ANTEVENIO, S.A.
Estados Financieros Intermedios al 30 de junio de 2020
1
Estados Financieros Intermedios de Antevenio, S.A. al 30 de junio de 2020
ACTIVO
ACTIVO NO CORRIENTE Inmovilizado intangible
Aplicaciones informáticas Inmovilizado material
ANTEVENIO, S.A. | |||
Balance de situación | |||
al 30 de junio de 2020 | |||
(expresado en euros) | |||
Nota | 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2019 |
12.663.411 | 16.731.564 | 16.290.683 | |
6 | 7.139 | 9.054 | 10.968 |
7.139 | 9.054 | 10.968 | |
5 | 129.819 | 187.580 | 183.733 |
Instalaciones técnicas, y otro inmovilizado material | 129.819 | 187.580 | 183.733 | |
Inversiones en empresas del grupo y asociadas a | 12.226.559 | 16.216.963 | 15.873.534 | |
Instrumentos de patrimonio | 9 | 10.085.465 | 14.837.464 | 14.297.035 |
Créditos a empresas del grupo y asociadas a largo | 8.1 y 18 | 2.141.094 | 1.379.499 | 1.576.499 |
plazo | ||||
Inversiones financieras a largo plazo | 8.1 | 37.476 | 55.873 | 55.114 |
Créditos a empresas | 29.991 | 29.991 | 29.991 | |
Otros activos financieros | 7.485 | 25.882 | 25.123 | |
Activos por impuesto diferido | 13 | 262.418 | 262.094 | 167.334 |
ACTIVO CORRIENTE | 2.690.605 | 3.147.466 | 2.123.870 | |
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar | 1.949.725 | 1.723.774 | 1.666.219 | |
Clientes por ventas y prestaciones de servicios | 8.1 | 44.484 | 18.726 | 18.726 |
Clientes, empresas del grupo y asociadas | 8.1 y 18 | 1.902.360 | 1.697.761 | 1.645.826 |
Personal | 8.1 | 2.881 | 7.287 | 1.667 |
Inversiones en empresas del grupo y asociadas a | 8.1 y 18 | 79.480 | 290.826 | 328.407 |
Valores representativos de deuda | 79.480 | 290.826 | 78.407 | |
Otros activos financieros | - | - | 250.000 | |
Periodificaciones a corto plazo | 38.797 | 91.836 | 19.917 | |
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes | 8.1 | 622.603 | 1.041.030 | 109.327 |
Tesorería | 622.603 | 1.041.030 | 109.327 | |
TOTAL ACTIVO | 15.354.016 | 19.879.030 | 18.414.553 |
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Estados Financieros Intermedios de Antevenio, S.A. al 30 de junio de 2020
ANTEVENIO, S .A. | ||||
Balance de situación | ||||
al 30 de junio de 2020 | ||||
(expresado en euros) | ||||
PATRIMONIO NETO Y PAS IVO | Nota | 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2019 |
PATRIMONIO NETO | 8.352.689 | 13.522.043 | 14.810.415 | |
Fondos propios | 11 | 8.352.689 | 13.522.043 | 14.810.415 |
Capital | 231.412 | 231.412 | 231.412 | |
Capital escriturado | 231.412 | 231.412 | 231.412 | |
Prima de emisión | 11.2 | 8.189.787 | 8.189.787 | 8.189.787 |
Reservas | 11.2 | 5.100.844 | 3.748.926 | 5.063.808 |
Legal y estatutarias | 46.282 | 46.282 | 46.282 | |
Otras reservas | 5.054.562 | 3.702.644 | 5.017.526 | |
(Acciones y participaciones en patrimonio propias) | 11.2 d | - | - | (194.314) |
Resultado del ejercicio | 3 | (5.169.354) | 1.351.918 | 1.249.722 |
Otros instrumentos de patrimonio neto | 19 | - | - | 270.000 |
PAS IVO NO CORRIENTE | 3.255.930 | 2.505.930 | 1.923.328 | |
Deudas a largo plazo | 8.2.2 | 3.005.930 | 2.505.930 | 1.923.328 |
Acreedores por arrendamiento financiero | 24.185 | 24.185 | 4.129 | |
Deudas con entidades de credito | 500.000 | |||
Otros pasivos financieros | 8.2 | 2.481.745 | 2.481.745 | 1.919.199 |
Deudas a largo plazo con empresas del grupo | 8.2 y 18 | 250.000 | - | - |
PAS IVO CORRIENTE | 3.745.397 | 3.851.057 | 1.680.810 | |
Deudas a corto plazo | 8.2 | 509.209 | 64.346 | 34.394 |
Deuda con entidades de crédito | 495.875 | 15.530 | 12.980 | |
Acreedores por arrendamiento financiero | 9.168 | 21.376 | 17.537 | |
Otros pasivos financieros | 4.166 | 27.440 | 3.877 | |
Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto | 8.2 y 18 | 2.561.228 | 2.946.323 | 929.257 |
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar | 674.960 | 840.388 | 717.159 | |
Proveedores | 8.2 | 220.099 | 218.326 | 243.208 |
Proveedores, empresas del grupo y asociadas | 8.2 y 18 | 42.170 | 65.485 | 34.715 |
Acreedores varios | 8.2 | 144.054 | 192.715 | 97.044 |
Personal (remuneraciones pendientes de pago) | 8.2 | 66.151 | 148.990 | 58.602 |
Pasivos por impuesto corriente | 13 | 28.404 | 28.404 | 28.404 |
Otras deudas con las Administraciones Públicas | 13 | 164.765 | 177.151 | 245.869 |
Anticipos de clientes | 8.2 | 9.317 | 9.317 | 9.317 |
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PAS IVO | 15.354.016 | 19.879.030 | 18.414.553 |
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Estados Financieros Intermedios de Antevenio, S.A. al 30 de junio de 2020
ANTEVENIO, S .A. | ||||
Cuenta de pérdidas y ganancias | ||||
correspondiente al ejericico anual terminado el 30 de junio de 2019 | ||||
(expresado en euros) | ||||
OPERACIONES CONTINUADAS | Nota | 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2019 |
Importe neto de la cifra de negocios: | 14.d | 1.089.551 | 2.503.540 | 1.370.940 |
Ventas | - | - | - | |
Prestaciones de servicios | 1.089.551 | 2.503.540 | 1.370.940 | |
Aprovisionamientos: | (1.850) | 33.569 | 1.096 | |
Trabajos realizados por otras empresas | (1.850) | 33.569 | 1.096 | |
Otros ingresos de explotación: | - | - | - | |
Ingresos accesorios y otros de gestión | - | - | - | |
Sueldos, salarios y asimilados | (378.016) | (1.318.763) | (568.980) | |
Cargas sociales | 14.a | (92.170) | (253.981) | (140.578) |
Costes asociados a pagos basados en | 19 | |||
Otros gastos de explotación | (955.911) | (1.416.027) | (630.977) | |
Servicios exteriores | (955.911) | (1.416.027) | (630.577) | |
Tributos | - | - | (400) | |
Pérdidas, deterioro y variación de | - | - | - | |
Amortización del inmovilizado | 5 y 6 | (38.057) | (67.936) | (31.467) |
Deterioro y resultado por | 14.c | (24.230) | - | - |
- | - | - | ||
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN | (400.683) | (519.598) | 34 | |
Ingresos financieros: | 14.b | 14.471 | 2.077.900 | 1.267.357 |
De participaciones en instrumento de | - | 2.048.400 | 1.250.000 | |
En empresas del grupo y asociadas | - | 2.048.400 | 1.250.000 | |
De valores negociables y otros | 14.471 | 29.500 | 17.357 | |
De empresas del grupo y asociadas | 8.847 | 22.461 | 17.357 | |
De terceros | 5.624 | 7.039 | - | |
Gastos financieros: | 14.b | (31.162) | (45.430) | (13.378) |
Por deudas con terceros | (10.674) | (33.679) | (9.781) | |
Por deudas con empresas del grupo y | (20.488) | (11.751) | (3.597) | |
Diferencias de cambio | 12 | (158) | (4.948) | (4.291) |
Deterioro y resultado por | (4.752.000) | - | - | |
a) Deterioros y pérdidas | (4.752.000) | - | - | |
Variación de valor razonable en | - | (288.493) | - | |
RESULTADO FINANCIERO | (4.768.848) | 1.739.029 | 1.249.688 | |
RESULTADO ANTES DE | (5.169.531) | 1.219.431 | 1.249.722 | |
Impuestos sobre beneficios | 13 | 176 | 137.405 | |
Otros impuestos | (4.918) | |||
RESULTADO DEL EJERCICIO | (5.169.355) | 1.351.918 | 1.249.722 |
4
c o A ) E S T A D O D E IN G R E S O S Y G A S T O S R E C O N O C ID O S
A N T E VE N IO , S . A . | |||
E s t a d o | d e C a m b io s | e n e l P a t rim o n io N e t o c o rre s p o n d ie n t e | |
rre s p o n d ie n t e a l e je rc ic io a n u a l t e rm in a d o | e l 3 0 d e jun io d e 2 0 2 0 |
R E S ULTA D O D E LA C UE N T A D E P ÉR D ID A S Y G A N A N C IA S
In g re s o s y g a s t o s im p u t a d o s d ire c t a m e n t e a l p a t rim o n io n e t o B ) T O T A L IN G R E S O S Y G A S T O S IM P UT A D O S D IR E C T A M E N T E E N E L P A T R IM O N IO N E T O T ra n s f e re n c ia s a la c u e n t a d e p é rdid a s y g a n a n c ia s
C ) T O T A L T R A N S F E R E N C IA S A LA C UE N T A D E P ÉR D ID A S Y
T O T A L IN G R E S O S Y G A S T O S R E C O N O C ID O S B ) E S T A D O T O T A L D E C A M B IO S E N E L P A T R IM O N IO N E T O
S A LD O , 3 0 D E J UN IO 2 0 19 | |
T o t a l in g re s o s y g a s t o s | re c o n o c id o s . |
O p e ra c io n e s c o n s o c io s | o p ro p ie t a rio s . |
Dis tribuc ió n de divide ndo s | |
Ope ra c io ne s c o n a c c io ne s pro pia s |
3 0 . 0 6 . 2 0 2 0 | 3 1. 12 . 2 0 19 | 3 0 . 0 6 . 2 0 19 | |||
( 5 . 16 9 . 3 5 4 ) | 1. 3 5 1. 9 18 | 1. 2 4 9 . 7 2 2 | |||
- | - | - | |||
- | - | - | |||
G A N A N C IA S | |||||
( 5 . 16 9 . 3 5 4 ) | 1. 3 5 1. 9 18 | 1. 2 4 9 . 7 2 2 | |||
( A c c io n e s y | |||||
C a p it a l | P rim a d e | p a rt ic ip a c io n e | |||
R e s e rv a s | s | e n | |||
E s c rit u ra d o | e m is ió n | ||||
p a t rim o n io | |||||
p ro p ia s ) | |||||
2 3 1. 4 12 | 8 . 18 9 . 7 8 7 | 5 . 0 6 3 . 8 0 7 | - | 19 4 . 3 14 | |
- | - | - | - | ||
- | - | - | 1. 3 5 9 . 5 5 2 | 19 4 . 3 14 | |
- | - | - | 1.262.249 | 194.314 | |
- | - | - | 97.303 |
O t ro s | R e s u lt a d o s | ||||||
in s t rum e n t o s | R e s u lt a d o | d e l | n e g a t iv o s | d e | T o t a l | ||
d e | p a t rim o n io | e je rc ic io | e je rc ic io s | ||||
n e t o | a n t e rio re s | ||||||
2 7 0 . 0 0 0 | 1. 2 4 9 . 7 2 2 | - | 14 . 8 10 . 4 14 | ||||
- | - | - | - | ||||
- | - | - | - | 1. 16 5 . 2 3 8 | |||
- | - | - | - | 1.067.935 | |||
- | - | - | 97.303 |
O t ra s | v a ria c io n e s d e l p a t rim o n io | n e t o . | - | - | - | 2 7 0 . 0 0 0 | 1. 3 5 1. 9 18 | - | 1. 0 8 1. 9 18 | ||||||
R e s ulta do de l e je rc ic io | - | - | 1.351.918 | - | 1.351.918 | ||||||||||
O t ra s | o p e ra c io n e s | - | - | 4 4 . 6 7 0 | - | 1. 2 4 9 . 7 2 2 | - | - | 1. 2 0 5 . 0 5 2 | ||||||
S A LD O , 3 1 D E D IC IE M B R E D E L A ÑO 2 0 19 | 2 3 1. 4 12 | 8 . 18 9 . 7 8 7 | 3 . 7 4 8 . 9 2 5 | - | - | 1. 3 5 1. 9 18 | - | 13 . 5 2 2 . 0 4 3 | |||||||
T o t a l in g re s o s y g a s t o s | re c o n o c id o s . | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||
O p e ra c io n e s c o n s o c io s | o p ro p ie t a rio s . | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||
Dis tribuc ió n de divide ndo s | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||
Ope ra c io ne s c o n a c c io ne s pro pia s | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||
O t ra s | v a ria c io n e s d e l p a t rim o n io | n e t o . | - | - | - | - | - | - | 5 . 16 9 . 3 5 4 | - | - | 5.169.354 | |||
R e s ulta do de l e je rc ic io | - | - | - | - | - | - | 5.169.354 | - | - | 5.169.354 | |||||
O t ra s | o p e ra c io n e s | - | - | 1. 3 5 1. 9 18 | - | - | - | 1. 3 5 1. 9 18 | - | - | |||||
S A LD O , 3 0 D E J UN IO D E L A ÑO 2 0 2 0 | 2 3 1. 4 12 | 8 . 18 9 . 7 8 7 | 5 . 10 0 . 8 4 3 | - | - | - | 5 . 16 9 . 3 5 4 | - | 8 . 3 5 2 . 6 8 9 |
5
ANTEVENIO, S .A. | |||||
ES TADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CORRES PONDIENTE AL EJERCICIO ANUAL | |||||
TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2020 (expresado en euros) | |||||
FLUJOS DE EFECTIVO | Nota | 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2019 | |
A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN | (1.230.650) | (925.335) | (1.188.070) | ||
Resultado del ejercicio antes de impuestos | (5.169.532) | 1.219.389 | 1.249.722 | ||
Ajustes al resultado | 4.831.135 | (1.959.587) | (1.218.217) | ||
a) Amortización del inmovilizado | 5 y 6 | 38.057 | 67.936 | 31.471 | |
b) Correcciones valorativas por deterioro | - | - | - | ||
c) Variación de provisiones | - | - | - | ||
c) Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros | - | - | - | ||
d) | Ingresos financieros | 14.b | (14.471) | (2.077.902) | (1.267.357) |
e) | Gastos financieros | 14.b | 31.161 | 45.431 | 13.378 |
f) | Diferencias de cambio | 12 | 158 | 4.948 | 4.291 |
g) Resultados por bajas, enajenaciones y deterioro de instrumentos financieros | 4.752.000 | - | - | ||
h) | Otros resultados | 24.230 | - | - | |
Cambios en el capital corriente | (863.179) | (1.099.287) | (1.108.797) | ||
a) Deudores y otras cuentas a cobrar | (225.951) | (735.205) | (677.650) | ||
b) Otros activos corrientes | 259.337 | (315.719) | (281.381) | ||
c) Acreedores y otras cuentas a pagar | (153.043) | 142.049 | (49.900) | ||
d) Otros activos y pasivos no corrientes | (743.522) | (190.412) | (99.866) | ||
Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación | (29.075) | 925.458 | (110.778) | ||
a) Pago por intereses | (31.161) | (45.431) | (13.378) | ||
b) Cobro de intereses | 14.471 | 1.154.364 | 17.357 | ||
c) Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios | (12.386) | (183.475) | (114.757) | ||
B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERS IÓN | 2.612 | (81.959) | (37.529) | ||
Pagos por inversiones | 2.612 | (81.959) | (37.529) | ||
a) Empresas del grupo y asociadas | - | - | - | ||
b) Inmovilizado intangible | 6 | - | (5.998) | (6.337) | |
c) Inmovilizado material | 5 | 2.612 | (75.961) | (31.192) | |
C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | 809.769 | 1.454.246 | 740.191 | ||
Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio | - | (316.658) | - | ||
a) Adquisición de instrumentos de patrimonio | 21 | - | (316.658) | (147.433) | |
Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero | 809.769 | 2.109.615 | (362.376) | ||
a) Emisión | (408.368) | 2.477.114 | 202.123 | ||
b) | Devolución y amortización | - | (367.499) | (564.499) | |
1. Deudas con entidades de crédito | 1.218.137 | (564.499) | (564.499) | ||
2. Otras | 1.218.137 | ||||
Cobros por dividendos y remuneraciones de otros instrumentos de patrimonio | 14.b | - | 923.538 | 1.250.000 | |
Pagos por reparto de dividendos | 3 y 11 | - | (1.262.249) | - | |
D) EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO | (158) | (4.948) | (4.291) | ||
E) AUMENTO/DIS MINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES | (418.427) | 442.004 | (489.699) | ||
Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio. | 1.041.030 | 599.026 | 599.026 | ||
Efectivo o equivalentes al final del ejercicio. | 622.603 | 1.041.030 | 109.327 |
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Estados Financieros Intermedios de Antevenio, S.A. al 30 de junio de 2020
ANTEVENIO S.A.
ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS AL 30 DE JUNIO DE 2020
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Estados Financieros Intermedios de Antevenio, S.A. al 30 de junio de 2020
ANTEVENIO, S.A.
NOTAS EXPLICATIVAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS
CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE SEIS MESES TERMINADO EL 30 DE JUNIO
DE 2020
NOTA 1. CONSTITUCIÓN, ACTIVIDAD Y RÉGIMEN LEGAL DE LA SOCIEDAD
- Constitución y Régimen Legal
Antevenio, S.A. (en adelante, la Sociedad) se constituyó el 20 de noviembre de 1997 con el nombre de "Interactive Network, S.L.", transformándose en sociedad anónima y modificándose su denominación por I -Network Publicidad, S.A. con fecha 22 de enero de 2001. Con fecha 7 de abril del 2005, la Junta General de Accionistas acordó modificar la denominación social de la Sociedad por la actual.
- Actividad y Domicilio Social
Su objeto social es la realización de aquellas actividades que, según las disposiciones vigentes en materia de publicidad, son propias de las Agencias de Publicidad General, pudiendo realizar todo género de actos, contratos y operaciones y, en general, adoptar todas las medidas que conduzcan directa o indirectamente o se estimen necesarias o convenientes para el cumplimiento del referido objeto social. Las actividades de su objeto social podrán ser desarrolladas total o parcialmente por la Sociedad, bien directamente, bien indirectamente mediante su participación en otras sociedades, con objeto idéntico o análogo.
La Sociedad tiene su domicilio social en la calle Marqués del Riscal, 11, de Madrid, y forma parte del Grupo Antevenio S.A y sociedades dependientes, cuya actividad consiste en la realización de actividades relacionadas con la publicidad a través de internet, siendo la sociedad dominante del Grupo, y presentando cuentas anuales individuales en el Registro Mercantil de Madrid. Las Cuentas Anuales de Antevenio, S.A. y sociedades dependientes correspondientes al ejercicio 2019 fueron aprobadas por la Junta General de accionistas de la Sociedad Dominante con fecha 1 de julio de 2020 y depositas en el Registro Mercantil de Madrid.
La Sociedad cotiza en el mercado alternativo francés Euronext Growth, desde el ejercicio 2007.
La Sociedad mantiene un volumen significativo de saldos y transacciones con las empresas del Grupo al que pertenece.
El ejercicio social de la Sociedad comienza el 1 de enero y finaliza el 31 de diciembre de cada año.
- Régimen Legal
La Sociedad se rige por sus estatutos sociales y por la vigente Ley de Sociedades de Capital.
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Estados Financieros Intermedios de Antevenio, S.A. al 30 de junio de 2020
NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS
- Imagen Fiel
Los estados financieros intermedios correspondientes al 30 de junio de 2020 han sido obtenidas a partir de los registros contables de la Sociedad y se han elaborado de acuerdo con la legislación mercantil vigente y las normas establecidas en el Plan General de Contabilidad aprobado por el Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, aplicando las modificaciones introducidas al mismo mediante el Real Decreto 1159/2010, de 17 de septiembre y por el Real Decreto 602/2016, de 2 de diciembre, con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, de los resultados, de los cambios en el patrimonio neto y de los flujos de efectivo correspondientes al ejercicio.
- Principios Contables aplicados
Los Estados Financieros Intermedios adjuntos se han elaborado aplicando los principios contables establecidos en el Código de Comercio y en el Plan General de Contabilidad.
No hay ningún principio contable, ni ningún criterio de valoración obligatorio, con efecto significativo, que haya dejado de aplicarse en su elaboración.
- Moneda de presentación y moneda funcional
De acuerdo con la normativa legal vigente en materia contable, los Estados Financieros Intermedios se presentan expresados en euros, que es la moneda funcional de la Sociedad.
- Comparación de la Información
Con cada una de las partidas del Balance Intermedio, de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Intermedia, del Estado de Cambios de Patrimonio Neto Intermedio y del Estado de Flujos de Efectivo Intermedio, además de las cifras correspondientes al periodo de seis meses terminado el 30 de junio de 2020, se presentan las cifras correspondientes al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2019, que formaban parte de las cuentas anuales del ejercicio 2019 aprobadas por la Junta General de Accionistas de fecha 01 de abril de 2020 y las cifras correspondientes al período de seis meses terminado el 30 de junio de 2019, a efectos informativos.
Las partidas de los diferentes períodos son comparativas y homogéneas, excepto las cifras del ejercicio anual finalizado el 31 de diciembre de 2019 que no son comparativas al incluir un período de 12 meses.
- Agrupación de partidas
A efectos de facilitar la comprensión del balance de situación, de la cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo, dichos estados se presentan de forma agrupada, presentándose los análisis requeridos en las notas correspondientes de la memoria.
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Estados Financieros Intermedios de Antevenio, S.A. al 30 de junio de 2020
Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas
La preparación de los Estados Financieros Intermedios adjuntos exige que se hagan juicios de valor, estimaciones y asunciones que afectan a la aplicación de políticas contables y los saldos de activos, pasivos, ingresos y gastos. Las estimaciones y las asunciones relacionadas están basadas en la experiencia histórica y en otros factores diversos que son entendidos como razonables de acuerdo con las circunstancias. Las estimaciones y asunciones respectivas son revisadas de forma continuada; los efectos de las revisiones de las estimaciones contables son reconocidos en el periodo en el cual se realizan, si éstas afectan sólo a ese periodo, o en el periodo de la revisión y futuros, si la revisión les afecta.
En la elaboración de los Estados Financieros Intermedios correspondientes al período de seis meses terminado el 30 de junio de 2020 se han realizado estimaciones para valorar algunos activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellos. Básicamente estas estimaciones se refieren a:
- Evaluación de posibles pérdidas por deterioro de determinados activos (nota 4c)
- Evaluación de posibles pérdidas en la determinación del valor recuperable de las inversiones en el patrimonio en empresas del grupo, multigrupo y asociadas en el que se han utilizado proyecciones de flujos de caja futuros, con rentabilidades, tasas de descuentos y otras variables y asunciones establecidas por la dirección de la Sociedad que justifican la valoración de dicha inversión (notas 4e y 9)
- Vida útil de activos intangibles y materiales (notas 4a y 4b)
- El importe de determinadas provisiones (nota 4i)
A pesar de que estas estimaciones se han realizado sobre la base de la mejor estimación disponible al 30 de junio de 2019, pudiera ocurrir que la disposición de información adicional o hecho y circunstancias externas obliguen a modificar las hipótesis empleadas para la realización de estas estimaciones contables en ejercicios venideros, lo que se haría de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimación en la correspondiente cuenta de pérdidas y ganancias futuras.
Al margen del proceso de estimaciones sistemáticas y de su revisión periódica, se llevan a término determinados juicios de valor entre los que destacan los relativos a la evaluación del eventual deterioro de activos, provisiones y pasivos contingentes.
NOTA 3. DISTRIBUCIÓN DEL RESULTADO
La propuesta de distribución de resultado obtenido por la Sociedad en el ejercicio 2019 aprobado en la Junta General de Accionistas celebrada el 01 de abril de 2020 es la siguiente:
Base de reparto | |
Pérdidas y ganancias (beneficio) | (1.351.918) |
Total | (1.351.918) |
Aplicación | |
A compensar resultados negativos de ejercicios anteriores | - |
A reservas voluntarias | (1.351.918) |
Total | (1.351.918) |
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NOTA 4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN
Las principales normas de valoración utilizadas por la Sociedad en la elaboración de sus Estados Financieros Intermedios al 30 de junio de 2020, de acuerdo con las establecidas por el Plan General de Contabilidad, han sido las siguientes:
- Inmovilizado intangible
Los bienes comprendidos en el inmovilizado intangible se valorarán por su coste, ya sea éste el precio de adquisición o el coste de producción, minorado por la correspondiente amortización acumulada (calculada en función de su vida útil) y de las pérdidas por deterioro que, en su caso, hayan experimentado.
Se valoran por su coste de producción o precio adquisición, menos la amortización acumulada, en caso de que tenga vida útil finita, y menos el importe acumulado de las pérdidas por deterioro del valor.
Propiedad industrial
Corresponde a los gastos de desarrollo capitalizados para los que se ha obtenido la correspondiente patente o similar, e incluyen los costes de registro y formalización de la propiedad industrial, así como los costes de adquisición a terceros de los derechos correspondientes.
Se amortizan linealmente durante su vida útil, a razón de un 20% anual.
Aplicaciones informáticas
Las licencias para aplicaciones informáticas adquiridas a terceros o los programas de ordenador elaborados internamente, se capitalizan sobre la base de los costes en que se ha incurrido para adquirirlas o desarrollarlas, y prepararlas para su uso.
Las aplicaciones informáticas, se amortizan linealmente durante su vida útil, a razón de un 25% anual.
Los gastos de mantenimiento de las aplicaciones informáticas incurridos durante el período se registran en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias.
- Inmovilizado material
El inmovilizado material se encuentra valorado por su precio de adquisición o coste de producción, neto de la correspondiente amortización acumulada y, en su caso, del importe acumulado de las correcciones valorativas por deterioro reconocidas.
Los gastos de conservación y mantenimiento incurridos durante el período se cargan a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias. Los costes de renovación, ampliación o mejora de los bienes del inmovilizado material, que representan un aumento de la capacidad, productividad o un alargamiento de la vida útil, se capitalizan como mayor valor de los correspondientes bienes, una vez dados de baja los valores contables de los elementos que hayan sido sustituidos.
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Los impuestos indirectos que gravan los elementos del inmovilizado material sólo se incluyen en el precio de adquisición o coste de producción cuando no son recuperables directamente de la Hacienda Pública.
El inmovilizado material, neto en su caso del valor residual del mismo, se amortiza distribuyendo linealmente el coste de los diferentes elementos que componen dicho inmovilizado entre los años de vida útil estimada que constituyen el período en el que la Sociedad espera utilizarlos, según el siguiente cuadro:
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2019 | ||||||||||
Porcentaje | Años de | Años de Vida | ||||||||||
Anual | Vida Útil | Porcentaje | Años de Vida | Porcentaje | Útil | |||||||
Estimados | Anual | Útil Estimados | Anual | Estimados | ||||||||
Otras instalaciones | 20 | 5 | 20 | 5 | 20 | 5 | ||||||
Mobiliario | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | ||||||
Equipos informáticos | 25 | 4 | 25 | 4 | 25 | 4 | ||||||
Otro inmovilizado material | 20-10 | 5-10 | 20-10 | 5-10 | 20-10 | 5-10 | ||||||
El importe en libros de un elemento de inmovilizado material se da de baja en cuentas por su enajenación o disposición por otra vía, o cuando no se espera obtener beneficios o rendimientos económicos futuros por su uso, enajenación o disposición por otra vía.
La pérdida o ganancia derivada de la baja en cuentas de un elemento de inmovilizado material, se determina como la diferencia entre el importe neto, en su caso, del importe obtenido por su enajenación o disposición por otra vía, si existe, y el importe en libros del elemento, y se imputa a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias del ejercicio en que ésta se produce.
Las inversiones realizadas por la Sociedad en locales arrendados, que no son separables del activo arrendado, se amortizan en función de su vida útil que se corresponde con la menor entre la duración del contrato de arrendamiento, incluido el periodo de renovación cuando existen evidencias que soportan que la misma se va a producir, y la vida económica del activo.
- Deterioro del valor del inmovilizado intangible y material
Se produce una pérdida por deterioro del valor de un elemento del inmovilizado material o intangible cuando su valor contable supera su valor recuperable, entendido éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y su valor en uso.
A estos efectos, al menos al cierre del ejercicio, la Sociedad evalúa, mediante el denominado "test de deterioro" si existen indicios de que algún inmovilizado material o intangible, con vida útil indefinida, o en su caso alguna unidad generadora de efectivo puedan estar deteriorados, en cuyo caso se procede a estimar su importe recuperable efectuando las correspondientes correcciones valorativas.
Los cálculos del deterioro de los elementos del inmovilizado material se efectúan de forma individualizada. No obstante, cuando no es posible determinar el importe recuperable de cada bien individual se procede a determinar el importe recuperable de la unidad generadora de efectivo a la que pertenezca cada elemento del inmovilizado.
Cuando una pérdida por deterioro de valor revierte posteriormente (circunstancia no permitida en el caso específico del fondo de comercio), el importe en libros del activo o de la unidad generadora de
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efectivo se incrementa en la estimación revisada de su importe recuperable, pero de tal modo que el importe en libros incrementado no supere el importe en libros que se habría determinado de no haberse reconocido ninguna pérdida por deterioro en ejercicios anteriores. Dicha reversión de una pérdida por deterioro de valor se reconoce como ingreso en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias.
- Arrendamientos y otras operaciones de carácter similar
La Sociedad clasifica un arrendamiento como financiero cuando de las condiciones económicas del acuerdo de arrendamiento se deduce que se le han transferido sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo objeto del contrato. En caso de que no se cumplan las condiciones del contrato de arrendamiento para ser considerado como financiero, éste se considerará como un arrendamiento operativo.
a.1) Arrendamiento financiero
En las operaciones de arrendamiento financiero en las que la Sociedad actúa como arrendatario, la Sociedad registra un activo en el balance de situación según la naturaleza del bien objeto del contrato y un pasivo por el mismo importe, que es el menor entre el valor razonable del bien arrendado y el valor actual al inicio del arrendamiento de las cantidades mínimas acordadas, incluida la opción de compra. No se incluyen las cuotas de carácter contingente, el coste de los servicios y los impuestos repercutibles por el arrendador. La carga financiera se imputa a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se devenga, aplicando el método del tipo de interés efectivo. Las cuotas de carácter contingente se reconocen como gasto del ejercicio en que se incurren.
Los activos registrados por este tipo de operaciones se amortizan con los mismos criterios que los aplicados al conjunto de los activos materiales (o intangibles), atendiendo a su naturaleza.
a.2) Arrendamiento operativo
Los gastos derivados de los acuerdos de arrendamiento operativo se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio en que se devengan.
- Instrumentos financieros
La Sociedad únicamente reconoce un instrumento financiero en su Balance de Situación cuando se convierte en una parte obligada del contrato o negocio jurídico en cuestión, conforme a las disposiciones del mismo.
Los instrumentos financieros se clasifican en el momento de su reconocimiento inicial como un activo financiero, un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio de conformidad con el fondo económico del acuerdo contractual y con las definiciones de activo financiero, pasivo financiero o de instrumento de patrimonio.
La Sociedad clasifica los instrumentos financieros en las diversas categorías atendiendo a las características y a las intenciones de la Sociedad en el momento de su reconocimiento inicial.
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Los instrumentos financieros, a efectos de su valoración, se clasificarán en alguna de las siguientes categorías:
- Préstamos y partidas a cobrar y débitos y partidas a pagar.
- Inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas.
