ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS
correspondientes al período terminado
al 31 de marzo de 2024
ENEL GENERACIÓN CHILE S.A.
Y SUBSIDIARIA
Miles de Pesos Chilenos - M$
ENEL GENERACIÓN CHILE S.A. Y SUBSIDIARIA
Estados de Situación Financiera Consolidados, Clasificados
al 31 de marzo de 2024 (no auditado) y 31 de diciembre de 2023
(En miles de pesos chilenos - M$)
ACTIVOS | Nota | al 31.03.2024 | al 31.12.2023 | ||
ACTIVOS CORRIENTES | |||||
Efectivo y equivalentes al efectivo | 5 | 179.296.933 | 212.747.941 | ||
Otros activos financieros corrientes | 6 | 46.896.245 | 55.631.054 | ||
Otros activos no financieros corrientes | 7.a | 43.099.623 | 46.926.164 | ||
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar corrientes | 8 | 1.045.789.481 | 867.836.232 | ||
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas corrientes | 9.1.a | 602.960.892 | 464.391.028 | ||
Inventarios corrientes | 10 | 34.359.528 | 31.903.884 | ||
Activos por impuestos corrientes | 11 | 11.150.025 | 4.246.953 | ||
Total de activos corrientes distintos de los activos o grupos de activos para su disposición | |||||
clasificados como mantenidos para la venta o como mantenidos para distribuir a los propietarios | 1.963.552.727 | 1.683.683.256 | |||
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES | 1.963.552.727 | 1.683.683.256 | |||
ACTIVOS NO CORRIENTES | |||||
Otros activos financieros no corrientes | 6 | 12.195.116 | 11.602.385 | ||
Otros activos no financieros no corrientes | 7.a | 181.582.644 | 181.574.647 | ||
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar no corrientes | 8 | 3.824.763 | 3.108.510 | ||
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas no corrientes | 9.1.a | 170.055.816 | 151.270.275 | ||
Inversiones contabilizadas utilizando el método de la participación | 12 | 23.761.452 | 19.951.999 | ||
Activos intangibles distintos de la plusvalía | 13 | 25.890.742 | 26.347.568 | ||
Plusvalía | 14 | 24.860.356 | 24.860.356 | ||
Propiedades, planta y equipo | 15 | 2.577.458.914 | 2.507.226.479 | ||
Activos por derecho de uso | 16 | 14.070.023 | 14.684.298 | ||
Activos por impuestos diferidos | 17 | 9.141.828 | 9.978.323 | ||
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES | 3.042.841.654 | 2.950.604.840 | |||
TOTAL ACTIVOS | 5.006.394.381 | 4.634.288.096 | |||
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados Intermedios. | Página 2 |
ENEL GENERACIÓN CHILE S.A. Y SUBSIDIARIA
Estados de Situación Financiera Consolidados, Clasificados
al 31 de marzo de 2024 (no auditado) y 31 de diciembre de 2023
(En miles de pesos chilenos - M$) | |||
PATRIMONIO Y PASIVOS | Nota | al 31.03.2024 | al 31.12.2023 |
PASIVOS CORRIENTES | |||
Otros pasivos financieros corrientes | 18 | 598.157.705 | 475.980.155 |
Otros pasivos no financieros corrientes | 7.b | 19.325.864 | 18.191.442 |
Pasivos por arrendamientos corrientes | 19 | 82.096 | 237.079 |
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar corrientes | 22 | 682.852.050 | 554.902.610 |
Cuentas por pagar a entidades relacionadas corrientes | 9.1.b | 248.570.838 | 238.656.903 |
Otras provisiones corrientes | 23 | 26.634.219 | 22.054.047 |
Pasivos por impuestos corrientes | 11 | 57.174.468 | 58.099.804 |
TOTAL PASIVOS CORRIENTES | 1.632.797.240 | 1.368.122.040 | |
PASIVOS NO CORRIENTES | |||
Otros pasivos financieros no corrientes | 18 | 511.499.183 | 474.491.353 |
Otros pasivos no financieros no corrientes | 7.b | 49.620.626 | 52.287.807 |
Pasivos por arrendamientos no corrientes | 19 | 838.524 | 837.295 |
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar no corrientes | 22 | 2 | 2 |
Cuentas por pagar a entidades relacionadas no corrientes | 9.1.b | 176.707.800 | 157.881.600 |
