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31/07	Transcript : Spin Master Corp., Q2 2024 Earnings Call, Jul 31, 2024

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Datos Financieros Publicados: SPIN MASTER CORP.

Anual

Trimestral

Semestral

YTD

LTM

Período fiscal: Diciembre	2019	2020	2021	2022	2023
Ingresos	1581,6 M	1570,6 M	2042,4 M	2020,3 M	1904,9 M
Ingresos Totales	1581,6 M	1570,6 M	2042,4 M	2020,3 M	1904,9 M
Costo de los Bienes Vendidos, Total	797 M	843 M	986 M	916 M	866 M
Beneficio Bruto	785 M	728 M	1056,6 M	1103,8 M	1038,4 M
Gastos de Venta, Generales y Administrativos, Total	632 M	622 M	733 M	777 M	747 M
Depreciación y Amortización - (PyG)	32,6 M	37,7 M	33,5 M	28,9 M	25,4 M
Otros Gastos Operativos	-	3,2 M	4 M	-5 M	-3,3 M
Otros Gastos Operativos, Total	665 M	663 M	771 M	801 M	769 M
Ingresos Operativos	120 M	64,5 M	286 M	303 M	269 M
Gastos de Intereses, Total	-5,7 M	-6,7 M	-4,8 M	-13,6 M	-15,1 M
Ingresos por intereses e inversiones	1,6 M	-	1,7 M	10,8 M	27,4 M
Gastos de Intereses Netos	-4,1 M	-6,7 M	-3,1 M	-2,8 M	12,3 M
Ganancias (Pérdidas) por Cambio de Divisa	-5,8 M	-27,6 M	2,9 M	61,4 M	-14,7 M
Otros Ingresos (Gastos) No Operacionales	-6,9 M	-4 M	-12,1 M	-	-
Resultado antes de impuestos, excl. elementos inusuales	104 M	26,2 M	274 M	362 M	267 M
Costos de reestructuración	-8,8 M	-5,3 M	-2,5 M	-4,9 M	-18,1 M
Fusión y Cargos Asociados de Reestructuración	-200 mil	-900 mil	-2,8 M	-10,6 M	-10,5 M
Deterioro del fondo de comercio	-	-	-1,9 M	-	-26,7 M
Ganancia (Pérdida) en la Venta de Inversiones	-	-	900 mil	-500 mil	200 mil
Ganancia (Pérdida) en la Venta de Activos	-	-	-	-100 mil	-
Depreciación de activos	-5,6 M	-1,4 M	-2,6 M	-3 M	-9,1 M
Acuerdos Legales	-	-5,5 M	-	500 mil	-600 mil
Elementos Inusuales Otros	-4 M	-3,7 M	-2,7 M	-2,6 M	-800 mil
Resultado antes de impuestos, incl. elementos inusuales	85 M	9,4 M	262 M	340 M	201 M
Gasto del Impuesto sobre la Renta	20,7 M	-36,1 M	63,4 M	79,1 M	49,8 M
Beneficios de Operaciones Continuas	64,3 M	45,5 M	199 M	261 M	151 M
Resultado Neto de la Empresa	64,3 M	45,5 M	199 M	261 M	151 M
Intereses Minoritarios	-	-	-	-	-
Resultado Neto - (ER)	64,3 M	45,5 M	199 M	261 M	151 M
Ingreso Neto para el Común Incluyendo Elementos Extraordinarios	64,3 M	45,5 M	199 M	261 M	151 M
