Credicorp : Reporte Credicorp LTD.

CREDICORP LTD.

ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 Y DE 2022

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CREDICORP LTD.

ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 Y DE 2022

CONTENIDO	Páginas
Informe de los auditores independientes	3 - 7
Estado Separado de Situación Financiera	8
Estado Separado de Resultados	9
Estado Separado de Resultados Integrales	10
Estado Separado de Cambios en el Patrimonio	11
Estado Separado de Flujos de Efectivo	12 - 13
Notas a los Estados Financieros Separados	14 - 46

US$ = Dólar estadounidense

S/ = Sol

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Tanaka, Valdivia & Asociados

Sociedad Civil de R. L

Informe de los auditores independientes

A los Accionistas y Directores de Credicorp Ltd.

Opinión

Hemos auditado los estados financieros separados de Credicorp Ltd. (en adelante "la Compañía"), que comprenden el estado separado de situación financiera al 31 de diciembre de 2023, y los estados separados de resultados, de resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha; así como las notas explicativas a los estados financieros separados, que incluyen un resumen de las políticas contables materiales.

En nuestra opinión, los estados financieros separados adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación financiera separada de la Compañía al 31 de diciembre de 2023, así como su desempeño financiero y sus flujos de efectivo separados por el año terminado en esa fecha, de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el International Accounting Standards Board.

Base de la opinión

Realizamos nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría (NIAs) aprobadas para su aplicación en el Perú por la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú. Nuestras responsabilidades en virtud de esas normas se describen con más detalle en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros separados de nuestro informe. Somos independientes de la Compañía de acuerdo con el Código de Ética para Profesionales de la Contabilidad del Consejo de Normas Internacionales de Ética para Contadores (Código IESBA) junto con los requisitos éticos que son relevantes para nuestra auditoría de los estados financieros en Perú, y hemos cumplido con nuestras otras responsabilidades éticas de acuerdo con estos requisitos y el Código IESBA. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión.

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Informe de los auditores independientes (continuación)

Asuntos clave de auditoría

Los asuntos clave de auditoría son aquellos asuntos que, a nuestro juicio profesional, fueron de mayor importancia en la auditoría de los estados financieros separados del período actual. Hemos determinado que no hay asuntos clave de auditoría que comunicar en nuestro informe.

Otro asunto

Los estados financieros separados al y por el año terminado el 31 de diciembre de 2022, fueron auditados por otros auditores independientes, cuyo informe de fecha 23 de febrero de 2023, no contuvo salvedades.

Los estados financieros separados de Credicorp Ltd. han sido preparados en cumplimiento de los requerimientos legales vigentes en Perú para la presentación de información financiera, tal como se indica en la nota 2. Estos estados financieros separados se deben leer juntamente con los estados financieros consolidados de Credicorp Ltd. y Subsidiarias al 31 de diciembre de 2023, que se preparan y presenta por separado.

Otra información incluida en el Informe Anual 2023 de la Compañía

Otra información consiste en la información incluida en la Memoria Anual, distinta de los estados financieros separados y nuestro informe de auditoría sobre los mismos. La Gerencia es responsable de la otra información.

Nuestra opinión sobre los estados financieros separados no cubre la otra información y no expresamos ninguna forma de conclusión que proporcione un grado de seguridad sobre ésta.

En relación con nuestra auditoría de los estados financieros separados, nuestra responsabilidad es leer la otra información y, al hacerlo, considerar si la otra información es materialmente inconsistente con los estados financieros separados o nuestro conocimiento obtenido en la auditoría o si de otra manera parece estar materialmente mal expresada. Si, en base al trabajo que hemos realizado, concluimos que existe un error material de esta otra información, estamos obligados a informar de ese hecho. No tenemos nada que informar en este respecto.

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Informe de los auditores independientes (continuación)

Responsabilidades de la Gerencia y los responsables del gobierno corporativo de la Compañía en relación con los estados financieros separados

La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros separados de acuerdo con las NIIF, y del control interno que la Gerencia determine que es necesario para permitir la preparación de estados financieros separados que estén libres de errores materiales, ya sea debido a fraude o error.