Otras provisiones no corrientes | 23 | 163.936.413 | 169.899.126 |
Pasivo por impuestos diferidos | 17 | 35.175.383 | 36.279.770 |
Provisiones por beneficios a los empleados no corrientes | 24.2.a | 19.306.107 | 18.940.444 |
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES | 957.084.038 | 910.617.397 | |
TOTAL PASIVOS | 2.589.881.278 | 2.278.739.437 | |
PATRIMONIO | |||
Capital emitido y pagado | 25.1.1 | 552.777.321 | 552.777.321 |
Ganancias acumuladas | 2.024.716.085 | 1.891.844.542 | |
Prima de emisión | 25.1.1 | 85.511.492 | 85.511.492 |
Otras reservas | 25.5 | (261.258.547) | (186.337.400) |
Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora | 2.401.746.351 | 2.343.795.955 | |
Participaciones no controladoras | 25.7 | 14.766.752 | 11.752.704 |
TOTAL PATRIMONIO | 2.416.513.103 | 2.355.548.659 | |
TOTAL PATRIMONIO Y PASIVOS | 5.006.394.381 | 4.634.288.096 |
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados Intermedios. | Página 3 |
ENEL GENERACIÓN CHILE S.A. Y SUBSIDIARIA | ||||||
Estados de Resultados Integrales Consolidados, por Naturaleza | ||||||
Por los períodos terminados al 31 de marzo de 2024 y 2023 (no auditados) | ||||||
(En miles de pesos chilenos - M$) | enero - marzo | |||||
ESTADOS DE RESULTADOS | Nota | 2024 | 2023 | |||
Ingresos de actividades ordinarias | 26 | 742.911.132 | 911.708.418 | |||
Otros ingresos, por naturaleza | 26 | 13.323.099 | 45.849.279 | |||
Total de Ingresos de Actividades Ordinarias y Otros Ingresos por Naturaleza | 756.234.231 | 957.557.697 | ||||
Materias primas y consumibles utilizados | 27 | (556.594.697) | (730.196.037) | |||
Margen de Contribución | 199.639.534 | 227.361.660 | ||||
Otros trabajos realizados por la entidad y capitalizados | 15.b.2 | 969.604 | 1.305.966 | |||
Gastos por beneficios a los empleados | 28 | (11.126.255) | (11.711.967) | |||
Gasto por depreciación y amortización | 29 | (14.318.724) | (15.134.405) | |||
Ganancias por deterioro y reversos de pérdidas por deterioro (Pérdidas por deterioro) determinado de | 29 | 712.100 | (203.807) | |||
acuerdo con NIIF 9 sobre activos financieros | ||||||
Otros gastos por naturaleza | 30 | (18.578.594) | (19.857.287) | |||
Resultado de Explotación | 157.297.665 | 181.760.160 | ||||
Otras ganancias | 31 | - | 4.979.949 | |||
Ingresos financieros | 32 | 19.603.228 | 5.917.513 | |||
Costos financieros | 32 | (11.939.563) | (7.627.991) | |||
Participación en las ganancias (pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos que se contabilicen | 12.1 | 1.157.952 | (340.813) | |||
utilizando el método de la participación | ||||||
Ganancias (pérdidas) de cambio en moneda extranjera | 32 | (3.427.105) | 27.902.630 | |||
Resultado por unidades de reajuste | 32 | 12.532.046 | (611.700) | |||
Ganancia (pérdida) antes de impuestos | 175.224.223 | 211.979.748 | ||||
Gasto por impuestos a las ganancias | 33 | (39.338.632) | (52.829.427) | |||
GANANCIA (PÉRDIDA) | 135.885.591 | 159.150.321 | ||||
Ganancia (pérdida) atribuible a | ||||||
Ganancia (pérdida) atribuible a los propietarios de la controladora | 132.871.543 | 156.777.057 | ||||
Ganancia (pérdida) atribuible a participaciones no controladoras | 25.7 | 3.014.048 | 2.373.264 | |||
GANANCIA (PÉRDIDA) | 135.885.591 | 159.150.321 | ||||
Ganancia por acción básica | - | - | ||||
Ganancia (pérdida) por acción básica | $ / acción | 16 | 19,12 | |||
Número promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación | 8.201.754.580 | 8.201.754.580 | ||||
Ganancias por acción diluidas | ||||||
Ganancias (pérdida) diluida por acción | $ / acción | 16 | 19,12 | |||
