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Datos Financieros Publicados: EPAM SYSTEMS, INC.

Anual

Trimestral

Semestral

YTD

LTM

Período fiscal: Diciembre	2019	2020	2021	2022	2023
Ingresos	2293,8 M	2659,48 M	3758,14 M	4824,7 M	4690,54 M
Ingresos Totales	2293,8 M	2659,48 M	3758,14 M	4824,7 M	4690,54 M
Costo de los Bienes Vendidos, Total	1488,2 M	1732,52 M	2483,7 M	3264,38 M	3235,81 M
Beneficio Bruto	806 M	927 M	1274,45 M	1560,32 M	1454,73 M
Gastos de Venta, Generales y Administrativos, Total	457 M	485 M	645 M	776 M	778 M
Depreciación y Amortización - (PyG)	45,32 M	62,87 M	83,4 M	92,27 M	91,8 M
Otros Gastos Operativos	-	-	-	-	-
Otros Gastos Operativos, Total	503 M	548 M	729 M	869 M	870 M
Ingresos Operativos	303 M	379 M	546 M	692 M	585 M
Ingresos por intereses e inversiones	10,5 M	5,65 M	7,06 M	13,03 M	53,94 M
Gastos de Intereses Netos	10,5 M	5,65 M	7,06 M	13,03 M	53,94 M
Ganancias (Pérdidas) por Cambio de Divisa	-12,05 M	-4,67 M	-7,2 M	-75,73 M	-15,78 M
Otros Ingresos (Gastos) No Operacionales	-	-	-	10,2 M	-
Resultado antes de impuestos, excl. elementos inusuales	301 M	380 M	546 M	639 M	623 M
Costos de reestructuración	-	-	-	-	-28,99 M
Fusión y Cargos Asociados de Reestructuración	-	-	-3,6 M	-	-
Deterioro del fondo de comercio	-	-	-	-	-
Ganancia (Pérdida) en la Venta de Inversiones	-	-	-	-800 mil	-
Ganancia (Pérdida) en la Venta de Activos	-	-	-	-	-25,92 M
Depreciación de activos	-	-	-	-	-
Elementos Inusuales Otros	-1,78 M	-1,83 M	-8,78 M	-131 M	-31,41 M
Resultado antes de impuestos, incl. elementos inusuales	300 M	378 M	533 M	507 M	537 M
Gasto del Impuesto sobre la Renta	38,47 M	51,32 M	51,74 M	87,84 M	120 M
Beneficios de Operaciones Continuas	261 M	327 M	482 M	419 M	417 M
Resultado Neto de la Empresa	261 M	327 M	482 M	419 M	417 M
Resultado Neto - (ER)	261 M	327 M	482 M	419 M	417 M
Ingreso Neto para el Común Incluyendo Elementos Extraordinarios	261 M	327 M	482 M	419 M	417 M
Resultado neto atribuible a acciones ordinarias excl. elementos extraordinarios	261 M	327 M	482 M	419 M	417 M
Elementos por acción
Beneficio Neto por Acción - Básico	4,77	5,87	8,52	7,32	7,21
Beneficio básico por acción - Operaciones continuas	4,77	5,87	8,52	7,32	7,21
Acciones Básicas Promedio Ponderadas en Circulación	54,72 M	55,73 M	56,51 M	57,29 M	57,83 M
Beneficio Neto por Acción - Diluido	4,53	5,6	8,15	7,09	7,06
EPS diluido - Operaciones continuas	4,53	5,6	8,15	7,09	7,06
Acciones Promedio Diluidas en Circulación Ponderadas	57,67 M	58,45 M	59,06 M	59,17 M	59,08 M
Beneficio Normalizado por Acción Básica	3,44	4,27	6,04	6,97	6,73
Beneficio Por Acción Diluido Normalizado	3,27	4,07	5,78	6,75	6,59
Elementos suplementarios
EBITDA (Beneficio antes de intereses, impuestos, depreciación y amortización)	348 M	441 M	628 M	783 M	675 M
EBITA se traduce como "Resultado Antes de Intereses, Impuestos y Amortizaciones" en español.	313 M	391 M	562 M	713 M	606 M
EBIT	303 M	379 M	546 M	692 M	585 M
EBITDAR	424 M	522 M	706 M	850 M	742 M
Tasa de Impuesto Efectiva - (Ratio)	12,84	13,56	9,7	17,32	22,27
Impuestos Domésticos Actuales	20,55 M	26,27 M	29,48 M	30,16 M	70,68 M
Impuestos Extranjeros Actuales	25,68 M	45,04 M	69,16 M	99,85 M	86,01 M
Impuestos corrientes totales	46,23 M	71,31 M	98,64 M	130 M	157 M
Impuestos Diferidos Nacionales	-9,78 M	-17,92 M	-43 M	-29,86 M	-25,72 M
Impuestos Extranjeros Diferidos	2,02 M	-2,08 M	-3,9 M	-12,3 M	-11,47 M
Impuestos diferidos totales	-7,76 M	-19,99 M	-46,9 M	-42,16 M	-37,2 M
Ingreso Neto Normalizado	188 M	238 M	341 M	399 M	389 M
Gasto de pensión no monetario	-	4,3 M	5,5 M	8,3 M	9,4 M
Elementos de gastos operativos suplementarios
Total de Gastos de Alquiler Netos	75,34 M	81,37 M	77,95 M	67,44 M	66,58 M
Compensación basada en acciones, Costo de los bienes vendidos (Total)	37,58 M	32,78 M	51,58 M	47,47 M	68,8 M
Compensación basada en acciones, Gastos generales y administrativos (Total)	34,46 M	42,45 M	60,08 M	52,44 M	78,93 M
Compensación Total Basada en Acciones	72,04 M	75,24 M	112 M	99,91 M	148 M

