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Grupo REPSOL

Conciliaciones Medidas Alternativas de Rendimiento 1er semestre

y 2º trimestre 2022

MEDIDAS ALTERNATIVAS DE RENDIMIENTO

La información financiera de Repsol contiene magnitudes y medidas preparadas de acuerdo con la normativa contable aplicable, así como otras medidas preparadas de acuerdo con el modelo de Reporting del Grupo denominadas Medidas Alternativas de Rendimiento (MAR). Las MAR se consideran magnitudes "ajustadas" respecto a aquellas que se presentan de acuerdo con NIIF-UE o con la Información de las actividades de Exploración y Producción de hidrocarburos, y por tanto deben ser consideradas por el lector como complementarias pero no sustitutivas de éstas.

Repsol presenta sus medidas de desempeño de los segmentos incluyendo los de negocios conjuntos y otras sociedades gestionadas operativamente como tales, según su porcentaje de participación, considerando sus magnitudes operativas y económicas con la misma perspectiva y el mismo nivel de detalle que los de las sociedades consolidadas por integración global. De esta manera, el Grupo considera que queda adecuadamente reflejada la naturaleza de sus negocios y la forma en que se analizan sus resultados para la toma de decisiones.

Las MAR son importantes para los usuarios de la información financiera porque son las medidas que utiliza la Dirección de Repsol para evaluar el rendimiento financiero, los flujos de efectivo o la situación financiera en la toma de decisiones financieras, operativas o estratégicas del Grupo.

Para más información histórica trimestral de las MAR véase www.repsol.com.

1. Medidas del rendimiento financiero

Resultado neto ajustado

Primer semestre

AJUSTES

Resultado

Reclasif. de

Resultados

Efecto

Resultado NIIF-

negocios

(2)

Total ajustes

ajustado

conjuntos

específicos

patrimonial

UE

Millones de euros

2022

2021

2022

2021

2022

2021

2022

2021

2022

2021

2022

2021

Resultado de explotación

4.894 ⁽¹⁾

1.679 ⁽¹⁾

(931)

(155)

(1.960)

(475)

1.661

675

(1.230)

45

3.664

1.724

Resultado financiero

100

(111)

105

75

(95)

206

-

-

10

281

110

170

Resultado neto de las entidades

valoradas por el método de la

6

4

544

113

(6)

-

-

-

538

113

544

117

participación - neto de impuestos

Resultado antes de impuestos

5.000

1.572

(282)

33

(2.061)

(269)

1.661

675

(682)

439

4.318

2.011

Impuesto sobre beneficios

(1.776)

(619)

282

(33)

183

56

(420)

(171)

45

(148)

(1.731)

(767)

Resultado consolidado del ejercicio

3.224

953

-

-

(1.878)

(213)

1.241

504

(637)

291

2.587

1.244

Resultado atribuido a minoritarios

(47)

6

-

-

34

-

(35)

(15)

(1)

(15)

(48)

(9)

RESULTADO TOTAL ATRIBUIDO A LA

3.177

959

-

-

(1.844)

(213)

1.206

489

(638)

276

2.539

1.235

SOC. DOMINANTE

  1. Resultado de las operaciones a costes de reposición (CCS).
  2. El Efecto patrimonial supone un ajuste a los epígrafes de "Aprovisionamientos" y "Variación de existencias de producto" de la cuenta de pérdidas y ganancias NIIF-UE.

Segundo trimestre

AJUSTES

Resultado

Reclasif. de

Resultados

Efecto

Resultado NIIF-

negocios

(2)

Total ajustes

ajustado

conjuntos

específicos

patrimonial

UE

Millones de euros

2022

2021

2022

2021

2022

2021

2022

2021

2022

2021

2022

2021

Resultado de explotación

3.080 ⁽¹⁾

917

⁽¹⁾

(624)

(45)

(1.486)

(379)

733

233

(1.377)

(191)

1.703

726

Resultado financiero

84

(138)

33

57

(66)

218

-

-

(33)

275

51

137

Resultado neto de las entidades

valoradas por el método de la

participación - neto de impuestos

5

4

389

99

(1)

-

-

-

388

99

393

103

Resultado antes de impuestos

3.169

783

(202)

111

(1.553)

(161)

733

233

(1.022)

