Liberbank S A : Otra Información Relevante - Información con Relevancia Prudencial 2020

Información con Relevancia Prudencial

Ejercicio 2020

22 de marzo de 2021

			Información con Relevancia Prudencial
				Ejercicio 2020
Información con Relevancia Prudencial
1.	Resumen ejecutivo ............................................................................................................................	5
2.	Ámbito de aplicación.......................................................................................................................	10
	2.1. Denominación o razón social .....................................................................................................	10
	2.2. Definición del perímetro de consolidación ................................................................................	10
	2.3. Diferencias entre los ámbitos de consolidación contable y prudencial .....................................	15
	2.4. Otra información de carácter general.........................................................................................	17
3.	Políticas y objetivos en materia de gestión de riesgos....................................................................	28
	3.1. Gobierno corporativo de la función de riesgos ..........................................................................	28
	3.2. Estructura y organización de la función de gestión y control del riesgo ...................................	33
	3.3. Marco prudente de apetito al riesgo...........................................................................................	36
	3.4. Función de control de riesgos ....................................................................................................	40
	3.5. Flujos de información sobre riesgos a los órganos de dirección................................................	42
	3.6. Gestión de los principales riesgos..............................................................................................	43
	3.6.1.	Riesgo de crédito..............................................................................................................	43
	3.6.2.	Riesgo de mercado ...........................................................................................................	57
	3.6.3.	Riesgo de tipo de interés estructural de balance..............................................................	59
	3.6.4.	Riesgo de liquidez ............................................................................................................	61
	3.6.5.	Riesgo operacional ...........................................................................................................	62
	3.6.6.	Riesgo de modelo .............................................................................................................	64
	3.6.7.	Otros riesgos ....................................................................................................................	66
	3.6.7.1.	Riesgo de negocio........................................................................................................	66
	3.6.7.2.	Riesgo de participadas ................................................................................................	67
	3.6.7.3.	Riesgo inmobiliario .....................................................................................................	68
	3.6.7.4.	Riesgo de cumplimiento ..............................................................................................	68
	3.6.7.5.	Riesgo fiscal ................................................................................................................	70
	3.6.7.6.	Riesgo medioambiental ...............................................................................................	70
	3.6.8.	Pruebas de estrés o resistencia ........................................................................................	70
4.	Capital	.............................................................................................................................................	74
	4.1. Elementos de capital regulatorio................................................................................................	74
	4.2. Requisitos de fondos propios ....................................................................................................	78

4.3. Procedimiento aplicado para evaluar la suficiencia de capital interno y de liquidez y ejercicios de estrés. 79

5.

Información sobre los riesgos de crédito y contraparte..................................................................

82

5.1. Definiciones contables de posiciones deterioradas y descripción de los métodos utilizados para

determinar las correcciones de valor por deterioro.............................................................................	82
5.2. Valor de las exposiciones al riesgo de crédito y contraparte .....................................................	92

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Ejercicio 2020

5.2.1. Exposición al riesgo de crédito y contraparte al 31 de diciembre de 2020 y exposición

media durante el ejercicio...............................................................................................................	92
5.2.2.	Distribución geográfica de las exposiciones ....................................................................	92
5.2.3.	Distribución de las exposiciones por tipo de sector o contraparte ..................................	93
5.2.4.	Distribución por vencimiento residual.............................................................................	94
5.2.5.	Distribución por contraparte de las exposiciones dudosas..............................................	94
5.2.6.	Distribución por áreas geográficas de las exposiciones dudosas.....................................	95

5.2.7. Variaciones producidas en el ejercicio cerrado en las correcciones de valor por deterioro y

las provisiones para compromisos y garantías concedidos de riesgo de crédito............................

96

5.2.8. Información sobre exposiciones dudosas y reestructuradas o refinanciadas y activos

adjudicados.....................................................................................................................................

