Banco de Credito e Inversiones : Consolidated Financial Statements September, 2023 (Spanish version)

Estados Financieros Intermedios Consolidados

Al 30 de septiembre de 2023 y 31 de diciembre de 2022 y por los períodos de nueve y tres meses terminados al 30 de septiembre de 2023 y 2022

CONTENIDO

Estados Intermedios de Situación Financiera Consolidados Estados Intermedios de Resultado del Período Consolidados

Estados Intermedios de Otros Resultados Integrales del Período Consolidados Estados Intermedios de Cambios en el Patrimonio Consolidados

Estados Intermedios de Flujos de Efectivo Consolidados Notas a los Estados Financieros Intermedios Consolidados

Índice
ESTADOS INTERMEDIOS DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADOS ----------------------------------------------------------------------------------------------	1
ESTADOS INTERMEDIOS DE RESULTADO DEL PERIODO CONSOLIDADOS ------------------------------------------------------------------------------------------	3
ESTADOS INTERMEDIOS DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES DEL PERIODO CONSOLIDADOS ----------------------------------------------------------------	4
ESTADOS INTERMEDIOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CONSOLIDADOS ---------------------------------------------------------------------------------------	5
ESTADOS INTERMEDIOS DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADOS ------------------------------------------------------------------------------------------------	6
NOTA 1 - ANTECEDENTES DE LA INSTITUCIÓN ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	8
NOTA 2 - PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS -------------------------------------------------------------------------------------------------------	8
NOTA 3 - NUEVOS PRONUNCIAMIENTOS CONTABLES EMITIDOS Y ADOPTADOS, O EMITIDOS QUE AÚN NO HAN SIDO ADOPTADOS ---------------------	31
NOTA 4 - CAMBIOS CONTABLES ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	35
NOTA 5 - HECHOS RELEVANTES ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	36
NOTA 6 - SEGMENTOS DE NEGOCIOS----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	38
NOTA 7 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------	40
NOTA 8 - ACTIVOS FINANCIEROS PARA NEGOCIAR A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS------------------------------------------------	40
NOTA 9 - ACTIVOS FINANCIEROS NO DESTINADOS A NEGOCIACIÓN VALORADOS OBLIGATORIAMENTE A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN
RESULTADOS -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	41
NOTA 10 - ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS DESIGNADOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS --------------------------------------	41
NOTA 11 - ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO INTEGRAL --------------------------------------------------	42
NOTA 12 - CONTRATO DE DERIVADOS FINANCIEROS PARA COBERTURA CONTABLE ---------------------------------------------------------------------------	43
NOTA 13 - ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO ---------------------------------------------------------------------------------------------------------	48
NOTA 14 - INVERSIONES EN SOCIEDADES ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	61
NOTA 15 - ACTIVOS INTANGIBLES -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	61
NOTA 16 - ACTIVO FIJO--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	63
NOTA 17 - ACTIVOS POR DERECHO A USAR BIENES EN ARRENDAMIENTO Y OBLIGACIONES POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO --------------------	64
NOTA 18 - IMPUESTOS CORRIENTES E IMPUESTOS DIFERIDOS-----------------------------------------------------------------------------------------------------	65
NOTA 19 - OTROS ACTIVOS ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	67
NOTA 20 - ACTIVOS NO CORRIENTES Y GRUPO ENAJENABLE PARA LA VENTA Y PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPO ENAJENABLES PARA LA VENTA----	67
NOTA 21 - PASIVOS FINANCIEROS PARA NEGOCIAR A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS------------------------------------------------	68
NOTA 22 - PASIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO --------------------------------------------------------------------------------------------------------	69
NOTA 23 - INSTRUMENTOS FINANCIEROS DE CAPITAL REGULATORIO EMITIDOS -------------------------------------------------------------------------------	74
NOTA 24 - PROVISIONES POR CONTINGENCIAS ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	75
NOTA 25 - PROVISIONES PARA DIVIDENDOS, PAGO DE INTERESES Y REAPRECIACIÓN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DE CAPITAL REGULATORIO 76
NOTA 26 - PROVISIONES ESPECIALES POR RIESGO DE CRÉDITO --------------------------------------------------------------------------------------------------	76
NOTA 27 - OTROS PASIVOS---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	78
NOTA 28 - PATRIMONIO-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	78
NOTA 29 - CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	81
NOTA 30 - INGRESOS Y GASTOS POR INTERESES--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	83
NOTA 31 - INGRESOS Y GASTOS POR REAJUSTES -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	84
NOTA 32 - INGRESOS Y GASTOS POR COMISIONES------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	85
NOTA 33 - RESULTADO FINANCIERO NETO ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	86
NOTA 34 - RESULTADO POR INVERSIONES EN SOCIEDADES -------------------------------------------------------------------------------------------------------	87
NOTA 35 - RESULTADO DE ACTIVOS NO CORRIENTES Y GRUPO ENAJENABLES NO ADMISIBLES COMO OPERACIONES DISCONTINUADAS -------------	87
NOTA 36 - OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERACIONALES ---------------------------------------------------------------------------------------------------------	88
NOTA 37 - GASTOS POR OBLIGACIONES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS------------------------------------------------------------------------------------------	89
NOTA 38 - GASTOS DE ADMINISTRACIÓN -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	89
NOTA 39 - DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	90
NOTA 40 - DETERIORO DE ACTIVOS NO FINANCIEROS --------------------------------------------------------------------------------------------------------------	90
NOTA 41 - GASTOS POR PÉRDIDAS CREDITICIAS---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	90
NOTA 42 - RESULTADO DE OPERACIONES DISCONTINUADAS -----------------------------------------------------------------------------------------------------	92
NOTA 43 - REVELACIONES SOBRE PARTES RELACIONADAS -------------------------------------------------------------------------------------------------------	93
NOTA 44 - VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS -------------------------------------------------------------------------------------------	97
NOTA 45 - VENCIMIENTO SEGÚN SUS PLAZOS REMANENTES DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS -------------------------------------------------------	101
NOTA 46 - ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS Y NO FINANCIEROS POR MONEDA ------------------------------------------------------------------------------	102
NOTA 47 - ADMINISTRACIÓN E INFORME DE RIESGOS -------------------------------------------------------------------------------------------------------------	104
NOTA 48 - INFORMACIÓN SOBRE EL CAPITAL REGULATORIO Y LOS INDICADORES DE ADECUACIÓN DEL CAPITAL ---------------------------------------	126
NOTA 49 - HECHOS POSTERIORES------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	129

