraparteMarco de riesgo de mercado
1 Importe correspondiente al valor contable del activo en el ámbito de consolidación reguladora (según formulario LI1)
688.970.393
680.194.186
-1.341.492
130.175.002
2
Importe correspondiente al valor contable del pasivo en el ámbito de consolidación reguladora (según formulario LI1)
3
4
Importe neto total en el ámbito de consolidación reguladora Importe de partidas fuera de balance
5
Diferencias de valoración
6
7
Diferencias debidas a reglas de neteo distintas, excepto las incluidas en la fila 2 Diferencias debidas a la consideración de las provisiones
8
Diferencias debidas a filtros prudenciales
- 688.970.393 12.694.274 - 14.137.037 - -
- 680.194.186 12.694.274 - 14.137.037 - -
- - - - - - -
- 1.341.492 - - - - -
129.573.704
601.297 1.630.853 - - - -
10 Importe de las exposiciones con fines reguladoras
715.801.704
707.025.497
-1.341.492
1.331.584
3.3. Tabla LIA. Explicación de las discrepancias entre el saldo contable y el importe de exposición con fines reguladores
a) Las discrepancia entre los valores contables y los importes calculados con fines reguladores recogidas en el formulario LI2 queda explicada en el propio formulario bajo los siguientes ítems:
Importe de partidas fuera de balance y
Diferencias debidas a reglas de neteo distintas, excepto las incluidas en la fila 2.
b) La valoración de precios de los activos financieros en Banco BBVA Argentina S.A. se realiza conforme a los estándares establecidos por organismos internacionales, siendo la valuación prudente parte del proceso de identificación, evaluación, seguimiento, control y mitigación del riesgo de mercado. En cumplimiento con la Com. "A" 6454 del BCRA, los valores razonables de cada activo y pasivo del banco a una fecha dada se definen base a las normas contables NIIF. Asimismo, se establece una jerarquía de valoración de los instrumentos financieros
9
basándose en la observabilidad de los inputs necesarios para calcular su valor razonable. La entidad utiliza tanto metodologías basadas en el mercado como en modelos internos que incluyen el descuento de flujo de fondos, entre otros. Como área independiente de la gestión, el área de Riesgo de Mercado de la Gerencia de Riesgos Financieros, es responsable del proceso de verificación de precios. En relación al procedimiento de cálculo de valuación de ajustes, el mismo se encuentra alineado a los criterios y normas internacionales.
3.4. Formulario PV1: Ajustes de valuación prudente (PVA)
Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 31 de diciembre de 2020
2
3
4
Valor de mercado medio Costo de cierre Concentración
8 9 10 11 12
5
6
7
Cancelación anticipada Riesgo de modelos Riesgo operacional Costos de inversión y de financiación
Diferenciales crediticios no devengados
Costos administrativos futuros
Otros Ajuste total
- - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - -- - - - - - - - - -
-
-
10
Sección 4: Composición del Capital y TLAC
En el siguiente apartado se expone la información respecto a los instrumentos de capital computable que la entidad mantiene. En el mismo se describen los términos y condiciones de cada uno de ellos, se presenta la distribución de los instrumentos que componen sus recursos propios entre el Capital Ordinario, Adicional y Complementario, así como también, la conciliación de todos los elementos de capital regulatorio en el balance reflejado en los estados financieros auditados. Además, se expone el cumplimiento de los límites establecidos según lo indicado por el Banco Central de la República Argentina.
El cuadro que se presenta a continuación expone los componentes de Capital Ordinario de Nivel 1, Capital Adicional y Patrimonio Neto Complementario, identificando por separado todos los conceptos deducibles y los elementos no deducibles del Capital Ordinario de nivel 1. Además, se exponen los importes por debajo de los umbrales de deducción antes de la ponderación por riesgo, los límites máximos aplicables a la inclusión de previsiones en el capital de nivel 2 y los coeficientes.
4.1. Formulario CC1: Composición del capital y TLAC
Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 31 de diciembre de 2020
Cód.
Descripción
SaldoRef. Col(d) CC2
Capital Ordinario Nivel 1 : instrumentos y reservas
1 Capital social ordinario admisible emitido directamente más las primas de emisión relacionadas
50.668.031
A
Capital social -excluyendo acciones con preferencia patrimonial (8.2.1.1.)
Aportes no capitalizados (8.2.1.2.)
612.710 -
Ajustes al patrimonio (8.2.1.3.) Primas de emisión (8.2.1.8.) Diferencia Previsiones IFRS9
18.640.568
26.386.814
5.027.939
- - - - -
2
Beneficios no distribuidos
Resultados no asignados (de ejercicios anteriores y la parte pertinente del ejercicio en curso) (8.2.1.5. y 8.2.1.6)
-30.939.300 -30.939.300
B
-
3
Otras partidas del resultado integral acumuladas (y otras reservas)
Reservas de utilidades (8.2.1.7.)
83.812.398 83.812.398
C
-
5
Capital social ordinario emitido por filiales y en poder de terceros (importe permitido en el COn1 del grupo)
602.801
D
Participaciones minoritarias en poder de terceros (8.2.1.9)
602.801
-
6 Subtotal: Capital ordinario Nivel 1 antes de conceptos deducibles
104.143.930
-
Capital Ordinario Nivel 1: conceptos deducibles
7 Ajustes de valoración prudencial (8.4.1.11, 8.4.1.14, 8.4.1.15)
8 9
Fondo de comercio (neto de pasivos por impuestos relacionados) (punto 8.4.1.8) Otros intangibles salvo derechos del servicio de créditos hipotecarios
- - -- - -
(netos de pasivos por impuestos relacionados) (8.4.1.9)
10
Activos por impuestos diferido que dependen de la rentabilidad futura de la entidad, excluidos los procedentes de diferencias temporales (neto de pasivos por impuestos relacionados)
-
-Saldos a favor por aplicación del impuesto a la ganancia mínima presunta (netos de las previsiones por riesgo de desvalorización) según punto 8.4.1.1.
-
-13 14
Ganancias en ventas relacionadas con operaciones de titulización (8.4.1.15) Ganancias y pérdidas debidas a variaciones en el riesgo de crédito propio sobre pasivos contabilizados al valor razonable (8.4.1.16)
- -- -16
Inversión en acciones propias (si no se ha compensado ya en la rúbrica de capital desembolsado del balance de situación publicado)
-
-18
Inversiones en el capital de entidades financieras y de empresas de servicios complementarios no sujetas a supervisión consolidada y compañias de seguro, cuando la entidad posea hasta el 10% del capital social ordinario de la emisora. (importe superior al umbral del 10%) (8.4.2.1.)
-
-19
Inversiones significativas en el capital ordinario de entidades financieras y de empresas de servicios complentarios no sujetas a supervisión consolidada y compañias de seguro (cuantía superior al umbral del 10%) (8.4.2.2.)
685.196
E
26
Conceptos deducibles específicos nacionales
14.663.219
E
Activo por Impuesto Diferido (8.4.1.1.) Accionistas (8.4.1.7.)
Inversiones en el capital de entidades financieras sujetas a supervisión consolidada (8.4.1.17) Participaciones en empresas deducibles (8.4.1.12)
12.167.033 - -
783.532
Otras (detallar conceptos significativos) (8.4.1.2., 8.4.1.3., 8.4.1.4.,8.4.1.5., 8.4.1.7., 8.4.1.9.,8.4.1.10.,8.4.1.11.,8.4.1.14)
1.712.654
Gastos de Organización netos de su previsión
1.553.897
Inmuebles no escriturados
Llave de Negocio
87.342 -
Partidas Pendientes de Imputación
27 Conceptos deducibles aplicados al CO n1 debido a insuficiencias de capital adicional de nivel 1 y capital de nivel 2 para cubrir deducciones 28
71.415 -
- - - - - - - - - -
Total conceptos deducibles del Capital Ordinarios Nivel 1
29 Capital Ordinario Nivel 1 (CO (n1)
15.348.415 88.795.515
- -
4.1. Formulario CC1: Composición del capital y TLAC (cont.)
Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 31 de diciembre de 2020
31 32 33 34
De los cuales: clasificados como Patrimonio Neto De los cuales: clasificados como Pasivo
Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital adicional de Nivel 1 Instrumentos incluidos en el Capital Adicional Nivel 1 (e insturmentos de capital ordinario Nivel 1 no incluido en la fila 5) emitidos por filiales y en poder de terceros
- - - -
- - - D
(importe permitido en el CA n1 de Grupo) (8.2.2.3)
35
De los cuales: instrumentos sujetos a eliminación gradual del CAn1
36 Capital Adicional de Nivel 1 antes de conceptos deducibles
- -- -
Capital Adicional Nivel 1: conceptos deducibles
37 Inversión en instrumentos propios incluídos en el capital adicional de Nivel 1, cuya cuantía deberá deducirse del CAn1
39
Inversiones en el capital de entidades financieras y de empresas de servicios complementarios no sujetas a supervisión consolidada y compañias de seguro, cuando la entidad posea hasta el 10% del capital social ordinario de la emisora. (importe superior al umbral del 10%) (8.4.2.1.)
- -- -40
Inversiones significativas en el capital ordinario de entidades financieras y de empresas de servicios complentarios no sujetas a supervisión consolidada y compañias de seguro (importe superior al umbral del 10%) (8.4.2.2.)
-
-41 42
Conceptos deducibles específicos nacionales
Conceptos deducibles aplicados al adicional nivel 1 debido a insuficiencias de capital adicional de nivel 2 para cubrir deducciones
- -- -
43 44
Total conceptos deducibles del Capital Adicional Nivel 1 Capital Adicional Nivel 1 (CA n1)
- -- -
45 Patrimonio Neto Básico - Capital de Nivel 1-
88.795.515
-
Patrimonio Neto Complementario -Capital Nivel 2: instrumentos y previsiones
46 Instrumentos admisibles como capital de nivel 2 emitidos directamente mas las primas de emisión relacionadas (pto. 8.2.3.1.,8.2.3.2. y 8.3.3)
-
-47 48 49 50
Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital adicional de Nivel 2 con Instrumentos incluidos en el capital de nivel 2 emitidos por filiales y en poder de terceros(8.2.3.4)
De los cuales: instrumentos sujetos a eliminación gradual del PNc
Previsiones por riesgo de incobrabilidad (pto. 8.2.3.3)
- - - 2.967.150
- - - F
51 Patrimonio Neto Complementario - Capital Nivel 2 antes de conceptos deducibles
2.967.150
-
Patrimonio Neto Complementario - Capital Nivel 2: conceptos deducibles
52 Inversiones en instrumentos propios incluídos en el capital de Nivel 2, cuya cuantía deberá deducirse del Capital de Nivel 2
-
-53 54
Participaciones cruzadas recíprocas en Instr. de capital de Nivel 2 y otros pasivos TLAC Inversiones en el capital de entidades financieras y de empresas de servicios complementarios no sujetas a supervisión consolidada y compañias de seguro, cuando la entidad posea hasta el 10% del capital social ordinario de la emisora. (importe superior al umbral del 10%) (8.4.2.1.)
- -- -54aInversiones en otros pasivos TLAC de entidades bancarias, financieras, de seguros no incluidas en el perímetro consolidado regulador cuando el banco no posea más del 10% del cap. Social emitido por la entidad (importe superior al umbral del 10%)
-
-55
Inversiones significativas en el capital y ot. Pasivos TLAC de entidades bancarias financieras y de empresas de servicios complentarios y compañias de seguro
-
-
(importesuperior al umbral del 10%)
4.1. Formulario CC1: Composición del capital y TLAC (cont.)
Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 31 de diciembre de 2020
Cód.
Descripción
SaldoRef. Col(d) CC2
Coeficientes
61 Capital ordinario de nivel 1 (en porcentaje de los activos ponderados por riesgo)
18,73%
-62 63 64
Capital de nivel 1 en porcentaje de los activos ponderados por riesgo Capital total en porcentaje de los activos
Margen requerido específico de la Institución (requerimiento mínimo de CO1 más margen de conservación de capital, más margen anticíclico requerido, más margen G-SIB requerido, expresado en porcentaje de los activos ponderados por riesgo)
18,73% 19,35% 8,00%
- - -65 66 67 68
Del cual: margen de conservación del capital requerido Del cual: margen anticíclico requerido específico del banco Del cual: margen G-SIB requerido
Capital ordinario de Nivel 1 disponible para cubrir los márgenes (en porcentaje de los activos ponderados por riesgo)
2,50% 0,00% 1,00% 18,73%
- - - -
Importes por debajo de los umbrales de deducción (antes de la ponderación por riesgo)
72 Inversiones no significativas en el capital de otras entidades financieras
-
-73 75
Inversiones significativas en el capital ordinario de otras entidades financieras
Activos por impuestos diferidos procedentes de diferencias temporales (neto de pasivos por impuestos elacionados) Ganancia mínima presunta pto 8.4.1.1
- -- -
Limites máximos aplicables a la inclusión de previsiones en el capital de nivel 2
76 Previsiones admisibles para inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las posiciones sujetas al método estándar (antes de la aplicación del límite máximo)
2.967.150 -
- -
77 Límite máximo a la inclusión de previsiones en el capital de nivel 2 con arreglo al método estándar
4.478.554
-
Instrumentos de capital sujetos a eliminación gradual (solo aplicable entre 1 de enero de 2018 y 1 de enero de 2022)
82 Límite máximo actual a los instrumentos CAn1 sujetos a eliminación gradual
-
-83
Importe excluido del CAn1 debido al límite máximo (cantidad por encima del límite máximo tras amortizaciones y vencimientos))
- -- -84 85
Límite máximo actual a los instrumentos PNc sujetos a eliminación gradual Importe excluido del PNc debido al límite máximo (cantidad por encima del límite máximo tras amortizaciones y vencimientos)
- - -- - -
Respecto de los elementos que seguidamente se mencionan deberán observarse los siguientes límites mínimos:
a) COn1: importe resultante de multiplicar 4,5% por los APR.
$ 21.338.539
b) PNb: importe resultante de multiplicar 6% por los APR.
$ 28.451.385
c) RPC: importe resultante de multiplicar 8% por los APR.
$ 37.935.181
Límite máximo a la inclusión de previsiones en el capital de nivel 2 con arreglo al método estándar.
Previsiones por riesgo de incobrabilidad sobre la cartera correspondiente a deudores clasificados "en situación normal" (puntos 6.5.1. y 7.2.1. de las normas sobre "Clasificación de deudores)" y sobre las financiaciones que se encuentran cubiertas con garantías preferidas "A", sin superar el 1,25 % de los activos ponderados por riesgo de crédito.
4.2. Formulario CC2: Conciliación del capital regulador con el balance
Las siguientes tablas detallan la conciliación completa de todos los elementos del capital regulatorio en el balance reflejando en los estados financieros auditados.
Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 31 de diciembre de 2020
Estados financieros consolidados de publicaciónColumna (a)+(+/-entes consolidados en RI Supervisión.)Vincular con componente del capital regulatorio
Activo
Efectivo y Depósitos en bancos
Títulos de deuda a valor razonables con cambios en resultados Instrumentos derivados
Operaciones de pase Otros activos financieros Préstamos y otras financiaciones Otros títulos de deuda
Activos financieros entregados en garantía Activos por impuesto a las ganancias corriente Inversiones en instrumentos de Patrimonio
Inversión en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos Propiedad planta y equipo
Activos Intangibles
Activos por impuesto a las ganancias diferido Otros activos no financieros
Activos no corrientes mantenidos para la venta Activo total
152.108.615
942.761
3.877.749
49.187.908
10.044.679
279.518.977
120.603.886
17.912.856
487
3.983.733
1.442.166
33.768.154
1.553.897
4.873.801
8.924.786
225.938 688.970.393
152.108.615
942.761
3.877.749
49.187.908
10.044.679
279.518.977
120.603.886
17.912.856
487
3.983.733
1.442.166
33.768.154
1.553.897
4.873.801
8.924.786
225.938 688.970.393
F
- - - - - - - -E E E E E E
-
Pasivo
Depósitos
Pasivos a valor razonable con cambios en resultados Instrumentos derivados
Operaciones de pase Otros pasivos financieros
Financiaciones recibidas del BCRA y otras instituciones financieras Obligaciones negociables emitidas
Pasivos por impuesto a las ganancias corrientes Obligaciones negociables subordinadas Provisiones
Pasivo por impuestos a las ganancias diferido Otros pasivos no financieros
478.223.264 -478.223.264 -
40.543.854 584.213.350
39.226.721
11.474.679
9.626.028
3.721.989 -
1.168.782
188.694 -
39.339
40.543.854 584.213.350
39.226.721
11.474.679
9.626.028
3.721.989 -
1.168.782
188.694 -
39.339
- - - - - - - - - - - -
Pasivo total
4.2. Formulario CC2: Conciliación del capital regulador con el balance (continuación)
Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 31 de diciembre de 2020
Estados | Columna (a)+(+/- | Vincular con | |
financieros | entes | componente del | |
consolidados de | consolidados en | capital | |
publicación | RI Supervisión.) | regulatorio | |
Capital Social | 612.710 | 612.710 | A |
Aportes no capitalizados | 26.386.814 | 26.386.814 | A |
Ajustes de capital | 18.640.568 | 18.640.568 | A |
Ganancias reservadas | 86.332.152 | 86.332.152 | C |
Resultados no asignados | -41.475.929 | -41.475.929 | B |
Otros resultados acumulados integrales | 31.377 | 31.377 | C |
Resultado del ejercicio | 12.091.181 | 12.091.181 | B |
Patrimonio neto atribuible a la controladora | 102.618.873 | 102.618.873 | |
Patrimonio neto atribuible no controladora | 2.138.170 | 2.138.170 | |
TOTAL PATRIMONIO NETO | 104.757.043 | 104.757.043 |
Patrimonio Neto
-D
4.3. Tabla CCA: Principales características de los instrumentos de capital regulador y otros instrumentos admisibles como TLAC
Código 1
Capital social ordinario admisible emitido directamente más las primas de emisión relacionadas
1 Emisor
BBVA Francés
PSA Finance
Volkswagen Credit
Consolidar AFJP
BBVA FAMSA
2 3
Identificador único
ARP125991090
Legislación(es) por la(s) que se rige el instrumento
Argentina
Argentina
Argentina
Argentina
Argentina
Argentina
Argentina
Argentina
Argentina | ||
Individual | ||
Capital social | Ajustes al patrimonio | |
115.739 | 243 | 5.755 |
1 | 1 | 1 |
Argentina
Argentina
Argentina
Tratamiento regulatorio
4
Admisible a nivel individual/grupo/individual y grupo
5
Tipo de instrumento
6 7 8
Importe reconocido en el capital regulatorio (cifra monetaria en miles, en la fecha de divulgación más reciente)
Valor nominal del instrumento
Clasificación contable (Patrimonio Neto, Pasivo o Participación minoritaria)
9
Fecha original de emisión
10 11 12
Perpetuo o a vencimiento Fecha original de vencimiento
Amortización anticipada por parte del emisor sujeta a previa aprobación del supervisor
13 14
Fecha de amortización anticipada opcional, fechas de amortización anticipada contingente e importe a amortizar
Posteriores fechas de amortización anticipada, si procede
Cupones / Dividendos
15
Dividendo/cupón fijo o variable
18
16
17
19
Tasa de interés del cupón y cualquier índice relacionado Existencia de un mecanismo que paraliza el dividendo Totalmente discrecional, parcialmente discrecional u obligatorio Existencia de cláusula step-up u otro incentivo a amortizar
20
No acumulativo o acumulativo
21
Convertible o no convertible
22
Si es convertible, activador(es) de la conversión
23
Si es convertible, total o parcialmente
24
Si es convertible, ecuación de conversión
25
Si es convertible, conversión obligatoria u opcional
26
Si es convertible, especificar el tipo de instrumento en el que es convertible
27
Si es convertible, especificar el emisor del instrumento en el que se convierte
28
Cláusula de reducción del valor contable del instrumento
29
Si se contempla la reducción del valor contable, activador(es) de esa reducción
30
Si se contempla la reducción del valor contable, reducción total o parcial
31
Si se contempla la reducción del valor contable, reducción permanente o temporal
32
Si la reducción del valor contable es temporal, descripción del mecanismo de posterior aumento del valor contable
33
Tipo de subordinación
34
Posición en la jerarquía de subordinación en caso de liquidación (especificar el tipo de instrumento inmediatamente preferente al instrumento en cuestión)
35
Características transitorias eximentes
36 En caso afirmativo, especificar las características eximentes
Individual y Grupo
Individual y GrupoIndividual y GrupoIndividual y GrupoCapital social
Ajustes al patrimonioPrimas de emisión
Cómputo de Previsiones
IFRS9
612.710
18.640.568
26.386.814
5.027.939
1
N/A
N/A
N/APatrimonio NetoPatrimonio NetoPatrimonio NetoActivoAnt 31/12/2008: 52.178
Patrimonio Neto
No acumulativo No convertibleCapital socialDividendoIndividualPerpetuo
No poseeTodos
N/AN/AN/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/AN/AN/AN/AN/A
No
52.178
1
Ajustes al patrimonioPatrimonio NetoIndividual
No poseePerpetuoN/AN/AN/A N/A N/A N/A No N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A
N/AN/AN/AN/AN/AN/AN/A
962.640
Individual
IndividualCapital socialAjustes al patrimonio
897.000
4.374.614
1
N/APatrimonio NetoPatrimonio NetoAnt 31/12/2008: 140.739 19/10/2009: (75.000) 25/09/2018: 50.000
Patrimonio Neto
No acumulativo No convertibleDividendoIndividualPerpetuo
No poseeTodos
N/AN/AN/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/AN/AN/AN/AN/A
NoAjustes al patrimonioPatrimonio NetoIndividual
No poseePerpetuoN/AN/A N/A N/A N/A No N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A
N/AN/AN/AN/AN/AN/AN/A
2.316.295
N/A
Individual
Capital socialPatrimonio NetoPatrimonio Neto
4.3. Tabla CCA: Principales características de los instrumentos de capital regulador y otros instrumentos admisibles como TLAC (continuación)
Código 2 | ||||||
Beneficios no distribuidos | ||||||
1 | Emisor | BBVA Argentina | PSA Finance | Volkswagen Credit | Consolidar AFJP | BBVA FAMSA |
2 | Identificador único | |||||
3 | Legislación(es) por la(s) que se rige el instrumento | Argentina | Argentina | Argentina | Argentina | Argentina |
Tratamiento regulatorio | ||||||
4 | Admisible a nivel individual/grupo/individual y grupo | Individual y Grupo | Individual | Individual | Individual | Individual |
5 | Tipo de instrumento | Resultados no asignados | Resultados no asignados | Resultados no asignados | Resultados no asignados | Resultados no asignados |
6 | Importe reconocido en el capital regulatorio (cifra monetaria en miles, en la fecha de divulgación más reciente) | -30.939.300 | -1.508.427 | -4.202.759 | -2.490.121 | -105.754 |
7 | Valor nominal del instrumento | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
8 | Clasificación contable (Patrimonio Neto, Pasivo o Participación minoritaria) | Patrimonio Neto | Patrimonio Neto | Patrimonio Neto | Patrimonio Neto | Patrimonio Neto |
9 | Fecha original de emisión | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
10 | Perpetuo o a vencimiento | Perpetuo | Perpetuo | Perpetuo | Perpetuo | Perpetuo |
11 | Fecha original de vencimiento | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
12 | Amortización anticipada por parte del emisor sujeta a previa aprobación del supervisor | No posee | No posee | No posee | No posee | No posee |
13 | Fecha de amortización anticipada opcional, fechas de amortización anticipada contingente e importe a amortizar | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
14 | Posteriores fechas de amortización anticipada, si procede | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
Cupones / Dividendos | ||||||
15 | Dividendo/cupón fijo o variable | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
16 | Tasa de interés del cupón y cualquier índice relacionado | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
17 | Existencia de un mecanismo que paraliza el dividendo | No | No | No | No | No |
18 | Totalmente discrecional, parcialmente discrecional u obligatorio | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
19 | Existencia de cláusula step-up u otro incentivo a amortizar | No | No | No | No | No |
20 | No acumulativo o acumulativo | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
21 | Convertible o no convertible | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
22 | Si es convertible, activador(es) de la conversión | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
23 | Si es convertible, total o parcialmente | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
24 | Si es convertible, ecuación de conversión | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
25 | Si es convertible, conversión obligatoria u opcional | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
26 | Si es convertible, especificar el tipo de instrumento en el que es convertible | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
27 | Si es convertible, especificar el emisor del instrumento en el que se convierte | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
28 | Cláusula de reducción del valor contable del instrumento | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
29 | Si se contempla la reducción del valor contable, activador(es) de esa reducción | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
30 | Si se contempla la reducción del valor contable, reducción total o parcial | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
31 | Si se contempla la reducción del valor contable, reducción permanente o temporal | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
32 | Si la reducción del valor contable es temporal, descripción del mecanismo de posterior aumento del valor contable | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
33 | Tipo de subordinación | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
34 | Posición en la jerarquía de subordinación en caso de liquidación (especificar el tipo de instrumento inmediatamente preferente al instrumento en cuestión) | |||||
35 | Características transitorias eximentes | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
36 | En caso afirmativo, especificar las características eximentes | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
4.3. Tabla CCA: Principales características de los instrumentos de capital regulador y otros instrumentos admisibles como TLAC (continuación)
Código 3 | ||||||
Otras partidas del resultado integral acumuladas (y otras reservas) | ||||||
1 | Emisor | BBVA Argentina | PSA Finance | Volkswagen Credit | Consolidar AFJP | BBVA FAMSA |
2 | Identificador único | |||||
3 | Legislación(es) por la(s) que se rige el instrumento | Argentina | Argentina | Argentina | Argentina | Argentina |
Tratamiento regulatorio | ||||||
4 | Admisible a nivel individual/grupo/individual y grupo | Individual y Grupo | Individual | Individual | Individual | Individual |
5 | Tipo de instrumento | Reservas de utilidades | Reservas de utilidades | Reservas de utilidades | Reservas de utilidades | Reservas de utilidades |
6 | Importe reconocido en el capital regulatorio (cifra monetaria en miles, en la fecha de divulgación más reciente) | 83.812.398 | 2.046.104 | 1.663.029 | 108.619 | 1.539.945 |
7 | Valor nominal del instrumento | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
8 | Clasificación contable (Patrimonio Neto, Pasivo o Participación minoritaria) | Patrimonio Neto | Patrimonio Neto | Patrimonio Neto | Patrimonio Neto | Patrimonio Neto |
9 | Fecha original de emisión | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
10 | Perpetuo o a vencimiento | Perpetuo | Perpetuo | Perpetuo | Perpetuo | Perpetuo |
11 | Fecha original de vencimiento | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
12 | Amortización anticipada por parte del emisor sujeta a previa aprobación del supervisor | No posee | No posee | No posee | No posee | No posee |
13 | Fecha de amortización anticipada opcional, fechas de amortización anticipada contingente e importe a amortizar | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
14 | Posteriores fechas de amortización anticipada, si procede | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
Cupones / Dividendos | ||||||
15 | Dividendo/cupón fijo o variable | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
16 | Tasa de interés del cupón y cualquier índice relacionado | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
17 | Existencia de un mecanismo que paraliza el dividendo | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
18 | Totalmente discrecional, parcialmente discrecional u obligatorio | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
19 | Existencia de cláusula step-up u otro incentivo a amortizar | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
20 | No acumulativo o acumulativo | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
21 | Convertible o no convertible | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
22 | Si es convertible, activador(es) de la conversión | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
23 | Si es convertible, total o parcialmente | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
24 | Si es convertible, ecuación de conversión | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
25 | Si es convertible, conversión obligatoria u opcional | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
26 | Si es convertible, especificar el tipo de instrumento en el que es convertible | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
27 | Si es convertible, especificar el emisor del instrumento en el que se convierte | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
28 | Cláusula de reducción del valor contable del instrumento | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
29 | Si se contempla la reducción del valor contable, activador(es) de esa reducción | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
30 | Si se contempla la reducción del valor contable, reducción total o parcial | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
31 | Si se contempla la reducción del valor contable, reducción permanente o temporal | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
32 | Si la reducción del valor contable es temporal, descripción del mecanismo de posterior aumento del valor contable | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
33 | Tipo de subordinación | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
34 | Posición en la jerarquía de subordinación en caso de liquidación (especificar el tipo de instrumento inmediatamente preferente al instrumento en cuestión) | |||||
35 | Características transitorias eximentes | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
36 | En caso afirmativo, especificar las características eximentes | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A |
4.3. Tabla CCA: Principales características de los instrumentos de capital regulador y otros instrumentos admisibles como TLAC (continuación)
1 | Emisor |
2 | Identificador único |
3 | Legislación(es) por la(s) que se rige el instrumento |
Tratamiento regulatorio | |
4 | Admisible a nivel individual/grupo/individual y grupo |
5 | Tipo de instrumento |
6 | Importe reconocido en el capital regulatorio (cifra monetaria en miles, en la fecha de divulgación más reciente) |
7 | Valor nominal del instrumento |
8 | Clasificación contable (Patrimonio Neto, Pasivo o Participación minoritaria) |
9 | Fecha original de emisión |
10 | Perpetuo o a vencimiento |
11 | Fecha original de vencimiento |
12 | Amortización anticipada por parte del emisor sujeta a previa aprobación del supervisor |
13 | Fecha de amortización anticipada opcional, fechas de amortización anticipada contingente e importe a amortizar |
14 | Posteriores fechas de amortización anticipada, si procede |
Cupones / Dividendos | |
15 | Dividendo/cupón fijo o variable |
16 | Tasa de interés del cupón y cualquier índice relacionado |
17 | Existencia de un mecanismo que paraliza el dividendo |
18 | Totalmente discrecional, parcialmente discrecional u obligatorio |
19 | Existencia de cláusula step-up u otro incentivo a amortizar |
20 | No acumulativo o acumulativo |
21 | Convertible o no convertible |
22 | Si es convertible, activador(es) de la conversión |
23 | Si es convertible, total o parcialmente |
24 | Si es convertible, ecuación de conversión |
25 | Si es convertible, conversión obligatoria u opcional |
26 | Si es convertible, especificar el tipo de instrumento en el que es convertible |
27 | Si es convertible, especificar el emisor del instrumento en el que se convierte |
28 | Cláusula de reducción del valor contable del instrumento |
29 | Si se contempla la reducción del valor contable, activador(es) de esa reducción |
30 | Si se contempla la reducción del valor contable, reducción total o parcial |
31 | Si se contempla la reducción del valor contable, reducción permanente o temporal |
32 | Si la reducción del valor contable es temporal, descripción del mecanismo de posterior aumento del valor contable |
33 | Tipo de subordinación |
34 | Posición en la jerarquía de subordinación en caso de liquidación (especificar el tipo de instrumento inmediatamente preferente al instrumento en cuestión) |
35 | Características transitorias eximentes |
36 | En caso afirmativo, especificar las características eximentes |
Código 5 | Código 19 |
Capital social ordinario | Inversiones significativas en el capital ordinario de |
emitido por filiales y en poder | entidades financieras y de empresas de servicios |
de terceros (cuantía | complentarios no sujetas a supervisión consolidada y |
permitida en el COn1 del | compañias de seguro (cuantía superior al umbral del |
grupo) | |
BBVA Argentina | BBVA Argentina |
Argentina | Argentina |
Individual y Grupo | Individual y Grupo |
Inversiones significativas en el capital ordinario de | |
Participaciones minoritarias en | entidades financieras y de empresas de servicios |
poder de terceros | complentarios no sujetas a supervisión consolidada y |
compañias de seguro (cuantía superior al umbral del 10%) | |
602.801 | 685.196 |
N/A | N/A |
Participación minoritaria | Activo |
N/A | N/A |
N/A | N/A |
N/A | N/A |
N/A | N/A |
N/A | N/A |
N/A | N/A |
N/A | N/A |
N/A | N/A |
N/A | N/A |
N/A | N/A |
N/A | N/A |
N/A | N/A |
N/A | N/A |
N/A | N/A |
N/A | N/A |
N/A | N/A |
N/A | N/A |
N/A | N/A |
N/A | N/A |
N/A | N/A |
N/A | N/A |
N/A | N/A |
N/A | N/A |
N/A | N/A |
N/A | N/A |
N/A | N/A |
N/A | N/A |
N/A | N/A |
4.3. Tabla CCA: Principales características de los instrumentos de capital regulador y otros instrumentos admisibles como TLAC (continuación)
4.3. Tabla CCA: Principales características de los instrumentos de capital regulador y otros instrumentos admisibles como TLAC (continuación)
Sección 5: Parámetros de supervisión macroprudencial
5.1. Formulario CCyB1 - Distribución geográfica de las exposiciones crediticias utilizadas en el margen de capital contracíclico (Pto.4.2.2. T.O. Distribución de Resultados)
Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 31 de diciembre de 2020
Desglose geográfico | Porcentaje del margen de capital contracíclico | Valor de la exposición y/o activos ponderados por riesgo utilizados en el cálculo del margen del capital contracíclico | Porcentaje del margen de capital contracíclico específico de la entidad | Cuantía del margen contracíclico |
Valor de la exposición | Activos ponderados por riesgo | |||
Argentina | 0% | 334.104.519 | - | |
Estados Unidos | 0% | 14.283 | - | |
Bélgica | 0% | 1.057 | - | |
Netherlands | 0% | 1.974.878 | - | |
Total | 0% | 336.094.737 | - |
Sección 6: Coeficiente de apalancamiento
6.