183

2.147

966

Impuesto sobre beneficios

(1.005)

(296)

202

(111)

16

92

(187)

(60)

31

(79)

(974)

(375)

Resultado consolidado del ejercicio

2.164

487

-

-

(1.537)

(69)

546

173

(991)

104

1.173

591

Resultado atribuido a minoritarios

(43)

1

-

-

31

-

(14)

(5)

17

(5)

(26)

(4)

RESULTADO TOTAL ATRIBUIDO A LA

SOC. DOMINANTE

2.121

488

-

-

(1.506)

(69)

532

168

(974)

99

1.147

587

  1. Resultado de las operaciones a costes de reposición (CCS).
  2. El Efecto patrimonial supone un ajuste a los epígrafes de "Aprovisionamientos" y "Variación de existencias de producto" de la cuenta de pérdidas y ganancias NIIF-UE.

Resultados específicos

Primer semestre

Segundo trimestre

Millones de euros

2022

2021

2022

2021

Desinversiones

8

1

2

(5)

Reestructuración plantillas

(15)

(54)

(12)

(31)

Deterioros

(1.230)

(5)

(1.064)

(15)

Provisiones y otros

(607)

(155)

(432)

(18)

TOTAL

(1.844)

(213)

(1.506)

(69)

EBITDA

Primer semestre

Modelo de Reporting Grupo

Reclasif. negocios conjuntos

NIIF-UE(2)

Millones de euros

2022

2021

2022

2021

2022

2021

Exploración y Producción

3.689

1.845

(1.256)

(595)

2.433

1.250

Industrial

3.933

1.355

(34)

(30)

3.899

1.325

Comercial y Renovables

596

519

(11)

(6)

585

513

Corporación y otros

(199)

(84)

48

26

(151)

(58)

EBITDA

8.019

3.635

(1.253)

(605)

6.766

3.030

Exploración y Producción

Industrial

(1.587)

(642)

9

-

(1.578)

(642)

Comercial y Renovables

(74)

(33)

(74)

(33)

Corporación y otros

Efecto patrimonial (1)

(1.661)

(675)

9

-

(1.652)

(675)

EBITDA a CCS

6.358

2.960

(1.244)

(605)

5.114

2.355

  1. Antes de impuestos.
  2. Corresponde a los epígrafes "Resultados antes de impuestos" y "Ajustes de resultado" de los Estados de Flujos de Efectivo (EFE) consolidados preparados bajo NIIF-UE.

Primer semestre

Modelo de Reporting Grupo

Reclasif. negocios conjuntos

NIIF-UE(1)

Millones de euros

2022

2021

2022

2021

2022

2021

Resultado antes de impuestos

4.601

1.978

(283)

34

4.318

2.012

(-) Resultado financiero

(5)

(96)

(105)

(74)

(110)

(170)

(-) Resultado inv. contabilizadas por método participación

(1)

(4)

(543)

(113)

(544)

(117)

Resultado de explotación (operativo)

4.595

1.878

(931)

(154)

3.664

1.724

Amortización del inmovilizado

1.388

1.254

(275)

(272)

1.113

982

Provisiones de explotación

2.028

502

(46)

(188)

1.982

314

(Dotación) / Reversión de provisiones por deterioro

1.862

179

(132)

(158)

1.730

21

(Dotación) / Reversión de provisiones para riesgos

166

323

86

(30)

252

293

Otras partidas

8

1

(1)

9

7

10

EBITDA

8.019

3.635

(1.253)

(605)

6.766

3.030

  1. Corresponde a los epígrafes "Resultados antes de impuestos" y "Ajustes de resultado" de los Estados de Flujos de Efectivo (EFE) consolidados preparados bajo NIIF-UE.

Segundo trimestre

Modelo de Reporting Grupo

Reclasif. negocios conjuntos

NIIF-UE(2)

Millones de euros

2022

2021

2022

2021

2022

2021

Exploración y Producción

2.004

918

(743)

(289)

1.261

629

Industrial

2.501

647

(20)

(17)

2.481

630

Comercial y Renovables

299

277

(7)

(4)

292

273

Corporación y otros

(169)

(44)

49

2

(120)

(42)

EBITDA

4.635

1.798

(721)

(308)

3.914

1.490

Exploración y Producción

Industrial

(685)

(223)

8

-

(677)

223

Comercial y Renovables

(48)

(10)

(48)

10

Corporación y otros

Efecto patrimonial(1)

(733)

(233)

8

-

(725)

233

EBITDA a CCS

3.902

1.565

(713)

(308)

3.189

1.723

  1. Antes de impuestos.
  2. Corresponde a los epígrafes "Resultados antes de impuestos" y "Ajustes de resultado" de los Estados de Flujos de Efectivo (EFE) consolidados preparados bajo NIIF-UE.