Los principales instrumentos financieros de la sociedad se corresponden con efectivo y otros activos líquidos equivalentes, préstamos y partidas a cobrar y débitos y partidas a pagar e inversiones en el patrimonio de empresas del grupo.
e.1) Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
El efectivo y equivalentes de efectivo reconocido en el Balance comprende el efectivo en caja y cuentas bancarias, depósitos a la vista y otras inversiones de gran liquidez con vencimientos a un plazo inferior a tres meses. Estas partidas se registran a su coste histórico, que no difiere significativamente de su valor de realización.
e.2) Préstamos y partidas a cobrar y débitos y partidas a pagar
e.2.1) Préstamos y partidas a cobrar
En esta categoría se clasifican:
- Créditos por operaciones comerciales: activos financieros originados por la venta de bienes y la prestación de servicios por operaciones de tráfico, y
Créditos por operaciones no comerciales: activos financieros que, no siendo instrumentos de patrimonio ni derivados, no tienen origen comercial, cuyos cobros son de cuantía determinada o determinable, y que no se negocian en un mercado activo. No incluyen aquellos activos financieros para los cuales la Sociedad pueda no recuperar sustancialmente toda la inversión inicial, por circunstancias diferentes al deterioro crediticio. Estos últimos se clasifican como disponibles para la venta.
e.2.2) Débitos y partidas a pagar
En esta categoría se clasifican:
- Débitos por operaciones comerciales: pasivos financieros originados por la compra de bienes y servicios por operaciones de tráfico, y
- Débitos por operaciones no comerciales: pasivos financieros que, no siendo instrumentos derivados, no tienen origen comercial.
Inicialmente, los activos y pasivos financieros incluidos en esta categoría, se valoran por su valor razonable, que es el precio de la transacción, y que equivale al valor razonable de la contraprestación entregada más los costes de transacción que les son directamente atribuibles.
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No obstante lo señalado en el párrafo anterior, los créditos y débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no tienen un tipo de interés contractual, así como en su caso, los anticipos y créditos al personal, los dividendos a cobrar y los desembolsos exigidos sobre instrumentos de patrimonio, cuyo importe se espera recibir en el corto plazo, y los desembolsos exigidos por terceros sobre participaciones, cuyo importe se espera pagar en el corto plazo, se valoran por su valor nominal cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no resulta significativo.
En valoraciones posteriores, tanto activos como pasivos, se valoran por su coste amortizado. Los intereses devengados se contabilizan en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias, aplicando el método del tipo de interés efectivo. No obstante lo anterior, los créditos y débitos con vencimiento no superior a un año que se valoraron inicialmente por su valor nominal, continúan valorándose por dicho importe, salvo, en el caso de créditos, que se hubieran deteriorado.
Al cierre del ejercicio, se efectúan las correcciones valorativas necesarias si existe evidencia objetiva de que el valor de un crédito, se ha deteriorado, es decir, si existe evidencia de una reducción o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros correspondientes a dicho activo.
e.3) Inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas
Incluyen las inversiones en el patrimonio de las empresas sobre las que se tiene control (empresas del grupo), se tiene control conjunto mediante acuerdo estatutario o contractual con uno o más socios (empresas multigrupo) o se ejerce una influencia significativa (empresas asociadas).
Se valoran inicialmente al coste, que equivale al valor razonable de la contraprestación entregada más los costes de transacción que le son directamente atribuibles.
Posteriormente, se valoran por su coste, menos, en su caso, el importe acumulado de las correcciones valorativas por deterioro.
Al cierre del ejercicio, y cuando existe evidencia objetiva de que el valor en libros de una inversión no será recuperable, se efectúan las correcciones valorativas necesarias.
El importe de la corrección valorativa se determina como la diferencia entre el valor en libros y el importe recuperable, entendido éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y el valor actual de los flujos de efectivo futuros derivados de la inversión, calculado mediante la estimación de su participación en los flujos de efectivo que se espera sean generados por la empresa participada, procedentes tanto de sus actividades ordinarias como de su enajenación o baja en cuentas.
Salvo mejor evidencia del importe recuperable de las inversiones, en la estimación del deterioro se toma en consideración el patrimonio neto de la entidad participada, corregido por las plusvalías tácitas existentes en la fecha de la valoración.
En su caso, en la determinación del patrimonio neto de las sociedades participadas a los efectos de lo indicado en el párrafo anterior, se ha considerado en aquellos casos en los que la Sociedad participada participa a su vez en otra, aquél que se desprende de las cuentas anuales consolidadas elaboradas aplicando los criterios incluidos en el Código de Comercio y sus normas de desarrollo.
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Las correcciones valorativas por deterioro y, en su caso, su reversión, se registran como un gasto o un ingreso, respectivamente, en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias. La reversión del deterioro tendrá como límite el valor en libros de la inversión que estaría reconocida en la fecha de reversión si no se hubiese registrado el deterioro del valor.
e.4) Reclasificación de activos financieros
Los activos financieros incluidos inicialmente en la categoría de mantenidos para negociar o a valor razonable con cambios en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias, no pueden ser reclasificados a otras categorías, ni de éstas a aquéllas, salvo cuando proceda calificar al activo como inversión en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo o asociadas.
e.5) Baja de activos financieros
Un activo financiero, o parte del mismo, se da de baja cuando expiran o se han cedido los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo financiero, y se han transferido de manera sustancial los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad.
Cuando un activo financiero se da de baja, la diferencia entre la contraprestación recibida neta de los costes de transacción atribuibles, considerando cualquier nuevo activo obtenido menos cualquier pasivo asumido, y el valor en libros del activo financiero, más cualquier importe acumulado que se haya reconocido directamente en el patrimonio neto, determina la ganancia o la pérdida surgida al dar de baja dicho activo, y forma parte del resultado del ejercicio en que ésta se produce.
e.6) Baja de pasivos financieros
Un pasivo financiero se da de baja cuando se extingue la obligación correspondiente.
La diferencia entre el valor en libros del pasivo financiero o de la parte del mismo que se ha dado de baja y la contraprestación pagada, incluidos los costes de transacción atribuibles así como cualquier activo cedido diferente del efectivo, o pasivo asumido, se reconoce en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias del ejercicio en que tiene lugar.
e.7) Intereses y dividendos recibidos de activos financieros
Los intereses y dividendos de activos financieros devengados con posterioridad al momento de la adquisición se reconocen como ingresos en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias.
Los intereses deben reconocerse utilizando el método del tipo de interés efectivo y los dividendos cuando se declara el derecho del socio a recibirlo. A estos efectos, en la valoración inicial de los activos financieros se registran de forma independiente, atendiendo a su vencimiento, el importe de los intereses explícitos devengados y no vencidos en dicho momento así como el importe de los dividendos acordados por el órgano competente en el momento de la adquisición.
e.8) Fianzas entregadas
Las fianzas entregadas por arrendamientos operativos y prestación de servicios, la diferencia entre su valor razonable y el importe desembolsado se registran como un pago anticipado por el arrendamiento
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o prestación del servicio. En caso de fianzas entregadas a corto plazo se valoran por el importe desembolsado.
Las fianzas entregadas por arrendamientos operativos se valoran por su valor razonable.
e.9) Deterioro de valor de activos financieros
Un activo financiero o grupo de activos financieros está deteriorado y se ha producido una pérdida por deterioro, si existe evidencia objetiva del deterioro como resultado de uno o más eventos que han ocurrido después del reconocimiento inicial del activo y ese evento o eventos causantes de la pérdida tienen un impacto sobre los flujos de efectivo futuros estimados del activo o grupo de activos financieros, que puede ser estimado con fiabilidad.
La Sociedad sigue el criterio de registrar las oportunas correcciones valorativas por deterioro de préstamos y partidas a cobrar e instrumentos de deuda, cuando se ha producido una reducción o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros.
Asimismo en el caso de instrumentos de patrimonio, existe deterioro de valor cuando se produce la falta de recuperabilidad del valor en libros del activo.
- Transacciones, saldos y flujos en moneda extranjera
Las transacciones en moneda extranjera se registran contablemente por su contravalor en euros, utilizando los tipos de cambio de contado vigentes en las fechas en que se realizan.
Al cierre de cada período, los activos y pasivos no monetarios valorados a valor razonable, se valoran aplicando el tipo de cambio de la fecha de determinación del valor razonable, esto es, al cierre del ejercicio. Cuando las pérdidas o ganancias derivadas de cambios en la valoración de una partida no monetaria se reconocen directamente en el patrimonio neto, cualquier diferencia de cambio se reconoce igualmente directamente en el Patrimonio Neto. Por el contrario, cuando las pérdidas o ganancias derivadas de cambios en la valoración de una partida no monetaria se reconocen en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias del ejercicio, cualquier diferencia de cambio se reconoce en el resultado del ejercicio.
Los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera se han convertido a euros aplicando el tipo existente al cierre del ejercicio, mientras que los no monetarios valorados a coste histórico, se han convertido aplicando el tipo de cambio de la fecha en la que tuvieron lugar las transacciones.
Las diferencias positivas y negativas que se ponen de manifiesto en la liquidación de las transacciones en moneda extranjera y en la conversión a euros de activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera, se reconocen en resultados.
- Impuestos sobre beneficios
A partir del ejercicio 2013 y hasta el ejercicio 2016, las sociedades del Grupo domiciliadas en España tributaban bajo el Régimen Especial de Consolidación Fiscal, en el grupo encabezado por la Sociedad.
Con fecha de 30 de diciembre de 2016 se celebró reunión del Consejo de Administración en donde
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se informó que la Sociedad Inversiones y Servicios Publicitarios , S.L. ( "ISP"") es titular del 83.09
- del capital social de Antevenio (ver nota 11), y que al amparo de lo dispuesto en el artículo 61.3 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades, y con motivo de que la sociedad Antevenio S.A. ha perdido su carácter de entidad del grupo fiscal número 0212/2013 al haber adquirido ISP una participación en aquella superior al 75 % de su capital social y de sus derechos de voto, se acuerda la incorporación de la Sociedad con efectos desde el periodo impositivo iniciado el 1 de enero de 2017, como sociedad dependiente al grupo fiscal número 265/10, cuya entidad es ISP.
El gasto o ingreso por impuesto sobre beneficios se calcula mediante la suma del gasto o ingreso por el impuesto corriente más la parte correspondiente al gasto o ingreso por impuesto diferido.
El impuesto corriente es la cantidad que resulta de la aplicación del tipo de gravamen sobre la base imponible del ejercicio. Las deducciones y otras ventajas fiscales en la cuota del impuesto, excluidas las retenciones y pagos a cuenta, así como las pérdidas fiscales compensables de ejercicios anteriores y aplicadas efectivamente en el ejercicio, darán lugar a un menor importe del impuesto corriente.
Por su parte, el gasto o ingreso por impuesto diferido se corresponde con el reconocimiento y la cancelación de los activos por impuesto diferido por diferencias temporarias deducibles, por el derecho a compensar pérdidas fiscales en ejercicios posteriores y por deducciones y otras ventajas fiscales no utilizadas pendientes de aplicar y pasivos por impuesto diferido por diferencias temporarias imponibles.
Los activos y pasivos por impuesto diferido se valoran según los tipos de gravamen esperados en el momento de su reversión.
Se reconocen pasivos por impuesto diferido para todas las diferencias temporarias imponibles, excepto aquellas derivadas del reconocimiento inicial de fondos de comercio o de otros activos y pasivos en una operación que no afecta ni al resultado fiscal ni al resultado contable y no es una combinación de negocio.
De acuerdo con el principio de prudencia, sólo se reconocen los activos por impuesto diferido en la medida en que se estima probable la obtención de ganancias futuras que permitan su aplicación. Sin perjuicio de lo anterior, no se reconocen los activos por impuesto diferido correspondientes a diferencias temporarias deducibles derivadas del reconocimiento inicial de activos y pasivos en una operación que no afecta ni al resultado fiscal ni al resultado contable y no es una combinación de negocios.
Tanto el gasto o el ingreso por impuesto corriente como diferido se inscriben en la cuenta de pérdidas y ganancias. No obstante, los activos y pasivos por impuesto corriente y diferido que se relacionan con una transacción o suceso reconocido directamente en una partida de patrimonio neto, se reconocen con cargo o abono a dicha partida.
En cada cierre contable se revisan los impuestos diferidos registrados con objeto de comprobar que se mantienen vigentes, efectuándose las oportunas correcciones a los mismos. Asimismo, se evalúan los activos por impuesto diferido reconocidos y aquéllos no registrados anteriormente, dándose de
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baja aquellos activos reconocidos si ya no resulta probable su recuperación, o registrándose cualquier activo de esta naturaleza no reconocido anteriormente, en la medida en que pase a ser probable su recuperación con beneficios fiscales futuros.
- Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio del devengo, es decir, cuando se produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de ellos.
Los ingresos procedentes de la venta de bienes y de la prestación de servicios se valoran por el valor razonable de la contrapartida, recibida o por recibir, derivada de los mismos, que, salvo evidencia en contrario, es el precio acordado para dichos bienes o servicios, deducido: el importe de cualquier descuento, rebaja en el precio u otras partidas similares que la Sociedad pueda conceder, así como los intereses incorporados al nominal de los créditos.
Los ingresos por prestación de servicios se reconocen cuando el resultado de la transacción puede ser estimado con fiabilidad, considerando para ello el porcentaje de realización del servicio en la fecha de cierre del ejercicio. En consecuencia, sólo se contabilizan los ingresos procedentes de prestación de servicios cuando se cumplen todas y cada una de las siguientes condiciones:
- El importe de los ingresos puede valorarse con fiabilidad.
- Es probable que la Sociedad reciba los beneficios o rendimientos económicos derivados de la transacción.
- El grado de realización de la transacción, en la fecha de cierre del ejercicio, puede ser valorado con fiabilidad, y
- Los costes ya incurridos en la prestación, así como los que quedan por incurrir hasta completarla, pueden ser valorados con fiabilidad.
- Provisiones y contingencias
Las obligaciones existentes al cierre del período, surgidas como consecuencia de sucesos pasados de los que pueden derivarse perjuicios patrimoniales para la Sociedad, y cuyo importe o momento de cancelación son indeterminados, se registran en el balance de situación como provisiones y se valoran por el valor actual de la mejor estimación posible del importe necesario para cancelar o transferir a un tercero la obligación.
La práctica seguida por la Sociedad con respecto a las provisiones y contingencias es la siguiente:
i.1) Provisiones
Saldos acreedores que cubren obligaciones actuales derivadas de sucesos pasados, cuya cancelación es probable que origine una salida de recursos, pero que resultan indeterminados en cuanto a su importe y/ o momento de cancelación.
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i.2) Pasivos contingentes
Obligaciones posibles surgidas como consecuencia de sucesos pasados, cuya materialización futura está condicionada a que ocurra, o no, uno o más eventos futuros independientes de la voluntad de la Sociedad.
Los ajustes que surgen por la actualización de la provisión se registran como un gasto financiero conforme se van devengando. En el caso de provisiones con vencimiento inferior o igual a un año, y siempre que el efecto financiero no sea significativo, no se efectúa ningún tipo de descuento.
La compensación a recibir de un tercero en el momento de liquidar la obligación no se minora del importe de la deuda, sino que se reconoce como un activo, si no existen dudas de que dicho reembolso será percibido.
- Elementos patrimoniales de naturaleza medioambiental
La Sociedad, por su actividad, no tiene activos ni ha incurrido en gastos destinados a la minimización del impacto medioambiental y a la protección y mejora del medio ambiente. Asimismo, no existen provisiones para riesgos y gastos ni contingencias relacionadas con la protección y mejora del medio ambiente.
- Combinaciones de negocios
En la fecha de adquisición, los activos identificables adquiridos y los pasivos asumidos se registran por su valor razonable, siempre y cuando dicho valor razonable haya podido ser medido con suficiente fiabilidad, con las siguientes excepciones:
-Activos no corrientes que se clasifican como mantenidos para la venta: se reconocen por su valor razonable menos los costes de venta.
- Activos y pasivos por impuesto diferido: se valoran por la cantidad que se espere recuperar o pagar, según los tipos de gravamen que vayan a ser de aplicación en los ejercicios en los que se espera realizar los activos o pagar los pasivos, a partir de la normativa en vigor o la aprobada pero pendiente de publicación, en la fecha de adquisición. Los activos y pasivos por impuesto diferido no son descontados.
- Activos y pasivos asociados a planes de pensiones de prestación definida: se contabilizan, en la fecha de adquisición, por el valor actual de las retribuciones comprometidas menos el valor razonable de los activos afectos a los compromisos con los que se liquidarán las obligaciones.
- Inmovilizados intangibles cuya valoración no puede ser efectuada por referencia a un mercado activo y que implicarían la contabilización de un ingreso en la cuenta de pérdidas y ganancias: se han deducido de la diferencia negativa calculada.
- Activos recibidos como indemnización frente a contingencias e incertidumbres: se registran y valoran de forma consistente con el elemento que genera la contingencia o incertidumbre.
- Derechos readquiridos reconocidos como inmovilizado intangible: se valoran y amortizan 15
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sobre la base del período contractual que resta hasta su finalización.