6.1. Formulario LR1 - Resumen comparativo de los activos contables frente a la medida de la exposición del coeficiente de apalancamiento
Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 31 de diciembre de 2020
DIVULGACION DEL COEFICIENTE DE APALANCAMIENTO Cuadro comparativo resumen | ||
Fila | Concepto | Importe |
1 | Total del activo consolidado según los estados contables consolidados para Publicación Trimestral/ Anual | 686.274.644 |
2 | Ajustes por diferencias en el alcance de la consolidación con fines de supervisión. | - |
3 | Ajustes por activos fiduciarios reconocidos en el balance pero que se excluyen de la medida de la exposición. | |
4 | Ajustes por instrumentos financieros derivados. | 6.467.393 |
5 | Ajustes por operaciones de financiación con valores (SFTs). | - |
6 | Ajustes por las exposiciones fuera del balance. | 9.755.043 |
7 | Otros ajustes. Activos deducibles PNb - CO nivel 1 | -15.348.415 |
7 | Otros ajustes. Previsiones Cartera Situación Normal | - |
8 | Exposición para el coeficiente de apalancamiento. | 687.148.665 |
6.2. Formulario LR2 - Formulario común de divulgación del coeficiente de apalancamiento (norma de enero de 2014)
Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 31 de diciembre de 2020
Cuadro de apertura de los principales elementos del Coeficiente de Apalancamiento - Tabla 2 | |||
Fila | Concepto | dic-2020 | sep-2020 |
Exposiciones en el balance | |||
1 | Exposiciones en el balance (se excluyen derivados y SFTs, se incluyen los activos en garantía). | 686.274.644 | 589.119.682 |
2 | (Activos deducidos del PNb - Capital de nivel 1). | -15.348.415 | -14.981.810 |
3 | Total de las exposiciones en el balance (excluidos derivados y SFTs). | 670.926.229 | 574.137.872 |
Exposiciones por derivados | |||
4 | Costo de reposición vinculado con todas las transacciones de derivados (neto del margen de variación en efectivo admisible) | 3.833.924 | 1.025.528 |
5 | Incremento por la exposición potencial futura vinculada con todas las operaciones de derivados. | 2.633.469 | 1.567.951 |
6 | Incremento por activos entregados en garantía de derivados deducidos de los activos del balance. | - | - |
7 | (Deducciones de cuentas a cobrar por margen de variación en efectivo entregado en transacciones con derivados). | - | - |
8 | (Exposiciones con CCP, en la cual la entidad no está obligada a indemnizar al cliente). | - | - |
9 | Monto nocional efectivo ajustado de derivados de crédito suscriptos. | - | - |
10 | (Reducciones de nocionales efectivos de derivados de crédito suscriptos y deducciones de EPF de derivados de crédito suscriptos). | - | - |
11 | Total de las exposiciones por derivados | 6.467.393 | 2.593.479 |
Operaciones de financiación con valores (SFTs) | |||
12 | Activos brutos por SFTs (sin neteo). | - | - |
13 | (Importes a netear de los activos SFTs brutos). | - | - |
14 | Riesgo de crédito de la contraparte por los activos SFTs. | - | - |
15 | Exposición por operaciones en calidad de agente. | - | - |
16 | Total de las exposiciones por SFTs | - | - |
Exposiciones fuera del balance | |||
17 | Exposiciones fuera de balance a su valor nocional bruto. | 62.660.220 | 57.715.096 |
18 | (Ajustes por la conversión a equivalentes crediticios). | -52.905.177 | -49.062.773 |
19 | Total de las exposiciones fuera del balance | 9.755.043 | 8.652.323 |
Capital y Exposición total | |||
20 | PNb - Capital de nivel 1 (valor al cierre del período). | 88.795.515 | 90.650.262 |
21 | Exposición total (suma de los renglones 3, 11, 16 y 19). | 687.148.665 | 585.383.674 |
Coeficiente de Apalancamiento | |||
22 | Coeficiente de Apalancamiento | 12,92 | 15,49 |
Sección 7: Liquidez
7.1. Riesgo de Liquidez y Financiación
Banco BBVA Argentina S.A. entiende por riesgo de liquidez y financiación a la pérdida potencial ocasionada por eventos que pudieran afectar a la capacidad de disponer de recursos para cumplir con sus obligaciones pasivas, ya sea por imposibilidad de vender los activos, por reducción inesperada de pasivos comerciales o por ver cerradas las fuentes habituales de financiación tanto en situación de normalidad como en estrés, incluyendo el riesgo de liquidez intradía.
Política de riesgo, límites, diversificación y mitigación:
Banco BBVA Argentina S.A. ha implementado un marco de gestión para la identificación, evaluación, medición, seguimiento, control y mitigación del riesgo liquidez al que se encuentra expuesto.
La gestión del riesgo de liquidez y financiación en Banco BBVA Argentina S.A. se desarrolla conforme a los siguientes principios:
Gestión independiente del riesgo.
Autofinanciación de la actividad inversora de las áreas de negocio.
Visión prospectiva de la gestión que permita adoptar medidas con la suficiente antelación.
Segregación de funciones, áreas y órganos que ejercen la gestión del riesgo de liquidez.
Coherencia con los requerimientos regulatorios.
El Marco de Apetito de Riesgo se configura como un elemento fundamental en la gestión del riesgo de liquidez y financiación al dotar a Banco BBVA Argentina S.A. de un marco integral que determina los riesgos y el nivel de los mismos que está dispuesto a asumir para alcanzar sus objetivos de negocio.
Este apetito se articula en una estructura de límites y alertas de riesgo de liquidez asegurando que la gestión se sitúe dentro de los niveles aprobados por el Directorio.
Estructura y responsabilidades de la gestión del riesgo de liquidez:
El modelo de gobierno de riesgos en Banco BBVA Argentina S.A. se caracteriza por una especial implicación del Directorio, tanto en el establecimiento de la estrategia de riesgos, como en el seguimiento y supervisión continua de su implantación. El Directorio aprueba dicha estrategia de riesgos y las políticas para las diferentes tipologías de riesgos, siendo la función de riesgos la encargada, en el ámbito de la gestión, de su implantación y desarrollo, dando cuenta de ello a los órganos pertinentes.
Banco BBVA Argentina S.A. ha implementado una estructura organizativa para la gestión del riesgo de liquidez que cuenta con las áreas, órganos y comités necesarios para una adecuada gestión del mismo.
La Gerencia de Riesgos Financieros es responsable de asegurar que el riesgo de liquidez y financiación en Banco BBVA Argentina S.A. se gestiona conforme a la estrategia aprobada por el Directorio así como de la identificación, medición, seguimiento y control de dicho riesgo y su reporting a los órganos pertinentes. Realiza un seguimiento periódico de las métricas de riesgo de liquidez reportando su situación a los comités pertinentes.
Pruebas de estrés y planificación para la contingencia
Banco BBVA Argentina S.A. realiza periódicamente pruebas de estrés a los fines de evaluar la capacidad de la entidad para hacer frente a posibles escenarios de estrés de liquidez que pudieran afectar su normal desenvolvimiento y el cumplimiento de sus obligaciones de pago en tiempo y/o forma. El objetivo principal de las pruebas de estrés es conocer, para cada horizonte temporal y en cada escenario definido de estrés, si existen activos líquidos suficientes para hacer frente a posibles salidas de liquidez y determinar así el período de supervivencia. En todos los casos, se establece un período mínimo de supervivencia.
Por otra parte, el Plan de Contingencia de Liquidez (PCL) se configura como un elemento fundamental de gestión del riesgo de liquidez y financiación en Banco BBVA Argentina S.A.. El mismo establece los procedimientos y planes de actuación en momentos de crisis en los que la entidad no pueda garantizar, mediante la adopción de medidas de gestión habituales, el perfil de liquidez establecido en el Marco de Apetito al Riesgo aprobado por el Directorio.
7.2. Formulario LIQ1: Ratio de Cobertura de Liquidez (LCR)
Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información al 31 de diciembre de 2020
Total de valor ajustado (3)
Valor total no | Valor total | |
ponderado | ponderado | |
(promedio) | (promedio) | |
Activos líquidos de alta calidad | ||
1 Activos líquidos de alta calidad totales (FALAC) | 265.091.520 | 238.241.558 |
Salidas de efectivo | ||
2 Depósitos minoristas y depósitos efectuados por MiPyMEs, de los cuales: | 268.036.157 | 32.799.797 |
3 Depósitos estables | 100.722.293 | 5.036.115 |
4 Depósitos menos estables | 167.313.864 | 27.763.683 |
5 Fondeo mayorista no garantizado, del cual: | 129.120.369 | 67.684.630 |
6 Depósitos operativos (todas las contrapartes) | 15.837.983 | 3.959.496 |
7 Depósitos no operativos (todas las contrapartes) | 113.282.386 | 63.725.135 |
8 Deuda no garantizada | 171.808 | 171.808 |
9 Fondeo mayorista garantizado | - | - |
10 Requerimientos adicionales, de los cuales: | - | - |
11 Salidas relacionadas con posiciones en derivados y otros requerimientos de garantías | ||
619.885 | 619.885 | |
12 Salidas relacionadas con la pérdida de fondeo en instrumentos de deuda | - | - |
13 Facilidades de crédito y liquidez | 304.235 | 44.206 |
14 Otras obligaciones de financiación contractual | 4.648.862 | 4.648.862 |
15 Otras obligaciones de financiación contingente | 15.778.971 | 141.189 |
16 SALIDAS DE EFECTIVO TOTALES | - | 106.110.379 |
Entradas de efectivo | ||
17 Crédito garantizado (ej. operaciones de pase) | 32.719.621 | - |
18 Entradas procedentes de posiciones que no presentan atraso alguno | 51.576.531 | 26.842.144 |
19 Otras entradas de efectivo | 5.515.130 | 3.190.093 |
20 ENTRADAS DE EFECTIVO TOTALES | - | 30.032.237 |
21 Total FALAC | ||
22 SALIDAS DE EFECTIVO NETAS TOTALES | ||
23 RATIO DE COBERTURA DE LIQUIDEZ (%) |
238.241.558 76.078.143 313%
7.3. Formulario LIQ2: Ratio de fondeo neto estable (NSFR)
Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información al 31 de diciembre de 2020
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Capital regulador (RPC)
Otros instrumentos de capital
Depósitos minoristas y depósitos de MiPyMEs:
Depósitos estables
Depósitos menos estables Fondeo mayorista:
Depósitos operativos
Otra fondeo mayorista
Pasivos con correspondientes activos interdependientes Otros pasivos:
Pasivos originados en operaciones con derivados a efectos del
NSFR
13
Todos los demás recursos propios y ajenos no incluidos en las
anteriores categorías.
17 Préstamos y valores al corriente de pago:(2)
18
19
20
Préstamos al corriente de pago a instituciones financieras garantizados por activos computables en el FALAC Préstamos al corriente de pago a instituciones financieras garantizados por activos computables en el FALAC distintos de Nivel 1 y préstamos al corriente de pago a instituciones financieras no garantizados Préstamos al corriente de pago a sociedades no financieras, préstamos a clientes minoristas y pequeñas empresas, y préstamos a soberanos, bancos centrales y PSE, de los cuales:
21
Con una ponderación por riesgo menor o igual al 35% según el Método Estándar de Basilea II para el tratamiento del riesgo de crédito (2)
22 23
Hipotecas para adquisición de vivienda al corriente de pago, de las cuales:
Con una ponderación por riesgo menor o igual al 35% según el Método Estándar de Basilea II para el tratamiento del riesgo de crédito
24
Valores que no se encuentran en situación de impago y no son admisibles como HQLA, incluidos títulos negociados en mercados de valores
25 26 27 28
Activos con correspondientes pasivos interdependientes Otros activos:
Materias primas negociadas físicamente, incluido el oro Activos aportados como margen inicial en contratos de derivados y contribuciones a los fondos de garantía de las CCP
29 30
Activos derivados a efectos del NSFR
Pasivos derivados a efectos del NSFR antes de la deducción del margen de variación aportado
31
Todos los demás activos no incluidos en las anteriores rúbricas
32 33
Partidas fuera de balance
Total de MRFE
34 Ratio de fondeo neto estable (%)
-
-
-
-
2,61
7.3. Formulario LIQ2: Ratio de fondeo neto estable (NSFR). Continuación.
Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 30 de setiembre de 2020
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Capital regulador (RPC)
Otros instrumentos de capital
Depósitos minoristas y depósitos de MiPyMEs:
Depósitos estables
Depósitos menos estables Fondeo mayorista:
Depósitos operativos
Otra fondeo mayorista
Pasivos con correspondientes activos interdependientes Otros pasivos:
Pasivos originados en operaciones con derivados a efectos del
NSFR
13
Todos los demás recursos propios y ajenos no incluidos en las
anteriores categorías.