Número promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación | 8.201.754.580 | 8.201.754.580 |
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados Intermedios. | Página 4 |
ENEL GENERACIÓN CHILE S.A. Y SUBSIDIARIA | |||||||
Estados de Resultados Integrales Consolidados, por Naturaleza | |||||||
Por los períodos terminados al 31 de marzo de 2024 y 2023 (no auditados) | |||||||
(En miles de pesos chilenos - M$) | enero - marzo | ||||||
ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES | Nota | 2024 | 2023 | ||||
Ganancia (Pérdida) | 135.885.591 | 159.150.321 | |||||
Componentes de otro resultado integral que se reclasificarán al resultado del ejercicio, antes de impuestos | |||||||
Ganancias (pérdidas) por diferencias de cambio por conversión | 2.785.652 | 1.474.141 | |||||
Ganancias (pérdidas) por activos financieros medidos a valor razonable con cambios en otros resultados integrales | (42) | (52) | |||||
Ganancias (pérdidas) por coberturas de flujos de efectivo | (110.976.016) | (69.697.756) | |||||
Ajustes de reclasificación en coberturas de flujos de efectivo transferidas a resultados | 10.479.058 | 10.744.824 | |||||
Otro resultado integral que se reclasificaran al resultado del ejercicio | (97.711.348) | (57.478.843) | |||||
Otros componentes de otro resultado integral, antes de impuestos | (97.711.348) | (57.478.843) | |||||
Impuestos a las ganancias relativos a componentes de otro resultado integral que se reclasificaran al resultado del | |||||||
ejercicio | |||||||
Impuesto a las ganancias relacionado con coberturas de flujos de efectivo | 27.134.179 | 11.826.640 | |||||
Impuesto a las ganancias relacionadas con activos financieros medidos a valor razonable con cambios en otros resultados | 12 | 16 | |||||
integrales | |||||||
Impuestos a las ganancias relativos a componentes de otro resultado integral que se reclasificaran al resultado del | 27.134.191 | 11.826.656 | |||||
ejercicio | |||||||
Total otro resultado integral | (70.577.157) | (45.652.187) | |||||
TOTAL RESULTADO INTEGRAL | 65.308.434 | 113.498.134 | |||||
Resultado integral atribuible a | |||||||
Resultado integral atribuible a los propietarios de la controladora | 62.294.386 | 111.124.870 | |||||
Resultado integral atribuible a participaciones no controladoras | 3.014.048 | 2.373.264 | |||||
TOTAL RESULTADO INTEGRAL | 65.308.434 | 113.498.134 |
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados Intermedios. | Página 5 |
ENEL GENERACIÓN CHILE S.A. Y SUBSIDIARIA
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidados
Por los períodos terminados al 31 de marzo de 2024 y 2023 (no auditados) (En miles de pesos chilenos - M$)
Cambios en Otras Reservas | |||||||||||||||||||||||
Reservas de | |||||||||||||||||||||||
Reservas | ganancias o | ||||||||||||||||||||||
Reservas por | de | pérdidas sobre | |||||||||||||||||||||
ganancias | activos | Patrimonio | Participaciones | ||||||||||||||||||||
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto | Capital emitido | Prima de | diferencias | Reservas de | Otras reservas | Total | Ganancias | ||||||||||||||||
y pérdidas | financieros | atribuible a los | no | Total Patrimonio | |||||||||||||||||||
y pagado | Emisión | de cambio | coberturas de | varias | Otras reservas | (pérdidas) | |||||||||||||||||
por | medidos a valor | propietarios de la | controladoras | Neto | |||||||||||||||||||
(1) | (2) | por | flujo de caja | (3) | (4) | acumuladas | |||||||||||||||||
planes de | razonable con | controladora | (5) | ||||||||||||||||||||
conversión | |||||||||||||||||||||||
beneficios | cambios en otros | ||||||||||||||||||||||
definidos | resultados | ||||||||||||||||||||||
integrales | |||||||||||||||||||||||