Resultado neto atribuible a acciones ordinarias excl. elementos extraordinarios	64,3 M	45,5 M	199 M	261 M	151 M
Elementos por acción
Beneficio Neto por Acción - Básico	0,63	0,45	1,94	2,54	1,46
Beneficio básico por acción - Operaciones continuas	0,63	0,45	1,94	2,54	1,46
Acciones Básicas Promedio Ponderadas en Circulación	102 M	102 M	102 M	103 M	104 M
Beneficio Neto por Acción - Diluido	0,62	0,44	1,89	2,45	1,43
EPS diluido - Operaciones continuas	0,62	0,44	1,89	2,45	1,43
Acciones Promedio Diluidas en Circulación Ponderadas	103 M	104 M	105 M	106 M	106 M
Beneficio Normalizado por Acción Básica	0,63	0,16	1,67	2,2	1,61
Beneficio Por Acción Diluido Normalizado	0,63	0,16	1,62	2,12	1,58
Dividendo Por Acción	-	-	-	0,09	0,18
Ratio de Pago	-	-	-	1,76	12,15
Elementos suplementarios
EBITDA (Beneficio antes de intereses, impuestos, depreciación y amortización)	159 M	108 M	327 M	337 M	302 M
EBITA se traduce como "Resultado Antes de Intereses, Impuestos y Amortizaciones" en español.	127 M	72,2 M	292 M	308 M	272 M
EBIT	120 M	64,5 M	286 M	303 M	269 M
EBITDAR	164 M	113 M	334 M	343 M	312 M
Tasa de Impuesto Efectiva - (Ratio)	24,35	-384,04	24,2	23,24	24,75
Impuestos corrientes totales	22,9 M	27,4 M	52,3 M	69,8 M	61,6 M
Impuestos diferidos totales	-2,2 M	-63,5 M	11,1 M	9,3 M	-11,8 M
Ingreso Neto Normalizado	64,75 M	16,38 M	171 M	226 M	167 M
Intereses sobre la Deuda a Largo Plazo	-	5 M	4,8 M	4,6 M	4,4 M
Elementos de gastos operativos suplementarios
Gastos de Marketing	155 M	133 M	180 M	185 M	181 M
Gastos de Venta y Marketing	155 M	133 M	180 M	185 M	181 M
Gastos Generales y Administrativos	237 M	255 M	15,3 M	17,6 M	-
Gastos de Investigación y Desarrollo provenientes de las Notas al Pie de Página	42,5 M	48,2 M	41,2 M	31,1 M	32,9 M
Total de Gastos de Alquiler Netos	5,1 M	5 M	7 M	6,5 M	9,6 M
Gasto de Interés de Arrendamiento Operativo Imputado	-	3,41 M	3,65 M	9,81 M	17,4 M
Amortización Imputada de Arrendamiento Operativo	-	1,59 M	3,35 M	-3,31 M	-7,8 M
Compensación basada en acciones, Gastos generales y administrativos (Total)	15,2 M	12,2 M	15,3 M	17,6 M	-
Compensación basada en acciones, Gastos generales y administrativos (Total)	-	-	-	-	20,1 M
Compensación Total Basada en Acciones	15,2 M	12,2 M	15,3 M	17,6 M	20,1 M