Período fiscal: Diciembre	2019	2020	2021	2022	2023
Activos
Efectivo y Equivalentes	937 M	1322,14 M	1446,62 M	1681,34 M	2036,24 M
Inversiones a corto plazo	-	60,01 M	-	60,34 M	60,74 M
Total de efectivo e inversiones a corto plazo	937 M	1382,15 M	1446,62 M	1741,68 M	2096,97 M
Cuentas por Cobrar, Total	498 M	501 M	769 M	933 M	897 M
Otras Cuentas por Cobrar	-	-	-	-	-
Cuentas por Cobrar	-	-	-	-	-
Cuentas por Cobrar Totales	498 M	501 M	769 M	933 M	897 M
Gastos pagados por adelantado	38,03 M	24,51 M	52 M	72,7 M	81,64 M
Activos por Impuestos Diferidos Corrientes	-	-	-	-	-
Efectivo Restringido	-	106 mil	495 mil	430 mil	5,29 M
Otros Activos Corrientes, Total	1,91 M	4,96 M	1,43 M	12,19 M	10,42 M
Activos Corrientes Totales	1474,21 M	1912,78 M	2269,48 M	2759,62 M	3091,36 M
Propiedad, Planta y Equipo Bruto	554 M	526 M	588 M	589 M	567 M
Amortización acumulada	-150 M	-128 M	-167 M	-167 M	-198 M
Propiedad, Planta y Equipo Neto	404 M	398 M	421 M	422 M	370 M
Inversiones a largo plazo	-	25 M	27,5 M	28,4 M	31,7 M
Fondo de comercio	195 M	212 M	531 M	529 M	562 M
Otros Intangibles, Total	56,26 M	51,98 M	101 M	77,65 M	71,12 M
Préstamos por cobrar a largo plazo	-	-	-	-	-
Activos por Impuestos Diferidos a Largo Plazo	75,01 M	92,45 M	144 M	173 M	198 M
Otros Activos a Largo Plazo, Total	39,43 M	28,96 M	29,4 M	19,48 M	27,88 M
Activos Totales	2244,21 M	2721,33 M	3523,23 M	4009,15 M	4352,36 M
Pasivos
Cuentas por Pagar, Total	7,83 M	10,19 M	24,85 M	30,85 M	31,99 M
Gastos Acumulados, Total	254 M	329 M	553 M	523 M	453 M
Préstamos a corto plazo	-	-	16,02 M	2,86 M	-
Parte corriente de los arrendamientos	57,54 M	60,76 M	50,1 M	40,35 M	36,56 M
Impuestos sobre la renta corrientes a pagar	9,06 M	20,6 M	27,44 M	46,07 M	38,81 M
Ingresos no Devengados Corrientes, Total	9,13 M	17,38 M	39,81 M	36,04 M	27,99 M
Pasivo por Impuesto Diferido Actual	-	-	-	-	-
Otros Pasivos Corrientes	49,33 M	27,78 M	52,28 M	68,01 M	56,98 M
Total de Pasivos Corrientes	387 M	466 M	763 M	747 M	645 M
Deuda a largo plazo	25,07 M	25,04 M	30,23 M	27,69 M	26,13 M
