Un acuerdo entre China y Estados Unidos el mes pasado permite a los reguladores estadounidenses, por primera vez, inspeccionar las empresas contables con sede en China que auditan a las compañías que cotizan en bolsa en Nueva York, un paso importante para resolver una disputa de auditoría que amenazaba con expulsar a más de 200 empresas chinas de las bolsas de Estados Unidos.
Unos 10 funcionarios de la Comisión Reguladora de Valores de China (CSRC) y del Ministerio de Finanzas (MOF) han llegado a Hong Kong y se han unido a la inspección de las auditorías, que comenzó el lunes, según dijeron tres de las personas.
Los funcionarios ayudarán a un equipo de inspectores del Consejo de Supervisión de la Contabilidad de Empresas Públicas (PCAOB), el organismo de control de las auditorías de Estados Unidos, que se encuentran en Hong Kong para la inspección in situ, dijeron las cuatro personas.
Todas las fuentes declinaron ser nombradas debido a lo delicado del asunto.
Los representantes de la CSRC y del MOF no respondieron inmediatamente a las solicitudes de Reuters para que hicieran comentarios.
Un portavoz del PCAOB declinó hacer comentarios el jueves. Sin embargo, en un discurso el jueves, la presidenta del PCAOB, Erica Williams, dijo que los funcionarios del organismo habían llegado a Hong Kong para comenzar las inspecciones.
El PCAOB tiene la facultad exclusiva de seleccionar las empresas, los encargos de auditoría y las posibles infracciones que inspecciona e investiga sin consultar a las autoridades chinas ni recibir información de ellas, dijo.
Como en todas las inspecciones, examinarán factores como las auditorías de las empresas seleccionadas y los sistemas generales de control de calidad de las empresas auditoras.
La reunión de funcionarios estadounidenses y chinos en Hong Kong supone un importante paso adelante en lo que se esperaba que fuera un proceso tenso de aplicación del acuerdo de auditoría, el más detallado al que ha llegado el PCAOB con China.
La empresa estatal China Southern Airlines y la compañía de centros de datos GDS Holdings se encuentran entre las empresas chinas que cotizan en Estados Unidos para la inspección de auditorías en el centro financiero asiático, dijeron dos fuentes distintas.
China Southern Airlines y GDS no respondieron a las solicitudes de comentarios.
Reuters informó el mes pasado de que los reguladores estadounidenses habían elegido una serie de empresas chinas que cotizan en Estados Unidos, entre las que se encuentran las grandes empresas de comercio electrónico Alibaba Group Holding Ltd y JD.com Inc, para una inspección de auditoría.
ACCESO TOTAL
Se espera que funcionarios de la CSRC, que ha estado liderando las negociaciones con las autoridades estadounidenses para resolver la disputa sobre las auditorías, estén presentes cuando el PCAOB realice entrevistas y tome testimonio del personal de las firmas de auditoría, dijo una de las cuatro personas familiarizadas con el proceso de auditoría.
Todo el proceso de inspección durará entre ocho y diez semanas, dijeron dos de las cuatro fuentes, en consonancia con los comentarios del presidente de la Comisión de Valores de Estados Unidos (SEC), Gary Gensler, en una reunión con legisladores la semana pasada. Sin embargo, Williams dijo el jueves que el plazo dependía en última instancia del nivel de cooperación de China.
No estaba claro si los funcionarios chinos estarían presentes en cada paso del proceso de inspección con los representantes del PCAOB.
Otra fuente familiarizada con el asunto dijo que la participación de los reguladores chinos era coherente con la forma en que el PCAOB lleva a cabo las inspecciones en otros lugares del mundo y que el organismo de control estadounidense no estaba dando a China ninguna consideración especial.
Los reguladores estadounidenses llevan más de una década exigiendo el acceso a los documentos de auditoría de las empresas chinas que cotizan en bolsa en Estados Unidos, pero Pekín se ha mostrado reacio a permitir que los reguladores estadounidenses inspeccionen sus empresas de contabilidad, alegando motivos de seguridad nacional.
A pesar del acuerdo de auditoría, los expertos legales y los observadores de China advirtieron el mes pasado que todavía podrían chocar sobre cómo se interpreta y se implementa, con la parte estadounidense buscando el acceso total a los papeles de auditoría chinos sin ninguna consulta o aportación de los reguladores chinos.
Sin embargo, la declaración de Pekín sobre el acuerdo el mes pasado enfatizó que el organismo de control estadounidense tendrá que obtener los documentos a través de los reguladores chinos, y deberá involucrar a la parte china durante las entrevistas y la toma de testimonios.
Las inspecciones in situ del PCAOB se están llevando a cabo en las oficinas de Hong Kong de las firmas de auditoría de las empresas chinas seleccionadas, dijeron dos de las fuentes.
El PCAOB pasará la primera semana inspeccionando los sistemas de cumplimiento y control interno de los auditores y pasará a revisar los papeles de trabajo de auditoría de las empresas seleccionadas a partir de la segunda semana, añadieron.
En consonancia con las declaraciones de los reguladores estadounidenses, los inspectores del PCAOB podrán ver los papeles de trabajo de auditoría completos sin ninguna redacción, y adoptarán procedimientos de sólo visualización de la información de identificación personal, dijeron las dos fuentes. (Informes de Xie Yu, Julie Zhu, Selena Li en Hong Kong y Michelle Price en Washington; edición de Sumeet Chatterjee y Edmund Klamann)