- Obligaciones calificadas como contingencias: se reconocen como un pasivo por el valor razonable de asumir tales obligaciones, siempre y cuando dicho pasivo sea una obligación presente que surja de sucesos pasados y su valor razonable pueda ser medido con suficiente fiabilidad, aunque no sea probable que para liquidar la obligación vaya a producirse una salida de recursos económicos.
El exceso, en la fecha de adquisición, del coste de la combinación de negocios sobre el correspondiente valor de los activos identificables adquiridos menos el de los pasivos asumidos se reconoce como un fondo de comercio.
Si el importe de los activos identificables adquiridos menos el de los pasivos asumidos ha sido superior al coste de la combinación de negocios; este exceso se ha contabilizado en la cuenta de pérdidas y ganancias como un ingreso. Antes de reconocer el citado ingreso se ha evaluado nuevamente si se han identificado y valorado tanto los activos identificables adquiridos y pasivos asumidos como el coste de la combinación de negocios.
Posteriormente, los pasivos e instrumentos de patrimonio emitidos como coste de la combinación y los activos identificables adquiridos y pasivos asumidos se contabilizan de acuerdo con las normas de registro y valoración que correspondan en función de la naturaleza de la transacción o del elemento patrimonial.
- Transacciones entre partes vinculadas
Con carácter general, los elementos objeto de una transacción con partes vinculadas se contabilizan en el momento inicial por su valor razonable. En su caso, si el precio acordado en una operación difiriere de su valor razonable, la diferencia se registrará atendiendo a la realidad económica de la operación. La valoración posterior se realiza de acuerdo con lo previsto en las correspondientes normas.
- Pagos basados en instrumentos de patrimonio
Los bienes o servicios recibidos en estas operaciones se registran como activos o como gastos atendiendo a su naturaleza, en el momento de su obtención, y el correspondiente incremento en el patrimonio neto, si la transacción se liquida con instrumentos de patrimonio, o el correspondiente pasivo, si la transacción se liquida con un importe basado en el valor de los mismos.
Las transacciones con empleados liquidadas con instrumentos de patrimonio, tanto los servicios prestados como el incremento en el patrimonio neto a reconocer se valoran por el valor razonable de los instrumentos de patrimonio cedidos, referido a la fecha del acuerdo de concesión.
La Sociedad mantuvo planes de compensación a la Dirección consistentes en la entrega de opciones sobre acciones de Antevenio, los cuales se liquidarán en acciones.
Dichos planes se valoraron por su valor razonable en el momento inicial en que es otorgado mediante un método de cálculo financiero generalmente aceptado, que entre otros, considera el precio de ejercicio de la opción, la volatilidad, el plazo de ejercicio, los dividendos esperados y el tipo de interés libre de riesgo.
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La imputación de su valor a la cuenta de resultados, como un gasto de personal, se realiza sobre la base de su devengo durante el periodo de tiempo establecido como requisito de permanencia del empleado para el ejercicio de la opción, excepto para las opciones concedidas en el ejercicio 2016 que se fueron registradas, siguiendo un criterio de prudencia, íntegramente como gasto de personal a la fecha inicial, con contrapartida al patrimonio neto y sin realizar ningún tipo de reestimación sobre su valoración inicial. Dado que la contrapartida de dicho gasto fue un incremento de los fondos propios ("Otros instrumentos de patrimonio neto"), no hay efecto alguno en el Patrimonio Neto de Antevenio SA.
- Estados de flujos de efectivo
En los estados de flujos de efectivo se utilizan las siguientes expresiones en el sentido que figura a continuación:
Efectivo o Equivalentes: El efectivo comprende tanto la caja como los depósitos bancarios a la vista. Los equivalentes al efectivo son instrumentos financieros, que forman parte de la gestión normal de la tesorería de la Sociedad, son convertibles en efectivo, tienen vencimientos iniciales no superiores a tres meses y están sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor.
Flujos de efectivo: entradas y salidas de efectivo o de otros medios equivalentes, entendiendo por éstos las inversiones a plazo inferior a tres meses de gran liquidez y bajo riesgo de alteraciones en su valor.
Actividades de explotación: son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos ordinarios de la Sociedad, así como otras actividades que no puedan ser calificadas como de inversión o financiación.
Actividades de inversión: las de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes.
Actividades de financiación: actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero.
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NOTA 5. INMOVILIZADO MATERIAL
El detalle y movimiento de inmovilizado material es el siguiente:
30/06/2019 | Altas | Bajas | 31/12/2019 | Altas | Bajas | 30/06/2020 | |
Coste: | |||||||
Instalaciones técnicas, maquinaria, utillaje, mobil. | 421.677 | 38.398 | 460.075 | 2.612 | (69.963) | 392.725 | |
y otro inm. material | |||||||
421.677 | 38.398 | - | 460.075 | 2.612 | (69.963) | 392.725 | |
Amortización Acumulada: | |||||||
Instalaciones técnicas, maquinaria, utillaje, mobil. | (237.944) | (34.551) | - | (272.495) | (36.143) | 45.732 | (262.905) |
y otro inm. material | |||||||
(237.944) | (34.551) | - | (272.495) | (36.143) | 45.732 | (262.905) | |
Provisión por deterioro: | |||||||
Instalaciones técnicas, maquinaria, utillaje, mobil. | - | - | - | - | - | - | - |
y otro inm. material | |||||||
Inmovilizado Material, Neto | 183.734 | 3.847 | - | 187.580 | (33.530) | (24.230) | 129.819 |
Elementos totalmente amortizados y en uso
El desglose por epígrafes de los activos totalmente amortizados y en uso se muestra a continuación, con indicación de su valor de coste:
30/06/2019 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | |
Instalaciones técnicas, maquinaria, | 100.205 | 100.842 | 83.911 |
utillaje, mobil. y otro inm. material | |||
Total | 100.205 | 100.842 | 83.911 |
Otra Información
Al 30 de junio de 2020 y 2019 y al 31 de diciembre de 2019, la Sociedad no posee elementos de inmovilizado material adquiridos a empresas del grupo ni tampoco elementos de inmovilizado material situados fuera del territorio español.
Al 30 de junio de 2020 y 2019 y al 31 de diciembre de 2019, no existían compromisos firmes de compra para la adquisición de inmovilizado material.
Al 30 de junio de 2020 y 2019 y al 31 de diciembre de 2019, los bienes de la Sociedad se encuentran asegurados por medio de una póliza de seguros. Los Administradores de la Sociedad consideran que esta póliza cubre suficientemente los riesgos asociados al inmovilizado material.
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NOTA 6. INMOVILIZADO INTANGIBLE
El detalle y movimiento de inmovilizado intangible es el siguiente:
30/06/2019 | Altas | Bajas | 31/12/2019 | Altas | 30/06/2020 | |
Coste: | ||||||
Aplicaciones informáticas | 103.384 | 2 | 103.386 | - | 103.386 | |
103.384 | 2 | - | 103.386 | - | 103.386 | |
Amortización Acumulada: | ||||||
Aplicaciones informáticas | (83.102) | (1.917) | (85.019) | (1.914) | (86.934) | |
(83.102) | (1.917) | - | (85.019) | (1.914) | (86.934) | |
Provisión de deterioro: | ||||||
Aplicaciones informáticas | (9.315) | - | (9.315) | - | (9.315) | |
Inmovilizado Inmaterial Neto | 10.967 | (1.915) | - | 9.053 | (1.914) | 7.137 |
Elementos totalmente amortizados y en uso
El desglose por epígrafes de los activos totalmente amortizados y en uso se muestra a continuación, con indicación de su valor de coste:
30/06/2019 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | |
Aplicaciones informáticas | 88.147 | 88.147 | 91.047 |
Total | 88.147 | 88.147 | 91.047 |
Otra Información
Al 30 de junio de 2020 y 2019 y al 31 de diciembre de 2019, la Sociedad no posee elementos de inmovilizado intangible adquirido a empresas del Grupo ni tampoco elementos de inmovilizado situados fuera del territorio español.
Al 30 de junio de 2020 y 2019 y al 31 de diciembre de 2019, no existían compromisos firmes de compra para la adquisición de inmovilizado intangible.
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NOTA 7. ARRENDAMIENTOS Y OTRAS OPERACIONES DE NATURALEZA SIMILAR
7.1) Arrendamientos operativos (la Sociedad como arrendatario)
El cargo a los resultados a 30 de junio de 2020, 31 de diciembre de 2019 y a 30 de junio de 2019 en concepto de arrendamiento operativo ha ascendido a 132.941 euros, 326.166 euros y 141.535 euros respectivamente.
La Sociedad tiene arrendado un piso en Madrid, en calle Marqués del Riscal nº 11, en el que desarrolla su actividad.
No existen pagos futuros mínimos del contrato de arrendamiento cancelables superiores a los 5 años.
7.2) Arrendamientos financieros
La Sociedad mantiene contratado el arrendamiento financiero de equipos de información para desarrollar su actividad. El principal contrato de arrendamiento financiero que mantiene la Sociedad está contratado con una entidad financiera, quedando a 30 de junio de 2020 y 2019 un importe pendiente de pago de 33.353,28 y 17.537 euros respectivamente registrados dentro del epígrafe de Acreedores por arrendamiento financiero en el pasivo corriente con vencimiento 28 de julio de 2020 ver Nota 8.2.2.
NOTA 8. INSTRUMENTOS FINANCIEROS
La Sociedad clasifica los instrumentos financieros en función de la intención que tenga en los mismos, en las siguientes categorías o carteras:
8.1) Activos Financieros
El detalle de activos financieros a largo plazo a 30 de junio de 2020, 31 de diciembre de 2019 y a 30 de junio de 2019, salvo las inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas, que se muestran en la Nota 9, es el siguiente:
Créditos, Derivados y otros | Total | |||||
30/06/2019 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | |
Préstamos y partidas a cobrar (Nota 8.1.1) | 1.631.613 | 1.435.372 | 2.178.570 | 1.631.613 | 1.435.372 | 2.178.570 |
Total | 1.631.613 | 1.435.372 | 2.178.570 | 1.631.613 | 1.435.372 | 2.178.570 |
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El detalle de activos financieros a corto plazo a 30 de junio de 2020, 31 de diciembre de 2019 y a 30 de junio de 2019, es el siguiente:
Créditos, Derivados y otros | Total | |||||
30/06/2019 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | |
Efectivo y otros activos líquidos (Nota 8.1.a) | 109.327 | 1.041.030 | 622.603 | 109.327 | 1.041.030 | 622.603 |
Préstamos y partidas a cobrar (Nota 8.1.1) | 1.994.626 | 2.014.600 | 2.020.358 | 1.994.626 | 2.014.600 | 2.029.205 |
Total | 2.103.953 | 3.055.630 | 2.642.961 | 2.103.953 | 3.055.630 | 2.651.808 |
- Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
El detalle de dichos activos es como sigue:
Saldo a | Saldo a | Saldo a | |
30/06/2019 | 31/12/19 | 30/06/2020 | |
Cuentas corrientes y caja | 109.327 | 1.041.030 | 622.603 |
Total | 109.327 | 1.041.030 | 622.603 |
8.1.1) Préstamos y partidas a cobrar
La composición de este epígrafe es la siguiente:
Saldo a 30/06/2019 | Saldo a 31/12/2019 | Saldo a 30/06/2020 | ||||
Largo Plazo | Corto plazo | Largo Plazo | Corto plazo | Largo Plazo | Corto plazo | |
Créditos por operaciones comerciales | ||||||
Clientes empresas del grupo (nota 18) | - | 1.645.826 | - | 1.697.761 | - | 1.902.360 |
Clientes terceros | - | 18.726 | - | 18.726 | - | 44.484 |
Anticipos a personal | - | 1.667 | - | 7.287 | - | 2.881 |
- | ||||||
Total créditos por operaciones comerciales | - | 1.666.219 | - | 1.723.774 | - | 1.949.725 |
Créditos por operaciones no comerciales | ||||||
Créditos e intereses a empresas del grupo (nota 18) | 1.606.490 | 78.407 | 1.379.499 | 290.826 | 2.141.094 | 79.480 |
Otros activos financieros empresas de grupo | - | 250.000 | - | - | - | - |
Créditos a terceros | - | - | 29.991 | - | 29.991 | - |
Fianzas y depósitos | 25.123 | - | 25.882 | - | 7.485 | - |
- | - | |||||
Total créditos por operaciones no comerciales | 1.631.613 | 328.407 | 1.435.372 | 290.826 | 2.178.570 | 79.480 |
Total | 1.631.613 | 1.994.626 | 1.435.372 | 2.014.600 | 2.178.570 | 2.029.205 |
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Los saldos deudores comerciales y otras cuentas para cobrar incluyen deterioros causados por riesgos de insolvencia, según el detalle adjunto:
Saldo a | Corrección | Reversión del deterioro / | Saldo a | Corrección | Reversión del | Saldo a | |
Deterioros | valorativa por | valorativa por | |||||
30/06/2019 | Aplicación de la provisión | 31/12/2019 | deterioro | 30/06/2020 | |||
deterioro | deterioro | ||||||
Créditos por operaciones comerciales | (27.866) | - | - | (27.866) | - | - | (27.866) |
Total | (27.866) | - | - | (27.866) | - | - | (27.866) |
8.1.2) Otra información relativa a activos financieros
- Reclasificaciones
No se han reclasificado instrumentos financieros durante el ejercicio.
- Clasificación por vencimientos
Los activos financieros a largo plazo al cierre de cada período tienen un vencimiento superior a cinco años.
Se incluyen a corto plazo créditos con empresas del grupo con renovación anual si no existe reclamación en contrario por parte de la Sociedad.
- Activos cedidos en garantía
No existen activos ni pasivos cedidos en garantía.
8.2) Pasivos Financieros
Los pasivos financieros a largo plazo al 30 de junio de 2020 corresponden a las cuotas derivadas de contratos de arrendamientos financieros que tienen su vencimiento en el largo plazo (ver nota 7), junto con el pasivo financiero generado por la combinación de negocios detallada en la nota 21., los cuales estarían clasificados como Débitos y partidas a pagar.