Saldo inicial al 01.01.2023 | 552.777.321 | 85.511.492 | 2.533.191 | (84.814.832) | - | (1.018) | (22.786.348) | (105.069.007) | 1.538.165.061 | 2.071.384.867 | 12.838.832 | 2.084.223.699 | |||||||||||
Cambios en patrimonio | |||||||||||||||||||||||
Resultado Integral | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||
Ganancia (pérdida) | - | - | - | - | - | - | - | - | 156.777.057 | 156.777.057 | 2.373.264 | 159.150.321 | |||||||||||
Otro resultado integral | - | - | 1.474.140 | (47.126.291) | - | (44) | 8 | (45.652.187) | - | (45.652.187) | - | (45.652.187) | |||||||||||
Resultado integral | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 111.124.870 | 2.373.264 | 113.498.134 | |||||||||||
Emisión de patrimonio | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
Dividendos | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 1 | - | 1 | |||||||||||
Incremento (disminución) por otros cambios | - | - | - | - | - | - | 79.596 | 79.596 | (2) | 79.594 | (5) | 79.589 | |||||||||||
Total de cambios en patrimonio | - | - | 1.474.140 | (47.126.291) | - | (44) | 79.604 | (45.572.591) | 156.777.056 | 111.204.465 | 2.373.259 | 113.577.724 | |||||||||||
Saldo final al 31.03.2023 | 552.777.321 | 85.511.492 | 4.007.331 | (131.941.123) | - | (1.062) | (22.706.744) | (150.641.598) | 1.694.942.117 | 2.182.589.332 | 15.212.091 | 2.197.801.423 | |||||||||||
Saldo inicial al 01.01.2024 | 552.777.321 | 85.511.492 | 12.302.208 | (183.293.580) | - | (1.050) | (15.344.978) | (186.337.400) | 1.891.844.542 | 2.343.795.955 | 11.752.704 | 2.355.548.659 | |||||||||||
Cambios en patrimonio | |||||||||||||||||||||||
Resultado Integral | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||
Ganancia (pérdida) | - | - | - | - | - | - | - | - | 132.871.543 | 132.871.543 | 3.014.048 | 135.885.591 | |||||||||||
Otro resultado integral | - | - | 2.785.652 | (73.362.779) | - | (30) | - | (70.577.157) | - | (70.577.157) | - | (70.577.157) | |||||||||||
Resultado integral | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 62.294.386 | 3.014.048 | 65.308.434 | |||||||||||
Emisión de patrimonio | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
Dividendos | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||
Incremento (disminución) por otros cambios | - | - | - | - | - | - | (4.343.990) | (4.343.990) | (4.343.990) | - | (4.343.990) | ||||||||||||
Total de cambios en patrimonio | - | - | 2.785.652 | (73.362.779) | - | (30) | (4.343.990) | (74.921.147) | 132.871.543 | 57.950.396 | 3.014.048 | 60.964.444 | |||||||||||
Saldo final al 31.03.2024 | 552.777.321 | 85.511.492 | 15.087.860 | (256.656.359) | - | (1.080) | (19.688.968) | (261.258.547) | 2.024.716.085 | 2.401.746.351 | 14.766.752 | 2.416.513.103 |
- Ver Nota 25.1
- Ver Nota 25.1
- Ver Nota 25.6
- Ver Nota 25.5
- Ver Nota 25.7
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados Intermedios. | Página 6 |
ENEL GENERACIÓN CHILE S.A. Y SUBSIDIARIA | |||||||
Estados de Flujos de Efectivo Consolidados, Método Directo | |||||||
Por los períodos terminados al 31 de marzo de 2024 y 2023 (no auditados) | |||||||
(En miles de pesos chilenos - M$) | enero - marzo | ||||||
Estado de Flujo de Efectivo Método Directo | Nota | 2024 | 2023 | ||||
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación | |||||||
Clases de cobros por actividades de operación | |||||||
Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios | 857.411.307 | 1.114.746.184 | |||||
Clases de pagos en efectivo procedentes de actividades de operación | |||||||
Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios | (629.228.817) | (822.728.660) | |||||
Pagos a y por cuenta de los empleados | (11.434.346) | (12.722.443) | |||||
