Grupo Palacio de Hierro B de C : GPH - CARTA DE INDEPENDENCIA AUDITOR

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Ciudad de México, 23 de febrero de 2022

Grupo Palacio de Hierro, S.A.B. de C.V.

Asunto: Declaraciones de conformidad con el artículo 37 de las Disposiciones de carácter general aplicables a las entidades y emisoras supervisadas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores que contraten servicios de auditoría externa de estados financieros básicos.

P r e s e n t e

Para los efectos de lo previsto en el artículo 37 de las Disposiciones de carácter general aplicables a las Entidades y Emisoras supervisadas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores que contraten servicios de auditoría externa de estados financieros básicos, publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 26 de abril de 2018, según la misma se haya modificado de tiempo en tiempo (en adelante la "CUAE" o las "Disposiciones"), en mi carácter de auditor externo de Grupo Palacio de Hierro, S.A.B. de C.V. (la "Compañía") y apoderado legal de Mancera, S.C., de los estados financieros por el año que terminó el 31 de diciembre de 2021, manifiesto bajo protesta de decir verdad que cumplo con todos los requisitos que señala dicho artículo, de acuerdo con lo siguiente:

1. Que cumplo con los requisitos señalados en los artículos 4 y 5 de la CUAE. Asimismo, que soy Contador Público con certificación vigente emitida por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. número 8777 y socio del despacho Mancera, S.C. (el Despacho), contratado para la prestación profesional de servicios de auditoría externa y cuento con registro vigente número 17478, expedido el 12 de noviembre de 2009, por la Administración General de Auditoría Fiscal Federal de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y que el Despacho, al que represento cuenta con registro vigente número 01555, expedido el 8 de junio de 1993, por la Administración General de Auditoría Fiscal Federal de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

1. Que desde la fecha en que se prestan los servicios de auditoría externa, durante el desarrollo de la auditoría externa y hasta la emisión del informe de auditoría externa, así como de los comunicados y opiniones requeridos conforme a lo señalado en el artículo 15 de las Disposiciones, cumplo con los requisitos a que se refieren los artículos 4 y 5, así como que el Despacho se ajusta a lo previsto en los artículos 6, 9 y 10, en relación con el artículo 14 de las Disposiciones.

2.

1. Que el Despacho cuenta con evidencia documental de la implementación del sistema de control de calidad a que se refiere el artículo 9 de las Disposiciones y participa en un programa de evaluación de calidad que se ajusta a los requisitos que se contemplan en el artículo 12 de las Disposiciones.

Asimismo, otorgo mi consentimiento expreso para proporcionar a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores la información que ésta me requiera, a fin de verificar el cumplimiento de los requisitos anteriores. Asimismo, el Despacho se obliga a conservar la información que ampare el cumplimiento de los requisitos anteriores, físicamente o a través de imágenes en formato digital, en medios ópticos o magnéticos, por un plazo mínimo de cinco años contados a partir de que concluya la auditoría de los estados financieros básicos de la Compañía.

Por último, informo que tengo más de 23 años como auditor externo independiente y es el quinto año que realizo la auditoría de estados financieros básicos de la Compañía y que Mancera, S.C. ha prestado durante más de 20 años servicios de auditoría externa.

Suscribe,

C.P.C. Alejandro Ceceña Magallón

Socio y Apoderado Legal de Mancera, S.C.

21 de abril de 2021

Al Comité de Auditoría y Prácticas Societarias de

Grupo Palacio de Hierro, S.A.B. de C.V.

Para los efectos de lo previsto en los artículos 4 y 5 de la CUAE y con la finalidad de que Grupo Palacio de Hierro, S.A.B. de C.V (la Compañía) y su Comité de auditoría y Prácticas Societarias den cumplimiento con sus obligaciones establecidas en la citada regulación respecto de verificar que el auditor externo independiente se apega a la misma, manifiesto bajo protesta de decir verdad en mi carácter de auditor externo independiente y representante legal de Mancera, S.C., que a la fecha de celebración del contrato de prestación de servicios (carta convenio) cumplo con los requisitos a que se refieren los artículos 4 y 5 (los cuales se describen a continuación), y así continuará, durante el desarrollo de la auditoría u otros trabajos de aseguramiento requeridos y hasta la emisión del Informe de Auditoría Externa, así como de los otros comunicados y opiniones señalados en el artículo 15 de la CUAE los cuales se describen en la carta convenio.

Requisitos:

1. Soy Licenciado en Contaduría y Finanzas y cuento con cédula profesional No. 3124151 expedida en fecha 14 de septiembre de 2000, por la Secretaría de Educación Pública a través de la Dirección General de Profesiones.
2. Soy socio de Mancera, S.C., Firma contratada por la Compañía, para prestar los servicios de auditoría externa de Estados Financieros Básicos y que cumple con lo previsto en los artículos 9 y 10 de la CUAE relativo al sistema de control de calidad. Consecuentemente cumplo con la Fracción I del Artículo 4.
3. Cuento con registro No. 17478, vigente expedido por la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria y certificación No. 8777, vigente como contador público, expedida por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, consecuentemente cumplo con la Fracción II del Artículo 4.

2.

1. Cuento con experiencia profesional de 23 años en labores de auditoría externa, consecuentemente cumplo con lo previsto en la Fracción III del Artículo 4.
2. Soy independiente en términos del artículo 5 Fracción I de la CUAE.
3. No he sido expulsado, ni me encuentro suspendido de mis derechos como miembro del Colegio de Contadores Públicos de Guadalajara Jalisco, A.C. asociación profesional a la que pertenezco, consecuentemente cumplo con lo previsto en el Artículo 5 Fracción II.
4. No he sido condenado por sentencia irrevocable por delito patrimonial o doloso que haya ameritado pena corporal, consecuentemente cumplo con la Fracción III del Artículo 5.
5. No estoy inhabilitado para ejercer el comercio o para desempeñar un empleo, cargo o comisión en el servicio público o en el sistema financiero mexicano, así como no he sido declarado en quiebra o concurso mercantil, en consecuencia, no se ha requerido que haya sido rehabilitado para estos efectos, consecuentemente cumplo con la Fracción IV del Artículo 5.
6. No tengo antecedentes de suspensión o cancelación de alguna certificación o registro que para fungir como Auditor Externo Independiente se requiera, por causas imputables al que suscribe y que hayan tenido su origen en conductas dolosas o de mala fe, consecuentemente cumplo con lo requerido en la Fracción V del Artículo 5.
7. No he sido, ni he tenido ofrecimiento para ser consejero o directivo de la Compañía o de su controladora, subsidiarias, asociadas, entidades con las que realicen acuerdos con control conjunto o personas morales que pertenezcan al mismo Grupo Empresarial o Consorcio, consecuentemente cumplo con lo requerido en la Fracción VI del Artículo 5.
8. No he tenido litigio alguno con la Compañía o, con su controladora, subsidiarias, asociadas, entidades con las que realicen acuerdos con control conjunto o personas morales que pertenezcan al mismo Grupo Empresarial o Consorcio, consecuentemente cumplo con lo requerido en la Fracción VII del Artículo 5.

3.

En caso de que durante el desarrollo de la auditoría me coloque en algún supuesto de incumplimiento de acuerdo con lo indicado en los artículos 4 y 5 de la CUAE, se informará a la Compañía y al Comité de Auditoría y de Prácticas Societarias.

Suscribe

C.P.C. Alejandro Ceceña Magallón

Socio y Representante legal de Mancera, S.C.