BANCO DE CRÉDITO E INVERSIONES Y FILIALES

ESTADOS INTERMEDIOS DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADOS

Al 30 de septiembre del 2023 y 31 de diciembre de 2022

(Cifras en millones de pesos - MM$)

		Al 30 de	Al 31 de
		septiembre de	diciembre de
		2023	2022
	Nota	MM$	MM$
ACTIVO
Efectivo y depósitos en bancos	7	3.804.705	4.256.396
Operaciones con liquidación en curso	7	641.205	404.209
Activos financieros para negociar a valor razonable con cambios en resultados		7.754.969	7.680.615
Contratos de derivados financieros	8	6.673.204	6.770.653
Instrumentos financieros de deuda	8	993.204	770.101
Otros	8	88.561	139.861
Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con
cambios en resultados	9	48.679	71.282
Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados	10	-	-
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado integral		10.226.620	10.477.361
Instrumentos financieros de deuda	11	10.226.620	10.477.361
Otros	11	-	-
Contratos de derivados financieros para cobertura contable	12	2.077.582	1.788.851
Activos financieros a costo amortizado		52.821.177	49.830.891
Derechos por pactos de retroventa y prestamos de valores	13	216.166	182.061
Instrumentos financieros de deuda	13	3.748.946	3.581.998
Adeudado por bancos	13	739.142	767.700
Créditos y cuentas por cobrar a clientes - Comerciales	13	31.731.967	29.276.944
Créditos y cuentas por cobrar a clientes - Vivienda	13	13.532.472	12.809.381
Créditos y cuentas por cobrar a clientes - Consumo	13	2.852.484	3.212.807
Inversiones en sociedades	14	179.294	175.736
Activos intangibles	15	427.463	411.009
Activos fijos	16	250.513	249.105
Activos por derecho a usar bienes en arrendamiento	17	142.864	152.886
Impuestos corrientes	18	151.354	138.066
Impuestos diferidos	18	471.820	482.714
Otros activos	19	1.891.500	1.895.064
Activos no corrientes y grupos enajenables para la venta	20	43.404	34.934
TOTAL ACTIVOS		80.933.149	78.049.119

Las notas adjuntas N°s 1 a 49 forman parte integral de estos Estados Financieros Intermedios Consolidados

Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2023 / 1

BANCO DE CRÉDITO E INVERSIONES Y FILIALES

ESTADOS INTERMEDIOS DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADOS

Al 30 de septiembre del 2023 y 31 de diciembre de 2022

(Cifras en millones de pesos - MM$)