Pagos por primas y prestaciones, anualidades y otras obligaciones derivadas de las pólizas suscritas | (17.107.418) | (16.108.701) | |||||
Otros pagos por actividades de operación | (12.411.051) | (19.098.884) | |||||
Flujos de efectivo procedentes (utilizados en operaciones) | |||||||
Impuestos a las ganancias reembolsados (pagados) | (23.456.424) | (17.011.696) | |||||
Otras entradas (salidas) de efectivo | (130.833) | (1.115.789) | |||||
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operación | 163.642.418 | 225.960.011 | |||||
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión | |||||||
Préstamos y fondos transferidos a entidades relacionadas | 9.1.d | (734.147.372) | (918.672.045) | ||||
Importes procedentes de la venta de propiedades, planta y equipo | - | 27.820.393 | |||||
Compras de propiedades, planta y equipo | (43.429.334) | (36.260.928) | |||||
Compras de activos intangibles | (283.114) | (416.243) | |||||
Pagos derivados de contratos de futuro, a término, de opciones y de permuta financiera | (2.087) | (298.168) | |||||
Cobros procedentes de contratos de futuro, a término, de opciones y de permuta financiera | 663.798 | 751.979 | |||||
Cobros de préstamos y de fondos transferidos a entidades relacionadas | 9.1.d | 623.157.091 | 721.794.972 | ||||
Dividendos recibidos | - | 27.540 | |||||
Intereses recibidos | 6.123.964 | 3.057.987 | |||||
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de inversión | (147.917.054) | (202.194.513) | |||||
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación | |||||||
Pagos de pasivos por arrendamientos | 5.c | (21.062) | (1.402.896) | ||||
Dividendos pagados | (42.256.291) | (28.232.933) | |||||
Intereses pagados | (11.504.817) | (11.759.051) | |||||
Intereses pagados Bancarios | 5.c | - | - | ||||
Intereses pagados Bonos | 5.c | (11.499.510) | (9.925.445) | ||||
Intereses pagados Otros | 5.c | (5.307) | - | ||||
Intereses pagados a entidades relacionadas | 5.c | - | (1.833.606) | ||||
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de financiación | (53.782.170) | (41.394.880) | |||||
Incremento neto (disminución) en el efectivo y equivalentes al efectivo, antes del efecto | (38.056.806) | (17.629.382) | |||||
de los cambios en la tasa de cambio | |||||||
Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo | |||||||
Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo | 4.605.798 | 3.633.745 | |||||
Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo | (33.451.008) | (13.995.637) | |||||
Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del ejercicio | 212.747.941 | 15.129.529 | |||||
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del ejercicio | 179.296.933 | 1.133.892 |
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados Intermedios. | Página 7 |
ENEL GENERACIÓN CHILE S.A. Y SUBSIDIARIA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS | |||
1. | INFORMACIÓN GENERAL | 11 | |
2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS | 12 | ||
2.1. | BASES DE PREPARACIÓN | 12 | |
2.2. NUEVOS PRONUNCIAMIENTOS CONTABLES | 12 | ||
2.3. RESPONSABILIDAD DE LA INFORMACIÓN, JUICIOS Y ESTIMACIONES REALIZADAS | 15 | ||
2.4. | SOCIEDADES SUBSIDIARIAS | 16 | |
2.5. | ENTIDADES ASOCIADAS | 16 | |
2.6. | ACUERDOS CONJUNTOS | 17 | |
2.7. PRINCIPIOS DE CONSOLIDACIÓN Y COMBINACIONES DE NEGOCIO | 17 | ||
2.8. | MONEDA FUNCIONAL | 18 | |
2.9. CONVERSIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DENOMINADOS EN MONEDA EXTRANJERA | 19 | ||
3. | POLÍTICAS CONTABLES APLICADAS | 20 | |
A) | PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO | 20 | |
B) | PLUSVALÍA | 21 | |
C) | ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALÍA | 22 | |
