Información a que se refieren las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Emisoras de Valores y otros participantes del Mercado de Valores.
30 de junio de 2021
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Nota: La información contenida en este reporte pueden ser consultados en la página de
Internet: www.invex.com o bien a través del siguiente acceso directo: http://invex.com/ConozcaINVEX/Informacion-Corporativa/Estados-Financieros.aspx
Existe también información de INVEX en el sitio de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores: www.cnbv.gob.mx
ÍNDICE GENERAL | |
Homologación de catálogos en BMV ................................................................................................................. | 7 |
Estados Financieros conforme a criterios emitidos por CNBV .......................................................................... | 7 |
Aspectos relevantes del Estado de Resultados ............................................................................................... | 12 |
Aspectos relevantes de Balance General ........................................................................................................ | 16 |
Información relevante corporativa .................................................................................................................... | 19 |
Entorno regulatorio de la operación ................................................................................................................. | 20 |
Política de pago de dividendos o reinversión de utilidades ............................................................................. | 20 |
Comportamiento de la acción........................................................................................................................... | 21 |
Políticas que rigen la Tesorería........................................................................................................................ | 21 |
Créditos o adeudos fiscales ............................................................................................................................. | 22 |
Control Interno.................................................................................................................................................. | 22 |
Inversiones relevantes de capital ..................................................................................................................... | 23 |
Consejo de Administración............................................................................................................................... | 24 |
Estados Financieros comparativos .................................................................................................................. | 26 |
Balance General Consolidado al 30 de junio de 2021 ................................................................................ | 26 |
Estado de Resultados Consolidados .......................................................................................................... | 29 |
Indicadores financieros .................................................................................................................................... | 30 |
Notas complementarias a los Estados Financieros ......................................................................................... | 31 |
Disponibilidades .......................................................................................................................................... | 31 |
Inversiones en valores ................................................................................................................................ | 33 |
Cartera de crédito........................................................................................................................................ | 35 |
Cartera de crédito vigente y vencida........................................................................................................... | 42 |
Estimación preventiva para riesgos crediticios ........................................................................................... | 45 |
Inmuebles, mobiliario y equipo.................................................................................................................... | 46 |
Inversiones permanentes ............................................................................................................................ | 48 |
Otras inversiones permanentes .................................................................................................................. | 48 |
Captación .................................................................................................................................................... | 49 |
Títulos de créditos emitidos ........................................................................................................................ | 50 |
Préstamos bancarios y de otros organismos .............................................................................................. | 51 |
Operaciones de reporto .............................................................................................................................. | 52 |
Instrumentos financieros derivados ............................................................................................................ | 53 |
Impuestos diferidos ..................................................................................................................................... | 55 |
1
Principales conceptos que integran el Estado de Resultados ......................................................................... | 56 |
Información por segmentos .............................................................................................................................. | 57 |
Transacciones y saldos con partes relacionadas ............................................................................................ | 58 |
Capital contable................................................................................................................................................ | 59 |
Reglas para requerimientos de capitalización ................................................................................................. | 60 |
Administración de riesgos ................................................................................................................................ | 62 |
Riesgo de mercado ..................................................................................................................................... | 63 |
Riesgo de crédito ........................................................................................................................................ | 63 |
Riesgo operacional...................................................................................................................................... | 63 |
Riesgo legal................................................................................................................................................. | 63 |
Riesgo tecnológico ...................................................................................................................................... | 63 |