El detalle de pasivos financieros a corto plazo es el siguiente:
Deudas con entidades de crédito | Otros | Total | |||||||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2019 | |
Débitos y partidas a pagar (Nota 8.2.1) | 495.875 | 15.530 | 12.980 | 3.056.354 | 3.629.973 | 3.877 | 3.552.229 | 3.645.503 | 16.857 |
Total | 495.875 | 15.530 | 12.980 | 3.056.354 | 3.629.973 | 3.877 | 3.552.229 | 3.645.503 | 16.857 |
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8.2.1) Débitos y partidas a pagarSu detalle se indica a continuación:
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2019 | |
Por operaciones comerciales: | |||
Proveedores | 220.099 | 218.326 | 243.208 |
Proveedores empresas del grupo y asociadas (Nota 18) | 42.170 | 65.485 | 34.715 |
Acreedores varios | 144.054 | 192.716 | 97.044 |
Total saldos por operaciones comerciales | 406.322 | 476.527 | 374.967 |
Por operaciones no comerciales: | |||
Deudas con entidades de crédito | 495.875 | 15.530 | 12.980 |
Acreedores por arrendamiento financiero | 9.168 | 21.376 | 17.537 |
Otros pasivos financieros | 4.167 | 27.440 | 3.877 |
Préstamos y otras deudas | 509.210 | 64.346 | 34.394 |
Personal (remuneraciones pendientes de pago) | 66.151 | 148.990 | 58.601 |
Anticipos de clientes | 9.317 | 9.317 | 9.317 |
Total Saldos por operaciones no comerciales | 75.468 | 158.307 | 67.918 |
Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo (Nota 18) | 2.561.228 | 2.946.323 | 929.257 |
Total deudas con grupo | 2.561.228 | 2.946.323 | 929.257 |
Total Débitos y partidas a pagar | 3.552.229 | 3.645.503 | 1.406.536 |
8.2.2) Otra información relativa a pasivos financieros
- Clasificación por vencimientos
El detalle del vencimiento por años de los diferentes pasivos financieros a largo plazo, con vencimiento determinado o determinable, al 30 de junio de 2020, es el siguiente:
2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2024 en | Total | |
adelante | ||||||
Deudas a largo plazo | ||||||
Acreedores por | 9.041 | 9.041 | 6.103 | - | - | 24.185 |
arrendamiento financiero | ||||||
Deudas con entidades de | 70.756 | 122.989 | 125.158 | 127.366 | 53.730 | 500.000 |
crédito | ||||||
Otros pasivos financieros | 2.481.745 | - | - | - | - | 2.481.745 |
Total | 2.561.542 | 132.030 | 131.261 | 127.366 | 53.730 | 3.005.930 |
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Estados Financieros Intermedios de Antevenio, S.A. al 30 de junio de 2020
El detalle del vencimiento por años de los diferentes pasivos financieros a largo plazo, con vencimiento determinado o determinable, al 31 de diciembre de 2019 es el siguiente:
2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Total | |
Deudas a largo plazo | ||||||
Acreedores por | 9.041 | 9.041 | 6.103 | - | - | 24.185 |
arrendamiento financiero | ||||||
Otros pasivos financieros | 2.481.745 | - | - | - | - | 2.481.745 |
Total | 2.490.786 | 9.041 | 6.103 | - | - | 2.505.930 |
El detalle del vencimiento por años de los diferentes pasivos financieros a largo plazo, con vencimiento determinado o determinable, al 30 de junio de 2019, es el siguiente:
2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 en | Total | |
adelante | ||||||
Deudas a largo plazo | ||||||
Acreedores por | 4.129 | - | - | - | - | 4.129 |
arrendamiento financiero | ||||||
Otros pasivos financieros | 859.900 | 1.059.299 | - | - | - | 1.919.199 |
Total | 864.029 | 1.059.299 | - | - | - | 1.923.328 |
NOTA 9. EMPRESAS DEL GRUPO, MULTIGRUPO Y ASOCIADAS
Las participaciones mantenidas al 30 de junio de 2020 y 2019 y 31 de diciembre de 2019 en Empresas del Grupo, Multigrupo y Asociadas se detallan a continuación:
% Part. | % Dchos. Voto | Valor de la | Importe de la | Valor neto en | |
Provisión por | libros de la | ||||
Directa | Directa | Inversión | |||
deterioro | particip. | ||||
Empresas del Grupo | |||||
React2Media, L.L.C. (1) | 60 | 60 | 4.199.158 | (3.786.117) | 413.041 |
Antevenio S.R.L. (*) | 100 | 100 | 5.027.487 | - | 5.027.487 |
Mamvo Performance, S.L. (**) | 100 | 100 | 1.577.382 | - | 1.577.382 |
Marketing Manager Servicios de Marketing, S.L. | 100 | 100 | 199.932 | - | 199.932 |
(**) | |||||
Antevenio Mexico SA de CV (**) | 100 | 100 | 1.908 | - | 1.908 |
Antevenio ESP, S.L.U. (**) | 100 | 100 | 27.437 | - | 27.437 |
Antevenio Francia, S.R.L. | 100 | 100 | 2.000 | - | 2.000 |
Antevenio Publicite S.A.S.U (*) | 100 | 100 | 3.191.312 | (2.701.000) | 490.312 |
Antevenio Rich & Reach, S.L. (**) | 100 | 100 | 3.000 | - | 3.000 |
Foreseen Media Sl. | 70 | 70 | 67.420 | - | 67.420 |
B2MarketT Place Ecommerce Consulting Group SL | 51 | 51 | 2.275.546 | - | 2.275.546 |
16.572.582 | (6.487.117) | 10.085.465 |
- Ver nota 21 de combinaciones de negocios Ninguna de las sociedades participadas cotiza en Bolsa.
Durante el período de seis meses terminado el 30 de junio de 2020 se ha registrado un deterioro por importe de 4.752.000 euros en el epígrafe "Deterioros y pérdidas" de la cuenta de pérdidas y
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Estados Financieros Intermedios de Antevenio, S.A. al 30 de junio de 2020
ganancias adjunta correspondientes a las sociedades Antevenio Publicite S.A.S.U. (2.701.000 euros) y React2Media, L.L.C. (2.051.000).
Durante el ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2019 se ha registrado un deterioro por importe de 1.735.117 euros.
Los Administradores consideran que el valor neto por el que se encuentran registradas las participaciones en las sociedades dependientes al 30 de junio de 2020 es recuperable, teniendo en cuenta la estimación de su participación en los flujos de efectivo que se espera sean generados por las empresas participadas, procedente de las actividades ordinarias. Las hipótesis sobre las cuales la Dirección ha basado sus proyecciones de flujos de efectivos, para soportar el valor recuperable de las inversiones han sido:
- Se han proyectado flujos de efectivo 5 años en base a los planes de negocio previstos por la Dirección de la Sociedad.
- La tasa de crecimiento utilizada para los años siguientes se ha realizado en función de cada empresa y de cada mercado geográfico
- La tasa de descuento aplicada ha sido aproximadamente del 12%
- Una tasa de perpetuidad del 1,4%
Las proyecciones son preparadas sobre la base de la experiencia pasada y en función de las mejores estimaciones disponibles.
Al cierre del periodo de seis meses terminado el 30 de junio de 2020 no se han puesto de manifiesto situaciones que hagan cambiar las hipótesis y conclusiones alcanzadas por la Sociedad al cierre del ejercicio 2019.
A continuación, se detalla el objeto social y el domicilio de las sociedades participadas:
Mamvo Performance, S.L. (Unipersonal) Su objeto social consiste en Publicidad on line y marketing directo para la generación de contactos útiles. Su domicilio social se encuentra en C/Marqués del Riscal, 11, Madrid.
Marketing Manager Servicios de Marketing, S.L. (Unipersonal). Su objeto social consiste en el asesoramiento a empresas relacionadas con la comunicación comercial. Su domicilio social se encuentra en C/Marqués del Riscal, 11, Madrid.
Antevenio S.R.L. (Unipersonal) su objeto social consiste en la publicidad on line y marketing en internet. Su domicilio social se encuentra en Viale Francesco Restelli 3/7- 20124. Milano (Italia).
Antevenio ESP, S.L. (Unipersonal), anteriormente denominada, Diálogo Media, S.L. (Unipersonal), y Antevenio Mobile, S.L.U. Su objeto social consiste en prestación de servicios a través de redes de datos para móviles y otros dispositivos electrónicos de contenidos multimedia. Su domicilio social se encuentra en C/Marqués del Riscal, 11, Madrid.
Antevenio France, S.R.L. (Unipersonal) Su objeto social consiste en la prestación de servicios
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Estados Financieros Intermedios de Antevenio, S.A. al 30 de junio de 2020
publicitarios y promocionales en internet, estudio, difusión y prestación de servicios en el sector de la publicidad y del marketing en internet. Su domicilio social se encuentra en 62B rue des Peupliers, 92100 Boulogne-Billancourt, France.
Antevenio México, S.A. de CV. Su objeto social consiste en la prestación de otros servicios de Publicidad. Tiene su domicilio social en México. Su domicilio social se encuentra en Col. Condesa Del. Cuauhtémoc, C.P. 06100, México D.F.
Antevenio Publicité S.A.S.U., anteriormente denominada Clash Media SARL. Su objeto social consiste en la prestación de servicios publicitarios y promocionales en internet, estudio, difusión y prestación de servicios en el sector de la publicidad y del marketing en internet. Su domicilio social se encuentra en 62B rue des Peupliers, 92100 Boulogne-Billancourt,France.
Antevenio Rich and Reach, S.L. (Unipersonal). Su objeto social es la prestación de servicios de Internet, especialmente en el ámbito de la publicidad online, la prestación de servicios de publicidad y marketing digital, la explotación y comercialización de espacios publicitarios, explotación de redes sociales y entornos Web. Su domicilio social se encuentra en C/ Marqués del Riscal, Nº 11, Madrid.
React2Media, L.L.C. Su objeto social es la prestación de un servicio completo de redes de publicidad on-line, ofreciendo un conjunto completo de oportunidades de marketing interactivo para agencias de medios, anunciantes directos y editores por igual. La sociedad está domiciliada en 35 W 36th St, New York, NY 10018, EE. UU.
Foreseen Media S.L. Su objeto social es la compra, venta, explotación, comercialización y licencia de todo tipo de derechos relacionados con los eSports o deportes jugados en equipos informáticos, incluyendo compra y venta de espacios publicitarios, de derechos de patrimonio y esponsorización de jugadores, equipos y competiciones. La sociedad está domiciliada en C/ Marqués de Riscal, 11, Madrid.
B2MarketPlace Ecommerce Consulting Group SL. Su objeto social es la optimización y mejora de la presencia de las marcas, fabricantes y distribuidores en plataformas digitales. Su domicilio social se encuentra en C/ Marqués del Riscal, Nº 11, 2 Madrid.
El resumen de los patrimonios netos de las sociedades participadas a 30 de junio de 2020 es el que se muestra a continuación, en euros:
Capital Social | Reservas | Subvenciones | Resultado de ej. | Diferencias de | Resultado del | Fondos propios | |
Anteriores | conversión | Ejercicio | |||||
Mamvo Performance, S.L. | 33.967 | 2.687.154 | 57.120 | - | - | 47.710 | 2.825.951 |
Marketing Manager Servicios de Marketing S.L. | 99.800 | 33.791 | - | (957.798) | - | (38.919) | (863.126) |
Antevenio Mexico | 4.537 | - | - | 780.624 | (11.101) | (248.695) | 525.365 |
Antevenio S.R.L. | 10.000 | 1.305.333 | - | - | - | 110.341 | 1.425.675 |
Antevenio ESP, S.L.U. | 3.010 | 1.194.264 | - | (121.499) | - | (43.070) | 1.032.706 |
Antevenio Francia, S.R.L. | 2.000 | - | - | (777.435) | - | (1.611) | (777.045) |
Antevenio Publicite, S.A.S.U. | 101.913 | 446.287 | - | (420.951) | - | (175.785) | (48.537) |
Antevenio Rich & Reach, S.L. | 3.000 | 151.702 | - | (470.553) | - | 25.347 | (290.503) |
React2Media SL | 5.099 | - | - | - | - | (566.671) | (561.572) |
Foreseen Media sl | 3.750 | 55.275 | - | (165.520) | - | (42.475) | (148.970) |
B2MarkeTPlace Ecommerce Consulting Group SL | 81.671 | (3.940) | 150.000 | (98.427) | - | (23.063) | 106.241 |
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Estados Financieros Intermedios de Antevenio, S.A. al 30 de junio de 2020
El resumen de los patrimonios netos de las sociedades participadas a 31 de diciembre de 2019 es el que se muestra a continuación, en euros:
Capital Social | Reservas | Subvenciones | Resultado de ej. | Diferencias de | Resultado del | Fondos propios | |
Anteriores | conversión | Ejercicio | |||||
Mamvo Performance, S.L. | 33.967 | 2.579.497 | 80.113 | - | - | 107.657 | 2.801.234 |
Marketing Manager Servicios de Marketing S.L. | 99.800 | 33.791 | - | (956.887) | - | (911) | (824.207) |
Antevenio Mexico | 4.537 | - | - | 271.061 | 79.413 | 509.563 | 864.574 |
Antevenio S.R.L. | 10.000 | 1.693.423 | - | - | - | (462.427) | 1.240.996 |
Antevenio ESP, S.L.U. | 3.010 | 1.194.264 | - | - | - | (121.499) | 1.075.775 |
Antevenio Francia, S.R.L. | 2.000 | - | - | (772.759) | - | (4.675) | (775.434) |
Antevenio Publicite, S.A.S.U. | 101.913 | 444.899 | - | 30.000 | - | (420.951) | 155.861 |
Antevenio Rich & Reach, S.L. | 3.000 | 151.702 | - | (97.251) | - | (373.301) | (315.850) |
React2Media SL | 5.099 | - | - | - | (6.186) | (381.309) | (382.396) |
Foreseen Media sl | 3.750 | 55.275 | - | (118.810) | - | (46.710) | (106.495) |
B2MarkeTPlace Ecommerce Consulting Group SL | 81.671 | - | - | (135.218) | - | 36.792 | (16.755) |
El resumen de los patrimonios netos de las sociedades participadas a 30 de junio de 2019 es el que se muestra a continuación, en euros:
Capital Social | Reservas | Resultados ejercicios anteriores | Subvenciones | Diferencias de conversión | Resultado del Ejercicio | Patrimonio Neto | |
Antevenio, S.R.L. | 10.000 | 1.741.499 | - | - | - | (146.180) | 1.605.319 |
Mamvo Performance, S.L. | 33.967 | 2.579.497 | - | 68.499 | - | 271.958 | 2.953.921 |
Marketing Manager Servicios de Marketing S.L. | 99.800 | 33.791 | (956.887) | - | - | (36.528) | (859.824) |
Antevenio Mexico | 4.537 | 1.232.297 | - | - | (146.510) | 257.809 | 1.348.133 |
Antevenio ESP S.L.U (antes Diálogo Media S.L) | 3.010 | 1.194.264 | - | - | - | (53.496) | 1.143.778 |
Antevenio Francia, S.R.L. | 2.000 | - | (772.759) | - | - | (1.347) | (772.106) |
Antevenio Publicite S.A.S.U. | 101.913 | 576.986 | (132.087) | - | - | (61.128) | 485.684 |
Antevenio Rich & Reach S.L. | 3.000 | 151.702 | (97.251) | - | - | (155.180) | (97.729) |
React2Media, L.L.C. (ver Nota 21) | 5.099 | - | - | - | (233) | (94.821) | (89.955) |
Foreseen Media S.L. | 3.750 | - | (118.810) | - | - | (29.918) | (144.978) |
NOTA 10. INFORMACIÓN SOBRE LA NATURALEZA Y EL NIVEL DE RIESGO PROCEDENTE DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Las actividades de la Sociedad están expuestas a diferentes riesgos financieros, entre los que destacan fundamentalmente los riesgos de crédito y riesgos de mercado.
10.1.1) Riesgo de crédito
Los principales activos financieros de la Sociedad son saldos de caja, efectivo y créditos a empresas del grupo, deudores comerciales y otras cuentas a cobrar, e inversiones, que representan la exposición máxima de la Sociedad al riesgo de crédito en relación con los activos financieros.
El riesgo de crédito de la Sociedad es atribuible principalmente a sus deudas comerciales y a la recuperabilidad de los créditos con empresas del grupo. Los importes se reflejan en el Balance de situación netos de provisiones para insolvencias, estimadas por la Dirección de la Sociedad en función de la experiencia de ejercicios anteriores y de su valoración del entorno económico actual.
10.1.2) Exposición al riesgo de liquidez
La Sociedad mantiene una política de liquidez consistente en mantener los saldos en cuentas disponibles con el objeto de garantizar los pagos derivados del desarrollo de la propia actividad.
27
Estados Financieros Intermedios de Antevenio, S.A. al 30 de junio de 2020
10.1.3) Riesgo de tipo de cambio
La Sociedad no está expuesta a un riesgo significativo de tipo de cambio, por lo que no realiza operaciones con instrumentos financieros de cobertura.
NOTA 11. FONDOS PROPIOS
11.1) Capital Social
Al 30 de junio de 2020, 31 de diciembre de 2019 y 30 de junio de 2019, el capital social está representado por 4.207.495 acciones de 0,055 euros nominales cada una, totalmente suscritas y desembolsadas. Estas acciones gozan de iguales derechos políticos y económicos.
La sociedad Inversiones y Servicios Publicitarios, S.A. (ISP), propietaria a 31 de diciembre de 2015 del 18,68% del capital social de Antevenio, S.A. representado por 785.905 acciones de 0,055 euros nominales cada una, procedió con fecha 3 de agosto de 2016 a la compra de las acciones del fundador y consejero delegado de la sociedad Joshua David Novick, propietario en ese momento del 11,89% del capital social de la Sociedad, representado por 500.271 acciones de 0,055 euros nominales cada una, a un precio de 6 euros por acción.
Con posterioridad al anterior cambio accionarial, la sociedad ISP lanzó una Oferta Pública Voluntaria de Adquisición sobre el resto de accionistas de la Sociedad, cerrándose con una aceptación de 1.360.806 acciones a un precio de compra de 6 euros cada una, representativas del 32,34% del capital social de Antevenio SA. La sociedad Aliada Investment B.V. ha traspasado con posterioridad sus acciones a ISP, por lo que ISP pasaría a tener el 83,09% del capital social de Antevenio SA.