		Al 30 de	Al 31 de
		septiembre de	diciembre de
		2023	2022
	Nota	MM$	MM$
PASIVO
Operaciones con liquidación en curso	7	580.011	330.138
Pasivos financieros para negociar a valor razonable con cambios en resultados	21	6.222.461	6.584.736
Contratos de derivados financieros	21	6.222.461	6.584.736
Otros	21	-	-
Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados	10	-	-
Contratos de derivados financieros para cobertura contable	12	2.575.932	2.590.468
Pasivos financieros a costo amortizado		62.257.908	59.760.444
Depósitos y otras obligaciones a la vista	22	23.771.943	24.122.165
Depósitos y otras captaciones a plazo	22	20.797.237	18.245.965
Obligaciones por pactos de retrocompra y préstamos de valores	22	667.367	384.883
Obligaciones con bancos	22	6.966.703	6.661.071
Instrumentos financieros de deuda emitidos	22	8.012.426	8.107.260
Otras obligaciones financieras	22	2.042.232	2.239.100
Obligaciones por contratos de arrendamientos	17	127.957	136.448
Instrumentos financieros de capital regulatorio emitidos	23	1.536.927	1.499.299
Provisiones por contingencias	24	152.436	227.716
Provisiones para dividendos, pago de intereses y reapreciación de instrumentos financieros de capital
regulatorio emitidos	25	150.576	246.247
Provisiones especiales por riesgos de créditos	26	503.715	491.055
Impuestos corrientes	18	10.014	17.493
Impuestos diferidos	18	2.368	1.612
Otros pasivos	27	1.517.586	1.386.662
Pasivos incluidos en grupos enajenables para la venta	20	-	-
TOTAL PASIVOS		75.637.891	73.272.318
PATRIMONIO
Capital	28	4.768.410	4.225.332
Reservas	28	-	(26.640)
Otro resultado integral acumulado	28	174.051	2.211
Elementos que no se reclasificarán en resultados	28	127	(182)
Elementos que pueden reclasificarse en resultados	28	173.924	2.393
Utilidades acumuladas de ejercicios anteriores	28	-	-
Utilidad del período/ejercicio	28	501.921	820.822
Menos: Provisiones para dividendos, pago de intereses y reapreciación de instrumentos financieros de capital
regulatorio emitidos	28	(150.576)	(246.247)
De los propietarios del Banco:	28	5.293.806	4.775.478
Del interés no controlador	28	1.452	1.323
TOTAL PATRIMONIO		5.295.258	4.776.801
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO		80.933.149	78.049.119

Las notas adjuntas N°s 1 a 49 forman parte integral de estos Estados Financieros Intermedios Consolidados

Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2023 / 2

BANCO DE CRÉDITO E INVERSIONES Y FILIALES

ESTADOS INTERMEDIOS DE RESULTADO DEL PERIODO CONSOLIDADOS

Por los períodos de nueve y tres meses terminados al 30 de septiembre de 2023 y 2022 (Cifras en millones de pesos - MM$)

	Por los 9 meses	Por los 3 meses
	terminados al 30 de	terminados al 30 de
	septiembre de	septiembre de
	2023	2022	2023	2022
Nota	MM$	MM$	MM$	MM$

