Lima, 12 de octubre de 2022
Señores
SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES - SMV
Presente. -
De nuestra consideración:
Mediante la presente carta y conforme con lo dispuesto por el Reglamento de Hechos de Importancia, Información Reservada y otras Comunicaciones, aprobado mediante Resolución SMV N° 005-2014-SMV/01, cumplimos con enviar el Anexo con la Posición Mensual en Instrumentos Financieros y Derivados al 30 de septiemre de 2022, de acuerdo con las condiciones y formato establecidos por la Circular N° 285-2015-SMV/11.1.
Sin otro particular, quedamos de ustedes,
Muy atentamente,
MINSUR S.A.
JOAQUIN CARLOS MANUEL KEONI LARREA GUBBINS
Representante Bursátil
Firmado Digitalmente por:
JOAQUIN CARLOS MANUEL KEONI
LARREA GUBBINS
Fecha: 12/10/2022 09:41:08 a.m.
PERÚ | Ministerio | SMV |
Superintendencia del Mercado | ||
de Economía y Finanzas | de Valores | |
AÑO DE LA UNIVERSALIZACION DE LA SALUD
ANEXO
POSICIÓN MENSUAL EN INSTRUMENTOS DERIVADOS
Emisor: | MINSUR S.A. |
Al cierre del: 30 de septiembre de 2022
DETALLE DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
Instrumento Derivado (1) | Monto | Activo/ | Valor Razonable (b) | |||||||
Finalidad (2) | Pasivo o | Moneda (5) | ||||||||
Tipo | Vencimiento | Nocional (3) | Mes actual | Mes | ||||||
Variable (4) | ||||||||||
anterior | ||||||||||
Opciones: | Durante el | Ventas | ||||||||
Zero Cost | Cobertura | 18,580 onzas | futuras: Onzas | Dólares | -520,000 | -1,915,000 | ||||
2022 | ||||||||||
Collar | de Oro | |||||||||
Opciones: | Durante el | Ventas | ||||||||
Zero Cost | Cobertura | 52,942 onzas | futuras: Onzas | Dólares | -3,024,000 | -5,664,000 | ||||
2023 | ||||||||||
Collar | de Oro | |||||||||
Opciones: | Durante el | Ventas | ||||||||
Zero Cost | Cobertura | 32,000 onzas | futuras: Onzas | Dólares | -1,812,000 | -3,573,000 | ||||
2024 | ||||||||||
Collar | de Oro | |||||||||
Total | -5,356,000 | -11,152,000 | ||||||||
GANANCIA/PÉRDIDAS ACUMULADAS(a) | ||||||||||
Moneda (5) | Dólares | |||||||||
Efecto en resultados no realizados (Patrimonio)
Efecto en resultados (Ganancias y Pérdidas)
Importe de ganancia(+)/pérdida(-)total acumulada en el año por instrumentos Financieros Derivados (6):
8,928,000
-3,729,000
5,199,000
Información adicional:
- El importe de ganancia/pérdida total acumulada al cierre de septiembre 2022 (No auditada) por Instrumentos Financieros Derivados incluye:
- Ganancias no realizadas por la variación del valor razonable de instrumentos financieros derivados registrado en el estado de otros resultados integrales (Patrimonio) por un valor de US$12,664,000, neto de su impuesto a las ganancias por un valor de US3,736,000.
- Pérdidas realizadas por la liquidación de instrumentos financieros derivados registrado en el rubro de "Ventas" por un valor de US$5,290,000, neto de su impuesto a las ganancias por un valor de US$1,561,000.
- El monto nocional inicial del programa de cobertura (2020-2024) incluyen 245,345 onzas de oro. Al cierre de septiembre de 2022 y agosto de 2022 las onzas remanentes son de 103,522 y 108,167 onzas de oro, respectivamente.
- Los importes consignados referentes al valor razonable los instrumentos financieros derivados, son determinados de manera interna siguiendo las Normas Internacionales de Información Financiera y utilizando técnicas de valuación basados en datos de mercado.
- En la columna vencimiento incluyen las fechas de liquidación de los instrumentos financieros.
Notas:
- Forward, Futuro, Opción, Swap, entre otras.
- De acuerdo, a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) califican de Cobertura o
Negociación.
- Monto nocional o Valor nominal del contrato.
- En caso de derivados de cobertura representa el Activo o Pasivo que se está coberturando y en caso de derivados de negociación es la variable de referencia.
- Moneda de presentación de la información financiera intermedia individual.
- Representa el total de ingresos y/o gastos de todos sus instrumentos financieros derivados, lo que incluye: (i) los ingresos y/o gastos por instrumentos derivados acumulado en el año que se registran en el Estado de Resultados; y, (ii) el total de variación acumulada al cierre del período de los instrumentos derivados que se registran en Otros Resultados Integrales.
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MINSUR SA published this content on 12 October 2022 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 12 October 2022 14:51:08 UTC.