Segundo trimestre

Modelo de Reporting Grupo

Reclasif. negocios conjuntos

NIIF-UE(1)

Millones de euros

2022

2021

2022

2021

2022

2021

Resultado antes de impuestos

2.350

855

(203)

112

2.147

967

(-) Resultado financiero

(18)

(81)

(33)

(56)

(51)

(137)

(-) Resultado inv. contabilizadas por método participación

(5)

(4)

(388)

(99)

(393)

(103)

Resultado de explotación (operativo)

2.327

770

(624)

(44)

1.703

726

Amortización del inmovilizado

683

611

(140)

(133)

543

478

Provisiones de explotación

1.618

401

43

(130)

1.661

271

(Dotación) / Reversión de provisiones por deterioro

1.600

153

(29)

(113)

1.571

40

(Dotación) / Reversión de provisiones para riesgos

18

248

72

(17)

90

231

Otras partidas

7

16

-

(1)

7

15

EBITDA

4.635

1.798

(721)

(308)

3.914

1.490

  1. Corresponde a los epígrafes "Resultados antes de impuestos" y "Ajustes de resultado" de los Estados de Flujos de Efectivo (EFE) consolidados preparados bajo NIIF-UE.

ROACE

NUMERADOR (Millones de euros)

1S 2022

1S 2021

Resultado de explotación (NIIF-UE)

3.664

1.724

Reclasificación de negocios conjuntos

931

155

Impuesto sobre beneficios (1)

(1.990)

(658)

Resultado neto de las entidades valoradas por el método de la participación - neto de impuestos

-

4

I. Resultado ROACE a coste medio ponderado

2.605

1.225

DENOMINADOR (Millones de euros)

1S 2022

1S 2021

Total patrimonio neto

25.346

20.962

Deuda neta

5.031

6.386

Capital empleado a final del periodo

30.377

27.348

II. Capital empleado medio (2)

29.467

27.333

ROACE (I/II) (3)

8,8 %

4,5 %

(1) No incluye el impuesto sobre beneficios correspondiente al resultado financiero.

(2) Corresponde a la media de saldo del Capital empleado al inicio y al final del periodo.

(3) El ROACE a CCS (sin tener en cuenta el Efecto patrimonial) asciende a 4,5%.

2. Medidas de caja

Flujo de caja libre y Caja generada

Millones de euros

I. Flujos de efectivo de las actividades de explotación (flujo de caja de las operaciones)

  1. Flujos de efectivo de las actividades de inversión Flujo de caja libre (I+II)

Caja generada

  1. Flujos de efectivo de las actividades de financiación y otros (1)

Aumento/(Disminución) neto de efectivo y equivalentes (I+II+III)

Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del periodo

Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo

Primer semestre

Flujo de caja ajustado

Reclasif. negocios

Estado de Flujos de Efectivo

conjuntos y otros

NIIF-UE

2022

2021

2022

2021

2022

2021

2.930

1.932

(598)

(392)

2.332

1.540

(1.476)

(977)

89

32

(1.387)

(945)

1.454

955

(509)

(360)

945

595

472

163

(487)

(341)

(15)

(178)

(2.634)

(286)

426

284

(2.208)

(2)

(1.180)

669

(83)

(76)

(1.263)

593

5.906

4.578

(311)

(257)

5.595

4.321

4.726

5.247

(394)

(333)

4.332

4.914

  1. Incluye pagos por dividendos y remuneraciones de otros instrumentos de patrimonio, pagos de intereses, otros cobros/(pagos) de actividades de financiación, cobros/(pagos) por instrumentos de patrimonio, cobros/(pagos) por emisión/(devolución) de pasivos financieros y el efecto de las variaciones en los tipos de cambio.

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Repsol SA published this content on 28 July 2022 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 28 July 2022 09:17:05 UTC.