Los accionistas con participación directa o indirecta en el capital social a 30 de junio de 2020:
Nº acciones | % | |
Participación | ||
ISP Digital SLU | 3.723.983 | 88,51% |
Otros <5% | 109.907 | 2,61% |
Nextstage | 373.605 | 8,88% |
Total | 4.207.495 | 100,00% |
y a 31 de diciembre de 2019 son los siguientes:
Nº acciones | % Participación | |
ISP Digital SLU | 3.723.983 | 88,51% |
Otros <5% | 273.137 | 6,49% |
Nextstage | 210.375 | 5,00% |
Total | 4.207.495 | 100,00% |
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Estados Financieros Intermedios de Antevenio, S.A. al 30 de junio de 2020
11.2) Reservas
El detalle de las Reservas a 30 de junio de 2020, 31 de diciembre de 2019 y 30 de junio de 2019:
Reservas | 30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2019 |
Reserva legal | 46.282 | 46.282 | 46.282 |
Reservas voluntarias | 5.054.562 | 3.702.644 | 5.017.525 |
Prima de emisión de acciones | 8.189.787 | 8.189.787 | 8.189.787 |
Total | 13.290.631 | 11.938.713 | 13.253.594 |
- Reserva Legal
La Reserva Legal es restringida en cuanto a su uso, el cual se halla determinado por diversas disposiciones legales. De conformidad con la Ley de Sociedades de Capital, están obligadas a dotarla las sociedades mercantiles que obtengan beneficios, con un 10% de los mismos, hasta que el fondo de reserva constituido alcance la quinta parte del capital social suscrito. Los destinos de la reserva legal son la compensación de pérdidas o la ampliación de capital por la parte que exceda del 10% del capital ya aumentado, así como su distribución a los accionistas en caso de liquidación. Al 30 de junio de 2020 la Reserva Legal se encuentra dotada en su totalidad.
- Prima de Emisión
Esta reserva se originó como consecuencia de la ampliación de capital del ejercicio 2007. Tiene las mismas restricciones y puede destinarse a los mismos fines que las reservas voluntarias, incluyendo su conversión en capital social.
- Acciones Propias
La Junta General Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad Dominante acordó en fecha 25 de junio de 2014 autorizar la adquisición de un máximo de un 10% del capital social en acciones propias a un precio mínimo de 1 euros por acción y a un precio máximo de 15 euros por acción; la autorización se concedió para un período de 18 meses a contar desde el momento de la toma del acuerdo.
Con fecha 29 de enero de 2015, la Sociedad Dominante adquirió 190.000 acciones propias a un precio unitario por acción de 2,59 euros.
La Junta General Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad Dominante acordó en fecha 28 de junio de 2018 autorizar la adquisición de un máximo de un 10% del capital social en acciones propias a un precio mínimo de 1 euros por acción y a un precio máximo de 15 euros por acción; la autorización se concedió para un período de 18 meses a contar desde el momento de la toma del acuerdo.
Tras las operaciones realizadas por Antevenio SA con su autocartera relativas a los pagos basados en instrumentos de patrimonio Antevenio SA no poseyó a 31 de diciembre de 2019 acciones propias (a 31 de diciembre de 2018 poseía 15.000 acciones que representaban el 0,36% del capital social.
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Estados Financieros Intermedios de Antevenio, S.A. al 30 de junio de 2020
El detalle de acciones propias a 30 de junio de 2020 y 2019 y a 31 de diciembre de 2019 es el siguiente:
Saldo 30/06/2019 | Saldo 31/12/2019 | Saldo 30/06/2020 | |||||
Valor | Nº Acciones | Coste | Nº Acciones | Coste | Nº Acciones | Coste | |
Antevenio S.A. | 26.463 | 194.314 | - | - | |||
26.463 | 194.314 | - | - | - | - |
NOTA 12. MONEDA EXTRANJERA
El importe de las diferencias de cambio reconocidas en el resultado a 30 de junio de 2020, a 31 de diciembre de 2019 y a 30 de junio de 2019 es el siguiente:
Diferencias de cambio | 30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2019 |
Diferencias positivas de cambio: | |||
Realizadas en el ejercicio | 0 | 8 | 2 |
Diferencias negativas de cambio: | |||
Realizadas en el ejercicio | 158 | (4.956) | (4.293) |
Total | 158 | (4.948) | (4.291) |
Los elementos de activo y pasivo denominados en moneda extranjera corresponden a saldos de deudores, acreedores y tesorería, todos ellos formando parte del activo y pasivo corriente.
Las transacciones en moneda extranjera durante los periodos de seis meses terminados el 30 de junio de 2020 y 2019, y durante el ejercicio 2019 no son significativas en relación con los Estados Financieros.
NOTA 13. SITUACIÓN FISCAL
El detalle de los saldos mantenidos con las Administraciones Públicas es el siguiente:
30
Estados Financieros Intermedios de Antevenio, S.A. al 30 de junio de 2020
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2019 | ||||
Deudor | Acreedor | Deudor | Acreedor | Deudor | Acreedor | |
Corriente: | ||||||
Impuesto sobre el Valor Añadido | - | (63.766) | - | (9.707) | - | (220.214) |
Activos por impuesto diferido (*) | - | - | - | - | 167.333 | - |
Retenciones y pagos a cuenta del Impuesto sobre Sociedades | 262.418 | - | 262.094 | - | - | - |
Hacienda Pública, deudora devolución de impuestos | - | - | - | - | - | - |
Hacienda Pública, acreedor por c/f | - | (5.973) | - | (5.973) | - | (5.973) |
Retenciones por IRPF | - | (80.194) | - | (144.425) | - | - |
Pasivo por Impuesto Corriente | - | (28.404) | - | (28.404) | - | (28.404) |
Organismos de la Seguridad Social | - | (14.834) | - | (17.046) | - | (19.683) |
262.418 | (193.171) | 262.094 | (205.555) | 167.333 | (274.274) |
(*) Clasificado en el Balance a largo plazo.
Situación fiscal
Para los impuestos a los que la Sociedad se halla sujeta, se encuentran abiertos a la inspección por parte de las autoridades fiscales, los últimos cuatro ejercicios.
Según las disposiciones legales vigentes, las liquidaciones de impuestos no pueden considerarse definitivas hasta que no hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripción de cuatro años. En consecuencia, con motivo de eventuales inspecciones, podrían surgir pasivos adicionales a los registrados por la Sociedad. No obstante, los Administradores consideran que dichos pasivos, en caso de producirse, no serían significativos en comparación con los fondos propios y con los resultados anuales obtenidos.
Impuesto sobre beneficios
La conciliación del importe neto de ingresos y gastos del ejercicio con la base imponible del impuesto sobre beneficios es la siguiente:
31
Estados Financieros Intermedios de Antevenio, S.A. al 30 de junio de 2020
31/12/2019 | 30/06/2020 | ||||
Cuenta de Pérdidas y Ganancias | Cuenta de Pérdidas y Ganancias | ||||
Resultado del ejercicio (después de impuestos) | 1.351.918 | (5.169.354) | |||
Aumentos | Disminuciones | Efecto neto | Aumentos | Disminuciones | Efecto neto |
Impuesto sobre sociedades | 137.405 | 137.405 | 176 | 176 | |
Diferencias permanentes | (1.764.132) | (1.764.132) | 4.752.000 | (40.000) | 4.712.000 |
Diferencias temporarias | (230.000) | (230.000) | - | ||
Aplicación de bases imponibles negativas | - | - | |||
Base imponible (resultado fiscal) | (779.619) | - | (457.178) | ||
Cuota íntegra | (194.905) | - | |||
Deducciones por I+D+I | - | - | - | ||
Cuota líquida | (194.905) | - | - | ||
Retenciones y pagos a cuenta | (172.892) | - | , | ||
Cuentas con empresas del grupo fiscal | (42.645) | - | - | ||
Cuota a ingresar /(devolver) (1) | (152.260) | - | - |
- La Sociedad tributa desde el 2017 en Régimen de consolidación fiscal por el impuesto de sociedades con el Grupo ISP.
Una vez que desde el ejercicio 2017 la Sociedad tributa en régimen de consolidación fiscal con el Grupo ISP, el importe de la cuota a ingresar o devolver se ha incluido como una cuenta a cobrar o a pagar con el Grupo en el corto plazo.
El detalle de los activos por impuesto diferido registrados es el siguiente:
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2019 | |
Diferencias temporarias: | 10.000 | 10.000 | 67.500 |
Créditos fiscales | 252.418 | 252.094 | 99.834 |
Total activos por impuesto diferido | 262.418 | 262.094 | 167.334 |
Los activos por impuesto diferido indicados anteriormente han sido registrados en el balance por considerar los Administradores que, conforme a la mejor estimación sobre los resultados futuros de la Sociedad, incluyendo determinadas actuaciones de planificación fiscal, es probable que dichos activos sean recuperados.
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Estados Financieros Intermedios de Antevenio, S.A. al 30 de junio de 2020
NOTA 14. INGRESOS Y GASTOS
- Cargas Sociales
La composición de este epígrafe de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias es la siguiente:
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2019 | |
Sueldos y salarios | (378.016) | (1.318.763) | (568.980) |
Seguridad Social a cargo de la empresa | (81.543) | (194.044) | (103.106) |
Otros gastos sociales | (10.627) | (59.938) | (37.472) |
Cargas sociales | (470.186) | (1.572.745) | (709.558) |
- Resultados financieros
La composición de este epígrafe de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias es la siguiente:
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2019 | |
Ingresos: | |||
Ingresos de participaciones en instrumentos de patrimonio | - | 2.048.400 | 1.250.000 |
Ingresos por créditos con empresas del grupo | 14.471 | 22.461 | 17.357 |
Otros ingresos financieros | - | 7.040 | - |
Total Ingresos | 14.471 | 2.077.901 | 1.267.357 |
Gastos: | |||
Gastos por deudas con empresas del grupo | (30.256) | (28.945) | (3.597) |
Otros gastos financieros | (905) | (16.486) | (9.781) |
Total Gastos | (31.161) | (45.431) | (13.378) |
- Importe neto de la cifra de negocios
La distribución del importe neto de la cifra de negocios correspondiente a las actividades ordinarias de la Sociedad, por categorías de actividades, se muestra a continuación:
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2019 | ||||
Descripción de la actividad | Euros | % | Euros | % | Euros | % |
Marketing y publicidad on line | 0 | 0% | 0 | 0% | ||
Prestación de servicios (Fees) | 1.089.551 | 100% | 2.503.540 | 100% | 1.370.940 | 100 |
Total | 1.089.551 | 100% | 2.503.540 | 100% | 1.370.940 | 100 |
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Estados Financieros Intermedios de Antevenio, S.A. al 30 de junio de 2020
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2019 | ||||||||||||
Segmentacion | Euros | % | Euros | % | Euros | % | ||||||||
Geografica | ||||||||||||||
Nacional | 813.229 | 75% | 1.946.001 | 78% | 1.091.583 | 80 | ||||||||
Europa | 51.701 | 5% | 145.005 | 6% | 21.695 | 2 | ||||||||
Internacional | 224.620 | 21% | 16% | 257.662 | 19 | |||||||||
no europea | 412.534 | |||||||||||||
Total | 1.089.550 | 100% | 2.503.540 | 100% | 1.370.940 | 100 | ||||||||
NOTA 15. INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE
La Sociedad no tiene activos ni ha incurrido en gastos destinados a la minimización del impacto medioambiental y a la protección y mejora del medio ambiente. Asimismo, no existen provisiones para riesgos y gastos ni contingencias relacionadas con la protección y mejora del medio ambiente.
NOTA 16. AVALES Y GARANTÍAS
Al 30 de junio de 2020, 31 de diciembre de 2019 y 30 de junio de 2019, la Sociedad ha prestado avales ante entidades bancarias y organismos públicos según el siguiente detalle:
Avales | 30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2d019 |
Arrendador de las Oficinas Centrales | 31.870 | 212.282 | 232.807 |
Total | 31.870 | 212.282 | 232.807 |
NOTA 17. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE DE LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS.
Con posterioridad al cierre del periodo de 6 meses terminado el 30 de junio de 2019, se han producido los siguientes eventos significativos:
Antevenioy Rebold, especialista en Data Digital Marketing, han completado su proceso de integración. La operación cierra el proyecto iniciado tras la OPA lanzada en 2016 por ISP Digital, accionista de referencia de ambas, para acelerar la búsqueda de sinergias dentro del Grupo.
El pasado día 4 de septiembre la Junta de Accionistas de Antevenio daba el visto bueno a la operación, que valoraba la compañía en 5,6 millones de euros y Rebold, en 14,3. Para ello Antevenio ha realizado una ampliación de capital de algo más de 10 millones de títulos e ISP Digital ha aportado el 100% del capital de Rebold. El canje propuesto ha sido de 28 acciones de Antevenio por cada 72 de Rebold y los nuevos títulos cotizan en Euronext Growth desde el día 8 de septiembre.