14
Total del MDFE
Monto Requerido de Fondeo Estable (MRFE)
15 Total de activos líquidos de alta calidad (FALAC) a efectos del NSFR
16
Depósitos mantenidos en otras instituciones financieras con fines operativos
17 Préstamos y valores al corriente de pago:(2)
18
19
20
Préstamos al corriente de pago a instituciones financieras garantizados por activos computables en el FALAC Préstamos al corriente de pago a instituciones financieras garantizados por activos computables en el FALAC distintos de Nivel 1 y préstamos al corriente de pago a instituciones financieras no garantizados Préstamos al corriente de pago a sociedades no financieras, préstamos a clientes minoristas y pequeñas empresas, y préstamos a soberanos, bancos centrales y PSE, de los cuales:
21
Con una ponderación por riesgo menor o igual al 35% según el Método Estándar de Basilea II para el tratamiento del riesgo de crédito (2)
22
Hipotecas para adquisición de vivienda al corriente de pago, de las cuales:
23
Con una ponderación por riesgo menor o igual al 35% según el Método Estándar de Basilea II para el tratamiento del riesgo de crédito
24
Valores que no se encuentran en situación de impago y no son admisibles como HQLA, incluidos títulos negociados en mercados de valores
25 26 27 28
Activos con correspondientes pasivos interdependientes Otros activos:
Materias primas negociadas físicamente, incluido el oro Activos aportados como margen inicial en contratos de derivados y contribuciones a los fondos de garantía de las CCP
29 30
Activos derivados a efectos del NSFR
Pasivos derivados a efectos del NSFR antes de la deducción del margen de variación aportado
31
Todos los demás activos no incluidos en las anteriores rúbricas
32 33
Partidas fuera de balance
Total de MRFE
34 Ratio de fondeo neto estable (%)
-
39.357.394
-
-
950.896
-
-
-
-
7.3. Formulario LIQ2: Ratio de fondeo neto estable (NSFR). Continuación.
Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 30 de junio de 2020
7.4. Información Cualitativa LCR
Principales factores explicativos de los resultados, evolución en el tiempo.
La métrica del ratio de cobertura de liquidez, permite individualizar un componente uniforme del nivel de liquidez de cada entidad. El ratio explica la cantidad de activos líquidos disponibles para hacer frente a eventuales salidas de depósitos, enmarcados por una regla uniforme (Basilea III) en la cual se realizan supuestos diferenciados de salida, por tipología de clientes.
Variaciones intra periodo y variaciones en el tiempo.
El perfil identificado por el ratio de LCR para el BBVA Argentina, muestra una evolución acorde con los ciclos mensuales de la entidad con respecto a la variación de sus depósitos.
Los HQLA se mantienen en niveles altos para el trimestre, pudiendo hacer frente en promedio al outflow propuesto por 313%. En la evolución promedio del trimestre, el ratio descendió 39 pbs, esto se explica por las siguientes variaciones enfocadas en el último mes:
En el último mes los activos de alta calidad subieron 17%, mientras que los outflows estimados ascendieron un 8.2% punta a punta, y los inflows ascendieron en el mes un 18.3% respecto del inicio de mes.
Por su parte el análisis consolidado de la información no muestra mayor dispersión respecto al análisis del banco en forma individual y se asimila a los principales movimientos detallados en el banco.
Composición de los activos FALAC.
Los activos líquidos de alta calidad, son activos de libre disponibilidad que pueden hacerse líquidos ante eventuales periodos de estrés.
Se consideran dentro de estos activos líquidos:
- Cajas físicas de billetes
- Cuenta de integración del BCRA
- Posiciones propias de Renta Fija (tanto Gobierno nacional como BCRA) netas de los títulos otorgados en garantía de operaciones
7.5. Información Cualitativa Ratio de Fondeo Neto Estable (NSFR)
El NSFR mide la cantidad de fuentes estables de financiación a largo plazo de las que dispone una entidad. Este indicador capta la dimensión no cubierta por el LCR en los plazos de financiación.
El ratio está compuesto por el cociente entre el monto disponible de fondeo estable y el monto requerido de fondeo estable. De acuerdo a los estándares regulatorios, su valor deberá resultar en todo momento mayor o igual a 1, es decir que, como mínimo, el monto de fondeo estable disponible debe igualar al requerido.
El NSFR de diciembre ascendió a 261% con una suba de 25 pbs en el trimestre. En su composición la financiación estable disponible subió 11.7%, mientras que la financiación requerida ascendió 10.8% en el trimestre.
Sección 8: Riesgo de Crédito
8.
8.1. Información general sobre el riesgo de crédito
Definición
Banco BBVA Argentina S.A. entiende como riesgo de crédito a la posibilidad de sufrir pérdidas por el incumplimiento que un deudor o contraparte hace de sus obligaciones contractuales.
El riesgo de crédito está presente en las operaciones dentro y fuera de balance, como así en el riesgo de liquidación, es decir cuando una transacción financiera no pueda completarse o liquidarse según lo pactado. Las pérdidas por riesgo de crédito se originan por el incumplimiento del deudor o contraparte de sus obligaciones. Además, el mismo contempla distintos tipos de riesgos, entre ellos incluye el riesgo país y el riesgo de crédito de contraparte.
Banco BBVA Argentina S.A. entiende por riesgo país al riesgo de sufrir pérdidas generadas en inversiones y créditos a individuos, sociedades y gobiernos por la incidencia de acontecimientos de orden económico, político y social acaecidos en un país extranjero. Por su parte, el riesgo de crédito de contraparte será definido en la Sección 9.
Estrategia y procesos
Banco BBVA Argentina S.A. desarrolla la estrategia de gestión del riesgo de crédito definiendo los objetivos que guiarán sus actividades de otorgamiento, las políticas a adoptar y las prácticas y procedimientos necesarios para realizar dichas actividades.
Adicionalmente, anualmente la Dirección de Riesgos desarrolla en conjunto con el resto de direcciones del Banco un proceso presupuestario, dentro del cual se incluyen las principales variables de riesgo de crédito:
Crecimiento esperado por cartera y por producto.Evolución del ratio de mora.
Evolución de las carteras en write-off.
De esta forma, se constituyen los valores estándar de riesgo de crédito esperados para un horizonte temporal de un año. Posteriormente, se comparan los valores reales obtenidos contra este presupuesto, permitiendo evaluar tanto el crecimiento de la cartera como la calidad de la misma.
Por otro lado, se formalizan los límites o exposiciones máximas de asistencia por actividad económica de acuerdo a la estrategia de colocación del Banco, los cuales se utilizan para dar seguimiento a las carteras crediticias. En caso de concretarse desvíosfrente a los límites fijados, estos son analizados en los Comités de Seguimiento de Riesgos, donde se toman las medidas necesarias para su adecuación.
Admisión
Banco BBVA Argentina S.A. cuenta con políticas de admisión del riesgo de crédito, cuyos objetivos son definir los criterios para la obtención de activos de calidad, establecer los niveles de tolerancia al riesgo y la alineación de las actividades de crédito con la estrategia de Banco BBVA Argentina S.A. y en coherencia con el Grupo BBVA.
Seguimiento
Banco BBVA Argentina S.A. establece determinados seguimientos conforme la banca de que se trate, ya que la etapa de admisión no supone el final del proceso. Tan importante como decidir, es efectuar el seguimiento, ya que el riesgo es dinámico y el cliente depende de sí mismo y de su entorno.
Entre los principales seguimientos que se realizan sobre las distintas Bancas podemos destacar:
Seguimiento del límite concedido: Dado que el perfil de riesgo del cliente varía con el tiempo, los límites de productos contratados son revisados periódicamente con el objetivo de ampliar, reducir o suspender el límite asignado en función de la situación de riesgo.
Mantenimiento de límites proactivos: Las características de los clientes, y por tanto de los datos que originaron los límites determinados, varían con el tiempo. Por ello, se lleva a cabo un mantenimiento periódico de los límites proactivos, teniendo en consideración los cambios de situación del cliente (posiciones de activo y pasivo y vinculación). Asimismo, se realiza un seguimiento periódico de la evolución de los límites proactivos con el objetivo de controlar y asegurar que el riesgo asignado es adecuado a los niveles de riesgo deseados.
Seguimiento de herramientas de calificación: Las herramientas de calificación son reflejo de la información interna de partida y muestran las características y sesgos de ésta. Por lo tanto, necesitan un periodo amplio de utilización que suavice o elimine dichos sesgos mediante la inclusión de información nueva, corrección de la existente y revisiones periódicas que optimicen los resultados de back-tests.
Análisis de cartera: El análisis de cartera consiste en un proceso de seguimiento y estudio del ciclo completo del riesgo de los portafolios con el objetivo de analizar la situación de la cartera, identificando posibles recorridos de mejoras en la gestión y anticipando el futuro comportamiento.
Adicionalmente, se realizan estas funciones:
Seguimiento de clientes específicos.
Seguimiento de productos.
Seguimiento de unidades (sucursales, zonas, canales).
Otras acciones de seguimiento (catas, control de procesos de admisión y gestión del riesgo, campañas).
La prioridad en los procesos de seguimiento del riesgo crediticio se focaliza principalmente en clientes problemáticos o susceptibles de serlo, con un objetivo claramente preventivo. Las demás vertientes, el seguimiento de productos, de unidades y otras acciones de seguimiento, son complementarias al seguimiento específico de clientes.
Recuperación
Banco BBVA Argentina cuenta a la vez con un Área de Recuperaciones dentro de la Dirección de Riesgos, cuya finalidad es la de mitigar la severidad de las carteras crediticias, tanto del Banco como la de las empresas vinculadas a la entidad, como así también, aportar a los resultados del Banco en forma directa, a través de los cobros de cartera en Write Off y en forma indirecta a través de los cobros de cartera activa, que implican reducción de previsiones.
La estructura y organización
El modelo de gestión del riesgo de crédito en Banco BBVA Argentina S.A. cuenta con un despliegue de funciones, responsabilidades y atribuciones, las cuales se organizan de forma piramidal, lo que genera instancias de control por oposición desde los niveles inferiores hacia los superiores, hasta llegar a los máximos órganos de decisión: Comité de Dirección y Directorio.
Con el objetivo de contar con un proceso de gestión continuo e integrado en el cual exista coordinación entre todas las áreas implicadas, la Dirección de Riesgos cuenta con áreas de admisión, áreas de seguimiento, áreas de recuperaciones y áreas de políticas y herramientas.
Dicho modelo de gestión se completa mediante una estructura ágil y adecuada de comités para la gestión del riesgo de crédito, la cual da tratamiento a los riesgos, lo que implica su conocimiento, evaluación, ponderación y eventual mitigación.
Alcance y naturaleza de los sistemas de información y/o medición del riesgo
Banco BBVA Argentina S.A. cuenta con distintas herramientas para ser utilizadas en la gestión del riesgo de crédito, las cuales permiten lograr el efectivo control del riesgo y facilitan todo el proceso del tratamiento del mismo. En esta línea, la entidad elabora, entre otros, los siguientes reportes periódicos:
Evolución de los Riesgos.
Agendas de Vencimiento.
Calificaciones.
Cuadro de Mando.
Sistema de Alertas Tempranas.
Ficha de Seguimiento trimestral de herramientas.
Calidad crediticia de los activos y cambios en la cartera de préstamos y títulos de deuda en situación de incumplimiento
El Banco BBVA Argentina S.A. define como situación de incumplimiento a los clientes clasificados en situación "3" o peores.
8.2. Formulario CR1 - Calidad crediticio de los activos
Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 31 de diciembre de 2020
Exposiciones en | Exposiciones en | Valor neto | ||
situación de | situación de | deterioro | (a+b-c) | |
incumplimiento | cumplimiento | |||
4.196.186 | 282.385.467 | 13.055.354 | 273.526.299 | |
2 Deuda Valores | - | 127.002.421 | 173 | 127.002.248 |
3 Exposiciones fuera de balance | 9.464.813 | - | - | 9.464.813 |
4 TOTAL | 13.660.999 | 409.387.888 | 13.055.527 | 409.993.360 |
Previsiones /
Valor contable bruto de
8.3. Formulario CR2 - Cambios en la Cartera de Préstamos y títulos de deuda en situación de Incumplimiento
Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 31 de diciembre de 2020
1 | Préstamos y títulos de deuda en situación de incumplimiento al cierre de periodo de declaración anterior - 31-12-2019 | 7.266.185 |
2 | Préstamos y títulos de deuda en situación de incumplimiento desde el último periodo de declaración | 7.809.154 |
3 | Regreso a situación de cumplimiento | -2.074.446 |
4 | Cancelaciones contables | -1.637.730 |
5 | Otros cambios | -7.166.977 |
6 | Préstamos y títulos de deuda en situación de incumplimiento al cierre del periodo de declaración (1+2-3-4+-5) | 4.196.186 |
8.4. Tabla CRB. Información Adicional sobre la calidad crediticia de los activos
Definiciones de posiciones vencidas y deterioradas a efectos contables y para la determinación de previsiones por incobrabilidad
Banco BBVA Argentina S.A. considera a las posiciones de un cliente como vencidas, a partir del incumplimiento en uno de sus pagos y mientras que los mismos no se encuentren regularizados. Por otro lado, de acuerdo a lo establecido en las normas de Clasificación de Deudores (LISOL) las posiciones de un cliente son consideradas como deterioradas:
A partir de los noventa días de atraso para la cartera consumo o asimilable.Cuando el cliente presente afectada su capacidad de repago, para la cartera comercial. Esta afectación deriva de una serie de pautas objetivas y subjetivas tales como:
La situación económica-financiera y patrimonial. El flujo de fondos.
El nivel de cumplimiento al vencimiento. La calidad de la dirección.
La calidad del sistema de control interno y fluidez y consistencia de la información.
El sector de la economía al que pertenece y la posición competitiva dentro de su actividad.
Asimismo existen otros criterios complementarios que también dan lugar a posiciones deterioradas para ambas carteras:
Situación judicial.
El cumplimiento de refinanciaciones.
Fueran objeto del proceso de recategorización obligatoria.
A los efectos de la determinación contable de previsiones por incobrabilidad, el Banco efectúa una distinción entre ambas posiciones, lo cual facilita una adecuada gestión de las previsiones de riesgo de crédito, y constituye una herramienta fundamental para preservar la solvencia de la entidad.
Descripción de los enfoques utilizados para la constitución de previsiones específicas y generales
La entidad aplica los porcentajes mínimos de previsiones establecidos por el BCRA en función a la clasificación de los clientes.
Posiciones refinanciadas:
Se considerarán refinanciados aquellos clientes que ameriten ser sujeto de operaciones, cualquiera que sea su modalidad, en la que se produzcan variaciones de plazo y/o monto del contrato inicial, cuyas causas obedezcan a dificultades en su capacidad de pago.
Desglose de exposiciones reestructuradas entre exposicones deterioradas y no deterioradas.
