Cemento Polpaico S A : Estados financieros Marzo 2023

ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS

Al 31 de marzo de 2023, al 31 de diciembre de 2022 y 31 de marzo de 2022

CONTENIDO

Estados de Situación Financiera Clasificados Intermedios Consolidados Estados de Resultados Integrales por Función Intermedios Consolidados Estados de Cambios en el Patrimonio Intermedios Consolidados Estados de Flujos de Efectivo Intermedios Consolidados

Notas a los Estados Financieros Intermedios Consolidados

$	: Pesos chilenos
M$	: Miles de pesos chilenos
UF	: Unidades de fomento
US$	: Dólares estadounidenses

Cemento Polpaico S.A.

Estados Financieros Intermedios Consolidados

Al 31 de marzo de 2023

	Estados de Situación Financiera Clasificados Intermedios Consolidados	1
	Estados de Resultados Integrales por Función Intermedios	3
	Consolidados
	Estados de Flujos de Efectivo Intermedios Consolidados, Método	5
	directo
	Estados de Cambios en el Patrimonio Neto Intermedios Consolidados	6
NOTA 1	INFORMACIÓN GENERAL	8
NOTA 2	BASE DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS	10
	FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS
2.1	Base de preparación y presentación	10
2.2	Base de consolidación de estados financieros intermedios	12
2.3	Moneda funcional	12
2.4	Conversión de moneda extranjera y unidades reajustables	12
2.5	Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas	13
2.6	Información financiera por segmentos operativos	15
2.7	Nuevas normas, interpretaciones y enmiendas adoptadas por el Grupo	15
NOTA 3	POLÍTICAS CONTABLES APLICADAS	15
3.1	Efectivo y equivalentes de efectivo	15
3.2	Instrumentos financieros	16
3.3	Inventarios	23
3.4	Otros activos no financieros corrientes	23
3.5	Propiedades, planta y equipo	24
3.6	Arrendamientos	25
3.7	Propiedades de inversión	28
3.8	Activos intangibles distintos de plusvalía	28
3.9	Deterioro de activos no financieros	29
3.10	Impuesto a la renta corrientes e impuestos diferidos	30
3.11	Provisiones	30
3.12	Beneficios a los empleados	32
3.13	Dividendos	32
3.14	Reconocimiento de ingresos	33
3.15	Estado de flujos de efectivo	33
3.16	Clasificación de saldos en corrientes y no corrientes	34
3.17	Nuevas NIIF e interpretaciones del Comité de Interpretaciones de NIIF	34
3.18	Fusión de sociedades	37
3.19	Estimación de pérdidas crediticias esperadas	37
3.20	Provisión de obsolescencia	37
3.21	Activos disponibles para la venta	38
3.22	Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar	38
3.23	Capital emitido	39
3.24	Instrumentos financieros derivados y de cobertura	39
3.25	Proveedores	39
3.26	Obligaciones con bancos e instituciones financieras	39
3.27	Transacciones en moneda extranjera	40
3.28	Operaciones discontinuas	40
3.29	Valor Razonable	40
3.30	Reclasificación	41
NOTA 4	INFORMACIÓN FINANCIERA POR SEGMENTO	41
NOTA 5	EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO	45
NOTA 6	OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS, CORRIENTES	46

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Estados Financieros Intermedios Consolidados

Al 31 de marzo de 2023

NOTA 7	DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR	46
NOTA 8	CUENTAS POR COBRAR, CUENTAS POR PAGAR Y	51
	TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS
NOTA 9	INVENTARIOS	53
NOTA 10	IMPUESTOS A LA RENTA Y DIFERIDOS	55
NOTA 11	ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALÍA	58
NOTA 12	PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO	61
NOTA 13	PROPIEDADES DE INVERSIÓN	65
NOTA 14	ACTIVOS POR DERECHO DE USO	67
NOTA 15	OTROS PASIVOS FINANCIEROS	69
NOTA 16	PASIVOS POR ARRENDAMIENTO CORRIENTES Y NO	76
	CORRIENTES
NOTA 17	CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS	85
	POR PAGAR
NOTA 18	PROVISIONES CORRIENTES POR BENEFICIOS A LOS	86
	EMPLEADOS
NOTA 19	OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES	86
NOTA 20	OTRAS PROVISIONES NO CORRIENTES	86
NOTA 21	PROVISIONES NO CORRIENTES POR BENEFICIOS A	88
	EMPLEADOS
NOTA 22	INGRESOS Y GASTOS	90
NOTA 23	INGRESOS FINANCIEROS	93
NOTA 24	COSTOS FINANCIEROS	93
NOTA 25	DIFERENCIAS DE CAMBIO Y RESULTADOS POR UNIDADES	94
	DE REAJUSTE
NOTA 26	DIVIDENDOS PAGADOS Y PROPUESTOS	95
NOTA 27	PATRIMONIO	96
NOTA 28	MEDIO AMBIENTE	97
NOTA 29	INSTRUMENTOS FINANCIEROS	100
NOTA 30	GESTIÓN DE RIESGOS	101
NOTA 31	GARANTÍAS COMPROMETIDAS Y OBTENIDAS DE TERCEROS	105
NOTA 32	CONTINGENCIAS, JUICIOS Y OTROS	107
NOTA 33	SANCIONES DE LA COMISIÓN PARA EL MERCADO	109
	FINANCIERO
NOTA 34	HECHOS POSTERIORES A LA FECHA DE EMISIÓN DE LOS	110
	ESTADOS FINANCIEROS