c.1) Gastos de investigación y desarrollo | 22 | ||
c.2) Otros activos intangibles | 22 | ||
D) | DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS NO FINANCIEROS | 22 | |
E) | ARRENDAMIENTOS | 24 | |
e.1) Arrendatario | 24 | ||
e.2) Arrendador | 25 | ||
F) | INSTRUMENTOS FINANCIEROS | 26 | |
f.1) Activos financieros no derivados | 26 | ||
f.2) Efectivo y equivalentes al efectivo | 27 | ||
f.3) Deterioro de valor de los activos financieros | 27 | ||
f.4) Pasivos financieros excepto derivados | 28 | ||
f.5) Derivados y operaciones de cobertura | 28 | ||
f.6) Baja de activos y pasivos financieros | 29 | ||
f.7) Compensación de activos y pasivos financieros | 30 | ||
f.8) Contratos de garantías financieras | 30 | ||
G) | MEDICIÓN DEL VALOR RAZONABLE | 30 | |
H) | INVERSIONES CONTABILIZADAS POR EL MÉTODO DE PARTICIPACIÓN | 31 | |
I) | INVENTARIOS | 32 | |
J) | ACTIVOS NO CORRIENTES (O GRUPO DE ACTIVOS PARA SU DISPOSICIÓN) MANTENIDOS PARA LA VENTA O COMO MANTENIDOS PARA | ||
DISTRIBUIR A LOS PROPIETARIOS Y OPERACIONES DISCONTINUADAS | 32 | ||
K) | ACCIONES PROPIAS EN CARTERA | 33 | |
L) | PROVISIONES | 33 | |
l.1) Provisiones por obligaciones post empleo y otras similares | 33 | ||
M) | CONVERSIÓN DE SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA | 34 | |
N) | CLASIFICACIÓN DE SALDOS EN CORRIENTES Y NO CORRIENTES | 34 | |
O) | IMPUESTO A LAS GANANCIAS E IMPUESTOS DIFERIDOS | 34 | |
P) | RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS | 35 | |
Q) | GANANCIA (PÉRDIDA) POR ACCIÓN | 36 | |
R) | DIVIDENDOS | 37 | |
S) | ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO | 37 | |
T) | CRITERIOS DE SEGMENTACIÓN | 37 | |
U) | RECLASIFICACIÓN | 38 | |
4. | REGULACIÓN SECTORIAL Y FUNCIONAMIENTO DEL SISTEMA ELÉCTRICO | 39 | |
A) | MARCO REGULATORIO | 39 | |
B) | TEMAS REGULATORIOS | 41 | |
C) | REVISIONES TARIFARIAS Y PROCESOS DE SUMINISTRO | 45 | |
5. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO | 46 | ||
6. | OTROS ACTIVOS FINANCIEROS | 47 | |
7. OTROS ACTIVOS Y PASIVOS NO FINANCIEROS | 47 | ||
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados Intermedios. | Página 8 |
A) | OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS | 47 | |
B) | OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS | 47 | |
8. CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR | 48 | ||
9. | SALDOS Y TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS | 53 | |
9.1. SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS | 53 | ||
A) | CUENTAS POR COBRAR A ENTIDADES RELACIONADAS | 53 | |
B) | CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES RELACIONADAS | 54 | |
C) | TRANSACCIONES SIGNIFICATIVAS Y SUS EFECTOS EN RESULTADOS: | 55 | |
D) | TRANSACCIONES SIGNIFICATIVAS | 55 | |
E) | FLUJOS FUTUROS DE DEUDA NO DESCONTADOS | 56 | |
9.2. DIRECTORIO Y PERSONAL CLAVE DE LA GERENCIA | 56 | ||
9.3. PERSONAL CLAVE DE LA GERENCIA | 57 | ||
9.4. RETRIBUCIÓN Y PLANES DE INCENTIVO AL PERSONAL CLAVE DE LA GERENCIA | 58 | ||
9.5. PLANES DE RETRIBUCIÓN VINCULADOS A LA COTIZACIÓN DE LA ACCIÓN | 58 | ||
9.6. PROGRAMA DE UNIDADES DE ACCIONES RESTRINGIDAS | 58 | ||
10. | INVENTARIOS | 59 | |
11. | ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS | 59 | |
12. | INVERSIONES CONTABILIZADAS UTILIZANDO EL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN | 60 | |
12.1. | INVERSIONES CONTABILIZADAS POR EL MÉTODO DE PARTICIPACIÓN | 60 | |
12.2. | INFORMACIÓN FINANCIERA ADICIONAL DE LAS INVERSIONES EN ASOCIADAS | 60 | |
12.3. | RESTRICCIONES A LA DISPOSICIÓN DE FONDOS DE ASOCIADAS Y CONTROLES CONJUNTOS | 60 | |
13. | ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALÍA | 61 | |