% Participación por Situación
87,2%
5,3%
Cartera Reestructurada (2)
2.730.491 166.046
Cartera Irregular (1) | % Irregular / Total |
3,2% 99.771
2,3% 71.781
2,0% 62.342
100,0% 3.130.430
233.893
0
Cartera Comercial
33.793
1.281.739
70.675 5,5%
12.300 1.299.932
87.987 6,8%
Cartera Asimilable Cartera Consumo
1.211.064 414.991 1.104.435
- 58.538 107.509
36.881 30.008 32.882
- 28.975 42.806
Análisis de la antigüedad de exposiciones en mora en términos contables
16.248 548.760
75.232 13,7%
Total
97.534.670
1.605.198
1,6%
31.693.315
678.683
2,1% 153.770.300
2.967.367 1,9%
8.5. Información Cuantitativa del Riesgo de Crédito
En el presente apartado se expone la información sobre exposiciones y previsiones al riesgo de crédito del Banco, con los siguientes desgloses:
Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información corresponde al 31 de diciembre de 2020
RIESGO DE CRÉDITO | SALDOS CONSOLIDADO TOTAL | |
ACTIVO COMPUTADO | APRS | |
EXPOSICIONES SUJETAS A RIESGO DE CRÉDITO RESPECTO: | ||
A disponibilidades, gobiernos y bancos centrales | 331.830.975 | 4.803.964 |
A entidades financieras del país y del exterior | 8.270.022 | 5.862.798 |
Incluídas en la cartera minorista y financiaciones con garantía hipotecaria en primer grado (sobre vivienda residencial) | 165.450.231 | 151.148.492 |
A empresas, otras personas jurídicas del país y del exterior y otros financiaciones | 144.104.723 | 141.603.081 |
Resto de financiaciones | 51.254.756 | 48.988.410 |
Totales exposiciones sujetas a riesgo de crédito | 700.910.707 | 352.406.745 |
Con garantías admitidas Incluídas en la cartera minorista | 75.108 | 15.022 |
Con garantías admitidas a empresas, otras personas jurídicas del país y del exterior y otros financiaciones | 11.129 | 2.226 |
8.5. Información Cuantitativa del Riesgo de Crédito (continuación)
Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 31 de diciembre de 2020
EXPOSICION AL RIESGO Y SU EVALUACION | diciembre - 2020 |
RIESGO DE CREDITO - SALDOS CLASIFICACION DE LAS EXPOSICIONES POR SECTOR | SALDOS ACTIVO COMPUTADO |
Sector Público no Financiero | 178.862.653 |
Sector Financiero | 8.270.022 |
Sector Privado | 312.337.381 |
Resto | 201.440.651 |
Totales exposiciones sujetas a riesgo de crédito | 700.910.707 |
Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 31 de diciembre de 2020
CONCEPTO | CARTERA VENCIDA | PLAZOS QUE RESTAN PARA SU VENCIMIENTO | TOTAL | |||||
1 MES | 3 MESES | 6 MESES | 12 MESES | 24 MESES | + de 24 MESES | |||
Sector público no financiero | - | 511 | - | - | - | - | - | 511 |
B.C.R.A. | - | 6.005 | - | - | - | - | - | 6.005 |
Sector financiero | - | 8.678 | 500.643 | 294.780 | 832.517 | 1.869.224 | 20.893 | 3.526.733 |
Sector privado no financiero y residentes en el exterior | 2.221.325 | 139.480.277 | 36.707.852 | 30.440.495 | 32.304.616 | 31.925.321 | 43.626.704 | 316.706.590 |
Total | 2.221.325 | 139.495.471 | 37.208.495 | 30.735.275 | 33.137.133 | 33.794.545 | 43.647.597 | 320.239.839 |
8.5. Información Cuantitativa del Riesgo de Crédito (continuación)
Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 31 de diciembre de 2020
CORRECCIÓN DE VALOR POR PÉRDIDAS - PREVISIONES POR RIESGO DE INCOBRABILIDAD CONSOLIDADO CON SOCIEDADES CONTROLADAS DEL GRUPO "A" | ||||||
Conceptos | Saldos al inicio del ejercicio | PCE de los proximos 12 meses | PCE de vida remanente del activo financiero | Resultado monetario generado por previsiones | Saldos al 31.12.20 | |
IF con deterioro significativos del crediticio | IF con deterioro crediticio | |||||
Otros activos financieros | 308.100 | 30.275 | - | 15.168 | (89.255) | 264.288 |
Préstamos y otras financiaciones | 15.270.176 | 1.547.025 | 2.489.942 | (2.296.575) | (4.208.973) | 12.801.595 |
Otras entidades financieras | 166.112 | 386.167 | 93.617 | 10.711 | (74.057) | 582.550 |
Sector privado no financiero y residentes en el exterior | 15.104.064 | 1.160.858 | 2.396.325 | (2.307.286) | (4.134.916) | 12.219.045 |
Adelantos | 884.852 | 7.001 | 907.602 | 718.324 | (600.450) | 1.917.329 |
Documentos | 1.246.248 | 283.220 | (269.550) | (46.928) | (255.883) | 957.107 |
Hipotecarios | 192.942 | (22.933) | 57.825 | 8.738 | (64.527) | 172.045 |
Prendarios | 42.466 | 30.718 | (13.195) | 17.610 | (13.470) | 64.129 |
Personales | 1.841.876 | 156.848 | 43.250 | (362.276) | (409.554) | 1.270.144 |
Tarjetas de crédito | 4.615.702 | 742.360 | 1.481.310 | (314.006) | (1.188.363) | 5.337.003 |
Arrendamientos financieros | 172.685 | (2.808) | (22.437) | (67.576) | (27.713) | 52.151 |
Otros | 6.107.293 | (33.548) | 211.520 | (2.261.172) | (1.574.956) | 2.449.137 |
Otros titulos de deuda | 931 | (719) | - | - | (39) | 173 |
Otros activos no financieros | - | - | - | - | - | - |
Compromisos eventuales | 1.233.260 | 484.405 | 40.029 | (20.372) | (372.728) | 1.364.594 |
TOTAL DE PREVISIONES | 16.812.467 | 2.060.986 | 2.529.971 | -2.301.779 | -4.670.995 | 14.430.650 |
8.5. Información Cuantitativa del Riesgo de Crédito (continuación)
Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 31 de diciembre de 2020
CORRECCIÓN DE VALOR POR PÉRDIDAS - PREVISIONES POR RIESGO DE INCOBRABILIDAD SOCIEDADES CONTROLADAS DEL GRUPO "C" | ||||||
Conceptos | Saldos al inicio del ejercicio | Aumentos | Disminuciones | Resultado monetario generado por previsiones | Saldos al 31.12.20 | |
Desafectaciones | Aplicaciones | |||||
Otros activos financieros | - | - | - | - | - | - |
Préstamos y otras financiaciones | 241.898 | 243.547 | -20.122 | -17.565 | -122.964 | 324.794 |
Otras entidades financieras | - | - | - | - | - | - |
Sector privado no financiero y residentes en el exterior | 241.898 | 243.547 | -20.122 | -17.565 | -122.964 | 324.794 |
Adelantos | - | - | - | - | - | - |
Documentos | - | - | - | - | - | - |
Hipotecarios | - | - | - | - | - | - |
Prendarios | 223.810 | 236.792 | -18.304 | -17.565 | -109.682 | 315.051 |
Personales | - | - | - | - | - | - |
Tarjetas de crédito | - | - | - | - | - | - |
Arrendamientos financieros | 3.974 | 1.094 | -737 | - | -3.188 | 1.143 |
Otros | 14.114 | 5.661 | -1.081 | - | -10.094 | 8.600 |
Títulos Privados | - | - | - | - | - | - |
Compromisos eventuales | - | - | - | - | - | - |
TOTAL DE PREVISIONES | 241.898 | 243.547 | -20.122 | -17.565 | -122.964 | 324.794 |
8.5. Información Cuantitativa del Riesgo de Crédito (cont.)
Cartera - Información al 31 de diciembre de 2020
Participacion cartera por Area de Negocios
Participacion cartera deteriorada por Area de Negocios
C&IBEmpresasMinoristaC&IBEmpresasMinorista
Participacion cartera por región - Empresas
Participacion cartera deteriorada por región
- Empresas
MICROCENTRO NORTE
ROSARIO - LITORAL
CORDOBA
BUENOS AIRES
MICROCENTRO SUR
NOA NEA
NORTE
PATAGONIA
SUROESTE
Resto
MICROCENTRO SUR
PATAGONIA
MICROCENTRO NORTE
NOA NEA
CORDOBA
BUENOS AIRES
ROSARIO - LITORAL
CUYO
SUROESTE
Resto
Participacion cartera por región - Minorista
NORTE
MICROCENTRO NORTE
SUR
NOROESTE
MICROCENTRO SUR
PATAGONIA
ROSARIO - LITORAL
SUROESTE
NOA NEA
Resto
Participacion cartera deteriorada por región
- Minorista
NOROESTE
SUR
NORTE
MICROCENTRO SUR
PATAGONIA
MICROCENTRO NORTE
NOA NEA
SUROESTE
CORDOBA
Resto
8.6. Cobertura del Riesgo de Crédito
Política de cobertura y/o mitigación del riesgo
Si bien las coberturas y/o mitigantes de riesgos con garantías adicionales son un factor importante en el otorgamiento de riesgos, el factor fundamental de decisión es que el cliente tenga la suficiente generación de recursos para afrontar las obligaciones pactadas.
La capacidad de reembolso del beneficiario mediante la generación suficiente de recursos se encuentra por encima de cualquier otra consideración. Así, la decisión de riesgos se basa en la capacidad de pago del prestatario para cumplir, en tiempo y forma, con el total de las obligaciones financieras asumidas a partir de los ingresos procedentes de su negocio o fuente de renta habitual, sin depender de avalistas, fiadores o activos entregados como garantía.
Adicionalmente a las políticas y seguimientos, el Banco BBVA Argentina S.A. utiliza como mitigadores de riesgo garantías, comfort letters y covenants.
Garantías
Banco BBVA Argentina S.A. cuando evalúa garantías a la hora de conceder operaciones tiene especial cuidado en que estas sean adecuadas. En esta línea, rigen bajo principios de prudencia los hitos para actualizar las valoraciones de las garantías.
En cuanto a los tipos de garantías que el Banco BBVA Argentina S.A. maneja, se destacan:
Garantías personales: Se incluyen garantías de tipo personal, avales o garantías quirografarias.
Garantías solidarias: Se incluyen aquellas garantías de pago brindadas por un tercero a una obligación, de forma tal que el acreedor puede dirigirse a cobrar el crédito indistintamente al deudor o al garante.
Garantía mancomunada: Incluye aquellas garantías en las cuales no puede reclamarse a cada deudor el total de la deuda, ya que la responsabilidad de los garantes / titulares es proporcional a su participación en la sociedad / operación y limitada a dicho importe o porcentaje.
Garantías Reales: Se incluyen aquellas garantías basadas en bienes tangibles y se clasifican a su vez en:
Garantías Hipotecarias: La hipoteca no altera la responsabilidad ilimitada del deudor, quien responde con todo su patrimonio. Se instrumentan de acuerdo con la normativa interna del Banco a tal efecto y se inscriben en el
registro adecuadamente. Además, se cuenta con tasación independiente, a valor de mercado y de venta rápida
Garantías Prendarias: Incluyen las prendas con registro de automotores y maquinarias como así también las pignoraciones de Plazos Fijos y los Fondos Comunes de Inversión. Para ser aceptadas, deberán ser eficaces a la hora de hacerse líquidas, y posteriormente en caso de que así sea, se instrumentan correctamente y siempre contándose con la aprobación del área de Servicios Jurídicos. Finalmente, el Banco se cubre de las variaciones en el valor de la prenda.
Coberturas basadas en compensación de operaciones en balance y fuera de balance
Banco BBVA Argentina S.A., dentro de los límites definidos por las normativas relativas a netting, negocia con sus clientes la adscripción del negocio de derivados a acuerdos marco (ISDA o CMOF, por ejemplo) que incorporen la compensación de operaciones fuera de balance.
El texto de cada uno de los acuerdos determina en cada caso la operativa sujeta a netting. La reducción de la exposición de riesgo de contrapartida derivada del empleo de técnicas de mitigación (netting más empleo de acuerdos de colateral) supone una disminución en la exposición total (valor de mercado actual más riesgo potencial).
Principales tipos de garantes y contrapartes de derivados crediticios
Banco BBVA Argentina S.A. define que la garantía (o derivado de crédito) debe ser directa, explícita, irrevocable e incondicional para poder ser aceptada como mitigante de riesgos. Por otro lado, en relación a los garantes admisibles, Banco BBVA Argentina S.A. admite a entidades financieras (nacionales o extranjeras), entidades públicas, Sociedades de Bolsa, empresas residentes o no residentes incluyendo compañías de seguros.
Concentración del riesgo de mercado o de crédito a través de los instrumentos utilizados para mitigar el riesgo de crédito
Banco BBVA Argentina S.A. clasifica las garantías recibidas conforme a normativa vigente del BCRA en:
Garantía Preferida "A"Garantía Preferida "B"
Otras Garantías (no incluidas en los puntos precedentes)
8.7. Formulario CR3: Técnicas de cobertura del Riesgo de Crédito - Presentación General
Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 31 de diciembre de 2020
1 Préstamos
2 Títulos de deuda
3 Total
4 De las cuales, en situación de incumplimiento
Exposiciones no garantizadas: valor contable
Exposiciones garantizadas con colateral
Exposiciones garantizadas con colateral del cual: importe aseguradoExposiciones garantizadas con garantías financieras
273.526.299 127.002.248 400.528.547
748.724
- - - -- - - -
8.819.516 - 8.819.516
-
Exposiciones | |
Exposiciones | |
garantizadas con | |
Exposiciones | garantizadas con |
garantizadas | derivados del |
con derivados | crédito de las |
del crédito | cuales: importe |
asegurado | |
- | - |
- | - |
- | - |
- | - |
garantías financieras, de los cuales: importe asegurado
8.819.516 - 8.819.516
-
8.8. Riesgo de Crédito con el método estándar
Para el cálculo de capital regulatorio por riesgo de crédito, el Banco sigue los lineamientos de la Comunicación "A" 6004.
8.9. Formulario CR4: Método estándar: exposición al riesgo de crédito y efectos de técnicas para la cobertura de riesgo de crédito (CRC)
Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 31 de diciembre de 2020
2
3
4
6
8
5
7
Exposiciones a gobiernos y bancos centrales Exposiciones a bancos multilaterales de desarrollo (BMD) Exposiciones a entidades financieras del país y del exterior Exposiciones a empresas del país y del exterior Exposiciones incluidas en la cartera minorista Exposiciones garantizadas por SGR/Fondos de Garantía Exposiciones garantizadas con inmuebles residenciales para vivienda familiar, única y permanente
10
9
Exposiciones con otras garantías hipotecarias Préstamos morosos
11
Otros activos
12
Exposición a titulizaciones y retitulizaciones
13
Partidas fuera de balance incluídas en el punto 3.7.1. de las normas sobre Capitales Mínimos de las Entidades Financieras
14 15 16 17 18
Partidas fuera de balance vinculadas con operaciones de titulización
Operaciones sin entrega contra pago (no DvP) y Operaciones DVP Fallidas
Línea de créditos para la inversión productiva no imputados como aplicación mínima
Exposición a entidades de contraparte central (CCP) Participaciones en el capital de empresas
178.862.653 -
128.106.668
146.499.091
6.983.088
18.197.521
8.733.279
- - - 4.193.008 7.101.860 707.194 - -
178.862.653 -
128.106.668
146.499.091
6.983.088
18.197.521
8.733.279
- - - 1.286.933 2.906.548 352.299 - -
132 -
0%
0%
5.862.798
71%
131.004.314
100%
142.867.399
97%
4.366.640
50%
8.045.465
44%
803.031 748.723 48.472.330 - -
- - - -
803.031 748.723 48.472.330 - -
- - - -
532.981 863.050 47.110.649 - -
66%
1
0
115%
97%
- - - 1.341.492 3.956.517
- - - 692.212 -
- - - 1.341.492 3.956.517
- - - 692.212 -
- - - 1.014.712 5.934.775
0% 0% 0% 0% 0% 50% 150%
8.10. Formulario CR5: Método estándar: exposiciones por clases de activos y ponderadores por riesgo
Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 31 de diciembre de 2020
Sección 9: Riesgo de crédito de contraparte
9.