Ingresos por intereses		3.055.601	1.984.793	1.075.653	817.910
Gastos por intereses		(1.900.441)	(832.557)	(692.307)	(416.891)
Ingreso neto por intereses	30	1.155.160	1.152.236	383.346	401.019
Ingresos por reajustes		617.052	1.122.673	139.321	401.778
Gastos por reajustes		(305.258)	(552.495)	(47.835)	(224.948)
Ingreso neto por reajustes	31	311.794	570.178	91.486	176.830
Ingresos por comisiones		379.854	381.894	129.915	129.701
Gastos por comisiones		(125.556)	(107.219)	(41.827)	(36.509)
Ingreso neto por comisiones	32	254.298	274.675	88.088	93.192
Resultado Financiero por:
Activos y pasivos financieros para negociar		114.275	23.084	114.839	(62.552)
Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable
con cambios en resultados		(27.215)	(12.670)	(20.874)	(12.670)
Activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados		-	-	-	-
Resultado por dar de baja activos y pasivos financieros a costo amortizado y activos
financieros a valor razonable con cambios en otro resultado integral		(7.481)	3.523	(7.618)	3.523
Cambios, reajustes y cobertura contable de moneda extranjera		(31.748)	(79.656)	(103.336)	51.187
Reclasificaciones de activos financieros por cambio de modelo de negocio		-	-	-	-
Otro resultado financiero		-	-	-	-
Resultado financiero neto	33	47.831	(65.719)	(16.989)	(20.512)
Resultado por inversiones en sociedades	34	10.838	4.698	3.816	1.254
Resultado de activos no corrientes y grupos enajenables para la venta no admisibles como
operacionales discontinuas	35	7.799	6.891	2.138	715
Otros ingresos operacionales	36	40.152	40.670	24.548	13.982
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES		1.827.872	1.983.629	576.433	666.480
Gastos por obligaciones de beneficios a empleados	37	(482.430)	(472.102)	(164.586)	(168.812)
Gastos de administración	38	(337.607)	(289.610)	(117.949)	(103.250)
Depreciación y amortización	39	(83.820)	(84.727)	(28.371)	(28.955)
Deterioro de activos no financieros	40	(7)	-	-	-
Otros gastos operacionales	36	13.803	(43.306)	18.323	(27.203)
TOTAL GASTOS OPERACIONALES		(890.061)	(889.745)	(292.583)	(328.220)
RESULTADO OPERACIONAL ANTES DE PÉRDIDAS CREDITICIAS		937.811	1.093.884	283.850	338.260
Gasto de pérdidas crediticias por:
Provisiones por riesgo de crédito adeudado por bancos y créditos y cuentas por cobrar a
clientes		(358.711)	(331.480)	(78.206)	(104.587)
Provisiones especiales por riesgo de crédito		(12.082)	(61.465)	(19.272)	(6.168)
Recuperación de créditos castigados		57.208	61.271	19.848	19.172
Deterioro por riesgo de crédito de otros activos financieros a costo amortizado y activos
financieros a valor razonable con cambios en otro resultado integral		(12.559)	(15.080)	(6.842)	3.109
Gasto por pérdidas crediticias	41	(326.144)	(346.754)	(84.472)	(88.474)
RESULTADO OPERACIONAL		611.667	747.130	199.378	249.786
Resultado de operaciones continuas antes de impuestos		611.667	747.130	199.378	249.786
Impuesto a la renta	18	(109.645)	(116.743)	(70.201)	(60.327)
Resultado de operaciones continuas después de impuestos		502.022	630.387	129.177	189.459
Resultado de operaciones discontinuadas antes de impuestos		-	-	-	-
Impuestos de operaciones discontinuadas	42	-	-	-	-
Resultado de operaciones discontinuadas después de impuestos		-	-	-	-
UTILIDAD CONSOLIDADA DEL PERIODO		502.022	630.387	129.177	189.459
Atribuible a:
Propietarios del Banco		501.921	630.266	129.146	189.414
Interés no controlador		101	121	31	45
Utilidad por acción de los propietarios del Banco:
Utilidad básica		3.302	3.733	1.094	905
Utilidad diluida		3.302	3.733	1.094	905

Las notas adjuntas N°s 1 a 49 forman parte integral de estos Estados Financieros Intermedios Consolidados

Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2023 / 3

BANCO DE CRÉDITO E INVERSIONES Y FILIALES

ESTADOS INTERMEDIOS DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES DEL PERIODO CONSOLIDADOS Por los períodos de nueve y tres meses terminados al 30 de septiembre de 2023 y 2022

(Cifras en millones de pesos - MM$)

		Por los 9 meses	Por los 3 meses
		terminados al 30 de	terminados al 30 de
		septiembre de	septiembre de
		2023	2022	2023	2022
	Nota	MM$	MM$	MM$	MM$
UTILIDAD CONSOLIDADA DEL PERIODO		502.022	630.387	129.177	189.459
Otro resultado integral del período de:
ELEMENTOS QUE NO SE RECLASIFICARÁN EN RESULTADOS
Nuevas mediciones del pasivo (activo) por beneficios definidos neto y resultados actuariales
por otros planes de beneficios al personal	28	-	-	-	-
Cambios del valor razonable de instrumentos de patrimonio designados a valor razonable
con cambios en otro resultado integral	28	309	(71)	(15)	(16)
Cambios del valor razonable de pasivos financieros designados a valor razonable con
cambios en resultados atribuibles a cambios en el riesgo de crédito del pasivo financiero		-	-	-	-
Otros		-	-	-	-
OTROS RESULTADOS INTEGRALES QUE NO SE RECLASIFICARÁN AL RESULTADO
ANTES DE IMPUESTOS		309	(71)	(15)	(16)
Impuesto a la renta sobre otros resultados integrales que no se reclasificarán al
resultado		-	-	-	-
TOTAL OTROS RESULTADOS INTEGRALES QUE NO SE RECLASIFICARÁN AL
RESULTADO DESPUÉS DE IMPUESTOS	28	309	(71)	(15)	(16)
ELEMENTOS QUE PUEDEN RECLASIFICARSE EN RESULTADOS
Cambios del valor razonable de activos financieros a valor razonable con cambios en otro
resultado integral	28	(58.611)	(518.242)	(118.860)	(276.845)
Diferencias de conversión por entidades en el exterior	28	107.817	292.077	207.100	144.886
Cobertura contable de inversiones netas en entidades en el exterior		-	-	-	-
Cobertura contable de flujo de efectivo	28	165.184	9.339	128.091	235.865
Elementos no designados de instrumentos de cobertura contable		-	-	-	-
Otros		-	-	-	-
OTROS RESULTADOS INTEGRALES QUE PUEDEN RECLASIFICARSE EN RESULTADOS
ANTES DE IMPUESTOS	28	214.390	(216.826)	216.331	103.906
Impuesto a la renta sobre otros resultados integrales que pueden reclasificarse en
resultados	28	(42.859)	165.383	(23.728)	(6.063)
TOTAL OTROS RESULTADOS INTEGRALES QUE PUEDEN RECLASIFICARSE EN
RESULTADOS DESPUÉS DE IMPUESTOS	28	171.531	(51.443)	192.603	97.843
OTRO RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL PERIODO		171.840	(51.514)	192.588	97.827
RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO CONSOLIDADO		673.862	578.873	321.765	287.286
Atribuible a:
Propietarios del Banco		673.761	578.752	321.734	287.241
Interés no controlador		101	121	31	45