14. | PLUSVALÍA | 62 | |
15. | PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO | 63 | |
A) | PRINCIPALES INVERSIONES | 63 | |
B) | COSTOS CAPITALIZADOS | 64 | |
C) | OTRAS INFORMACIONES | 64 | |
16. | ACTIVOS POR DERECHO DE USO | 66 | |
17. | IMPUESTOS DIFERIDOS | 67 | |
18. | OTROS PASIVOS FINANCIEROS | 69 | |
18.1. | PRÉSTAMOS QUE DEVENGAN INTERESES | 69 | |
18.2. | OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO NO GARANTIZADAS | 70 | |
18.3. | OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO GARANTIZADAS | 72 | |
18.4. | DEUDA DE COBERTURA | 72 | |
18.5. | OTROS ASPECTOS | 72 | |
18.6. | FLUJOS FUTUROS DE DEUDA NO DESCONTADOS | 73 | |
19. | PASIVOS POR ARRENDAMIENTOS | 74 | |
19.1 | INDIVIDUALIZACIÓN DE PASIVOS POR ARRENDAMIENTOS | 74 | |
19.2 | FLUJOS FUTUROS DE DEUDA NO DESCONTADOS | 75 | |
20. | POLITICA DE GESTIÓN DE RIESGOS | 76 | |
20.1 | RIESGO DE TASA DE INTERÉS | 76 | |
20.2 | RIESGO DE TIPO DE CAMBIO | 77 | |
20.3 | RIESGO DE COMMODITIES | 77 | |
20.4 | RIESGO DE LIQUIDEZ | 78 | |
20.5 | RIESGO DE CRÉDITO | 78 | |
20.6 | MEDICIÓN DEL RIESGO | 78 | |
21. | INSTRUMENTOS FINANCIEROS | 80 | |
21.1 | CLASIFICACIÓN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR NATURALEZA Y CATEGORÍA | 80 | |
21.2 | INSTRUMENTOS DERIVADOS | 80 | |
21.3 | JERARQUÍAS DEL VALOR RAZONABLE | 82 | |
22. | CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR | 83 | |
23. | PROVISIONES | 83 | |
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados Intermedios. | Página 9 |
24. | OBLIGACIONES POR BENEFICIOS POST EMPLEO | 84 |
24.1 | ASPECTOS GENERALES | 84 |
24.2 | APERTURAS, MOVIMIENTOS Y PRESENTACIÓN EN LOS ESTADOS FINANCIEROS | 85 |
24.3 | OTRAS REVELACIONES | 85 |
25. | PATRIMONIO | 86 |
25.1 | PATRIMONIO ATRIBUIBLE A LOS PROPIETARIOS DEL GRUPO | 86 |
25.1.1 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO Y NÚMERO DE ACCIONES | 86 | |
25.1.2 DIVIDENDOS | 86 | |
25.2 | RESERVAS POR DIFERENCIAS DE CAMBIO POR CONVERSIÓN | 87 |
25.3 | GESTIÓN DEL CAPITAL | 87 |
25.4 | RESTRICCIONES A LA DISPOSICIÓN DE FONDOS DE LA SUBSIDIARIA | 87 |
25.5 | OTRAS RESERVAS | 87 |
25.6 | OTRAS RESERVAS VARIAS: | 88 |
25.7 | PARTICIPACIONES NO CONTROLADORAS | 88 |
26. | INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS Y OTROS INGRESOS | 89 |
27. | MATERIAS PRIMAS Y CONSUMIBLES UTILIZADOS | 89 |
28. | GASTOS POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS | 90 |
29. | GASTO POR DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y PÉRDIDA POR DETERIORO | 90 |
30. | OTROS GASTOS POR NATURALEZA | 90 |
31. | OTRAS GANANCIAS | 91 |
32. | RESULTADO FINANCIERO | 91 |
33. | IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 92 |
34. GARANTÍAS COMPROMETIDAS CON TERCEROS, OTROS ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES Y OTROS
COMPROMISOS | 93 | |
34.1 | GARANTÍAS DIRECTAS | 93 |
34.2 | GARANTÍAS INDIRECTAS | 93 |
34.1 | LITIGIOS Y ARBITRAJES | 94 |
34.4 | RESTRICCIONES FINANCIERAS | 95 |
35. | DOTACIÓN | 97 |
36. | SANCIONES | 97 |
37. | MEDIO AMBIENTE | 98 |
38. INFORMACIÓN FINANCIERA RESUMIDA DE SUBSIDIARIA | 99 | |
39. | HECHOS POSTERIORES | 100 |
ANEXO N°1 DETALLE DE ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA | 102 | |
ANEXO N°2 INFORMACIÓN ADICIONAL OFICIO CIRCULAR N°715 DE 3 DE FEBRERO DE 2012 | 104 | |
ANEXO N°2.1 INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA DE CUENTAS COMERCIALES | 106 | |
ANEXO N°2.2 ESTIMACIONES DE VENTAS Y COMPRAS DE ENERGÍA, POTENCIA Y PEAJE | 108 | |
ANEXO N°3 DETALLE VENCIMIENTO PROVEEDORES | 109 |
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados Intermedios. | Página 10 |
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