9.1. Definición
El Riesgo de crédito de contraparte tiene su origen en la probabilidad de que una de las partes del contrato del instrumento financiero incumpla sus obligaciones contractuales por motivos de insolvencia o incapacidad de pago y produzca a la otra parte una pérdida financiera.
A diferencia del riesgo de crédito por préstamos, que sólo es asumido por la entidad financiera acreedora, este tipo de riesgo de crédito conlleva una pérdida potencial para ambas partes de la operación, ya que su valor de mercado puede ser positivo o negativo para cualquiera de ellas en virtud de que ese valor es incierto y puede oscilar según varíen los factores de mercado subyacentes (definición según Com. "A" 5398 - BCRA).
Dentro del riesgo de crédito de contraparte se puede distinguir entre:
Riesgo de Crédito bilateral: es el riesgo de crédito por incumplimiento de la contrapartida contractual en operaciones de derivados, operaciones con compromiso de recompra (repos) y depósitos interbancarios.
Riesgo de Crédito con Cámaras Centrales: es el riesgo de crédito por el posible incumplimiento de la cámara central que actúa de contrapartida.
Riesgo de liquidación "settlement": es el riesgo por incumplimiento de pagos en el momento del intercambio de activos que al contratarse tenían un valor equivalente.
9.2. Estrategia y procesos
Los principios generales que rigen la estrategia de Banco BBVA Argentina S.A. como así su perfil de riesgo deseado están plasmados en el apetito de riesgo aprobado por el Directorio.
La estrategia de gestión del riesgo de crédito de contraparte se desarrolla con el objetivo de mantener su exposición dentro de los umbrales definidos en el apetito al riesgo.
Para asegurar el cumplimiento de la estrategia plasmada en las políticas de gestión de éste riesgo, se definen procedimientos, procesos, una estructura organizacional que permita aplicar la estrategia, herramientas de medición y un esquema de límites que refleje el apetito de la entidad por dicho riesgo.
Banco BBVA Argentina S.A. ha implementado un marco de gestión para la identificación, evaluación, medición, seguimiento, control y mitigación del riesgo de crédito de contraparte al que se encuentra expuesto. El seguimiento del riesgo de contrapartida sefundamenta en un proceso continuo, de observación permanente, que permite detectar anticipadamente las incidencias que se pudieran llegar a producir en la evolución del riesgo y las operaciones, con el fin de emprender acciones encaminadas a mitigarlas.
9.3. La estructura y organización
La Gerencia de Riesgos Financieros es responsable de asegurar que el riesgo de contrapartida en Banco BBVA Argentina S.A. se gestione conforme a la estrategia aprobada por el Directorio así como de la identificación, medición, seguimiento y control de dicho riesgo y su reporting a los órganos pertinentes.
Dentro de la Gerencia de Riesgos Financieros, la Unidad de Riesgo de Mercado (URM) es responsable del cálculo y seguimiento del riesgo de crédito de contraparte. También tiene la responsabilidad de garantizar la integridad de los datos y de proporcionar y difundir la información necesaria para la correcta gestión del riesgo de contrapartida al resto de áreas involucradas (Front Office, Admisión Riesgo de Crédito, Back Office, etc).
La gestión del riesgo de crédito de contraparte se completa con un esquema de comités. Entre ellos se encuentran:
El Risk Management Committee (RMC): comité de apoyo a la toma de decisiones del Director de Riesgos y está encargado de plantear y revisar las políticas y los límites y alertas para su posterior elevación al Directorio.
El Comité de Riesgos Financieros (CRF): primer nivel de información y gestión del riesgo de contrapartida. Se informa regularmente la situación y evolución de los riesgos, resultados y nivel de consumo de límites y cualquier aspecto relevante en relación a los riesgos gestionados.
9.4. Análisis de la metodología utilizada para asignar capital a las exposiciones crediticias por contraparte
La metodología utilizada para asignar capital se adecua a lo requerido por el Banco Central de la República Argentina.
9.5. Límites de crédito a las exposiciones crediticias por Contraparte
Banco BBVA Argentina S.A. cuenta con límites internos para la gestión del riesgo de contraparte a nivel de contraparte, producto y plazo.
El cómputo del riesgo surge de la suma de los riesgos con cada contraparte y se mide como la exposición potencial más la exposición real.
Exposición crediticia = Exposición potencial (FRP Plazo* Nocional) + Exposición real (MTM).
La exposición potencial es una estimación del incremento máximo esperado del valor de mercado para un nivel de confianza dado, debido a variaciones futuras de los precios hasta el vencimiento de la operación.
El factor de riesgo potencial (FRP) surge de las volatilidades históricas de las variables de mercado dependiendo del derivado de que se trate (tipo de cambio o tipo de interés).
La exposición real (MTM), es el valor de mercado de la operación, definido como la diferencia entre el precio concertado y el precio actual de mercado. Este valor de mercado puede ser positivo o negativo definiendo quien es la parte que posee el riesgo.
9.6. Formulario CCR1: Análisis de la exposición al riesgo de crédito de contraparte (CCR) por método
Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 31 de diciembre de 2020
SA-CCR (para derivados)
Enfoque simple para la cobertura del riesgo de crédito (para SFT)
Enfoque integral para la cobertura del riesgo de crédito (para SFT)
VaR para SFT
Total
Exposición potencial futura
Costo de reposición
Exposición esperada positiva efectivaAlfa utilizado para calculdar EAD reguladora
EAD despues de
CRMAPR
64.747.169
-
- -
64.747.169
9.7. Formulario CCR2: Requerimiento de capital por ajuste de valoración del crédito (CVA)
Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 31 de diciembre de 2020
EAD despues de CRM (Reduccion del riesgo de credito)APR
Total de carteras sujetas al requerimiento de capital por CVA Avanzado
Todas las carteras sujetas al requerimiento de capital por CVA Estándar
Total sujeto al requerimiento de capital por CVA
5.179.774 5.179.774
64.747.169 64.747.169
9.8. Formulario CCR3: Método estándar para las exposiciones CCR por cartera reguladora y ponderaciones por riesgo
Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 31 de diciembre de 2020
Ponderacion por riesgo Cartera reguladora | 0% | 2% | 4% | 10% | 20% | 35% | 50% | 75% | 100% | 125% | 150% | 1250% | Exposicion total al riesgo de crédito |
Disponibilidades | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Exposiciones a gobiernos y bancos centrales | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Exposiciones a bancos multilaterales de desarrollo (BMD) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Exposiciones a entidades financieras del país y del exterior | - | - | - | - | - | - | - | - | 125.916 | - | - | - | 125.916 |
Exposiciones a empresas del país y del exterior | - | - | - | - | - | - | - | - | 5.064.842 | - | - | - | 5.064.842 |
Exposiciones incluidas en la cartera minorista | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Exposiciones garantizadas por SGR/Fondos de Garantía | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Exposiciones garantizadas con inmuebles residenciales para vivienda familiar, única y permanente | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Exposiciones con otras garantías hipotecarias | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Préstamos morosos | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Otros activos | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Exposición a titulizaciones y retitulizaciones | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Partidas fuera de balance incluídas en el punto 3.7.1. de las normas sobre Capitales Mínimos de las Entidades Financieras | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Partidas fuera de balance vinculadas con operaciones de titulización | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Operaciones sin entrega co- ntra pago (no DvP) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Línea de créditos para la inversión productiva no imputados como aplicación mínima | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Exposición a entidades de contraparte central (CCP) | - | 807.121 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 807.121 |
Participaciones en el capital de empresas | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
9.9. Formulario CCR5 - Composición del colateral para exposiciones por Riesgo de Crédito de Contraparte (CCR)
Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 31 de diciembre de 2020
- - - - - - - -
Efectivo - moneda local Efectivo - otras monedas
Deuda soberana nacional Otra deuda soberana
Deuda de agencias públicas Bonos corporativos Acciones
Otro colateral
Total
-
-
- - - - - - - -
-
- - - - - - - -
1.682.900 - 66.650.000 - - - - - 68.332.900
- - 52.461.008 - - - - - 52.461.008
- - - - - - - -
-
9.10. Formulario CCR6: Exposiciones crediticias con derivados
Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 31 de diciembre de 2020
Proteccion compradaProteccion vendida
Nocional | ||
Swaps de incumplimiento crediticio de referencia única | - | - |
Swaps de incumplimiento crediticio sobre índices | - | - |
Swaps de tasa de rendimiento total | - | 400.000 |
Opciones de crédito | - | - |
Otros derivados de crédito | - | - |
Total nocional | 400.000 | |
Valor razonable | - | - |
Valor razonable positivo (activo) | - | - |
Valor razonable negativo (pasivo) | - | - |
-
9.11. Formulario CCR8: Exposiciones frente a entidades de contrapartida central
Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 31 de diciembre de 2020
EAD (despues de Tecnicas de cobertura del riesgo-CRC)
APR
Exposición a QCCP (total)
Exposiciones por operaciones frente a QCCP (excluidos márgenes iniciales y aportaciones al fondo
de garantía); de las cuales | - | - |
(i) Derivados OTC | - | - |
(ii) Derivados negociados en bolsa | - | - |
(iii) Operaciones de financiación con valores | - | - |
(iv) Conjuntos de neteo en los que se haya aprobado la | ||
compensación entre productos | - | - |
Margen inicial segregado | - | |
Margen inicial no segregado | - | - |
Aportes desembolsados al fondo de garantía | - | - |
Aportes no desembolsados al fondo de garantía | - | - |
Exposición a CCP no admisibles (total) | - | |
Exposiciones por operaciones frente a CCP no admi- | ||
sibles (excluidos márgenes iniciales y aportaciones al | ||
fondo de garantía); de las cuales | - | - |
(i) Derivados OTC | 807.121 | 10.089.011 |
(ii) Derivados negociados en bolsa | - | - |
(iii) Operaciones de financiación con valores | - | - |
(iv) Conjuntos de neteo en los que se haya aprobado la | ||
compensación entre productos | - | - |
Margen inicial segregado | - | |
Margen inicial no segregado | 68.333 | - |
Aportes desembolsados al fondo de garantía | 66.650 | - |
Aportes no desembolsados al fondo de garantía | - | - |
Sección 10: Titulización
10.
Banco BBVA Argentina S.A. no presenta exposiciones por titulización ni requerimientos de capital de este riesgo; razón por la cual no se detallan los cuadros SEC1, SEC2, SEC3 y SEC4.
Sección 11: Riesgo de Mercado
11.
11.1. Definición
Banco BBVA Argentina S.A. entiende por riesgo de mercado a la posibilidad de que se produzcan pérdidas en el valor de la cartera de negociación como consecuencia de movimientos adversos en las variables de mercado que inciden en la valoración de los productos e instrumentos financieros.
Los principales factores de riesgos de mercado a los que se encuentra expuesta la Entidad son:
Riesgo de tasa de interés: surge por la exposición al movimiento en las diferentes curvas de tasa de interés.
Riesgo de tipo de cambio: se produce por el movimiento en los tipos de cambio de las diferentes divisas. Todas las posiciones en una divisa distinta a la divisa del balance generan riesgo de tipo de cambio.
11.2. Estrategia y procesos
Los principios generales que rigen la estrategia de Banco BBVA Argentina S.A. como así su perfil de riesgo deseado están plasmados en el apetito de riesgo aprobado por el Directorio.
La estrategia de gestión del riesgo de mercado se desarrolla con el objetivo de mantener su exposición dentro de los umbrales definidos en el apetito al riesgo.
Para asegurar el cumplimiento de la estrategia plasmada en las políticas de gestión de éste riesgo, se definen procedimientos, procesos, una estructura organizacional que permita aplicar la estrategia, herramientas de medición y un esquema de límites que refleje el apetito de la entidad por dicho riesgo.
Banco BBVA Argentina S.A. ha implementado un proceso continuo para la identificación, evaluación, medición, seguimiento, control y mitigación del riesgo de mercado al que se encuentra expuesto.
11.3. La estructura y organización
La Unidad de Riesgo de Mercado (URM), como parte de la gerencia de Riesgos Financieros, es la encargada de la identificación, medición, seguimiento, mitigación y control del riesgo de mercado en Banco BBVA Argentina S.A.. La URM impulsa el desarrollo y mantenimiento de los nuevos procedimientos y modelos de gestión del riesgo de mercado, y tiene en cuenta la aparición de Unidades de Negocio queemprendan actividades con riesgo de mercado, o que aumenten sus posiciones de riesgo de manera significativa y material.
La URM elabora asimismo el reporting de seguimiento de riesgos e informa periódicamente al Directorio, al Risk Management Committee (RMC) y al Comité de Riesgos Financieros (CRF) la evolución de los niveles de riesgos.
La gestión de estos riesgos se encuentra alineada con los principios básicos del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, contando con un proceso integral que identifica, mide, monitorea y controla los riesgos.
11.4. Alcance y la naturaleza de los sistemas de información y/o medición del riesgo
Banco BBVA Argentina S.A. cuenta con distintas herramientas y sistemas para la gestión y seguimiento del riesgo de mercado, las cuales permiten lograr el efectivo control y tratamiento del riesgo en la cartera de negociación (trading book).
Para la medición del Riesgo de Mercado se utiliza un modelo de VaR (Value at Risk) paramétrico, que estima cuál es la pérdida máxima con un nivel de confianza de 99% que se puede producir en las posiciones de mercado en un horizonte temporal de 1 día.
El modelo es validado periódicamente a través de pruebas de Back-Testing (con un 99% de confianza y considerando 250 observaciones) que buscan determinar la calidad y precisión de la estimación de VaR.
11.5. Política de cobertura y/o mitigación del riesgo
La estructura de límites de Riesgo de Mercado establece un esquema de indicadores para la gestión, control y mitigación del riesgo en términos de Capital Económico, de VaR, de stress y de stop loss.
Dicha estructura constituida por límites, alertas y sublimites se formalizan a través del Risk Management Committee y son aprobados por el Directorio.
Dentro del modelo de gestión de Riesgo de Mercado se contemplan procedimientos para la comunicación en caso de producirse rebasamientos de los niveles de riesgo establecidos, estableciéndose circuitos específicos de comunicación y actuación en función del límite, alerta o sublímite activado.
11.6. Formulario MR1: Riesgo de mercado con el método estándar
Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 31 de diciembre de 2020
APR
Productos directos
1 | Riesgo de tasa de interés (general y específico) | 267.044 |
2 | Riesgo de posiciones accionariales (general y específico) | - |
3 | Riesgo de divisas | 2.764.796 |
5 | Opciones | |
6 | Método simplificado | - |
7 | Método Delta-plus | - |
3.031.840 |
9 Total
Sección 12: Riesgo de tasa de interés
12.
12.1. Definición
Se entiende por riesgo de tasa de interés a la posibilidad de que se produzcan cambios en los ingresos financieros netos y/o en el valor económico de la entidad como consecuencia de fluctuaciones en las tasas de interés.
Las principales fuentes de riesgo de tasa de interés resultan de:
descalce entre las duraciones de productos activos y pasivos,el riesgo de re-pricing para los activos y pasivos,posiciones fuera de balance,fluctuaciones en las curvas de rendimientos,el riesgo de reinversión,las opciones implícitas en determinados activos y pasivos, como los préstamos con cláusulas de cancelación anticipada.
12.2. Estrategia y procesos
Banco BBVA Argentina S.A. cuenta con una estrategia de gestión del riesgo de Tasa de interés Estructural orientada a mantener la exposición al mismo dentro de niveles acordes con el perfil de apetito al riesgo aprobado por el Directorio. Esta estrategia define líneas claras de gestión sobre la estructura de rendimiento del activo y del pasivo y se encuentra plasmada en la política de gestión de este riesgo.