Período fiscal: Diciembre	2019	2020	2021	2022	2023
Activos
Efectivo y Equivalentes	115 M	321 M	563 M	644 M	706 M
Total de efectivo e inversiones a corto plazo	115 M	321 M	563 M	644 M	706 M
Cuentas por Cobrar, Total	371 M	265 M	328 M	311 M	414 M
Otras Cuentas por Cobrar	57 M	69,7 M	63,3 M	49,5 M	60 M
Cuentas por Cobrar	-	-	-	-	-
Cuentas por Cobrar Totales	428 M	335 M	391 M	360 M	474 M
Inventario	185 M	102 M	137 M	105 M	98 M
Gastos pagados por adelantado	14,4 M	7,9 M	9 M	13,9 M	35,2 M
Otros Activos Corrientes, Total	18 M	23,9 M	19,4 M	8,4 M	5,7 M
Activos Corrientes Totales	761 M	789 M	1119,7 M	1132,2 M	1319 M
Propiedad, Planta y Equipo Bruto	290 M	306 M	318 M	322 M	292 M
Amortización acumulada	-145 M	-185 M	-213 M	-223 M	-205 M
Propiedad, Planta y Equipo Neto	145 M	120 M	105 M	98,9 M	86,2 M
Inversiones a largo plazo	-	3 M	6,3 M	12,7 M	15 M
Fondo de comercio	139 M	138 M	173 M	179 M	166 M
Otros Intangibles, Total	182 M	192 M	227 M	267 M	281 M
Activos por Impuestos Diferidos a Largo Plazo	26,2 M	98,7 M	97 M	94,7 M	111 M
Otros Activos a Largo Plazo, Total	3,2 M	700 mil	8,4 M	7,8 M	11,5 M
Activos Totales	1256,4 M	1342,1 M	1736,7 M	1792,5 M	1989,7 M
Pasivos
Cuentas por Pagar, Total	216 M	161 M	275 M	153 M	189 M
Gastos Acumulados, Total	128 M	145 M	199 M	175 M	186 M
Parte corriente de la deuda a largo plazo	-	-	-	-	-
Parte corriente de los arrendamientos	15,1 M	15,4 M	13,3 M	16,3 M	11,4 M
Impuestos sobre la renta corrientes a pagar	4,5 M	21,1 M	36,2 M	26,4 M	6,6 M
Ingresos no Devengados Corrientes, Total	7,6 M	25,3 M	10,9 M	11,5 M	11 M
Otros Pasivos Corrientes	28,3 M	37,5 M	27,5 M	42 M	42,5 M
Total de Pasivos Corrientes	399 M	405 M	562 M	424 M	446 M
Deuda a largo plazo	-	-	-	-	-
Arrendamientos a largo plazo	67,6 M	59 M	59,7 M	54,9 M	50,7 M
Pasivo por impuesto diferido no corriente	20,4 M	29,6 M	48,7 M	55,7 M	59,1 M
Otros Pasivos No Corrientes	9 M	5,2 M	14 M	15,1 M	14,3 M
Pasivo total - (Plantilla estándar / utilitaria)	496 M	499 M	684 M	550 M	571 M
Acciones ordinarias, Total	714 M	725 M	737 M	755 M	783 M
Capital Adicional Pagado	35,8 M	36,6 M	40,8 M	40,7 M	27,4 M
Ganancias Retenidas	-28,1 M	17,4 M	216 M	468 M	604 M
Ingreso Integral y Otros	38,2 M	64,1 M	58,7 M	-21 M	3,8 M
Capital Común Total	760 M	843 M	1052,4 M	1242,5 M	1419,1 M
Intereses minoritarios	-	-	-	-	-
Capital Propio	760 M	843 M	1052,4 M	1242,5 M	1419,1 M
Total de Pasivos y Patrimonio Neto	1256,4 M	1342,1 M	1736,7 M	1792,5 M	1989,7 M
Elementos suplementarios
Total de Acciones en Circulación en la Fecha de Presentación	102 M	102 M	102 M	103 M	104 M
Total de Acciones Comunes en Circulación	102 M	102 M	102 M	103 M	104 M
Valor Contable / Acción	7,44	8,26	10,28	12,07	13,68
Valor Contable Neto	439 M	513 M	652 M	796 M	972 M
Valor Contable Tangible por Acción	4,3	5,03	6,37	7,74	9,37
Deuda Total	82,7 M	74,4 M	73 M	71,2 M	62,1 M
Deuda Neta	-32,6 M	-246 M	-490 M	-573 M	-644 M
Deuda Equivalente de Arrendamientos Operativos	40,8 M	40 M	56 M	52 M	76,8 M
Participación Minoritaria, Total (Incl. Div. Fin)	-	-	-	-	-
Inversiones según el Método de Participación, Total	-	3 M	3,9 M	3,9 M	3,7 M
Código de Cuenta - Valoración de Inventario	3	5	5	5	5
Inventarios - Materias Primas, Total	14,2 M	7,8 M	6,8 M	7,7 M	2,7 M
Inventarios - Productos Terminados, Total	171 M	94,2 M	131 M	97,4 M	95,3 M
Terreno - (BG)	39,1 M	40,1 M	39,6 M	39,7 M	41,2 M
Edificios, Total	-	-	-	-	-
Maquinaria, Total	173 M	199 M	213 M	219 M	197 M
Empleados a tiempo completo	-	2 mil	2 mil	2 mil	3 mil
Provisión acumulada para cuentas dudosas (Suplemento)	600 mil	3,2 M	700 mil	1,5 M	4 M

