Fideicomiso Irrevocable Número F/01002
Leyenda del Representante legal de la Firma y del auditor externo, la cual es requerida en el Artículo 33 Fracción I, inciso b) numeral
1.2. de la Circular Única de Emisoras (CUE)
Galaz, Yamazaki,
Ruiz Urquiza, S.C.
Paseo de la Reforma 505, piso 28 Colonia Cuauhtémoc
06500 Ciudad de México México
Tel: +52 (55) 5080 6000
www.deloitte.com/mx
Leyenda del Representante legal de la Firma y del auditor externo, la cual es requerida en el Artículo 33 Fracción I, inciso b) numeral 1.2. de la Circular Única de Emisoras (CUE)
- Fideicomiso Irrevocable Número F/01002
Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad, que los estados financieros que contiene el presente reporte anual por los ejercicios 2023 y 2022 fueron dictaminados con fecha 26 de abril de 2024 y 25 de mayo de 2023, de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría.
Asimismo, manifestamos que hemos leído el presente reporte anual y basado en nuestra lectura y dentro del alcance del trabajo de auditoría realizado, no tenemos conocimiento de errores relevantes o inconsistencias en la información que se incluye y cuya fuente provenga de los estados financieros dictaminados señalados en el párrafo anterior, ni de información que haya sido omitida o falseada en este reporte anual o que el mismo contenga información que pudiera inducir a error a los inversionistas.
No obstante, los suscritos no fuimos contratados, y no realizamos procedimientos adicionales con el objeto de expresar una opinión respecto de la otra información contenida en el reporte anual que no provenga de los estados financieros dictaminados mencionados anteriormente.
Atentamente,
Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.
Afiliada a una Firma Miembro de Deloitte Touche Tohmatsu Limited
______________________________________ | ______________________________________ |
C.P.C. Omar Esquivel Romero | C.P.C. Jorge Tapia Pedroza |
Representante Legal | Auditor externo |
Ciudad de México, México | Ciudad de México, México |
29 de abril de 2024 | 29 de abril de 2024 |
* * * * * *
Deloitte se refiere a Deloitte Touche Tohmatsu Limited, sociedad privada de responsabilidad limitada en el Reino Unido, y a su red de firmas miembro, cada una de ellas como una entidad legal única e independiente. Conozca en www.deloitte.com/mx/conozcanos la descripción detallada de la estructura legal de Deloitte Touche Tohmatsu Limited y sus firmas miembro.
Fideicomiso Irrevocable Número F/01002
Estados financieros por los años que terminaron el 31 de diciembre de 2023 y 2022, e Informe de los auditores independientes del 25 de abril de 2024
Fideicomiso Irrevocable Número F/01002
Informe de los auditores independientes y estados financieros 2023 y 2022
Contenido | Página |
Informe de los auditores independientes | 1 |
Estados de posición financiera | 4 |
Estados de resultados | 5 |
Estados de cambios en el patrimonio | 6 |
Estados de flujos de efectivo | 7 |
Notas a los estados financieros | 8 |
Galaz, Yamazaki,
Ruiz Urquiza, S.C.
Paseo de la Reforma 505, piso 28 Colonia Cuauhtémoc
06500 Ciudad de México México
Tel: +52 (55) 5080 6000
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Informe de los auditores independientes a los Accionistas del Fideicomiso Irrevocable Número F/01002
Opinión
Hemos auditado los estados financieros del Fideicomiso Irrevocable Número F/01002 (el "Fideicomiso" o "F/01002"), que comprenden los estados de posición financiera al 31 de diciembre de 2023 y 2022, los estados de resultados, los estados de cambios en el patrimonio y los estados de flujos de efectivo, correspondientes a los años que terminaron en esas fechas, así como las notas explicativas de los estados financieros, que incluyen información sobre las políticas contables materiales.
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la posición financiera de F/01002 al 31 de diciembre de 2023 y 2022, así como su desempeño financiero y flujos de efectivo correspondientes a los años que terminaron en esas fechas, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad.