La gestión del riesgo de interés estructural en Banco BBVA Argentina S.A. se desarrolla conforme a los siguientes principios:
Gestión independiente del riesgo.
Integración del riesgo en el proceso de adecuación del capital económico. Gestión integral de IRRBB desde una doble perspectiva de margen de intereses y valor económico de patrimonio.
Segregación de funciones, áreas y órganos que ejercen la gestión del riesgo de tasa de interés.
Coherencia con los requerimientos regulatorios.
El Marco de Apetito de Riesgo se configura como un elemento fundamental en la gestión del riesgo de tasa de interés al dotar a Banco BBVA Argentina S.A. de un marco integral que determina los riesgos y el nivel de los mismos que está dispuesto a asumir para alcanzar sus objetivos de negocio. A través de una estructura de límites y alertas de riesgo de tasa de interés se articula el Apetito de Riesgo de la entidad asegurando que la gestión se sitúa dentro de los niveles aprobados por el Directorio.
En la actualidad, en materia de gestión del Riesgo de Tasa de Interés, la entidad se encuentra alineada a los principios, estándares y controles en términos de capital y de margen financiero para la gestión de este riesgo establecidos por el BCRA en la comunicación A 6397 y continua avanzando en la aplicación de la misma.
12.3. Frecuencia del cálculo
El proceso de medición del riesgo de interés se realiza con una periodicidad mensual con el fin de obtener una estimación, lo más precisa posible, de la exposición del margen financiero y del valor económico de la entidad ante variaciones en las tasas de interés de mercado, y velar que esta se ajusta al perfil de riesgo deseado.
12.4. Descripción escenarios
Para la construcción de los escenarios de curvas utilizados en las mediciones de riesgo de tasa de interés estructural se trabaja con una ventana temporal de 10 años. Complementariamente, el Banco BBVA Argentina S.A. realiza un análisis de sensibilidad de margen financiero y valor económico ante movimientos paralelos de +/-100 puntos básicos de la curva forward de mercado.
12.5. Estructura y organización de la unidad de Riesgo de interés Estructural
El modelo de gobierno de riesgos en Banco BBVA Argentina S.A. se caracteriza por una especial implicación del Directorio, tanto en el establecimiento de la estrategia de riesgos, como en el seguimiento y supervisión continua de su implantación. El Directorio aprueba dicha estrategia de riesgos y las políticas para las diferentes tipologías de riesgos, siendo la función de riesgos la encargada, en el ámbito de la gestión, de su implantación y desarrollo, dando cuenta de ello a los órganos pertinentes.
Banco BBVA Argentina S.A. ha implementado una estructura organizativa para la gestión del riesgo de tasa de interés estructural que cuenta con las áreas, órganos y comités necesarios para una adecuada gestión del mismo.
El control y seguimiento del Riesgo de Tasa de Interés en Banco BBVA Argentina S.A. está a cargo del área de Riesgos Estructurales y Capital Económico, la cual pertenece a la Gerencia de Riesgos Financieros.
Esta estructura organizativa se completa con los siguientes Comités:
Risk Management Committee (RMC)
Comité de Activos y Pasivos (COAP)Comité de Liquidez
Comité de Riesgos Financieros
12.6. Metodología para el seguimiento y control del riesgo de tipo de interés
Banco BBVA Argentina S.A. ha desarrollado un conjunto de herramientas y metodologías para la medición, evaluación, seguimiento y control del riesgo de tasa de interés. Estas tienen por principal objetivo mantener la exposición de la entidad a dicho riesgo dentro del Marco de Apetito al Riesgo aprobado por el Directorio. Las principales métricas empleadas por la entidad para la medición de este riesgo comprenden:
Capital Económico por Riesgo de Interés en el Banking Book (CE): pérdida máxima que, con un horizonte determinado y un nivel de confianza específico (99%) podría sufrir el valor económico de la entidad debido a movimientos adversos en las tasas de interés de mercado.
Margen en Riesgo (MeR): máxima desviación desfavorable en el Margen de
Intereses proyectado a 12 meses, para un nivel de confianza dado (90%), derivada de movimientos adversos en los tasas de interés de mercado.
12.7. Supuestos utilizados en la modelización
Para la medición de la variación del valor económico del patrimonio se han incluido los márgenes comerciales dentro de los flujos efectivos.
Con respecto a los depósitos sin vencimiento, además de la segmentación recomendada en el marco estandarizado, se analiza la evolución histórica de los saldos con el objeto de determinar cuál es su evolución tendencial frente a las variaciones estacionales del saldo.
Por otro lado, en cuanto a la estimación de las tasas de amortización anticipada de los préstamos, el Banco BBVA Argentina S.A. realiza un análisis de la relación histórica media de la tasa de cancelación anticipada.
12.8. Información Cuantitativa
Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 31 de diciembre de 2020
Segmento | Plazo Medio (años) | Plazo Max. (años) |
Minorista Transaccional | 1,0 | 17,5 |
Minorista no Transaccional | 0,2 | 0,9 |
Mayorista | 0,8 | 17,5 |
Formulario IRRBB1: Información cuantitativa sobre IRRBB
Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 30 de setiembre de 2020
EVE
NII
Periodo
Subida en paralelo Bajada en paralelo Inclinación de la pendiente Aplanamiento de la pendiente Subida de la tasa a corto Bajada de la tasa a corto Máximo
Periodo
Capital de Nivel 1
30/09/2020
30/06/2020
-1.311.407
-1.384.500
-616.312
-303.859
-86.359
-17.637
-802.650
-899.966
-1.592.822
-1.668.589
-450.742
-198.425
-1.592.822
-1.668.589
30/09/2020 90.650.262
Sección 13: Remuneraciones
13.
13.1. Políticas, procesos y prácticas implementadas
En Banco BBVA Argentina S.A., los aspectos principales y relevantes relacionados con las políticas, procesos y prácticas de remuneración son tratados por el Comité de Nombramientos y Remuneraciones, el cual se reúne con una periodicidad mínima de tres oportunidades al año y se encuentra compuesto por los siguientes integrantes:
Presidente: El cargo deberá ser ejercido por un Director Independiente.Participantes Permanentes: tres Directores no ejecutivos, en su mayoría independientes. Éstos serán designados por el Directorio al igual que su Presidente, y asimismo, por aquellas personas con funciones ejecutivas que determine el Directorio.
Dentro de sus funciones, se destacan las siguientes:
Procura que el sistema de incentivos económicos al personal tome en cuenta los riesgos que el mismo asume en nombre de la entidad, considerando tanto los riesgos futuros como aquellos asumidos, y ajuste los incentivos por todos los riesgos.
Asegura que exista una clara relación entre el desempeño del personal clave y su remuneración fija y variable, teniendo en cuenta los riesgos asumidos y su administración.
En la entidad se considera, como tomadores de riesgo material, al personal que en función de sus actividades pueden tener un impacto relevante en la asunción de riesgos significativos. Actualmente se identifican como tomadores de riesgo material a 10 ejecutivos que integran la Alta Gerencia y 11 empleados con funciones gerenciales en áreas de control. A su vez, se considera importante evaluar la gestión de riesgos en la entidad, teniendo específica relevancia el riesgo de crédito, el riesgo de mercado y el riesgo estratégico.
En esta línea, la entidad adopta como política aplicar un sistema de retribución capaz de atraer y retener a las personas correctas para cada posición, de acuerdo a los siguientes principios:
Reconocer y compensar en función de la actuación individual, la obtención de resultados, del trabajo en equipo y la calidad de los resultados alcanzados, así como las capacidades y competencias que cada persona aplica a su trabajo.Gestionar la equidad interna a través del análisis de estructura organizacional, la responsabilidad/alcance de los roles de los colaboradores y de los componentes de su compensación.
Asegurar la competitividad externa mediante la actualización de la información con el mercado de referencia.
Recompensar por la aportación de resultados tangibles en contexto de los valores culturales del Grupo BBVA.
El sistema de retribución incluye las compensaciones que por todo concepto percibe el empleado como contraprestación por su aporte a la organización en términos de tiempo, función y resultados, y está integrado por el sistema de remuneración fija y el sistema de remuneración variable.
A los fines del cumplimiento de dichos principios, la entidad dispone de instrumentos dentro de los procesos de remuneración que se detallan a continuación:
Encuestas salariales del mercado de referencia: El posicionamiento que se adopta dentro de la encuesta se define de acuerdo a las necesidades y estrategia de Banco BBVA Argentina S.A. para cada período. Este mercado de referencia está constituido por un conjunto de compañías que poseen estructuras organizativas y tamaños de negocios comparables.
Categorías / Escalas salariales: Diseñadas a partir de la estructura interna de los puestos y de la información de encuestas salariales de mercado. Estas escalas constituyen rangos de salarios que agrupan puestos de similar importancia, en términos de responsabilidad, experiencia, conocimientos y aportación de resultados al negocio.
La entidad cuenta con proveedores de información para estos procesos, siendo los mismos, MERCER e IPC
Complementariamente, Banco BBVA Argentina S.A. utiliza una herramienta clave para determinar la compensación por el esfuerzo y el resultado de cada colaborador: la Evaluación del Desempeño Individual. Al finalizar cada ejercicio, cada responsable evalúa a sus colaboradores a los fines de obtener ponderación sobre:
1. La consecución de objetivos individuales, a través de una valoración global que tiene en cuenta en qué grado el colaborador ha alcanzado los objetivos que fueron fijados para el ejercicio anterior.
2.
La alineación a los valores culturales del Grupo BBVA:
- El cliente es lo primero.
- Pensamos en grande.
- Somos un solo equipo.
El resultado de esta valoración refleja los niveles de aportación de cada miembro del equipo, tanto en términos de consecución de objetivos como en alineación a valores corporativos. A partir de la evaluación de estos dos aspectos, se define el grado de acceso a los incentivos definidos.
En Banco BBVA Argentina S.A., cada empleado tiene acceso a la retribución variable asociado al puesto de trabajo y a los resultados obtenidos en la valoración de desempeño. De este modo, se busca incentivar y recompensar el logro de resultados.
Con el objetivo de alinear el incentivo variable con los objetivos estratégicos, Banco BBVA Argentina S.A. adopta un nuevo modelo de compensación variable de acuerdo con los criterios establecidos por el Grupo BBVA. Estas modificaciones fueron incluidas formalmente a partir del día 28 de Junio del año 2016 en Acta Nro. 32 del Comité de Nombramientos y Remuneraciones.
Este nuevo modelo, alcanza a los empleados de Áreas Centrales incorporando los siguientes principios fundamentales:
Transparencia y simplicidad
Consecución de las prioridades estratégicas
Reconocer que somos un único banco
Dialogo continuo sobre el desempeño
En esta línea, los modelos actualmente vigentes son los siguientes:
Modelo de incentivación a la Red: Consta de cuatro pagos trimestrales y un pago de los indicadores anuales. La realización del pago está relacionada con el cumplimiento de objetivos asignados a cada persona, para cada período. Cada puesto tiene asignada una parrilla de objetivos y cada uno tiene una ponderación. Adicionalmente, para el pago anual se consideran variables relacionadas con la consecución de los objetivos del Banco de acuerdo con los criterios adoptados por el Grupo BBVA y con el grado de cumplimiento presupuestario. Estos factores pueden impactar positiva o negativamente en la retribución variable definida.
Modelo de incentivación Áreas Centrales: Consta de un pago en el año sobre indicadores anuales. Al final de cada ejercicio se incluye a los colaboradores en un proceso general de evaluación de performance, cuyo resultado individual está relacionado con el grado de cumplimientos de los objetivos y alineación a valores corporativos. Estos pueden renovarse o ajustarse año a año, consecuentemente con la evolución de la estrategia del Banco. Al igual que en el modelo de incentivación a la Red, se consideran variables relacionadas con la consecución de los objetivos del Banco de acuerdo con los criterios adoptados por el Grupo BBVA y con el grado de cumplimiento presupuestario. Estos factores pueden impactar positiva o negativamente en la retribución variable definida.
Modelo de incentivación por Comisiones: El valor de la comisión depende de la valoración unitaria de cada producto en función del aporte del mismo a la cuenta de resultados. Los criterios a aplicar en la retribución por comisiones se revisan anualmente. Su periodicidad es mensual y el pago es a mes vencido.
Por otro lado, la entidad mantiene un sistema de liquidación y pago de la gratificación variable anual para cierto colectivo de ejecutivos (Colectivo Sujeto) cuyas actividades profesionales tienen impacto material en el perfil de riesgo del Banco.
Los criterios para la selección del Colectivo Sujeto se agrupan en tres grandes bloques:
Criterios Cualitativos, en función de la responsabilidad del puesto desempeñado y la capacidad para asumir riesgos.
Criterios Cuantitativos, en función de la remuneración total percibida.Criterios Internos, en función de los procedimientos internos que posee la
Entidad para determinar la composición del colectivo.
Las personas que forman parte de este colectivo percibieron: el 60% de su retribución variable correspondiente al ejercicio 2019, durante el cuarto trimestre del año 2020. El restante 40% de la retribución variable anual, será percibido durante el primer trimestre del año 2023.
La retribución variable de cada miembro del Colectivo Identificado, correspondiente a cada ejercicio, estará sometida a cláusulas de reducción (malus) y de recuperación de la retribución ya generadas (clawback), ligadas ambas a un deficiente desempeño financiero del Banco en su conjunto o de una división o área concreta o de las exposiciones generadas por un miembro del colectivo y deriven en las circunstancias detalladas en la política.
Además del cumplimiento de los objetivos establecidos para dicho incentivo, el beneficiario debe permanecer activo en el Banco en la fecha de liquidación, haber generado el derecho a percibir retribución variable ordinaria correspondiente a ese ejercicio, no haber sido sancionado por un incumplimiento grave del código de conducta y demás normativa interna (en particular la relativa a riesgos).
13.2. Cifras de la gestión
Comité de Nombramientos y Remuneraciones
Durante el cuarto trimestre del año 2020 el Comité de Nombramientos y Remuneraciones ha celebrado una reunión. Este Comité se encuentra compuesto por 4 integrantes. Los miembros del mismo no perciben remuneración alguna por esta función en particular.
Empleados que han recibido una remuneración variable durante el ejercicio
Todos los empleados de Banco BBVA Argentina S.A. tienen acceso a una retribución variable, siempre que permanezcan activos al momento del pago. Quedan excluidos solo aquellos colaboradores que al cierre del ejercicio (trimestral/anual) no contaran con una antigüedad mayor a 6 meses en el banco, recibieran una calificación por desempeño igual
o menor a 50 puntos (MIRAS), recibieran una calificación igual a 1 en cumplimiento de objetivos o valores BBVA o fueran sancionados por un incumplimiento grave del código de conducta y/o normativas internas complementarias del Banco.
Bonificaciones garantizadas otorgadas y compensaciones adicionales (sing-on awards) realizadas durante el ejercicio
En Banco BBVA Argentina S.A. no se han otorgado bonificaciones garantizadas ni compensaciones adicionales durante el cuarto trimestre del año 2020.
Indemnizaciones por despido realizadas durante el ejercicio
Durante el cuarto trimestre de 2020 se ha pagado la suma de $0,00 Miles de pesos en concepto de indemnizaciones por despidos.
Remuneraciones diferidas
A continuación se detallan los montos de las remuneraciones diferidas pendientes al 31 de diciembre de 2020:
Remuneraciones en efectivo: 130.867 miles de pesos argentinosCantidad de Acciones: 191.818
A su vez, durante el cuarto trimestre del año 2020 se han pagado remuneraciones diferidas por un monto de 109.806 miles de pesos argentinos.