Las notas adjuntas N°s 1 a 49 forman parte integral de estos Estados Financieros Intermedios Consolidados

Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2023 / 4

BANCO DE CRÉDITO E INVERSIONES Y FILIALES

ESTADOS INTERMEDIOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CONSOLIDADOS

Por los períodos terminados al 30 de septiembre del 2023 y 31 de diciembre de 2022 (Cifras en millones de pesos - MM$)

																						Patrimonio atribuible a los propietarios
														Otro resultado integral acumulado														Utilidades retenidas
									Nuevas			Cambios netos del
									mediciones			valor razonable de		Cambios del valor
									del pasivo			instrumentos de			Diferencias de
												razonable de activos				Cobertura												Utilidad del		Provisión
				Capital					(activo) por			patrimonio			conversión por					Impuesto						Utilidades								Interés no		Total
						Reservas					financieros a valor				contable de flujo					Total					período/		dividendos		Total
				Pagado				beneficios			designados a valor			entidades en el					Renta					retenidas							controlador		Patrimonio
											razonable con cambios en				de efectivo										ejercicio		mínimos
									definidos neto			razonable con			exterior
												otro resultado integral
												cambios en otro
												resultado integral
				MM$			MM$		MM$			MM$		MM$		MM$			MM$			MM$			MM$			MM$			MM$		MM$		MM$			MM$		MM$
	Saldo de cierre al 31 de diciembre 2021	3.862.386	(26.806)	-		-		(242.905)	405.367		177.037	(36.959)	302.540	-		520.391	(156.117)	4.502.394	1.400	4.503.794
	Efectos de los cambios en las políticas contables	-		3.706	-		-		(13.285)	-		-		-		(13.285)	-		-		-		(9.579)	-		(9.579)
	Al 1 de enero de 2022	3.862.386	(23.100)	-	-	(256.190)	405.367		177.037	(36.959)	289.255	-	520.391	(156.117)	4.492.815	1.400	4.494.215
	Traspaso a utilidades retenidas	-		-	-		-		-		-		-		-		-	520.391	(520.391)	-		-	-		-
	Otros movimientos patrimoniales	-		(3.540)	-		-		-		-		-		-		-	-		-		-		(3.540)		(279)	(3.819)
	Acciones comunes emitidas con liberación de pago por
	capitalización	362.946	-	-		-		-		-		-		-		-	(362.946)	-		-		-	-		-
	Adiciones del capital pagado por capitalización sin emisión
	de acciones comunes liberadas de pago	-		-	-		-		-		-		-		-		-	-		-		-		-	-		-
	Pago de dividendos de acciones comunes	-		-	-		-		-		-		-		-		-	(157.445)	-		156.117	(1.328)	-		(1.328)
	Provisión para pago de dividendos de acciones comunes	-		-	-		-		-		-		-		-		-	-		-		(246.247)	(246.247)	-		(246.247)
	Subtotal de transacciones con los propietarios en el
	período			4.225.332			(26.640)		-			-		(256.190)		405.367			177.037			(36.959)			289.255			-			-		(246.247)		4.241.700			1.121		4.242.821
	Utilidad del ejercicio	-		-	-		-		-		-		-		-		-	-		820.822	-		820.822	202	821.024
	Otro resultado integral del ejercicio	-		-	(132)		(50)	(384.996)	(19.997)		(36.129)	154.260	(287.044)		-		-		-		(287.044)		-		(287.044)
	Subtotal Resultado integral del ejercicio	-	-	(132)		(50)		(384.996)	(19.997)		(36.129)	154.260	(287.044)		-	820.822	-	533.778	202	533.980
	Saldo de cierre al 31 de diciembre de 2022	4.225.332	(26.640)	(132)		(50)		(641.186)	385.370		140.908	117.301	2.211	-	820.822	(246.247)	4.775.478	1.323	4.776.801
	Traspaso a utilidades retenidas	-		-	-		-		-		-		-		-		-	820.822		(820.822)	-		-		-		-
	Otros movimientos Patrimoniales	-		-	-		-		-		-		-		-		-	-		-		-		-		28		28
	Acciones comunes suscritas y pagadas	2.152	-	-		-		-		-		-		-		-	-		-		-		2.152	-		2.152
	Acciones comunes emitidas con liberación de pago por
	capitalización	540.926		26.640	-		-		-		-		-		-		-	(567.566)	-		-		-		-		-
	Adiciones del capital pagado por capitalización sin emisión
	de acciones comunes liberadas de pago	-		-	-		-		-		-		-		-		-	-		-		-		-		-		-
	Pago de dividendos de acciones comunes	-		-	-		-		-		-		-		-		-	(253.256)	-		246.247	(7.009)	-		(7.009)
	Provisión para pago de dividendos de acciones comunes	-		-	-		-		-		-		-		-		-	-		-		(150.576)	(150.576)	-		(150.576)
	Subtotal de transacciones con los propietarios en el
	período	4.768.410		-	(132)		(50)		(641.186)	385.370		140.908		117.301		2.211	-	-	(150.576)	4.620.045	1.351	4.621.396
	Utilidad del período	-		-	-		-		-		-		-		-		-	-		501.921		-		501.921	101		502.022
	Otro resultado integral del período	-		-	-		309		(58.611)	107.817		165.184	(42.859)	171.840		-		-		-		171.840		-		171.840
	Subtotal Resultado integral del período	-	-	-	309		(58.611)	107.817		165.184	(42.859)	171.840		-	501.921	-	673.761		101	673.862
	Saldo de cierre al 30 de septiembre de 2023			4.768.410			-		(132)			259		(699.797)		493.187			306.092			74.442			174.051			-			501.921		(150.576)		5.293.806			1.452		5.295.258