97

5.2.9. Información de exposiciones sujetas a las medidas aplicadas en respuesta a la crisis del

COVID-19.........................................................................................................................................	97
5.3. Riesgo de contraparte ................................................................................................................	98
5.3.1.	Aspectos generales ...........................................................................................................	98
5.3.2.	Información cuantitativa sobre el riesgo de crédito de contraparte del Grupo................	99
5.3.3.	Operaciones con derivados de crédito .............................................................................	99
5.3.4.	Utilización de las agencias de calificación externa ..........................................................	99
5.4. Técnicas de reducción del riesgo de crédito ............................................................................	100
5.4.1.	Información general .......................................................................................................	100

5.4.2. Efecto de las exposiciones de la aplicación de técnicas de reducción del riesgo y

exposiciones deducidas directamente de fondos propios ............................................................

105

5.4.3. Información sobre riesgo de crédito dentro de las técnicas de reducción del riesgo de

crédito aceptadas ..........................................................................................................................

107

5.4.4. Valor total de la exposición cubierta por garantías reales de naturaleza financiera

	admisibles, garantías reales admisibles, garantías personales y derivados de crédito.................	107
	5.4.5.	Concentración de riesgo.................................................................................................	108
6.	Operaciones de titulización ..........................................................................................................	109
	6.1. Objetivos del Grupo en relación con la actividad de titulización.............................................	109
	6.2. Riesgos inherentes a la actividad de titulización .....................................................................	109
	6.3. Tratamiento contable de las transferencias de activos financieros .........................................	110
	6.4. Actividad de titulización del Grupo .........................................................................................	111
	6.5. Requisitos de fondos propios en materia de titulizaciones .....................................................	113
7.	Información sobre participaciones e instrumentos de capital no incluidos en la cartera de negociación......	116
	7.1. Información general .................................................................................................................	116
	7.1.1.	Instrumentos de capital..................................................................................................	116
	7.1.1.1.	Clasificación ..............................................................................................................	116
	7.1.1.2.	Valoración en el registro inicial.................................................................................	116

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		Ejercicio 2020
7.1.1.3. Valoración posterior al registro inicial ......................................................................	117
7.1.1.4. Proceso de determinación del valor razonable..........................................................	117
7.1.1.5. Registro de los cambios de valor...............................................................................	117
7.1.2.	Participaciones ...............................................................................................................	117
7.2. Información cuantitativa ..........................................................................................................	118

7.2.1. Valor en libros, valor razonable y valor de exposición de las participaciones e instrumentos

	de capital no incluidos en la cartera de negociación.....................................................................	118
	7.2.2.	Importe de las ganancias o pérdidas registradas durante el ejercicio............................	119
8.	Información sobre el riesgo de tipo de interés en posiciones no incluidas en la cartera de negociación.......	121
	8.1.	Información general .................................................................................................................	121
	8.2.	Información cuantitativa ..........................................................................................................	126
9.	Información sobre el riesgo de liquidez y financiación ................................................................	128
	9.1.	Información general .................................................................................................................	128
	9.2.	Información cuantitativa y cualitativa .....................................................................................	128
10.	Apalancamiento.............................................................................................................................	132
	10.1. Información general .................................................................................................................	132
	10.2. Información cuantitativa ..........................................................................................................	132
	10.3. Gestión de la ratio de apalancamiento .....................................................................................	133
11. Activos con cargas y sin cargas.....................................................................................................	134
	11.1. Información general .................................................................................................................	134
	11.2. Información cuantitativa ..........................................................................................................	134
12. Política Retributiva y Política de Remuneraciones de los consejeros............................................	138
Anexo I: Principales características de los instrumentos de capital........................................................	146
Anexo II: Naturaleza y cuantía de los elementos de los fondos propios en el periodo transitorio .........	147

Anexo III: Información cuantitativa sobre exposiciones dudosas y reestructuradas o refinanciadas y activos

adjudicados.............................................................................................................................................	152
Anexo IV: Información de exposiciones sujetas a las medidas aplicadas en respuesta a la crisis del COVID-19.....	155

Anexo V: Ratio de apalancamiento CRR. Plantillas de publicación de información a nivel consolidado. 156

Anexo VI: Divulgación de información sobre cargas de activos (valores calculados por mediana).........