Remuneraciones otorgadas durante el ejercicio
A continuación se detallan los montos de las remuneraciones devengadas al 31 de diciembre de 2020, los cuales son expresados en miles de pesos:
Remuneración Fija: 8.892.376
Remuneración Variable: 1.428.563
Remuneración Diferida: 47.755
Remuneración No Diferida: 71.632
Exposición de los empleados a los ajustes explícitos e implícitos de remuneraciones diferidas
En Banco BBVA Argentina S.A., el 100 por 100 de los empleados que perciben remuneraciones diferidas se encuentran sujetos a explícitos.
13.3. Formulario REM1: Remuneración abonada durante el ejercicio financiero
Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 31 de diciembre de 2020
Cuantía de la remuneración | ||||
Remuneración fija | Número de empleados | 10 | 11 | |
Total de remuneración fija (3+5+7) | $ | 411.821 | $ | 148.901 |
De la cual, efectivo | $ | 411.821 | $ | 148.901 |
Del cual, diferido | $ | - | $ | - |
De la cual, acciones u otros instrumentos | $ | - | $ | - |
vinculados a las acciones | ||||
De los cuales, diferidos | $ | - | $ | - |
De la cual, otras formas | $ | - | $ | - |
De las cuales, diferidas | $ | - | $ | - |
Remuneración variable | Número de empleados | 10 | 11 | |
Total de remuneración variable (11+13+15) | $ | 151.873 | $ | 74.881 |
De la cual, efectivo | $ | 57.832 | $ | 27.876 |
Del cual, diferido | $ | 27.356 | $ | 13.062 |
De la cual, acciones u otros instrumentos | $ | 94.041 | $ | 47.006 |
vinculados a las acciones | ||||
De los cuales, diferidos | $ | 32.458 | $ | 15.749 |
De la cual, otras formas | $ | - | $ | - |
De las cuales, diferidas | $ | - | $ | - |
Remuneración total | ||||
(2+10) |
Altos directivos
Otros empleados que
asumen riesgos sustanciales
13.4. Formulario REM2: Pagas extraordinarias
Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 31 de diciembre de 2020
Pagas extraordinarias | Bonificaciones garantizadas | Incentivos de contratación | Indemnizacion es por despido | |||
Número de trabajadores | Importe total | Número de trabajadores | Importe total | Número de trabajadores | Importe total | |
Altos directivos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Otros empleados que asumen riesgos sustanciales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
13.5. Formulario REM3: Remuneración diferida
Montos expresados en miles de pesos argentinos. Información correspondiente al 31 de diciembre de 2020
Remuneración diferida y retenida | Importe total de la remuneración diferida pendiente de pago | Del cual: Importe total de la remuneración diferida y retenida pendiente de pago expuesta a ajustes ex post explícitos o | Importe total de cambios durante el ejercicio por ajustes ex post explícitos | Importe total de cambios durante el ejercicio por ajustes ex post implícitos | Importe total de la remune- ración diferida abonada durante el ejercicio |
Altos directivos | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 |
Efectivo | $ 101.668 | $ 101.668 | $ 101.668 | $ 101.668 | $ 59.099 |
Acciones | $ 103.271 | $ 103.271 | $ 103.271 | $ 103.271 | $ 41.553 |
Instrumentos vinculados a acciones | $ - | $ - | |||
Otros | $ - | $ - | |||
Otros empleados que asumen ries-gos sustanciales | 11 | 11 | 11 | 11 | 11 |
Efectivo | $ 26.577 | $ 26.577 | $ 26.577 | $ 26.577 | $ 5.377 |
Acciones | $ 30.070 | $ 30.070 | $ 30.070 | $ 30.070 | $ 3.776 |
Instrumentos vinculados a acciones | $ - | $ - | $ - | $ - | $ - |
Otros | $ - | $ - | $ - | $ - | $ - |
Total | $ 261.586 | $ 261.586 | $ 261.586 | $ 261.586 | $ 109.806 |
Sección 14: Riesgo Operacional
14.
14.1. Definición
Banco BBVA Argentina S.A. entiende al Riesgo Operacional como aquel que puede provocar pérdidas debido a errores humanos, procesos internos inadecuados o defectuosos, fallos en los sistemas y como consecuencia de acontecimientos externos. Esta definición incluye el riesgo legal y excluye el riesgo estratégico y/o de negocio y el riesgo reputacional.
14.2. Estrategia y procesos
Banco BBVA Argentina S.A. desarrolla la estrategia de gestión del riesgo operacional definiendo los objetivos que guiarán sus actividades, las políticas a adoptar y las prácticas y procedimientos necesarios para realizar dichas actividades.
El objetivo fundamental fijado por el Banco BBVA Argentina S.A. en cuanto a riesgo operacional, consiste en reducir el nivel de exposición al mismo, mitigándolo mediante mejora del entorno de control, llevando a cabo un análisis costo/beneficio, anticipando los riesgos operacionales potenciales a los que quedaría expuesto el Banco BBVA Argentina S.A. como resultado de la aparición o modificación de productos/procesos y decisiones de outsourcing, asegurando que su implantación solo se lleva a cabo una vez adaptadas las medidas de mitigación convenientes en cada caso, estableciendo así el Apetito al Riesgo.
La Dirección de Riesgos implementa los criterios, políticas y procedimientos definidos por el Directorio en el marco de la gestión de dicho riesgo, realizando el seguimiento y la vigilancia de su correcta aplicación, como así también, proponiendo las acciones necesarias a los efectos de mantener encuadrada la calidad del riesgo dentro de los objetivos definidos.
Dicho proceso de gestión es consistente con el perfil de riesgo de la entidad, el cual debe ser integral y proporcional a la dimensión e importancia económica de la entidad financiera.
Respecto del Control Interno y Riesgo Operacional, abarcando el ciclo de vida del Riesgo Operacional: admisión, seguimiento y mitigación, Banco BBVA Argentina S.A. ha implementado un modelo de control, el cual se basa en un esquema de 3 Líneas de Defensa:
La 1ra Línea de Defensa: son las Áreas de Negocio y Soporte, que asumen los riesgos operacionales en la actividad de su área. El objetivo es asegurar una adecuada gestión de estos riesgos. La función está ubicada en el primer nivel de cada área, con ámbito de actuación sobre todos los procesos y proyectos,extendiendo la metodología de control y vigilando la adecuada gestión de todos los riesgos de sus procesos.
La 2da Línea de Defensa: está formada por la figura de "Especialista de Control"
y Riesgos No Financieros, que definen el marco general de mitigación y control en su ámbito de riesgo (de forma transversal a toda la Organización) contrastándose con el implantado por la 1LdD. Riesgos No Financieros diseña y mantiene el modelo de riesgo valorando el grado de aplicación. Los "Especialistas de Control" asumen la responsabilidad de garantizar un entorno de mitigación y control adecuado en su ámbito de riesgo de forma transversal a toda la organización, independiente de su ubicación organizativa.
La 3er Línea de Defensa está integrada por Auditoria Interna, que realiza un contraste independiente de los controles, procesos y sistemas de riesgo operacional, con visión proceso y ámbito de riesgo.
El Governance de dicho modelo es ejercido desde el más alto nivel de cada Dirección.
El Modelo de Riesgo Operacional y Control Interno identifica los procesos operativos de la organización y todos los riesgos operacionales a los que están expuestos. Mediante la metodología se valora cada uno de estos riesgos, se priorizan y se establece su criticidad, a fin de ser gestionados para su mitigación, en caso de corresponder.
14.3. La estructura y organización
El modelo de gestión del riesgo operacional en Banco BBVA Argentina S.A. cuenta con un despliegue de funciones, responsabilidades y atribuciones, las cuales se organizan de forma piramidal, lo que genera instancias de control por oposición desde los niveles inferiores hacia los superiores, hasta llegar a los máximos órganos de decisión: Comité de Dirección y Directorio.
Además de la mencionada estructura de 1ra y 2da Línea de Defensa, el modelo cuenta con un área de Riesgos No Financieros Control integrando la 2da Línea de Defensa dependiente de la Dirección de Riesgos. Dicha área tiene, entre otras, las siguientes responsabilidades:
Gestión del cumplimiento del Modelo de Control.Administración de las herramientas informáticas de apoyo.Aplicación de la metodología única adoptada para la gestión.
Capacitación permanente de los recursos involucrados sobre las herramientas y metodología.
Administración de la base de eventos de pérdidas por riesgo operacional.Administración del régimen informativo anual de riesgo operacional del BCRA.
Dicho modelo de gestión se completa mediante una estructura ágil y adecuada de comités para la gestión del riesgo operacional, la cual da tratamiento a los riesgos, lo que implica su conocimiento, evaluación, ponderación y eventual mitigación. En esta línea, lagestión del riesgo operacional se manifiesta a través de los comités trimestrales de gestión de riesgo operacional de las distintas unidades; el Comité de Admisión de Riesgo Operacional y Gobierno del Producto, y el comité de Corporate Assurance, comité más alto en lo que respecta a nivel país.
14.4. Alcance y la naturaleza de los sistemas de información y/o medición del riesgo
Banco BBVA Argentina S.A. cuenta con distintas herramientas para ser utilizadas en la gestión del riesgo operacional, las cuales permiten lograr el efectivo control del riesgo y facilitan todo el proceso del tratamiento del mismo. En esta línea, se cuenta con las herramientas STORM para la gestión cualitativa y SIRO para la gestión cuantitativa.
14.5. Política de cobertura y mitigación del riesgo y estrategia
Banco BBVA Argentina S.A. ha desarrollado metodologías concretas y procesos eficientes para la mitigación o reducción Riesgo operacional que consisten en:
Identificación de Riesgos: el perímetro de gestión, contará con la identificación de riesgos críticos potenciales, realizándose en las principales actividades (procesos). Las actividades estarán descriptas en el inventario de procesos teóricos existente, definido por la Unidad de Organización. Este inventario de procesos se organiza por tipología de actividad en lo que se denomina "Taxonomía de procesos".
La actualización se efectúa cuando la 1er Línea de Defensa de la Unidad entiende la necesidad de incorporar algún proceso, siendo la tarea fundamental en esta metodología identificar los riesgos críticos potenciales asociados a las actividades que se realizan en el Banco (Áreas de Negocio / Corporativa y Soporte). Esta labor permite documentar los riesgos más importantes o críticos a fin de identificar puntos de mejora.
Priorización de Riesgos: En la determinación de los riesgos críticos se realiza un proceso de priorización según criterio experto de la 1 Línea de Defensa y la 2da Línea de Defensa. En este punto, para la cuantificación de los mismos, no se tienen en cuenta los controles que pudieran existir; y la ecuación para el cálculo monetario sería: Impacto x Probabilidad
estimada = Riesgo Inherente.
Documentación del Modelo de Control: la definición de control corresponde a "cualquier actividad, tarea o procedimiento que permite conocer, gestionar, seguir, reducir y/o mitigar el riesgo". En el momento de documentar controles se consideran aquellos que están integrados dentro de la operativa y procesos diarios desarrollados por la entidad, identificando las actividades de control existentes dentro de la organización que pueden servir para reducir o mitigar el riesgo. Por lo tanto el objetivo de la ejecución de controles en cada uno de los procesos existentes en el Banco, es la reducción del nivel de riesgo potencial existente en cada uno de ellos.
Determinación de Riegos Residuales: La finalidad que se persigue en esta fase de la gestión del riesgo es la determinación del Riesgo Residual siendo este el riesgo que permanece después de aplicar los controles existentes (si los hubiera).
Esta actividad basada en el criterio experto de la 1er Línea de Defensa, se realiza para la evaluación del riesgo que, analizada la eficiencia de los controles, dictaminara en qué medida se reduce el impacto y la probabilidad inherente previamente asignadas. La evaluación de la eficacia del modelo de control es: Riesgo Inherente - Controles Nivel de Mitigación = Riesgo Residual. Una última verificación que se debe efectuar sobre esta estimación es confirmar si existen pérdidas operacionales atribuibles al riesgo analizado y, en caso afirmativo, cuál es su cuantía, ya que si fuera superior al riesgo residual determinado, debería recalibrarse este último.
Gestión del Riesgo Residual: la gestión de este riesgo debe perseguir la prevención de eventos operacionales relevantes para el Banco antes de que estos ocurran.
La finalidad en esta fase de la gestión del riesgo, es definir el Riesgo Objetivo, es decir, en qué niveles de riesgo nos parece adecuado estar o asumir (lo que denominamos nivel de tolerancia); cada área determinará su nivel de tolerancia al riesgo residual llamando a éste Riesgo Objetivo.
En esta parte del proceso se requiere la opinión del dueño de la actividad al que le afecta el riesgo y de los especialistas de control, fijándose los objetivos a nivel de impacto y de probabilidad.
La brecha estará dada cuando el nivel de Riesgo Residual sea mayor que el nivel de Riesgo Objetivo expresado en términos monetarios. Esta situación conllevará levantar una debilidad.
La resolución de las debilidades es una parte fundamental del Modelo de Gestión de Riesgo Operacional, por tanto a ellas estarán relacionados los planes de acción (medidas mitigadoras) necesarios para situar el nivel de exposición de los riesgos en los límites de tolerancia aceptados.
Indicadores: Uno de los aspectos fundamentales en la gestión del riesgo operacional es la necesidad de anticipar la posible materialización de los riesgos operacionales.
En este sentido, se ha construido un modelo de indicadores que se convierte en una herramienta muy potente a los fines de medir la evolución del riesgo en el tiempo y conocer si se alcanzan señales de alerta que requieran acciones. Los indicadores están asociados con las causas del riesgo operacional, lo que les confiere una naturaleza predictiva y anticipatoria, en este punto también el Banco BBVA Argentina S.A. cuenta con indicadores no solo de riesgos sino de controles. En este último caso el indicador genera el valor adicional de permitir medir la efectividad del control en el tiempo, y le otorga al modelo un carácter más eficiente.
14.6. Capital por riesgo operacional
El proceso de autoevaluación de capital (IAC), insta a las entidades financieras a poseer una metodología de cálculo por riesgo operacional. Banco BBVA Argentina S.A. realiza el cálculo de capital por riesgo operacional basándose en la metodología estándar definida por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea.
Bajo la metodología estándar, las actividades del banco se dividen en 8 líneas de negocio. De cada una de ellas se obtienen los márgenes brutos positivos (sin considerar gastos en administración, ni provisiones, ni amortizaciones, ni ingresos/egresos extraordinarios, ni impuesto a las ganancias) de los últimos 36 meses. Se calcula el promedio anual de cada línea de negocio y se lo multiplica por un factor "beta", que estima la exposición que tiene cada línea de negocio y permite calcular la provisión de capital para cada una de ellas.
Posteriormente, la medición del capital por riesgo operacional es la suma de los requerimientos de cada línea de negocio. Es decir,
Dónde:
i
= líneas de negocio
= Promedio de los Ingresos Brutos positivos de los últimos 3 años de la línea de negocio i.
= Factor de ponderación asociado a la línea de negocio i.
Los ponderadores y líneas de negocios utilizados en el cálculo se detallan a continuación:
LÍNEA DE NEGOCIO | BETA |
Finanzas Corporativas | 18% |
Negociación y ventas | 18% |
Banca Minorista | 12% |
Banca Comercial | 15% |
Pagos y liquidaciones | 18% |
Servicios de agencia | 15% |
Administración de activos | 12% |
Intermediación minorista | 12% |
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Banco BBVA Argentina SA published this content on 01 March 2021 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 09 March 2021 22:28:08 UTC.