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Estados Financieros Intermedios de Antevenio, S.A. al 30 de junio de 2020
NOTA 18. OPERACIONES CON EMPRESAS DE GRUPO Y PARTES VINCULADAS
18.1) Saldos entre empresas de grupo
El detalle de los saldos mantenidos entre empresas de grupo al 30 de junio de 2020 se indica a continuación:
SALDOS ENTRE | Mamvo | Marketing | Código de | Antevenio | Antevenio | Antevenio | Antevenio | B2MarketPlace | Foreseen | React2Media | Antevenio | ||||||||||||||||||||
Barras | Antevenio | Antevenio | |||||||||||||||||||||||||||||
PARTES | Performance | Manager | Francia | Argentina | Italia | Publicite | Rich & Reach | Total | |||||||||||||||||||||||
Network | ESP S.L.U | México | |||||||||||||||||||||||||||||
VINCULADAS | S.L.U | S.L.U | S.R.L.U | SR.L | S.R.L.U. | S.A.S.U. | S.L.U. | ||||||||||||||||||||||||
S.L.U. | |||||||||||||||||||||||||||||||
-
ACTIVO NO CORRIENTE
1. Inversiones en Empresas del grupo a largo plazo
a) Créditos a empresas (1)
Total No
Corriente
-
ACTIVO CORRIENTE
1. Deudores comerciales y otras cuentas acobrar
a) Clientes por ventas y prestación de servicios a cortoplazo
b) Deudores empresas del grupo
100.000 | 500.000 | 3.000 | 0 | 262.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 50.000 | 64.499 | 361.595 | 450.000 | 1.791.094 |
100.000 | 500.000 | 3.000 | - | 262.000 | - | - | - | - | 50.000 | 64.499 | 361.595 | 450.000 | 1.791.094 |
100.000 | 500.000 | 3.000 | - | 262.000 | - | - | - | - | 50.000 | 64.499 | 361.595 | 450.000 | 1.791.094 |
100.000 | 500.000 | 3.000 | - | 262.000 | - | - | - | - | 50.000 | 64.499 | 361.595 | 450.000 | 1.791.094 |
307.287 | 263.895 | 64.144 | 307.000 | 169.723 | 172.774 | 320.142 | 51.701 | 1.350 | 16.315 | 34.334 | 56.222 | 94.855 | 1.859.742 |
291.032 | 252.532 | 63.664 | 307.000 | 169.723 | 172.774 | 320.142 | 51.701 | 1.350 | 15.972 | 33.865 | 45.940 | 55.666 | 1.781.361 |
291.032 | 252.532 | 63.664 | 307.000 | 169.723 | 172.774 | 320.142 | 51.701 | 1.350 | 15.972 | 33.865 | 45.940 | 55.666 | 1.781.361 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
SALDOS ENTRE | Mamvo | Marketing | Código de | Antevenio | Antevenio | Antevenio | Antevenio | Antevenio | ||||||||||||||||||||||
Barras | Antevenio | Antevenio | ||||||||||||||||||||||||||||
PARTES | Performance | Manager | Francia | Argentina | Italia | Publicite | B2MarketPlace | Foreseen | React2Media | Rich & Reach | Total | |||||||||||||||||||
Network | ESP S.L.U | México | ||||||||||||||||||||||||||||
VINCULADAS | S.L.U | S.L.U | S.R.L.U | SR.L | S.R.L.U. | S.A.S.U. | S.L.U. | |||||||||||||||||||||||
S.L.U. | ||||||||||||||||||||||||||||||
35
Estados Financieros Intermedios de Antevenio, S.A. al 30 de junio de 2020
2. Inversiones | ||||||||||||||
en Empresas del | 16.254 | 11.364 | 480 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 343 | 469 | 10.283 | 39.189 | 78.381 |
grupo a corto | ||||||||||||||
plazo
Inversiones en empresas grupo
- PASIVO NO CORRIENTE
1.Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo
- PASIVO CORRIENTE
1.Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo
2. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
a) Proveedores a corto plazo
b) Acreedores varios
16.254 | 11.364 | 480 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 343 | 469 | 10.283 | 39.189 | 78.381 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -250.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -250.000 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -250.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -250.000 |
-340.201 | -562.002 | 27.527 | -275.320 | 51.314 | 0 | 0 | -1.871 | -14.996 | 2.393 | 62.209 | 0 | -1.180.972 | -2.231.919 |
-340.201 | -562.002 | 27.527 | -275.320 | 51.314 | 0 | 0 | 0 | 21.053 | 2393,35 | 62.209 | 0 | -1.180.972 | -2.193.999 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.871 | -36.048 | 0 | 0 | 0 | 0 | -37.920 |
0 | 0 | -1.871 | -36.049 | -37.920 | |||||||||
0 | 0 |
Total Corriente | -32.915 | -298.107 | 91.671 | 31.680 | 221.037 | 172.774 | 320.142 | 49.830 | -13.646 | 18.709 | 96.543 | 56.222 | -1.086.117 | -372.177 |
36
Estados Financieros Intermedios de Antevenio, S.A. al 30 de junio de 2020
El detalle de los saldos mantenidos entre empresas de grupo al 31 de diciembre de 2019 se indica a continuación:
37
Estados Financieros Intermedios de Antevenio, S.A. al 30 de junio de 2020
El detalle de los saldos mantenidos entre empresas de grupo al 30 de junio de 2019 se indica a continuación:
SALDOS ENTRE | Mamvo | Marketing | Código de | Antevenio ESP | Antevenio | Antevenio | Antevenio | Antevenio Italia | Antevenio | React2Media | Antevenio Rich | Foreseen Media | |
EMPRESAS DE | Performance | Barras Network | Publicite | Total | |||||||||
Manager S.L.U | S.L.U | Francia S.R.L.U | México | Argentina SR.L | S.R.L.U. | L.L.C | & Reach S.L.U. | SL | |||||
GRUPO | S.L.U | S.L.U. | S.A.S.U. | ||||||||||
A) ACTIVO NO CO | 100.000 | 500.000 | 350.000 | - | 262.000 | - | - | - | - | - | 300.000 | - | 1.512.000 |
- | |||||||||||||
1. Inversiones en | 100.000 | 500.000 | 350.000 | - | 262.000 | - | - | - | - | - | 300.000 | - | 1.512.000 |
a) Créditos a emp | 100.000 | 500.000 | 350.000 | - | 262.000 | - | - | - | - | - | 300.000 | - | 1.512.000 |
- | |||||||||||||
- | |||||||||||||
B) ACTIVO CORRIE | 415.102 | 110.287 | 16.767 | 331.479 | 221.037 | 221.860 | 320.142 | 12.867 | 25.283 | 274.733 | 119.826 | 2.069.382 | |
- | |||||||||||||
1. Deudores com | 150.341 | 106.387 | 600 | 331.479 | 169.723 | 221.860 | 320.142 | 12.867 | 25.283 | 47.917 | 82.870 | - | 1.469.468 |
a) Clientes por ve | 150.341 | 106.387 | 600 | 331.479 | 169.723 | 221.860 | 320.142 | 12.867 | 25.283 | 47.917 | 82.870 | 1.469.468 | |
- | |||||||||||||
2. Inversiones en | 264.761 | 3.900 | 16.167 | - | 51.314 | - | - | - | - | 226.816 | 36.956 | - | 599.914 |
a) Cuenta corriente | - | - | - | - | - | - | |||||||
a) Cuentas por co | 264.761 | 3.900 | 16.167 | - | 51.314 | 226.816 | 36.956 | 599.914 | |||||
- | |||||||||||||
C) PASIVO NO CO | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (64.499) | (64.499) |
- | |||||||||||||
1. Deudas con em | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (64.499) | (64.499) |
- | |||||||||||||
Total No Corrient | 100.000 | 500.000 | 350.000 | - | 262.000 | - | - | - | - | - | 300.000 | (64.499) | 1.447.501 |
- | |||||||||||||
D) PASIVO CORRI | (62.558) | (250.062) | (241.855) | - | - | - | - | - | (33.849) | - | (376.229) | (2.131) | (966.684) |
- | |||||||||||||
1. Deudas con em | (62.558) | (250.062) | (241.855) | - | - | - | - | - | - | - | (376.229) | (2.131) | (932.835) |
2. Acreedores co | - | - | - | - | - | - | - | - | (33.849) | - | - | (33.849) | |
- | |||||||||||||
Total Corriente | 352.544 | (139.775) | (225.088) | 331.479 | 221.037 | 221.860 | 320.142 | 12.867 | (8.566) | 274.733 | (256.403) | (2.131) | 1.102.699 |
38
Estados Financieros Intermedios de Antevenio, S.A. al 30 de junio de 2020
18.2) Transacciones entre empresas de grupo
El importe de las transacciones realizadas durante los seis primeros meses del ejercicio 2020 incluidas en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Intermedia se detalla a continuación, en euros:
Transacciones | Servicios | Ventas y | Intereses | Intereses | Reparto de | ||
servicios | |||||||
realizadas | recibidos | abonados | cargados | dividendo | |||
prestados | |||||||
Mamvo Performance, | |||||||
S.L.U. | 193.360 | 748 | - | 2.874 | |||
Marketing Manager | 210.927 | 3.743 | - | 4.243 | |||
Código barras | |||||||
Netw orks | - | 3.000 | 52.615 | 480 | - | 213 | |
Antevenio ESP, S.L.U. | 258.922 | - | 1.988 | ||||
Antevenio Argentina | |||||||
Antevenio S.R.L. | |||||||
(Italia) | 51.701 | - | 1.871 | ||||
Antevenio México | 218.031 | ||||||
Antevenio Publicitè | - | 2.200 | |||||
React2Media | 6.590 | 1.965 | |||||
Antevenio Rich & | |||||||
Reach | 48.847 | - | 8.652 | ||||
B2Market Place | 13.200 | 343 | |||||
Foreseen | 9.600 | 469 | |||||
- | 5.200 | 1.063.793 | 7.748 | - | 19.841 | - |
El importe de las transacciones realizadas entre empresas de grupo durante el ejercicio 2019 incluidas en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias se detalla a continuación, en euros:
Transacciones realizadas | Servicios recibidos | Ventas y servicios | Intereses | Intereses | Reparto de |
prestados | abonados | cargados | dividendo | ||
Mamvo Performance, S.L.U. | 421.868 | 1.524 | 250.000 | ||
Marketing Manager | 319.801 | 7.621 | |||
Código barras Networks | (4.900) | 2.602 | 5.335 | ||
Antevenio ESP, S.L.U. | (25.180) | 890.416 | (3.597) | 1.000.000 | |
Antevenio Argentina | |||||
Antevenio S.R.L. (Italia) | 110.802 | (403) | |||
Antevenio México | 369.103 | 798.400 | |||
Antevenio Publicitè | 34.203 | ||||
B2MarketPlace | |||||
Foreseen | 57.949 | ||||
React2Media | 43.431 | 3.408 | |||
Antevenio Rich & Reach | 253.365 | 4.573 | |||
(30.080) | 2.392.738 | 133.263 | (4.000) | 2.048.400 |
39
Estados Financieros Intermedios de Antevenio, S.A. al 30 de junio de 2020
El importe de las transacciones realizadas durante los seis primeros meses del ejercicio 2019 incluidas en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Intermedia se detalla a continuación, en euros:
Transacciones | Servicios | Ventas y | Intereses | Intereses | Reparto de | ||
servicios | |||||||
realizadas | recibidos | abonados | cargados | dividendo | |||
prestados | |||||||
Mamvo Performance, | |||||||
S.L.U. | - | 246.573 | 780 | - | 250.000 | ||
Marketing Manager | - | 171.883 | 3.900 | - | |||
Código barras | |||||||
Netw orks | - | 2.000 | 619 | 2.730 | - | ||
Antevenio ESP, S.L.U. | - | 496.961 | - | - | 3.597 | 1.000.000 | |
Antevenio Argentina | - | - | - | - | |||
Antevenio S.R.L. | |||||||
(Italia) | - | 12.111 | - | - | |||
Antevenio México | - | 221.860 | - | - | |||
Antevenio Publicitè | - | 9.584 | - | - | |||
React2Media | - | 35.265 | 1.714 | - | |||
Antevenio Rich & | |||||||
Reach | - | 130.268 | 2.340 | - | |||
- | 2.000 | 1.325.124 | 11.464 | - | 3.597 | 1.250.000 |
A 30 de junio de 2020 el detalle de los saldos con partes vinculadas es:
Sociedad Vinculada (30 de junio de 2020) | Saldo deudor | Saldo acreedor |
ISP Digital SLU | 121.000 | 130.818 |
ISP (por Impuesto de Sociedades Grupo fiscal) | 237.749 | |
REBOLD | 2.912 | |
DGLNT SA de CV | 351.099 | |
Total empresas de grupo | 472.099 | 371.479 |
El detalle de saldos con partes vinculadas a 31 de diciembre de 2019 es el siguiente:
Sociedad Vinculada (31 de diciembre de 2019) | Saldo deudor | Saldo acreedor |
ISP Digital SLU | 121.000,01 | 130.170,32 |
ISP (por Impuesto de Sociedades Grupo fiscal) | - | 237.297,94 |
Rebold | - | 74,78 |
Total empresas de grupo | 121.000,01 | 367.543,04 |
40
Estados Financieros Intermedios de Antevenio, S.A. al 30 de junio de 2020
A 30 de junio de 2019 el detalle de los saldos con partes vinculadas es:
Sociedad Vinculada (30 de junio de 2019) | Saldo deudor | Saldo acreedor |
ISP Digital SLU | 121.000 | -- |
ISP (por Impuesto de Sociedades Grupo fiscal) | - | 272.190 |
Acceso | - | 867 |
Digilant Spain | - | - |
Digilant Inc | 34 | - |
Total empresas de grupo | 121.034 | 273.057 |
18.4) Transacciones con partes vinculadas
El detalle de transacciones con partes vinculadas realizadas durante los seis primeros meses del 2020 y durante el ejercicio 2019 es el siguiente:
Durante los 6 primeros meses del ejercicio 2020 las operaciones con partes vinculadas son:
1S 2020 | REBOLD | DGLNT SA | ISPD |
de CV | |||
Servicios Recibidos | 2.592 | ||
Ingresos Financieros | 1.099 | ||
Gastos Financieros | 647 | ||
Total | 2.592 | 1.099 | 647 |
Durante el ejercicio 2019 las operaciones con partes vinculadas fueron:
1S 2019 | ACCESO | ISP |
GROUP | DIGITAL | |
Ventas | - | - |
Compras | - | - |
Servicios prestados | - | - |
Servicios recibidos | 2.149 | - |
Total | 2.149 | - |
2019 | ACCESO | ISP DIGITAL |
GROUP | ||
Ventas | - | - |
Compras | - | - |
Gastos financieros | - | 7.751 |
Servicios recibidos | 5.025 | - |
Total | 5.025 | 7.751 |
18.5) Accionistas significativos
Durante los seis primeros meses del ejercicio 2019, y el ejercicio 2018 no se han realizado transacciones relevantes con accionistas significativos.
41
Estados Financieros Intermedios de Antevenio, S.A. al 30 de junio de 2020
18.6) Saldos y Transacciones con Administradores y Alta dirección
Los miembros clasificados como Alta Dirección son, a su vez, miembros del Consejo de Administración.
Los importes recibidos por el Consejo de Administración o por el personal de alta dirección se detallan a continuación:
Alta dirección | ||||
30/06/20 | 31/12/19 | 30/06/19 | ||
Sueldos y salarios | 318.964 | 184.766 | ||
Total | 318.964 | 184.766 |
Adicionalmente a estos importes, habría que incluir las remuneraciones devengadas relativas a los pagos basados en acciones detallados en la nota 12. A 30 de junio de 2020, a 31 de diciembre de 2019 y a 30 de junio 2019, no existen compromisos por complementos a pensiones, avales o garantías concedidas a favor del Órgano de Administración.
Otra información referente al Consejo de Administración
Los miembros del Consejo de Administración de la Sociedad y las personas vinculadas a los mismos a que se refiere el artículo 231 de la Ley de Sociedades de Capital, no han incurrido en ninguna situación de conflicto de conformidad con lo establecido en el artículo 229.
NOTA 19. TRANSACCIONES CON PAGOS BASADOS EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO.
Plan 2015:
Con fecha 25 de junio de 2015, la Junta General de Accionistas de la Sociedad Dominante aprobó un plan de retribución consistente en un sistema retributivo, de opciones sobre acciones, referenciado al valor de las acciones de la Sociedad, a favor de determinados Consejeros Ejecutivos además de otros Directivos o Trabajadores de la Sociedad Dominante.
Se acordaron las siguientes condiciones:
- el número máximo de acciones que se puede asignar no puede exceder de 190.000 acciones;
- el precio del ejercicio o entrega o el sistema de cálculo sobre el ejercicio o entrega será el valor de la acción en el mercado en el día del ejercicio o entrega;
- el valor de las acciones será el de 2,59 euros * 1 acción; y
- el plazo de dicho plan será como máximo de dos años y seis meses.
Asimismo, se delegó en el Consejo de Administración de la Sociedad Dominante el desarrollo, liquidación, aclaración e interpretación de las condiciones del plan de retribución. El Plan fue aprobado por el Consejo de Administración el 16 de diciembre de 2015.
Con fecha 5 de marzo de 2018, un beneficiario del Plan ejecutó 63.333 opciones al precio de 2.59 euros según los términos establecidos en el plan retributivo. Finalmente, la sociedad y el
42
Estados Financieros Intermedios de Antevenio, S.A. al 30 de junio de 2020
beneficiario acordaron la liquidación en efectivo. Dicha ejecución supuso una disminución patrimonial por importe de 335 miles de euros.
Con fecha 31 de octubre de 2018, los otros dos beneficiarios del Plan ejecutaron 63.333 opciones y 63.334 opciones al precio de 2.59 euros según los términos establecidos en el plan retributivo. Finalmente, la sociedad y los beneficiarios acordaron la liquidación en acciones de la Sociedad Dominante.
Tras estas ejecuciones anteriormente descritas, dicho Plan quedó completamente extinguido.
Plan 2016:
Con fecha 16 de noviembre de 2016, la Junta General de Accionistas aprobó un nuevo plan de retribución (Plan 2016) consistente en un sistema retributivo referenciado al valor de las acciones de la Sociedad, a favor de determinados Consejeros Ejecutivos además de otros Directivos o Trabajadores de la Sociedad.
Se acordaron las siguientes condiciones:
- el número máximo de acciones que se pueden asignar no puede exceder de 125.000 acciones;
- el precio del ejercicio o entrega o el sistema de cálculo sobre el ejercicio o entrega será el valor de la acción en el mercado en el día del ejercicio o entrega;
- el valor de las acciones será a título gratuito; y
- el plazo de dicho plan será como máximo hasta el 30 de junio de 2019.
- permanencia de los empleados beneficiarios durante el plazo marcado en el punto anterior
Asimismo, se delegó en el Consejo de Administración de la Sociedad el desarrollo, liquidación, aclaración e interpretación de las condiciones del plan de retribución. El Plan fue aprobado por el Consejo de Administración el 16 de noviembre de 2016.
El movimiento producido relativo a las opciones anteriormente comentadas es el siguiente:
30/06/2019 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | |||||
Media | Media | Media | |||||
ponderada de | ponderada de | ponderada de | |||||
Número | precios | Número | precios | Número | precios | ||
Opciones concedidas (+) | 50.000 | - | 50.000 | - | - | - | |
Opciones existentes al final del ejercicio | 50.000 | - | 50.000 | - | - | - |
Al 31 de diciembre de 2016 la imputación del valor de las acciones a la cuenta de resultados del Plan 2015, como un gasto de personal (278.160 euros), se fue realizando sobre la base de su devengo durante el periodo de tiempo establecido como requisito de permanencia del empleado para el ejercicio de la opción, con contrapartida al patrimonio neto y sin realizar ningún tipo de reestimación sobre su valoración inicial. La realización durante el ejercicio 2016 de una Oferta Pública de Adquisición sobre las acciones de la Sociedad (ver Nota 12.1) se contempló dentro del acuerdo del Plan 2015 como uno de los requisitos para el ejercicio y devengo anticipado de dichas opciones sobre acciones. Por esto, se realizó en 2016 la imputación total de los importes restantes. El efecto en el patrimonio de la sociedad ascendió a 31 de diciembre de 2016 a 347.700 euros recogido dentro del
43
Estados Financieros Intermedios de Antevenio, S.A. al 30 de junio de 2020
epígrafe de "Otros instrumentos de patrimonio neto".