Al preparar los estados financieros separados, la Gerencia es responsable de evaluar la capacidad de la Compañía para continuar como una empresa en marcha, revelando, según corresponda, los asuntos relacionados con la empresa en marcha y utilizando la base contable de la empresa en marcha, a menos que la Gerencia tenga la intención de liquidar a la Compañía o cesar las operaciones, o no tenga otra alternativa realista diferente a hacerlo.

Los responsables del gobierno corporativo de la Compañía son responsables de la supervisión del proceso de información financiera separada de la Compañía.

Responsabilidades del Auditor en relación con la auditoría de los estados financieros separados

Nuestros objetivos son obtener seguridad razonable sobre si los estados financieros separados en su conjunto están libres de incorrección material, ya sea debido a fraude o error, y emitir un informe que incluya nuestra opinión. La seguridad razonable es un alto nivel de aseguramiento, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las NIAs aprobadas para su aplicación en el Perú siempre detectará una incorrección importante cuando exista. Las incorrecciones pueden surgir debido a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o acumuladas, podría esperar que influyan razonablemente en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros separados.

Como parte de una auditoría de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría (NIAs) aprobadas para su aplicación en el Perú por la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú, ejercemos un juicio profesional y mantenemos el escepticismo profesional durante toda la auditoría.

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Informe de los auditores independientes (continuación)

También:

• Identificamos y evaluamos los riesgos de incorrección material de los estados financieros separados, ya sea debido a fraude o error, diseñamos y ejecutamos procedimientos de auditoría que respondan a esos riesgos, y obtenemos evidencia de auditoría que sea suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debido a fraude es mayor que la resultante de un error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones intencionales, declaraciones falsas o sobrepaso del sistema de control interno.
• Obtuvimos un entendimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Compañía.
• Evaluamos la idoneidad de las políticas contables utilizadas, la razonabilidad de las estimaciones contables y las respectivas revelaciones realizadas por la Gerencia.
• Concluimos sobre la idoneidad del uso por parte de la Gerencia de la base contable de empresa en marcha y, sobre la base de la evidencia de auditoría obtenida, si existe una incertidumbre material relacionada con eventos o condiciones que puedan generar dudas significativas sobre la capacidad de la Compañía para continuar como una empresa en marcha. Si llegamos a la conclusión de que existe una incertidumbre material, estamos obligados a llamar la atención en nuestro informe de auditoría sobre las revelaciones relacionadas en los estados financieros separados o, si dichas revelaciones son inadecuadas, a modificar nuestra opinión. Las conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, los eventos o condiciones futuras pueden hacer que la Compañía deje de continuar como una empresa en marcha.
• Evaluamos la presentación general, la estructura, el contenido de los estados financieros separados, incluidas las revelaciones, y si los estados financieros separados representan las transacciones y eventos subyacentes de manera que logre una presentación razonable.

Comunicamos a los responsables del gobierno corporativo de la Compañía, entre otros asuntos, al alcance planeado y el momento de realización de la auditoría, los hallazgos significativos de la misma, así como cualquier deficiencia significativa del control interno identificada en el transcurso de la auditoría.

También proporcionamos a los responsables del gobierno corporativo de la Compañía una declaración de que hemos cumplido con los requerimientos éticos relevantes en relación con la independencia y les hemos comunicado acerca de todas las relaciones y otros asuntos que podrían razonablemente afectar nuestra independencia y, según corresponda, incluyendo las respectivas salvaguardas.

