Las autoridades chinas han estado investigando el papel de PwC en la auditoría de China Evergrande Group, después de que el regulador de valores acusara en marzo al promotor inmobiliario en problemas de un fraude de 78.000 millones de dólares. PwC auditó a Evergrande durante casi 14 años, hasta principios de 2023.
Los reguladores también han pedido a varios grandes clientes estatales de PwC que abandonen a la auditora desde al menos abril.
"Comparado con años anteriores, lo que estamos viendo este año es ciertamente un éxodo inusual de clientes de PwC", dijo Fan Zhongwen, profesor de contabilidad de la Universidad de la Ciudad de Hong Kong.
Un cálculo de Reuters basado en archivos mostró que más de 40 firmas chinas, muchas de las cuales son empresas estatales o instituciones financieras, han abandonado a PwC como su auditor o han cancelado sus planes de contratar a la firma en los últimos meses.
Entre ellas se encuentran algunos de los mayores clientes de PwC, como Bank of China (BOC), China Life Insurance y PetroChina, que el año pasado pagaron honorarios de contabilidad de casi 200 millones de yuanes (28 millones de dólares), 64 millones de yuanes y 46 millones de yuanes, respectivamente, según mostraron los archivos.
PwC declinó hacer comentarios para este reportaje. EY y KPMG no respondieron a las solicitudes de comentarios.
El año pasado, los reguladores nacionales reiteraron que las empresas estatales y las que cotizan en bolsa deberían ser "extremadamente cautelosas" a la hora de contratar a auditores que hayan recibido multas reglamentarias u otras sanciones en los últimos tres años.
Esas advertencias y las sanciones potencialmente cuantiosas para PwC han preocupado a algunos clientes existentes, incitándoles a considerar alternativas, dijeron las fuentes.
"Es probable que las pérdidas de clientes de PwC continúen a corto plazo, ya que su auditoría de Evergrande ha causado un gran daño a su reputación", dijo Fan. "Llevará tiempo que PwC recupere su reputación".
El principal brazo terrestre de PwC, PwC Zhong Tian LLP, registró unos ingresos de 7.920 millones de yuanes en 2022, lo que la convirtió en la auditora con mayores ingresos de China ese año, seguida de EY, Deloitte y KPMG, según cifras oficiales.
Las cuatro grandes firmas auditaban al 12% de las empresas que cotizan en la Bolsa de Shanghai y al 5% de las de la Bolsa de Shenzhen hasta este mes de marzo, según un cálculo de PwC que figura en su página web.
EY Y KPMG GANAN
Según un cálculo de Reuters, EY había ganado al menos 12 clientes a PwC, entre ellos las grandes instituciones financieras respaldadas por el Estado China Life, PICC y China Cinda Asset Management.
Los honorarios de auditoría combinados totales de las 12 empresas superaron los 230 millones de yuanes el año pasado.
Entre las empresas no estatales, Fuyao Glass, que cotiza en Hong Kong, y Mindray Bio-Medical Electronics, que cotiza en Shenzhen, cancelaron sus planes de volver a nombrar a PwC como auditor y contrataron a EY en su lugar a principios de agosto y mayo, respectivamente, según los documentos presentados.
Con las empresas acudiendo en masa a EY, ésta ha podido recortar gastos para atraer nuevos negocios y está ofreciendo una reducción del 10%-20% en los honorarios de auditoría a los antiguos clientes de PwC, dijeron dos fuentes.
También tiene previsto aumentar las tarifas salariales en un 10% para los nuevos empleados contratados a través del reclutamiento del campus este otoño, ya que la firma necesita más personal para hacer frente al repentino aumento de la carga de trabajo, dijo una de ellas.
KPMG ha contratado al menos a 12 empresas de PwC que pagaron honorarios de auditoría por un total de unos 160 millones de yuanes en 2023.
Entre ellas se encuentran las estatales China Telecom y China Taiping Insurance, así como ocho filiales del conglomerado estatal China Merchants Group que abandonaron sus planes de acudir a PwC y se pasaron a KPMG, según los archivos.
El mayor cliente de PwC, el Banco de China, dijo en junio que acortaba un acuerdo de servicios. Todavía tiene que encargar un nuevo auditor.
Otras empresas de contabilidad que se han hecho cargo de los clientes de auditoría de PwC incluyen el brazo onshore de BDO, Lixin, y la empresa nacional Pan-China, según muestran los archivos.
Antes de que los focos se centraran en el trabajo de PwC para Evergrande, la sucursal de Deloitte en Pekín fue multada en marzo del año pasado con 211,9 millones de yuanes por las autoridades chinas y sus operaciones fueron suspendidas durante tres meses tras detectarse graves deficiencias en su auditoría de China Huarong Asset Management.
Las sanciones, a pesar de haber sido impuestas a la sucursal de Deloitte en Pekín y no a Deloitte China, han dejado a la auditora en una posición de desventaja para captar nuevos clientes, en particular los grandes respaldados por el Estado, dijeron dos fuentes distintas.
Un portavoz de Deloitte se remitió a una declaración anterior, que decía: "Para ser claros, no hay ninguna sugerencia por parte del MOF (Ministerio de Finanzas) de que ni Deloitte Hua Yong, ni su sucursal de Pekín, ni ninguno de sus empleados hayan hecho nada poco ético", añadiendo que la firma está comprometida con "los más altos estándares de calidad de auditoría".
Las fuentes declinaron ser nombradas por no estar autorizadas a hablar con los medios de comunicación.
(1 $ = 7,1476 yuanes renminbi chinos) (1 $ = 7,7883 dólares de Hong Kong) (Reportaje de Julie Zhu y Xie Yu; Reportaje adicional de Engen Tham; Edición de Sonali Paul)