Al 31 de diciembre de 2016 la imputación del valor de las acciones a la cuenta de resultados del Plan 2016, como un gasto de personal, se realizó, siguiendo un criterio de prudencia, en su totalidad en el ejercicio el que se ha producido el acuerdo, independientemente del requisito de permanencia, por un importe de 675.000 euros. Dado que la contrapartida de dicho gasto fue un incremento de los fondos propios ("Otros instrumentos de patrimonio neto"), no hubo efecto alguno en el Patrimonio Neto de Antevenio SA y sus sociedades dependientes.
Con fecha 2 de julio de 2018, un beneficiario del Plan ejecutó 75.000 opciones a título gratuito según los términos establecidos en el plan retributivo. Finalmente, la sociedad y el beneficiario acordaron la liquidación en acciones de la Sociedad Dominante.
Con fecha 1 de julio de 2019, los otros dos beneficiarios del Plan ejecutaron 50.000 opciones al precio de 5,4 euros según los términos establecidos en el plan retributivo. Finalmente, la sociedad y los beneficiarios acordaron la liquidación en acciones de la Sociedad Dominante.
Tras estas ejecuciones anteriormente descritas, dicho Plan quedó completamente extinguido.
NOTA 20. OTRA INFORMACIÓN
El número medio de personas empleadas es el siguiente:
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2019 | |
Dirección | 4,5 | 7,0 | 4,6 |
Administración | 5,8 | 6,0 | 8,6 |
Comercial | 0,0 | 0,0 | 0,6 |
Producción | 0,0 | 0,0 | 0,6 |
Técnicos | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
Marketing | 2,5 | 3,0 | 2,6 |
12,9 | 16,0 | 17,0 |
El número de miembros del Consejo de Administración y de personas empleadas al cierre de los períodos, distribuido por categorías profesionales, es el siguiente:
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2019 | ||||
Categoría profesional | Hombres | Mujeres | Hombres | Mujeres | Hombres | Mujeres |
Administradores | - | - | 2 | - | ||
Alta dirección | 2 | 2 | 3 | 3 | 3 | 3 |
Administración | 1 | 5 | 1 | 4 | 1 | 5 |
Marketing | 1 | 1 | 2 | 1 | 2 | - |
4 | 8 | 6 | 8 | 8 | 8 |
En relación con la Ley 15/2010, de 5 de julio, de modificación de la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales, se incluye a continuación un detalle con el periodo medio de pago a proveedores:
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Estados Financieros Intermedios de Antevenio, S.A. al 30 de junio de 2020
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2019 | |
Días | Días | Días | |
Periodo medio de pago a proveedores | 56,40 | 34,27 | 34,32 |
Ratio de operaciones pagadas | 50,79 | 32,46 | 24,44 |
Ratio de operaciones pendientes de pago | 84,68 | 42,65 | 63,53 |
Importe (euros) | Importe (euros) | Importe (euros) | |
Total pagos realizados | 678.175,32 | 2.214.484 | 521.589 |
Total pagos pendientes | 134.420,21 | 262.075 | 176.428 |
NOTA 21. COMBINACIONES DE NEGOCIOS
REACT2MEDIA:
Con fecha 22 de junio de 2017, la Sociedad Dominante realizó la adquisición del 51% de las acciones de la sociedad estadounidense React2Media, L.L.C. por un precio de 2.250.000 dólares (2.022.275 euros), abonando la totalidad de este importe a la contraparte con fecha 23 de junio de 2017. Esta sociedad paso a integrarse, mediante integración global dentro del perímetro de consolidación a partir de dicha fecha.
La sociedad React2Media, L.L.C., está domiciliada en 35 W 36th St, New York, NY 10018, EE. UU. La sociedad tiene como actividad principal la prestación de un servicio completo de redes de publicidad on-line, ofreciendo un conjunto completo de oportunidades de marketing interactivo para agencias de medios, anunciantes directos y editores por igual. La principal razón que motivo la adquisición es la incursión del Grupo Antevenio en el mercado estadounidense aprovechando la situación y el conocimiento de la sociedad adquirida en dicho mercado. La intención del Grupo Antevenio es la de dotar de sus otras líneas de negocio a la sociedad adquirida para así generar sinergias positivas.
El Grupo y los accionistas vendedores se otorgaron, recíprocamente, derechos de opción de compra y derechos de opción de venta incondicionales sobre las acciones de la sociedad por el 49%, restante del capital social de dicha sociedad, ejercitables en el mismo periodo y por el mismo importe. Las opciones detalladas anteriormente se basan en un precio variable en función de unos parámetros asociados a los resultados de dicha sociedad en los ejercicios 2019, 2020 y 2021, si bien el valor total de la adquisición no podrá superar los 8,5 millones de dólares (ya se ha hecho efectivo el pago de 2,25 millones de dólares por la adquisición del 51%). El precio de venta se encuentra sujeto al cumplimiento de determinadas condiciones de permanencia por parte de los vendedores.
En base a las Normas Internacionales de Información Financiera y en base a la existencia de opciones de compra y venta cruzadas por el mismo importe y el mismo periodo de ejercicio, la transacción ha sido tratada como una adquisición anticipada de la participación no dominante, en aplicación de los requerimientos de la NIC 32 Instrumentos Financieros: Presentación que establece una obligación contractual de entregar efectivo a otra entidad es un pasivo financiero.
El importe que el Grupo registró a 31 de diciembre de 2017 como pasivo financiero constituyó la mejor estimación a fecha del importe que el Grupo esperaba pagar, siendo el valor razonable de dicho pasivo financiero, de 1,98 millones de euros, registrados dentro del epígrafe "Otros pasivos no corrientes".
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Estados Financieros Intermedios de Antevenio, S.A. al 30 de junio de 2020
En base a lo establecido por la Norma Internacional de Información Financiera nº3 de Combinaciones de Negocio, durante el primer semestre del ejercicio 2018, el Grupo decidió reevaluar este pasivo financiero, ajustando retroactivamente los importes provisionales reconocidos en la fecha de adquisición para reflejar la nueva información obtenida sobre hechos y circunstancias que existían en la fecha de adquisición y, que si hubieran sido conocidos, habrían afectado a la valoración de los importes reconocidos a dicha fecha. En consecuencia, el importe que quedó registrado a 31 de diciembre de 2018 como pasivo financiero constituyó la mejor estimación a fecha del importe que se esperaba pagar, siendo el valor razonable de dicho pasivo financiero, de 2,108 millones de euros, registrados dentro del epígrafe "Otros pasivos no corrientes".
Con fecha 21 de mayo de 2019 se ejecuta el primer tramo de derechos de opción de compra y derechos de opción de venta incondicionales sobre las acciones de la sociedad por el 49%, restante del capital social de dicha sociedad establecido en el contrato inicial del 22 de junio del 2017. El Grupo adquiere el 9% de las acciones de la sociedad estadounidense React2Media, L.L.C. por un precio de 212.551 dólares (192.778 euros).
Dada la obtención por parte de los administradores de información adicional, de una mayor experiencia y de la actualización de las estimaciones contables en ejercicios anteriores en relación a la valoración del pasivo financiero generado por la opción de compra comentada anteriormente, se ha procedido a reajustar su valor de forma prospectiva, siendo el efecto imputado en la Cuenta de Resultados Consolidada del ejercicio un ingreso por importe de 1,4 millones de euros registrado dentro del epígrafe "Deterioro de valor de activos" (ver nota 5).
Como consecuencia de los hechos descritos anteriormente, el importe que queda pendiente registrado a 31 de diciembre de 2019 como pasivo financiero asciende a un importe total de 488.257 euros, registrados dentro del epígrafe "Otros pasivos no corrientes" por importe de 280.340 y dentro del epígrafe "Otros pasivos corrientes" por importe de 207.917 (ver nota 10).
El detalle de la contraprestación entregada, del valor razonable de los activos netos adquiridos y del fondo de comercio es como sigue:
Euros | |
Valor razonable contraprestación entregada | |
Efectivo pagado | 2.102.903 |
Opciones de venta otorgadas a participaciones no dominantes | 1.933.648 |
Contraprestación contingente | 35.004 |
Total contraprestación entregada | 4.071.555 |
Activos netos identificables adquiridos
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Inversiones financieras a largo plazo | 38.462 |
Inmovilizado intangible | 2.312 |
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar | 1.198.620 |
Efectivo | 109.457 |
Deudas con entidades de crédito | (256.188) |
Otras deudas | (13.429) |
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar | (912.813) |
Valor razonable de activos netos adquiridos identificables | 166.421 |
Contraprestación entregada en efectivo | (2.102.903) |
Efectivo y otros activos equivalentes adquiridos | 109.457 |
Salida de efectivo neta por la adquisición | (1.993.446) |
El Fondo de comercio generado se asignó a la Unidad Generadora de Efectivo correspondiente a la actividad de la sociedad adquirida y se atribuye a la fuerza de trabajo y a las sinergias derivadas de la penetración en el mercado estadounidense del Grupo Antevenio, utilizando la sociedad adquirida para expandir las diferentes líneas de negocio del Grupo.
La Sociedad considero que el valor razonable de los activos identificables adquiridos y pasivos asumidos se corresponde con los valores contables a la fecha de la adquisición. Como se puede apreciar en el cuadro anterior la práctica totalidad de los activos y pasivos adquiridos son circulante.
El desglose del valor razonable de los clientes por prestación de servicios a la fecha de adquisición es el siguiente:
Corrección | |||
Importe bruto | por | Valor | |
Euros | contractual | deterioro | razonable |
Clientes | 1.198.620 | 0,00 | 1.198.620 |
B2 Marketplace Ecommerce Group S.L.:
Con fecha 07 de octubre de 2019, la Sociedad Dominante realizó la adquisición del 51% de las participaciones de la sociedad B2MarketPlace, S.L. por un precio de 254.240 euros, abonando la totalidad de este importe a la contraparte con fecha 7 de octubre de 2019. Esta sociedad ha pasado a integrarse, mediante integración global dentro del perímetro de consolidación a partir de dicha fecha.
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La sociedad participada B2MarketPlace, S.L., está domiciliada en calle Marqués de Riscal nº11, 2ª planta. La sociedad tiene como actividad principal la optimización y mejora de la presencia de las marcas, fabricantes y distribuidores en plataformas digitales.
El Grupo y los socios vendedores se otorgaron, recíprocamente, derechos de opción de compra y derechos de opción de venta incondicionales sobre las acciones de la sociedad por el 49%, restante del capital social de dicha sociedad, ejercitables en el mismo periodo y por el mismo importe. Las opciones detalladas anteriormente se basan en un precio variable en función de unos parámetros asociados a los resultados de dicha sociedad en los ejercicios 2021, 2022 y 2023. El precio de venta se encuentra sujeto al cumplimiento de determinadas condiciones de permanencia por parte de los vendedores.
En base a las Normas Internacionales de Información Financiera y en base a la existencia de opciones de compra y venta cruzadas por el mismo importe y el mismo periodo de ejercicio, la transacción ha sido tratada como una adquisición anticipada de la participación no dominante, en aplicación de los requerimientos de la NIC 32 Instrumentos Financieros: Presentación que establece una obligación contractual de entregar efectivo a otra entidad es un pasivo financiero.
El importe que el Grupo ha registrado a 31 de diciembre de 2019 como pasivo financiero constituye la mejor estimación a fecha del importe que el Grupo espera pagar, siendo el valor razonable de dicho pasivo financiero, de un importe total de 2.021.306 euros, registrados dentro del epígrafe "Otros Cuentas Anuales Consolidados de Antevenio, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2019 76 pasivos no corrientes" un importe de 1.993.489 euros y dentro del epígrafe "Otros pasivos corrientes" un importe de 27.817 euros (ver nota 10).
En base a lo establecido por la NIIF 3 de Combinaciones de Negocio, el Grupo puede, durante el periodo de un ejercicio desde la fecha de adquisición, reevaluar este pasivo financiero, ajustando retroactivamente los importes provisionales reconocidos en la fecha de adquisición para reflejar la nueva información obtenida sobre hechos y circunstancias que existían en la fecha de adquisición y, que si hubieran sido conocidos, habrían afectado a la valoración de los importes reconocidos a dicha fecha.
El detalle de la contraprestación entregada, del valor razonable de los activos netos adquiridos y del fondo de comercio a 31 de diciembre de 2019 es como sigue:
Euros | |
Valor razonable contraprestación entregada | |
Efectivo pagado en la fecha de adquisición | 254.240 |
Opciones de venta otorgadas a participaciones no dominantes | 1.993.489 |
Contraprestación contingente | 27.817 |
Total contraprestación entregada a 31 de diciembre de 2019 | 2.275.546 |
Activos netos identificables adquiridos
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Estados Financieros Intermedios de Antevenio, S.A. al 30 de junio de 2020 | |
Inversiones financieras a largo plazo | 4.170 |
Inmovilizado intangible | 92 |
Inmovilizado material | 4.479 |
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar | 43.357 |
Efectivo | - |
Deudas con entidades de crédito | (69.173) |
Otras deudas | - |
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar | (36.473) |
Valor razonable de activos netos adquiridos identificables | (53.547) |
Contraprestación entregada en efectivo | 254.240 |
Efectivo y otros activos equivalentes adquiridos | |
Salida de efectivo neta por la adquisición | 252.240 |
El fondo de comercio generado se asignó a la Unidad Generadora de Efectivo correspondiente a la actividad de la sociedad adquirida y se atribuye a la fuerza de trabajo y a las sinergias derivadas que el negocio de la sociedad adquirida pueda ofrecer al Grupo Antevenio, completando con una nueva línea Cuentas Anuales Consolidados de Antevenio, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2019 77 de negocio la oferta ya existente en el grupo, al poder utilizar la sociedad adquirida para expandir las diferentes líneas de negocio del Grupo.
La Sociedad considero que el valor razonable de los activos identificables adquiridos y pasivos asumidos se corresponde con los valores contables a la fecha de la adquisición. Como se puede apreciar en el cuadro anterior la práctica totalidad de los activos y pasivos adquiridos son circulante.
El desglose del valor razonable de los clientes por prestación de servicios a la fecha de adquisición es el siguiente:
Importe bruto | Corrección por | Valor | |
Euros | contractual | deterioro | razonable |
Clientes | 43.053 | - | 43.053 |
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FORESEEN MEDIA S.L.:
Con fecha 20 de febrero de 2019, la Sociedad Dominante realizó la adquisición del 70,40% de las participaciones de la sociedad FORESEEN MEDIA S.L. por un precio de 67.420 euros, abonando la totalidad de este importe a la contraparte con fecha 20 de febrero de 2019. Esta sociedad ha pasado a integrarse, mediante integración global dentro del perímetro de consolidación a partir de dicha fecha.
La sociedad participada FORESEEN MEDIA S.L., está domiciliada en la Calle Marques del Riscal nº11 2º de Madrid. La sociedad tiene como actividad principal:
1.Compra, venta explotación, comercialización y licencia de todo tipo de derechos relacionados con los eSports o deportes jugados en soportes informáticos, incluyendo compra y venta de espacios publicitarios, de derechos de patrocinio y esponsorización de jugadores, equipos y competiciones.
2. La consecución de contratos de patrocinio publicitario de empresas con agentes de los eSports, ya sean ligas de eSport, Clubes, jugadores o terceros que organicen eventos de eSports.
3. La Creación y gestión de Clubes de eSports, su comercialización y venta para y su explotación económica.
4. La representación de jugadores y Clubes de eSports, compra y venta de derechos de imagen de jugadores. Si las disposiciones legales exigiesen para el ejercicio de algunas de las actividades comprendidas en el objeto social algún título profesional, autorización administrativa o inscripción en Registros públicos, dichas actividades deberán realizarse por medio de persona que ostente dicha titulación y, en su caso, no podrán iniciarse antes de que se hayan cumplido los requisitos administrativos exigidos. Las actividades relacionadas podrá asimismo desarrollarlas la Compañía total o parcialmente de modo indirecto, a través de participaciones en otras Sociedades de idéntico o análogo objeto al expresado en los párrafos anteriores, o mediante cualesquiera otras formas admitidas en Derecho.
Dado la poca significatividad que representan las cifras integradas por la adquisición de esta sociedad dentro del conjunto de los estados financieros del consolidado, los administradores no consideran necesario detallar más información al respecto.
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Antevenio SA published this content on 08 October 2020 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 08 October 2020 07:14:09 UTC