Arrendamientos a largo plazo	181 M	181 M	143 M	122 M	109 M
Ingresos no devengados no corrientes	5 mil	94 mil	84 mil	42 mil	951 mil
Pensión & Otros Beneficios Post-Retiro	-	5,4 M	3,5 M	9,79 M	14,91 M
Pasivo por impuesto diferido no corriente	4,53 M	3,3 M	18,3 M	12,8 M	8,7 M
Otros Pasivos No Corrientes	50,66 M	57,93 M	69,05 M	86,01 M	76,01 M
Pasivo total - (Plantilla estándar / utilitaria)	648 M	738 M	1027,39 M	1006,14 M	881 M
Acciones ordinarias, Total	55 mil	56 mil	57 mil	58 mil	58 mil
Capital Adicional Pagado	607 M	661 M	712 M	848 M	1008,77 M
Ganancias Retenidas	1020,59 M	1347,88 M	1829,53 M	2248,95 M	2501,11 M
Acciones de tesorería	-177 mil	-177 mil	-177 mil	-118 mil	-
Ingreso Integral y Otros	-31,37 M	-25,51 M	-54,21 M	-95,32 M	-39,04 M
Capital Común Total	1596,14 M	1983,02 M	2487,12 M	3001,53 M	3470,89 M
Intereses minoritarios	-	-	8,72 M	1,48 M	579 mil
Capital Propio	1596,14 M	1983,02 M	2495,84 M	3003,01 M	3471,47 M
Total de Pasivos y Patrimonio Neto	2244,21 M	2721,33 M	3523,23 M	4009,15 M	4352,36 M
Elementos suplementarios
Total de Acciones en Circulación en la Fecha de Presentación	55,26 M	56,18 M	56,88 M	57,68 M	57,83 M
Total de Acciones Comunes en Circulación	55,19 M	56,11 M	56,85 M	57,66 M	57,79 M
Valor Contable / Acción	28,92	35,34	43,75	52,06	60,06
Valor Contable Neto	1344,84 M	1719,09 M	1855,25 M	2394,81 M	2837,31 M
Valor Contable Tangible por Acción	24,37	30,64	32,63	41,54	49,1
Deuda Total	263 M	266 M	239 M	193 M	172 M
Deuda Neta	-673 M	-1115,75 M	-1207,47 M	-1548,46 M	-1925,03 M
Deuda Equivalente de Arrendamientos Operativos	603 M	651 M	624 M	539 M	533 M
Participación Minoritaria, Total (Incl. Div. Fin)	-	-	8,72 M	1,48 M	579 mil
Código de Cuenta - Valoración de Inventario	3	3	3	3	3
Terreno - (BG)	-	1,34 M	1,34 M	1,34 M	1,34 M
Edificios, Total	51,3 M	52,01 M	55,39 M	54,63 M	54,9 M
Maquinaria, Total	143 M	170 M	222 M	198 M	197 M
Empleados a tiempo completo	36,74 mil	41,17 mil	58,82 mil	59,3 mil	53,15 mil
Provisión acumulada para cuentas dudosas (Suplemento)	2,92 M	4,89 M	5,52 M	15,31 M	11,86 M