Situación financiera, liquidez y recursos de capital.......................................................................................... | 64 |
Principales políticas contables ......................................................................................................................... | 64 |
Nuevos pronunciamientos contables ............................................................................................................... | 65 |
Categoría clasificada por Comisión Nacional Bancaria y de Valores .............................................................. | 73 |
Calificación conforme a la calidad crediticia .................................................................................................... | 73 |
Cobertura de análisis ....................................................................................................................................... | 74 |
Covid - 19 ......................................................................................................................................................... | 74 |
2
GLOSARIO
A continuación, se presenta un glosario con las definiciones de los principales términos y abreviaturas utilizadas en el informe del segundo trimestre de 2021:
Concepto | Descripción | |||||
Banco INVEX | Banco INVEX, S.A. Institución de Banca Múltiple, INVEX Grupo Financiero y subsidiarias. | |||||
Banxico | Banco de México. | |||||
BMV | Bolsa Mexicana de Valores, S.A.B. de C.V. | |||||
Calificadora | Son entidades, autorizadas por la CNBV para organizarse, operar y prestar servicios sobre el estudio, análisis, opinión, y | |||||
dictaminación de la calidad crediticia de una entidad o una emisión. | ||||||
CNBV | Comisión Nacional Bancaria y de Valores. | |||||
COVID-19 | Enfermedad causada por el coronavirus SARS-CoV-2. | |||||
FIRA | Fideicomisos Instituidos en Relación con la Agricultura. | |||||
Indeval | S.D. Indeval, Institución para el Depósito de Valores, S.A. de C.V. | |||||
INVEX | Se puede referir a INVEX Controladora, S.A.B. de C.V. o cualquiera de sus subsidiarias o una combinación de éstas, según | |||||
lo requiera el contexto. | ||||||
INVEX Activos | INVEX Activos, S.A.P.I. de C.V. | |||||
INVEX Arrendadora | INVEX Arrendadora, S.A. de C.V. | |||||
INVEX CB | INVEX Casa de Bolsa, S.A. de C.V., INVEX Grupo Financiero. | |||||
INVEX Controladora | INVEX Controladora, S.A.B. de C.V. | |||||
INVEX Consumo | INVEX Consumo S.A. de C.V., Sociedad Financiera de Objeto Múltiple, E.R., INVEX Grupo Financiero. | |||||
INVEX Energía | INVEX Energía, S.A.P.I. de C.V. | |||||
INVEX GF | INVEX Grupo Financiero, S.A. de C.V. | |||||
INVEX Grupo Infraestructura | INVEX Grupo Infraestructura, S.A.P.I. de C.V. o cualquiera de sus subsidiarias. | |||||
INVEX Holdings | INVEX Holdings, "Broker - Dealer", subsidiaria de INVEX CB. Sus oficinas se ubican en Miami, Florida, Estados Unidos de | |||||
América. | ||||||
INVEX OF | INVEX Operadora, S.A. de C.V., Sociedad Operadora de Fondos de Inversión, INVEX Grupo Financiero. | |||||
INVEX SC | INVEX Servicios Corporativos, S.A. de C.V., INVEX Grupo Financiero. | |||||
IPC | Índice de Precios de Consumo. | |||||
Índice MSCI ACWI | Índice que representa la rentabilidad de los principales índices bursátiles del mundo (en inglés, All Country World Index ). | |||||
Índice MSCI | índice bursátil elaborado por la empresa MSCI Inc. antiguamente conocida como Morgan Stanley Capital International. | |||||
MDP | Millones de pesos. | |||||
NIF | Normas de Información Financiera mexicanas, emitidas por el CINIF. | |||||
NIKKEI | Índice bursátil del mercado japonés. | |||||
PEMEX | Petróleos Mexicanos. | |||||
PIB | Producto Interno Bruto. | |||||
SARS-CoV-2 | Es un tipo de virus común que causa enfermedades respiratorias, también conocido como CORONAVIRUS. | |||||
SHCP | Secretaría de Hacienda y Crédito Público. | |||||
Stoxx Europe 600 | Índice bursátil compuesto por 600 empresas europeas. | |||||
S&P 500 | Standard & Poor's 500, índice bursátil de 500 empresas en Estados Unidos. | |||||
S&P BMV IPC | Índice de Precios y Cotizaciones de la BMV (S&P/BMV IPC), es el principal indicador del comportamiento y tendencia del | |||||
mercado accionario mexicano. | ||||||
US$ Dólares | Moneda de curso legal de los Estados Unidos de América. | |||||
VaR | Valor en riesgo (por sus iniciales en inglés, Value at Risk). | |||||
$ Pesos | Moneda de curso legal de los Estados Unidos Mexicanos. | |||||
A continuación, se muestra los tipos de cambio dados a conocer por Banxico:
Tipo de cambio | 2T 2021 | 1T 2021 | 4T 2020 | 3T 2020 | 2T 2020 | |||||
Tipo de Cambio USD peso | 19.9062 | 20.4400 | 19.9087 | 22.1438 | 23.0893 | |||||
Tipo de Cambio EUR peso | 23.6615 | 23.9863 | 24.3593 | 25.9315 | 25.8808 | |||||
Fuente: Banco de México. | ||||||||||
3
INFORME DEL DIRECTOR GENERAL
Estimados Señores Accionistas,
Entorno Económico-Financiero
El proceso de recuperación de las economías avanzadas se mantuvo firme durante el segundo trimestre de 2021 gracias al importante proceso de vacunación que se registró en estas regiones, principalmente en Estados Unidos. Con excepción de China y otros países en desarrollo donde el proceso de inmunización sí ha avanzado, la recuperación de las economías emergentes se debilitó por el bajo acceso de estos países a la vacuna contra el SARS-CoV-2. En general, los sectores más beneficiados durante esta etapa de la pandemia fueron los que inicialmente resultaron los más afectados por las medidas de confinamiento, concretamente los servicios.
En un entorno de crecimiento económico dispar, el aumento de la inflación afectó de manera uniforme a todas las regiones del mundo. Por el lado de la oferta, continuaron las interrupciones en algunas cadenas de suministros (principalmente semiconductores), fenómenos climatológicos adversos, complicaciones en la transportación de mercancías y un aumento desproporcionado en las cotizaciones internacionales de materias primas. En cuanto a la demanda, los precios se vieron presionados al alza por la reapertura de la economía y un creciente flujo de personas en las calles.
Al cierre de mayo, el Índice de Precios al Consumidor de Estados Unidos registró una variación anual de 5%, nivel no visto en casi tres décadas. Los miembros de la Reserva Federal insistieron en que el problema de inflación es temporal y la economía aún no presenta condiciones que permitan fomentar el pleno empleo.
El mercado de capitales mantuvo su tendencia alcista durante el segundo trimestre de 2021, apoyado una vez más por un escenario de amplia liquidez y expectativas favorables para los resultados corporativos; las cuales ya se han materializado y se espera se sostengan en la próxima temporada de reportes. Sin embargo, las bolsas lucen cansadas y el espacio para seguir entregando rendimientos elevados parece reducirse ante cotizaciones que ya reconocerían el mejor escenario posible.
El índice MSCI global que incluye emergentes (ACWI) subió 6.9% en el trimestre, destacando el avance de 10.3% en tecnología; todos los sectores operaron positivos con excepción de utilities que perdió (-) 1.3%. El S&P 500 de Estados Unidos ganó 8.2% y alcanzó nuevos máximos históricos; el Stoxx Europe 600 avanzó 5.4% y el índice MSCI de emergentes ganó 4.4%, por mencionar algunos. Mientras que el Nikkei perdió (-) 1.3%.
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