Muchos bancos de la zona euro están aún lejos de cumplir las normas contables sobre las provisiones necesarias para protegerse de las pérdidas de los préstamos, a pesar de algunos avances en la consideración de los riesgos climáticos, dijo el martes el máximo supervisor del Banco Central Europeo.

Una norma contable con una década de antigüedad, diseñada para evitar una nueva crisis bancaria, exige a los prestamistas hacer una provisión inicial cuando conceden un préstamo, y luego una más completa si hay indicios de un posible impago, en lugar de esperar a que éste se produzca.

Pero los bancos de la zona euro están dando largas a la aplicación de la Norma Internacional de Información Financiera 9 (NIIF 9), dijo Claudia Buch, repitiendo una preocupación compartida por otros reguladores europeos.

"Aunque se han hecho progresos, especialmente en el ámbito de los riesgos climáticos y medioambientales, muchos bancos están aún lejos de cumplir las expectativas de la NIIF 9", declaró Buch en una conferencia del BCE.

La proporción de préstamos impagados en el balance de los bancos de la zona euro se ha reducido a mínimos históricos desde las crisis financiera y de deuda de hace 15 años, en parte gracias a la propia presión del BCE sobre los prestamistas.

Pero una subida de los tipos de interés y los nuevos riesgos geopolíticos, que van desde la guerra de Ucrania hasta la alteración de los patrones comerciales establecidos con China y Estados Unidos, están poniendo nerviosos de nuevo a los reguladores.

Buch dijo que los bancos confiaban demasiado en amplios "overlays" - provisiones generales contra nuevos riesgos e incertidumbre que no pueden ser fácilmente captados por sus modelos internos.

Como ejemplos, Buch dijo que algunos bancos utilizaron "superposiciones paraguas" que no tienen en cuenta cómo los diferentes sectores se ven afectados en distinto grado por las diferencias sectoriales del mismo riesgo.

Otros bancos simplemente rebajaron las previsiones generales de crecimiento económico que utilizan para calcular las pérdidas esperadas.

"Esto ignora que, por ejemplo, una alteración de los patrones comerciales puede amenazar a algunos clientes orientados a la exportación, mientras que sólo podría afectar marginalmente al PIB agregado", añadió Buch, que dirige el Consejo de Supervisión del BCE desde principios de año.

"Esta práctica subestima los verdaderos riesgos de impago a los que se enfrentan los bancos".

Además, Buch dijo que "muchos" bancos no reclasificaban sus préstamos de forma adecuada, repitiendo una queja a menudo aireada por su predecesor Andrea Enria.

Las normas NIIF prevén tres "etapas" para los préstamos - productivos, poco productivos y no productivos - en función de la probabilidad de que resulten impagados, lo que da lugar a niveles crecientes de provisiones.

"Una buena gestión del riesgo en los bancos requiere mejorar el uso de superposiciones para considerar el impacto de los nuevos riesgos con mayor precisión, utilizar simulaciones y escenarios y mejorar las transferencias de etapas", dijo Buch. (Reportaje de Francesco Canepa y Huw Jones; Edición de Peter Graff y Jan Harvey)