Las notas adjuntas N°s 1 a 49 forman parte integral de estos Estados Financieros Intermedios Consolidados

Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2023 / 5

ESTADOS INTERMEDIOS DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADOS Por los períodos terminados al 30 de septiembre del 2023 y 2022 (Cifras en millones de pesos - MM$)

		Al 30 de septiembre de
				2022
		2023
	Nota	MM$		MM$
A) FLUJOS DE EFECTIVO ORIGINADOS POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA RENTA CONSOLIDADA DEL PERIODO		611.667	747.130
Cargos (abonos) a resultados que no significan movimientos de efectivo
Depreciaciones y amortizaciones	39	83.820	84.727
Deterioro de activos no financieros	40	(7)	-
Provisiones por riesgo de crédito		370.793	392.945
Ajuste a valor de mercado de instrumentos financieros		(23.936)	27.396
Utilidad neta por inversión en sociedades	34	(10.838)	(4.698)
Utilidad neta en venta de activos recibidos en pago	35	(2.036)	2
Utilidad en venta de activo fijo	35	(518)	(241)
Pérdida en venta de activo fijo	35	1	253
Castigo de activos recibidos en pago	35	1.369	629
Ingreso neto por intereses	30	(1.155.160)	(1.152.236)
Ingreso neto por reajustes	31	(311.794)	(570.178)
Ingreso neto por comisiones	32	(254.298)	(274.675)
Otros cargos (abonos) que no significan movimiento de efectivo		254.799	82.417
Cambios por aumento/disminuciones de activos y pasivos que afectan el flujo
operacional:
(Aumento) disminución en adeudado por bancos		34.260	(282.125)
(Aumento) disminución en créditos y cuentas por cobrar a clientes		(2.957.759)	(5.781.122)
(Aumento) disminución de inversiones financieras		(942.636)	(867.592)
Aumento (disminución) de otras obligaciones a la vista		(349.780)	(440.922)
Aumento (disminución) de contratos de retrocompra y préstamos de valores		347.648	221.414
Aumento (disminución) de depósitos y otras captaciones a plazo		2.399.830	5.068.415
Aumento (disminución) de obligaciones con bancos		(91.196)	(124.679)
Aumento (disminución) de otras obligaciones financieras		(201.210)	1.447.238
Préstamos obtenidos del Banco Central de Chile (largo plazo)		47.878	-
Pago préstamos obtenidos del Banco Central de Chile (largo plazo)		-	(74.965)
Préstamos obtenidos del exterior a largo plazo		342.712	-
Pago de préstamos del exterior a largo plazo		-	(140.716)
Impuesto a la renta		(97.982)	(156.763)
Intereses y reajustes percibidos		3.672.653	3.107.466
Intereses y reajustes pagados		(2.205.699)	(1.385.052)
Comisiones percibidas	32	379.854	381.894
Comisiones pagadas	32	(125.555)	(107.219)
Total flujos netos originados por (utilizados en) actividades de la operación		(183.120)		198.743
B) FLUJOS DE EFECTIVO ORIGINADOS POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Adquisiciones de inversiones en sociedades	14	-	-
Enajenaciones de inversiones en sociedades	14	-	1.319
Dividendos recibidos de inversiones en sociedades	14	2.745	99
Adquisiciones de activos fijos	16	(13.747)	(12.411)
Enajenaciones de activos fijos		333	1.700
Adquisiciones de activos intangibles	15	(63.937)	(44.847)
Enajenaciones de activos intangibles		-	-
Venta de bienes recibidos en pago o adjudicados		8.037	5.669
(Aumento) disminución neto de otros activos y pasivos		(398.809)	(871.781)
Total flujos netos originados por (utilizados en) actividades de inversión		(465.378)		(920.252)