Cemento Polpaico S.A.

Estados Financieros Intermedios Consolidados

Al 31 de marzo de 2023

Estados de Situación Financiera Clasificados Intermedios Consolidados

Al 31 de marzo de 2023 y al 31 de diciembre de 2022

	Número	Al 31 de		Al 31 de
	de nota	marzo de		diciembre de
		2023	2022
Activos		M$		M$
Activos, corrientes
Activos corrientes en operación
Efectivo y equivalentes al efectivo	5.1	10.808.981	17.277.354
Otros activos no financieros, corrientes	6	4.708.721	4.370.180
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes	7.1	58.016.440	55.982.840
Inventarios	9.1	52.431.539	55.446.973
Activos por impuestos corrientes	10.2	3.744.049	2.056.428
Total de activos corrientes distintos de los activos o grupos de activos para
su disposición clasificados como mantenidos para la venta o como
mantenidos para distribuir a los propietarios		129.709.730	135.133.775
Activos no corrientes o grupos de activos para su disposición clasificados
como mantenidos para la venta	12.8	265.451		255.882
Activos corrientes totales		129.975.181	135.389.657
Activos no corrientes
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar no corrientes	7.2	622.456	699.491
Activos intangibles distintos de la plusvalía	11.1	20.014.403	20.376.384
Propiedades, planta y equipo	12.1	172.632.285	174.093.006
Activos por derecho de uso	14.1	15.906.823	16.362.686
Propiedad de inversión	13.1	1.642.045	1.658.266
Activos por impuestos diferidos	10.1	29.942.174	28.928.561
Inventarios no corrientes	9.1	1.409.945		1.408.582
Total de activos no corrientes		242.170.131		243.526.976
Total de activos		372.145.312	378.916.633

Notas 1 a la 34 forman parte integral de estos Estados Financieros Intermedios Consolidados.

1

Cemento Polpaico S.A.

Estados Financieros Intermedios Consolidados

Al 31 de marzo de 2023

Estados de Situación Financiera Clasificados Intermedios Consolidados

Al 31 de marzo de 2023 y al 31 de diciembre de 2022

	Número	Al 31 de		Al 31 de
	de nota	marzo de		diciembre de
		2023	2022
Pasivos y patrimonio		M$		M$
Pasivos
Pasivos corrientes
Otros pasivos financieros corrientes	15	53.060.134	56.674.049
Pasivos por arrendamiento corriente	16	4.430.236	4.935.922
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar	17	71.072.517	67.793.601
Cuentas por pagar a entidades relacionadas, corrientes	8.1	7.080.613	5.807.564
Pasivos por impuestos corrientes	10.4	354.899	298.865
Provisiones corrientes por beneficios a los empleados	18.1	4.990.319	4.609.809
Otros pasivos no financieros corrientes	19	3.901.514		2.295.467
Pasivos corrientes totales		144.890.232	142.415.277
Pasivos no corrientes
Otros pasivos financieros no corrientes	15	71.051.099	75.550.067
Pasivos por arrendamiento no corriente	16	10.160.281	10.314.337
Otras provisiones no corrientes	20.1	18.797.598	19.037.151
Provisiones no corrientes por beneficios a empleados	21.1	423.496		408.509
Total de pasivos no corrientes		100.432.474		105.310.064
Total pasivos		245.322.706	247.725.341
Patrimonio
Capital emitido	27.1	79.896.026	79.896.026
Otras reservas		(19.773.870)	(17.852.809)
Ganancias (pérdidas) acumuladas		66.700.321		69.147.948
Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora		126.822.477	131.191.165
Participaciones no controladoras		129		127
Patrimonio total		126.822.606		131.191.292
Total de patrimonio y pasivos		372.145.312		378.916.633

Notas 1 a la 34 forman parte integral de estos Estados Financieros Intermedios Consolidados.

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