Período fiscal: Diciembre	2019	2020	2021	2022	2023
Resultado Neto - (CF)	261 M	327 M	482 M	419 M	417 M
Amortización y Depreciación - Flujo de Efectivo	91,26 M	117 M	128 M	118 M	110 M
Amortización de Goodwill y Activos Intangibles - (CF) - (Específico del Modelo)	9,91 M	11,27 M	16,53 M	21,14 M	21,62 M
Depreciación y Amortización, Total - CF	101 M	128 M	144 M	139 M	132 M
Amortización de Cargos Diferidos, Total - (CF)	-	1,07 M	1,11 M	1,09 M	1,1 M
(Ganancia) Pérdida de la venta de un activo	-	-	-	-	25,92 M
Depreciación de activos & Costos de reestructuración	-	-	-	23,62 M	6,02 M
Remuneración basada en acciones (CF)	72,04 M	75,24 M	112 M	99,91 M	148 M
Beneficio fiscal de las opciones sobre acciones	-	-	-	-	-
Provisión y Cancelación de Deudas Incobrables	1,62 M	2,25 M	2,49 M	12,39 M	4,05 M
Otras Actividades Operativas, Total	-3 M	-13,2 M	-33,76 M	-1,45 M	-45,7 M
Cambio en Cuentas por Cobrar	-87,17 M	4,24 M	-212 M	-193 M	32,36 M
Cambio en Cuentas por Pagar	-1,68 M	2,43 M	-2,4 M	-2,93 M	154 mil
Cambio en Ingresos no Devengados	-	-	-	-	-
Cambio en los Impuestos sobre la Renta	-23,13 M	14,38 M	3,57 M	3,6 M	-33,39 M
Cambio en Otros Activos Netos Operativos	-33,45 M	2,66 M	75,66 M	-37,78 M	-124 M
Flujo de efectivo de las operaciones	287 M	544 M	572 M	464 M	563 M
Gasto de Capital	-99,31 M	-68,79 M	-112 M	-81,63 M	-28,42 M
Adquisiciones en Efectivo	-39,32 M	-18,89 M	-315 M	-10,64 M	-24,82 M
Desinversiones	-	-	-	-	-2,17 M
Inversión en Valores Negociables y Acciones, Total	-	-80,49 M	57,46 M	-61,62 M	-3,6 M
Otras Actividades de Inversión, Total	-6,74 M	1,02 M	79 mil	-29,03 M	-7,77 M
Flujo de efectivo de las actividades de inversión	-145 M	-167 M	-369 M	-183 M	-66,77 M
Deuda a Largo Plazo Emitida, Total	-	-	31,11 M	1,76 M	825 mil
Deuda Total Emitida	-	-	31,11 M	1,76 M	825 mil
Reembolso de la deuda a largo plazo, total	-9 mil	-18 mil	-31,05 M	-15,54 M	-2,97 M
Total de la Deuda Reembolsada	-9 mil	-18 mil	-31,05 M	-15,54 M	-2,97 M
Emisión de Acciones Ordinarias	37 M	26,41 M	26,29 M	50,66 M	51,64 M
Recompra de Acciones Comunes	-15,5 M	-20,13 M	-41,6 M	-26,56 M	-194 M
Otras Actividades de Financiación, Total	-1,13 M	-7,02 M	-44,3 M	-12,35 M	-21,24 M
Flujo de efectivo procedente de la financiación	20,36 M	-765 mil	-59,56 M	-2,02 M	-166 M
Ajustes de la Tasa de Cambio Extranjera	3,53 M	9,36 M	-18,03 M	-44,87 M	29,38 M
Cambio neto en efectivo	166 M	386 M	126 M	234 M	359 M
Elementos suplementarios
Intereses Pagados en Efectivo	832 mil	425 mil	413 mil	1,66 M	4,7 M
Impuesto sobre la renta en efectivo pagado (reembolso)	65,31 M	54,52 M	87,32 M	113 M	177 M
Flujo de Caja Libre Apalancado	221 M	456 M	486 M	402 M	545 M
Flujo de Caja Libre No Endeudado	221 M	456 M	486 M	402 M	545 M
Cambio en el Capital de Trabajo Neto	42,57 M	-82,8 M	116 mil	188 M	72,34 M
Deuda Neta Emitida / Reembolsada	-9 mil	-18 mil	55 mil	-13,78 M	-2,14 M