Las notas adjuntas N°s 1 a 49 forman parte integral de estos Estados Financieros Intermedios Consolidados

Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2023 / 6

ESTADOS INTERMEDIOS DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADO Por los períodos terminados al 30 de septiembre del 2023 y 2022 (Cifras en millones de pesos - MM$)

		Al 30 de septiembre de
				2022
		2023
	Nota	MM$		MM$
C) FLUJOS DE EFECTIVO ORIGINADOS POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Atribuible al interés de los propietarios:
Emisión de letras de crédito		-	-
Rescate y pago de intereses / capital de letras de crédito		(988)	(2.756)
Emisión de bonos corrientes		497.307	1.080.579
Rescate y pago de intereses / capital de bonos corrientes		(821.909)	(1.185.755)
Emisión de bonos hipotecarios		-	-
Rescate y pago de intereses / capital de bonos hipotecarios		-	-
Pago de intereses / capital de obligaciones por contratos de arrendamiento		(2.080)	(2.194)
Emisión de bonos subordinados		-	-
Pago de intereses y capital de bonos subordinados		(47.661)	(39.579)
Emisión de bonos sin plazo fijo de vencimiento		-	-
Rescate y pago de intereses de bonos sin plazo fijo de vencimiento		-	-
Emisión de acciones preferentes		-	-
Rescate de acciones preferentes y pago de dividendos de acciones preferentes		-	-
Aumento del capital pagado por emisión de acciones comunes		2.152	-
Pago de dividendos de acciones comunes		(253.256)	(157.445)
Atribuibles al interés no controlador:
Pago de dividendos y/o retiros de capital pagado realizado respecto de las filiales
correspondientes al interés no controlador		-	-
Total flujos netos originados por (utilizados en) actividades de financiamiento		(626.435)		(307.150)
VARIACIÓN DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO DURANTE EL PERIODO		(1.126.135)		(751.774)
EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO		(148.798)		(276.885)
SALDO INICIAL DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO		7.309.538		6.820.120
SALDO FINAL DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO	7	6.034.605		5.791.461

Las notas adjuntas N°s 1 a 49 forman parte integral de estos Estados Financieros Intermedios Consolidados

Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2023 / 7

BANCO DE CRÉDITO E INVERSIONES Y FILIALES

Notas a los Estados Financieros Intermedios Consolidados

Al 30 de septiembre de 2023 y 31 de diciembre de 2022 y por los nueve y tres meses terminados al 30 de septiembre de 2023 y 2022

NOTA 1 - ANTECEDENTES DE LA INSTITUCIÓN

a. El Banco

Banco de Crédito e Inversiones o BCI (en adelante "el Banco") es una corporación establecida en Chile, regulada por la Comisión para el Mercado Financiero en adelante la "CMF", de acuerdo con las modificaciones introducidas a la Ley General de Bancos por la Ley N° 21.130, que define como fiscalizador a la CMF a partir del 1 de septiembre de 2019 (Publicación Diario Oficial N°42.343 del jueves 2 de mayo de 2019). Su domicilio social está ubicado en Avenida El Golf número 125, Comuna de Las Condes. Los Estados Financieros Intermedios Consolidados al 30 de septiembre de 2023 y al 31 de diciembre de 2022, y por los períodos terminados al 30 de septiembre de 2023 y 2022, incluyen al Banco y a sus filiales detalladas en el literal siguiente, así como también a la Sucursal Miami. El Banco participa en todos los negocios y operaciones que la Ley General de Bancos le permite, estando involucrado en la banca de personas, corporativa e inmobiliaria, grandes y medianas empresas, banca privada y servicios de administración de activos.