158

Anexo VII: Información sobre remuneraciones de altos directivos y empleados, del personal cuyas

actividades profesionales inciden en el perfil de riesgo de la Entidad ...................................................	160
Anexo VIII: Índice de tablas.....................................................................................................................	161

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Ejercicio 2020

1. Resumen ejecutivo

En el marco del Acuerdo de Capitales de Basilea, la determinación de la solvencia de las entidades de crédito se articula en torno a tres pilares:

• Pilar 1: Requerimientos mínimos de capital.
• Pilar 2: Relativo al proceso supervisor.
• Pilar 3: Recoge las reglas para la divulgación de información con el objeto de fortalecer la disciplina de mercado.

El presente informe, referido al Grupo Liberbank (en lo sucesivo, "Liberbank", el "Banco", la "Entidad", la "Sociedad" o el "Grupo"), cuya cabecera de Grupo es Liberbank, S.A., se elabora con la finalidad de dar cumplimiento a las obligaciones en materia de información a divulgar al mercado con arreglo a lo que establece la Parte Octava del Reglamento (UE) nº 575/2013, de 26 de junio, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito y las empresas de inversión (en adelante "CRR", Capital Requirements Regulation), que constituye el Pilar 3 de Basilea.

Su frecuencia de divulgación es, al menos, anual e incluye información concreta sobre aquellos datos de la situación financiera y actividad en los que el mercado y otras partes puedan tener interés, con el fin de evaluar los riesgos a los que se enfrentan las entidades, su estrategia de mercado, su control de riesgos, su organización interna y su situación, al objeto de dar cumplimiento a las exigencias mínimas de recursos propios previstas en la normativa de solvencia.

A continuación se describen brevemente los principales contenidos del informe:

• En este apartado 1 se muestra la situación de la solvencia del Grupo y los movimientos de capital durante el ejercicio 2020.
• En el apartado 2 se delimita el ámbito de aplicación del informe en cuanto a la definición del perímetro de consolidación a efectos prudenciales, muestra las diferencias entre los ámbitos consolidación contable y prudencial y otra información de carácter general (medidas de flexibilización contable y prudencial por el COVID-19, disposiciones transitorias de la NIIF 9 y otros tratamientos temporales, otra información significativa, etc.)
• En el apartado 3 se detallan los principios generales de la gestión de riesgos del Grupo, el gobierno corporativo en materia de riesgos, así como la organización interna y los mecanismos específicos de gestión y control de riesgos y los flujos de información sobre riesgos a los órganos de dirección.
• En el apartado 4 se describen y desglosan los principales elementos del capital regulatorio, así como los requisitos de fondos propios para cada una de las tipologías de riesgo, los métodos de cálculo y el procedimiento aplicado para la evaluación de la suficiencia de capital para su cobertura. Igualmente, se presentan los Anexos I y II que ofrecen información de detalle sobre las características de los instrumentos computados como capital, así como con relación a la naturaleza y cuantía de los elementos de los fondos propios en el periodo transitorio.
• En el apartado 5 se incluye información específica sobre el riesgo de crédito y contraparte, las definiciones contables de deterioro y la metodología empleada para su determinación, desglose y clasificación de las exposiciones al riesgo de crédito y contraparte en base a distintos criterios. Asimismo se detalla la utilización de las agencias de calificación externa en el cálculo de las ponderaciones de riesgo y las técnicas de reducción del riesgo de crédito empleadas por el Grupo a efectos del cálculo de recursos propios. En el Anexo III se incluyen los requerimientos cuantitativos de divulgación de información sobre préstamos dudosos establecidos por la normativa de la Autoridad Bancaria Europea ("EBA") EBA/GL/2018/10 y en el Anexo IV la información de exposiciones sujetas a las medidas aplicadas en respuesta a la crisis del COVID-19 con arreglo a la EBA/GL/2020/07.

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