Fundamentos de la opinión
Llevamos a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA). Nuestras responsabilidades bajo esas normas se explican más ampliamente en la sección de Responsabilidades de los Auditores Independientes en Relación con la Auditoría de los Estados Financieros de nuestro informe. Somos independientes del Fideicomiso de conformidad con el Código de Ética para Profesionales de la Contabilidad del Consejo de Normas Internacionales de Ética para Contadores (Código de Ética del IESBA) y con el emitido por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos (Código de Ética del IMCP), y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con el Código de Ética del IESBA y con el Código de Ética del IMCP.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión.
Responsabilidades de la administración y de los responsables del gobierno del Fideicomiso en relación con los estados financieros
La administración es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros adjuntos de conformidad con las NIIF, y del control interno que la administración considere necesario para permitir la preparación de los estados financieros libres de error material, debido a fraude o error.
Deloitte se refiere a Deloitte Touche Tohmatsu Limited, sociedad privada de responsabilidad limitada en el Reino Unido, y a su red de firmas miembro, cada una de ellas como una entidad legal única e independiente. Conozca en www.deloitte.com/mx/conozcanos la descripción detallada de la estructura legal de Deloitte Touche Tohmatsu Limited y sus firmas miembro.
Deloitte.
En la preparación de los estados financieros, la administración es responsable de la evaluación de la capacidad del Fideicomiso de continuar como empresa en funcionamiento, revelando según corresponda, las cuestiones relacionadas con el Fideicomiso en funcionamiento y utilizando el principio contable de empresa funcionamiento, excepto si la administración tiene intención de liquidar el Fideicomiso o detener sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista.
Los responsables del Comité de Auditoría del Fideicomiso son responsables de la supervisión del proceso de información financiera del Fideicomiso.
Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros
Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de errores materiales, debido a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto nivel de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las NIA, siempre detecte un error material cuando existe. Los errores pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyen en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros.
Como parte de una auditoría ejecutada de conformidad con las NIA, ejercemos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. Nosotros también:
- Identificamos y evaluamos los riesgos de incorreción material de los estados financieros, debida a fraude o error; diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos, y obtuvimos evidencia de auditoría que es suficiente y apropiada para proporcionar las bases para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debida a un error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionalmente erróneas, o la elusión del control interno.
- Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con el fin de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno del Fideicomiso.
- Evaluamos la adecuación de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la administración.
- Concluimos sobre lo adecuado de la utilización por la administración, de la norma contable de empresa en funcionamiento y, basándose en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con hechos o condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad del Fideicomiso para continuar como empresa en funcionamiento. Si concluimos que existe una incertidumbre material, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en los estados financieros o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuros pueden ser causa de que el Fideicomiso deje de ser una
empresa en funciona | miento. |
- Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluida la información revelada, y si los estados financieros representan las transacciones y eventos relevantes, de un modo que logran una presentación razonable.
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Deloitte.
Comunicamos a los responsables de gobierno del Fideicomiso en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de la realización de la auditoría planificados y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa en el control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría.
Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.
Afiliada a una Firma Miembro de Deloitte Touche Tohmatsu Limited
C.P.C. Jorge Tapia Pedroza Ciudad de México, México 25 de abril de 2024
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Fideicomiso Irrevocable Número F/01002
Estados de posición financiera
Al 31 de diciembre de 2023 y 2022 (En pesos)
Activos
Notas | 2023 | 2022 |
Activo a corto plazo: | ||||||
Efectivo y equivalentes de efectivo | 5 | $ | 46,304,774 | $ | 27,968,347 | |
Cuentas por cobrar, neto | 6 | 5,703,940 | 4,726,656 | |||
Deudores diversos | 2,985,328 | 7,388,803 | ||||
Impuestos por recuperar | 40,534 | 855,331 | ||||
Pagos anticipados | 8,583,012 | 6,375,307 | ||||
Total de activo circulante | 63,617,588 | 47,314,444 | ||||
Activo no circulante: | ||||||
Efectivo restringido | 5 | 10,523,363 | 12,315,316 | |||
Partes relacionadas | 11 | 4,060,642 | - | |||
Pagos anticipados | 6,473,313 | 4,789,973 | ||||
Propiedad de inversión | 7 | 2,976,574,672 | 2,850,669,840 | |||
Total de activo no circulante | 2,997,631,990 | 2,867,775,129 | ||||
Total de activos | $ | 3,061,249,578 | $ | 2,915,089,573 | ||
Pasivo y patrimonio | ||||||
Pasivo a corto plazo: | ||||||
Porción circulante de deuda a largo plazo | 9 | $ | 8,088,322 | $ | 607,588,825 | |
Cuentas por pagar y gastos acumulados | 8 | 10,728,385 | 3,379,691 | |||
Cuentas por pagar a partes relacionadas | 11 | 5,585,467 | 10,611,130 | |||
Anticipo de rentas | 4,929,348 | 4,038,789 | ||||
Total del pasivo circulante | 29,331,522 | 625,618,435 | ||||
Pasivo a largo plazo: | ||||||
Cuentas por pagar a partes relacionadas | 11 | 5,675,881 | - | |||
Deuda a largo plazo | 9 | 488,585,670 | - | |||
Instrumento financiero derivado | 10 | 26,740,161 | - | |||
Depósitos en garantía | 13,729,134 | 11,870,295 | ||||
Total de pasivo a largo plazo | 534,730,846 | 11,870,295 | ||||
Total de pasivo | 564,062,368 | 637,488,730 | ||||
Patrimonio neto | 13 | 2,497,187,210 | 2,277,600,843 | |||
Total de pasivo y patrimonio | $ | 3,061,249,578 | $ | 2,915,089,573 |
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros.
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Fideicomiso Irrevocable Número F/01002
Estados de resultado integral
Por los años que terminaron el 31 de diciembre de 2023 y 2022 (En pesos)
Notas | 2023 | 2022 | |||||
Ingresos por: | |||||||
Renta, mantenimiento y estacionamiento | $ | 284,455,753 | $ | 241,663,827 | |||
Otros ingresos operativos | 6,226,358 | 37,666,717 | |||||
Total de ingresos | 290,682,111 | 279,330,544 | |||||
Gastos de operación: | |||||||
Gastos de administración | 10 | 23,092,057 | 18,164,483 | ||||
(Reversión) pérdida por deterioro de cuentas por cobrar | 2,661,566 | (2,075,842) | |||||
Gastos de mantenimiento y seguridad | 22,720,378 | 22,886,203 | |||||
Otros gastos de operación | 1,831,359 | 3,268,383 | |||||
Total de gastos de operación | 50,305,360 | 42,243,227 | |||||
Incremento en el valor razonable de propiedad de inversión | 7 | 113,341,977 | 190,916,527 | ||||
Utilidad de operación | 353,718,728 | 428,003,844 | |||||
Ingresos y costos financieros: | |||||||
Ingresos por intereses | 2,980,414 | 2,560,042 | |||||
Gasto por intereses | 9 | (47,873,874) | (44,227,762) | ||||
(Pérdida) ganancia cambiaria, neta | (2,426,190) | (999,836) | |||||
Efecto de valuación de instrumento financiero | 10 | 198,030 | - | ||||
Costo financiero, neto | (47,121,620) | (42,667,556) | |||||
Utilidad neta | 306,597,108 | 385,336,288 | |||||
Otros resultados integrales | (26,938,191) | - | |||||
Resultado integral | $ | 279,658,917 | $ | 385,336,288 | |||
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros.
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Fideicomiso Irrevocable Número F/01002
Estados de cambios en el patrimonio
Por los años que terminaron el 31 de diciembre de 2023 y 2022 (En pesos)
Nota | Patrimonio neto | |||
Saldos al inicio de 2022 | 13 | $ | 2,088,497,296 | |
Distribuciones de patrimonio | (196,232,741) | |||
Utilidad neta | 385,336,288 | |||
Saldos al 31 de diciembre de 2022 | 13 | 2,277,600,843 | ||
Aportaciones de patrimonio | 89,816,632 | |||
Distribuciones de patrimonio | (149,889,182) | |||
Utilidad neta | 306,597,108 | |||
Otros resultados integrales | (26,938,191) | |||
Saldos al 31 de diciembre de 2023 | 13 | $ | 2,497,187,210 |
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros.
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Planigrupo Latam SAB de CV published this content on 30 April 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 30 April 2024 22:51:01 UTC.