Período fiscal: Diciembre	2019	2020	2021	2022	2023
Rentabilidad
Rendimiento sobre Activos	9,82	9,55	10,93	11,48	8,74
Rendimiento sobre el Capital Total	12,03	11,54	13,69	14,57	10,69
Rendimiento del Capital Propio %	18,26	18,28	21,51	15,25	12,88
Rendimiento sobre el Capital Propio	18,26	18,28	21,55	15,28	12,89
Análisis de márgenes
Margen Bruto en %	35,12	34,85	33,91	32,34	31,01
Margen de Gastos Generales y Administrativos	19,94	18,23	17,17	16,09	16,59
Margen de EBITDA %	15,18	16,59	16,72	16,22	14,4
Margen de EBITA	13,64	14,69	14,97	14,77	12,93
Margen de EBIT %	13,2	14,26	14,53	14,33	12,47
Margen % de Resultado de Operaciones Continuas	11,38	12,3	12,82	8,69	8,89
Margen Neto de Ingresos %	11,38	12,3	12,82	8,69	8,89
Margen Neto Disponible para las Acciones Comunes %	11,38	12,3	12,82	8,69	8,89
Margen de Beneficio Neto Normalizado	8,21	8,94	9,08	8,28	8,3
Margen de Flujo de Caja Libre Apalancado	9,62	17,13	12,94	8,34	11,62
Margen de Flujo de Caja Libre No Endeudado	9,62	17,13	12,94	8,34	11,62
Rotación de activos
Rotación de Activos	1,19	1,07	1,2	1,28	1,12
Rotación de Activos Fijos (Activos Fijos Promedio)	9,05	6,63	9,17	11,44	11,84
Rotación de cuentas por cobrar (Promedio de cuentas por cobrar)	5,1	5,33	5,92	5,67	5,13
Liquidez a corto plazo
Ratio de Liquidez Corriente	3,81	4,11	2,97	3,69	4,79
Ratio de Liquidez Inmediata	3,71	4,04	2,9	3,58	4,64
Flujo de Caja Operativo en relación a los Pasivos Corrientes	0,74	1,17	0,75	0,62	0,87
Días de Ventas Pendientes (Cuentas por Cobrar Promedio)	71,61	68,73	61,67	64,36	71,19
Promedio de Días de Pago Pendiente	1,87	1,9	2,57	3,11	3,54
Solvencia a largo plazo
Deuda Total/Patrimonio Neto	16,51	13,43	9,58	6,43	4,95
Deuda Total / Capital Total	14,17	11,84	8,74	6,05	4,72
Deuda a largo plazo / Capital propio	12,9	10,37	6,93	5	3,9
Deuda a Largo Plazo / Capital Total	11,07	9,14	6,33	4,69	3,72
Total de Pasivos / Total de Activos	28,88	27,13	29,16	25,1	20,24
Deuda Total / EBITDA	0,62	0,51	0,34	0,23	0,23
Deuda Neta / EBITDA	-1,59	-2,14	-1,71	-1,82	-2,59
Deuda Total / (EBITDA - Capex)	0,81	0,59	0,4	0,25	0,24
Deuda Neta / (EBITDA - Capex)	-2,08	-2,46	-2,03	-2,01	-2,7
Crecimiento sobre el año anterior
Ingresos Totales, Crecimiento % en 1 Año	24,47	15,94	41,31	28,38	-2,78
Beneficio Bruto, Crecimiento % en 1 Año	22,81	15,06	37,49	22,43	-8,03
EBITDA, Crecimiento % en 1 año.	23,11	26,88	42,41	24,6	-16
EBITA, Crecimiento % en 1 año.	22,8	25,08	44	26,71	-17,4
EBIT, Crecimiento de 1 año en %	23,23	25,25	43,92	26,68	-17,98
Ganancias de Operaciones Continuas, Crecimiento de 1 Año en %	8,66	25,32	47,22	-12,92	-0,56
Resultado neto, Crecimiento de 1 año en %	8,66	25,32	47,22	-12,92