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Informe de los auditores independientes (continuación)

Entre los asuntos que han sido objeto de comunicación con los responsables del gobierno corporativo de la Compañía, determinamos los que han sido de la mayor significatividad en la auditoría de los estados financieros separados del periodo corriente y, por lo tanto, son los asuntos clave de auditoría. Hemos descrito esos asuntos en nuestro informe de auditoría salvo que las disposiciones legales o reglamentarias prohíban revelar públicamente el asunto o, en circunstancias extremadamente poco frecuentes, determinemos que un asunto no se debería comunicar en nuestro informe porque se esperaría razonablemente que las consecuencias adversas de hacerlo superarían los beneficios de interés público del mismo.

Lima, Perú

29 de febrero de 2024

Refrendado por:

_______________________

Victor TanakaSocio a cargo

C.P.C.C. Matrícula No. 25613

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CREDICORP LTD.

ESTADO SEPARADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 Y DE 2022

		Al 31 de diciembre de
Nota	2023	2022		Nota
		S/000		S/000

Activos					Pasivos
	4				Adeudos a bancos, corresponsales y otras
Efectivo y equivalentes de efectivo	529,773	136,399	entidades
					Bonos y notas emitidas	6
Inversiones					Otros pasivos	7
A valor razonable con cambios en resultados	5(a)	501,026	958,939	Total pasivos
A valor razonable con cambios en otro resultado integral	5(b)	1,418,293	306,343
En subsidiarias	5(c)	36,150,565	33,878,318
A costo amortizado	5(d)	166,977	-	Patrimonio	8
					Capital social
Otros activos		99	135	Capital adicional
					Reserva
					Resultados no realizados
					Utilidades acumuladas
					Total patrimonio
Total activo		38,766,733	35,280,134	Total pasivos y patrimonio

Al 31 de diciembre de

20232022

S/000S/000

30,866	-
1,798,858	1,898,066
255,707		220,642
2,085,431		2,118,708

1,318,9931,318,993

384,542384,542

25,905,52623,300,350

68,056(835,079)

9,004,1858,992,620

36,681,30233,161,426

38,766,73335,280,134

Las notas a los estados financieros separados adjuntas forman parte integral de este estado separado de situación financiera.

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ESTADO SEPARADO DE RESULTADOS
Por el año terminado el
31 de diciembre de
Nota 2023	2022
S/000	S/000

Ingresos
Participación neta en los resultados de las inversiones en
subsidiarias y asociadas	5(c)	5,439,451	5,156,494
Intereses y rendimiento similares		10,895	8,701
Ganancia (pérdida) neta sobre activos financieros
a valor razonable con cambios en resultados	5(a)	67,652	(43,099)
Gastos
Gastos administrativos y generales		(25,362)		(23,205)
Utilidad operativa		5,492,636	5,098,891
Intereses y gastos similares		(56,276)	(68,134)
Diferencia de cambio, neto		(1,549)	(3,513)
Otros, neto		2,977		556
		(54,848)		(71,091)
Utilidad antes del impuesto a la renta		5,437,788	5,027,800
Impuesto a la renta por dividendos recibido	9	(209,238)		(168,290)
Utilidad neta		5,228,550	4,859,510

Las notas a los estados financieros separados adjuntas forman parte integral de este estado separado de situación financiera.

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ESTADO SEPARADO DE RESULTADOS INTEGRALES

Nota

Utilidad neta del año

Otros resultados integrales:

Ganancia (Pérdida) neta en inversiones a valor razonable con cambios en otros resultados integrales Impuesto a la renta

Ganancia (Pérdida) no realizada de subsidiarias

5(c)

Traslación de operaciones en el extranjero	5(c)
Movimiento neto en coberturas de inversiones
netas en negocios en el extranjero	6

Total resultados integrales del año, neto de impuesto a la renta

Utilidad neta de resultados integrales

Por el año terminado el 31 de diciembre de

20232022

S/000S/000

5,228,550 4,859,510

1,051 (39,901)

31,993

1,054 (37,908)

930,137 (805,815)

930,137 (805,815)

(47,007) (93,103)

18,95139,584

(28,056) (53,519)

903,135 (897,242)

6,131,685 3,962,268

Las notas a los estados financieros separados adjuntas forman parte integral de este estado separado de situación financiera.

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