NOTA 2 - PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS

a. Bases de preparación de los estados financieros intermedios

Los presentes Estados Financieros Intermedios Consolidados han sido preparados de acuerdo al Compendio de Normas Contables para Bancos (CNCB) e instrucciones emitidas por la CMF, organismo fiscalizador que de acuerdo Ley N° 21.000 que "Crea la Comisión para el Mercado Financiero", dispone en el numeral 6 de su artículo 5° que la CMF podrá "fijar las normas para la confección y presentación de las memorias, balances, estados de situación y demás estados financieros de las entidades fiscalizadas y determinar los principios conforme a los cuales deberán llevar su contabilidad y en todo aquello que no sea tratado por ella si no se contrapone con sus instrucciones, deben ceñirse a los criterios contables de general aceptación, que corresponden a las normas técnicas emitidas por el Colegio de Contadores de Chile A.G., coincidentes con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF o IFRS, por sus siglas en inglés) acordados por el International Accounting Standards Board (IASB). En caso de existir discrepancias entre los principios y los criterios contables emitidos por la CMF en su CNCB e Instrucciones, primarán estos últimos.

Las notas a los Estados Financieros Intermedios Consolidados contienen información adicional a la presentada en los Estados Intermedios de Situación Financiera Consolidados, en los Estados Intermedios de Resultado del Período Consolidados, en los Estados Intermedios de Otros Resultados Integrales del Período Consolidados, en los Estados Intermedios de Cambios en el Patrimonio Consolidados y en los Estados Intermedios de Flujos de Efectivo Consolidados.

b. Entidades controladas (filiales)

Los Estados Financieros Intermedios Consolidados al 30 de septiembre de 2023 y 31 de diciembre de 2022, incorporan los estados financieros del Banco y las sociedades controladas (filiales). El control se obtiene cuando el Banco está expuesto, o tiene derecho, a rendimientos variables procedentes de su implicación en la participada y tiene la capacidad de influir en esos rendimientos a través de su poder sobre ésta.

Específicamente, el Banco controla una participada solo si reúne los siguientes elementos:

1. Poder sobre la participada (es decir, posee derechos que le otorgan la capacidad presente de dirigir las actividades relevantes de la participada);

1. exposición, o derecho, a rendimientos variables procedentes de su implicación en la participada; y

III. capacidad de utilizar su poder sobre la participada para influir en el monto de los rendimientos del inversor.

Cuando el Banco tiene menos de la mayoría de los derechos de voto sobre una participada; pero dichos derechos de voto son suficientes para tener la capacidad factible de dirigir unilateralmente las actividades relevantes, entonces se concluirá que el Banco tiene el control. El Banco considera todos los factores y circunstancias relevantes en la evaluación, si los derechos de voto son suficientes para obtener el control, éstos incluyen:

●

●

●

●

La cuantía de los derechos a voto que posee el Banco en relación con la cuantía y dispersión de los que mantienen otros tenedores de voto.

Los derechos de voto potenciales mantenidos por el inversor, otros tenedores de voto u otras partes. Derechos que surgen de otros acuerdos contractuales.

Cualesquiera hechos y circunstancias adicionales que indiquen que el inversor tiene, o no tiene, la capacidad presente de dirigir las actividades relevantes en el momento en que esas decisiones necesiten tomarse, incluyendo los patrones de conducta de voto en reuniones de accionistas anteriores.

El Banco reevalúa si tiene o no el control sobre una participada cuando los hechos o circunstancias indican que existen cambios en uno o más de los elementos de control arriba listados.

Las pérdidas de control dan lugar a una baja de las cuentas de activo y pasivos de la entidad que ha dejado de ser subsidiaria en los Estados Financieros Intermedios Consolidados y el reconocimiento de la pérdida o ganancia asociada a la pérdida de control.

Los Estados Financieros Intermedios Consolidados, consideran los estados financieros separados (individuales) del Banco y de las sociedades que participan en la consolidación, e incluyen los ajustes y reclasificaciones necesarios para homogeneizar las políticas contables y criterios de valoración aplicados por el Banco, junto con la eliminación de todos los saldos y transacciones entre las sociedades consolidadas.

Adicionalmente, la participación de terceros en el patrimonio del Banco consolidado es presentada en el rubro "Interés no controlador" en los Estados Intermedios de Situación Financiera Consolidados. Su participación en las utilidades del período es presentada en el rubro "Utilidad atribuible a interés no controlador" en los Estados Intermedios de Resultado del Período Consolidados.

Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2023 / 8