Período fiscal: Diciembre	2019	2020	2021	2022	2023
Resultado Neto - (CF)	64,3 M	45,5 M	199 M	261 M	151 M
Amortización y Depreciación - Flujo de Efectivo	44,5 M	49 M	48,4 M	40,9 M	41,6 M
Amortización de Goodwill y Activos Intangibles - (CF) - (Específico del Modelo)	6,8 M	7,7 M	6,1 M	5,1 M	3,1 M
Depreciación y Amortización, Total - CF	51,3 M	56,7 M	54,5 M	46 M	44,7 M
Amortización de Cargos Diferidos, Total - (CF)	34,2 M	46,7 M	57,8 M	22,6 M	85,9 M
(Ganancia) Pérdida de la venta de un activo	-	-100 mil	200 mil	1,5 M	1,1 M
(Ganancia) Pérdida en la Venta de Inversiones - (CF)	-	-	-	500 mil	-
Depreciación de activos & Costos de reestructuración	5,6 M	900 mil	4,5 M	3 M	35,8 M
(Ingreso) Pérdida en Inversiones en Capital - (CF)	-	-	-1,5 M	-	-400 mil
Remuneración basada en acciones (CF)	15,2 M	12,2 M	15,3 M	17,6 M	20,1 M
Otras Actividades Operativas, Total	500 mil	-2,3 M	30,6 M	-36,5 M	-4,4 M
Cambio en Cuentas por Cobrar	-57,1 M	97,5 M	-48,7 M	61,4 M	-112 M
Cambio en Inventarios	-74 M	82,3 M	-31,7 M	37,4 M	8 M
Cambio en Cuentas por Pagar	35,7 M	-29,7 M	147 M	-157 M	36,3 M
Cambio en Ingresos no Devengados	600 mil	17,8 M	-14,5 M	600 mil	-500 mil
Cambio en Otros Activos Netos Operativos	22,1 M	-16,7 M	6,6 M	-8,8 M	-39,1 M
Flujo de efectivo de las operaciones	98,4 M	311 M	419 M	249 M	227 M
Gasto de Capital	-40,9 M	-21 M	-26,4 M	-30,4 M	-28 M
Venta de Propiedad, Planta y Equipo	500 mil	-	-	-	-
Adquisiciones en Efectivo	-22,5 M	-2,3 M	-73,3 M	-11,6 M	-26,5 M
Desinversiones	-	300 mil	-	9,2 M	-
Venta (Compra) de activos intangibles	-53,3 M	-60,1 M	-53,1 M	-69 M	-79,4 M
Inversión en Valores Negociables y Acciones, Total	-	-1,8 M	-1 M	-7,5 M	-2,5 M
Otras Actividades de Inversión, Total	-	-	600 mil	100 mil	1,1 M
Flujo de efectivo de las actividades de inversión	-116 M	-84,9 M	-153 M	-109 M	-135 M
Deuda a corto plazo emitida, Total	-	350 M	-	-	-
Deuda a Largo Plazo Emitida, Total	-	-	-	-	-
Deuda Total Emitida	-	350 M	-	-	-
Reembolso de la deuda a corto plazo, total	-	-350 M	-	-	-
Reembolso de la deuda a largo plazo, total	-13,8 M	-15,2 M	-17,6 M	-15,8 M	-14,9 M
Total de la Deuda Reembolsada	-13,8 M	-365 M	-17,6 M	-15,8 M	-14,9 M
Emisión de Acciones Ordinarias	100 mil	-	1 M	100 mil	-
Recompra de Acciones Comunes	-	-1,1 M	-	-	-10,5 M
Recompra de Acciones Preferentes	-	-	-	-	-
Dividendos Ordinarios Pagados	-	-	-	-4,6 M	-18,4 M
Dividendos pagados en acciones comunes y preferentes	-	-	-	-4,6 M	-18,4 M
Otras Actividades de Financiación, Total	-	-	-1,7 M	-	-300 mil
Flujo de efectivo procedente de la financiación	-13,7 M	-16,3 M	-18,3 M	-20,3 M	-44,1 M
Ajustes de la Tasa de Cambio Extranjera	3,3 M	-4,3 M	-5,5 M	-38,2 M	13,8 M
Cambio neto en efectivo	-28,2 M	205 M	242 M	81,6 M	61,4 M
Elementos suplementarios
Intereses Pagados en Efectivo	-	-	-	-	-
Impuesto sobre la renta en efectivo pagado (reembolso)	27 M	13,5 M	38,3 M	79,1 M	85,8 M
Flujo de Caja Libre Apalancado	-24,21 M	253 M	291 M	96,18 M	101 M
Flujo de Caja Libre No Endeudado	-21,55 M	257 M	294 M	104 M	109 M
Cambio en el Capital de Trabajo Neto	102 M	-183 M	-67,4 M	71,5 M	102 M
Deuda Neta Emitida / Reembolsada	-13,8 M	-15,2 M	-17,6 M	-15,8 M	-14,9 M

Período fiscal: Diciembre	2019	2020	2021	2022	2023
Rentabilidad
Rendimiento sobre Activos	6,67	3,1	11,61	10,73	8,87
Rendimiento sobre el Capital Total	10	4,58	17,5	15,53	12
Rendimiento del Capital Propio %	9,04	5,68	20,96	22,77	11,34
Rendimiento sobre el Capital Propio	9,04	5,68	20,96	22,77	11,34
Análisis de márgenes
Margen Bruto en %	49,63	46,35	51,73	54,64	54,51
Margen de Gastos Generales y Administrativos	39,96	39,63	35,9	38,45	39,22
Margen de EBITDA %	10,03	6,87	16,02	16,67	15,87
Margen de EBITA	8,04	4,6	14,3	15,25	14,29
Margen de EBIT %	7,61	4,11	14	15	14,13
Margen % de Resultado de Operaciones Continuas	4,07	2,9	9,72	12,93	7,95
Margen Neto de Ingresos %	4,07	2,9	9,72	12,93	7,95
Margen Neto Disponible para las Acciones Comunes %	4,07	2,9	9,72	12,93	7,95
Margen de Beneficio Neto Normalizado	4,09	1,04	8,37	11,19	8,75
Margen de Flujo de Caja Libre Apalancado