Información periódica semestral2º semestre 2020
Ayco Grupo Inmobiliario S.A
Información financiera correspondiente
al segundo semestre
Ejercicio 2020
AYCO Grupo Inmobiliario, S.A.
BALANCES DE SITUACIÓN 31/12/2020
(Expresados en euros)
ACTIVO | 31/12/2020 | 31/12/2019 |
ACTIVO NO CORRIENTE | 3.685.732,75 | 3.692.344,18 |
Inmovilizado intangible | - | 639,71 |
Aplicaciones informáticas | - | 639,71 |
Inmovilizado material | - | 5.971,72 |
Terrenos y construcciones | - | 1.282,00 |
Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material | - | 4.689,72 |
Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo | 3.682.532,75 | 3.682.532,75 |
Instrumentos de patrimonio en empresas del grupo y asociadas | 3.682.532,75 | 3.682.532,75 |
Inversiones financieras a largo plazo | 3.200,00 | 3.200,00 |
Otros activos financieros | 3.200,00 | 3.200,00 |
Activos por Impuesto diferido | - | - |
Deudas comerciales no corrientes | - | - |
ACTIVO CORRIENTE | 17.330.515,49 | 18.563.125,05 |
Exis tencias | 14.915.536,57 | 16.618.936,55 |
Materias primas y otros aprovisionamientos | 13.519.344,13 | 14.855.498,98 |
Productos en curso y semiterminados | 990.007,49 | 1.073.058,25 |
Productos terminados | - | 472.253,93 |
Anticipos a proveedores | 406.184,95 | 218.125,39 |
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar | 1.363.361,47 | 488.592,96 |
Clientes por ventas y Prestaciones de servicios. | 1.155,79 | 37.871,16 |
Deudores varios | 1.009.548,85 | 306.682,99 |
Activos por impuesto corriente | 229.540,02 | 4.370,71 |
Otros créditos con las Administraciones Públicas | 123.116,81 | 139.668,10 |
Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo | 1.049.424,90 | 1.158.421,55 |
Inversiones financieras a corto plazo | - | 58.849,90 |
Otros instrumentos de patrimonio a corto plazo | - | 58.849,90 |
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes | 2.192,55 | 238.324,09 |
Tes oreria | 2.192,55 | 238.324,09 |
TOTAL ACTIVO | 21.016.248,24 | 22.255.469,23 |
BALANCES DE SITUACIÓN 31/12/2020
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
31/12/2020 | 31/12/2019 | |
PATRIMONIO NETO | 6.671.830,53 | 8.519.512,25 |
Fondos propios | 6.671.830,53 | 8.519.512,25 |
Capital | 4.666.536,00 | 4.666.536,00 |
Prima de emisión | 6.072.041,92 | 6.072.041,92 |
Reservas | (115.446,11) | (115.446,11) |
Legal y estatutarias | 100.148,20 | 100.148,20 |
Otras Reservas | (215.594,31) | (215.594,31) |
(Acciones y participaciones en patrimonio propias) | (349,60) | (349,60) |
Resultados de ejercicios anteriores | (2.103.269,96) | (687.575,85) |
Resultado del ejercicio | (1.847.681,72) | (1.415.694,11) |
PASIVO NO CORRIENTE | 969.453,82 | 344.351,75 |
Provisiones a largo plazo | 343.750,74 | 343.750,74 |
Otras provisiones | 343.750,74 | 343.750,74 |
Deudas a largo plazo | 625.703,08 | 601,01 |
Deudas con entidades de crédito | 625.102,07 | - |
Otros pasivos financieros | 601,01 | 601,01 |
PASIVO CORRIENTE | 13.374.963,89 | 13.391.605,23 |
Provisiones a corto plazo | 158.681,88 | 230.107,06 |
Deudas a corto plazo | 9.525.945,40 | 8.819.908,38 |
Deudas con entidades de crédito | 8.480.323,18 | 8.819.908,38 |
Otros pasivos financieros | 1.045.622,22 | - |
Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo | 2.099.833,19 | 2.129.285,93 |
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar | 1.590.503,42 | 2.212.303,86 |
Proveedores | 112.620,09 | 447.892,73 |
Acreedores varios | 1.197.835,58 | 1.316.715,67 |
Personal (remuneraciones pendientes de pago) | 29,14 | - |
Otras deudas con las Administraciones Públicas | 264.591,34 | 317.559,77 |
Anticipos de clientes | 15.427,27 | 130.135,69 |
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO | 21.016.248,24 | 22.255.469,23 |
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS DEL EJERCICIO 2020
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS | 2020 | 2019 |
Importe neto de la cifra de negocio | 2.104.636,83 | 3.979.271,80 |
Ventas netas | 2.097.120,20 | 3.974.501,70 |
Prestaciones de servicios | 7.516,63 | 4.770,10 |
Var. de existencias de prod. terminados y en curso de fabricación | (555.304,69) | 3.828.152,77 |
Aprovis ionamientos | (1.351.885,65) | (7.282.120,29) |
Consumo de mercaderias | - | (3.409.652,87) |
Consumo de materias primas y otras materias consumibles | (1.351.885,65) | (3.484.054,51) |
Deterioro de merccaderias, materias primas y otros aprovisionamientos | - | (388.412,91) |
Gastos de personal | (165.782,46) | (197.529,41) |
Sueldos, salarios y asimilados | (129.345,51) | (162.183,82) |
Cargas sociales | (36.436,95) | (35.345,59) |
Otros gastos de explotación | (919.946,97) | (988.857,43) |
Servicios exteriores | (715.697,21) | (591.242,30) |
Tributos | (72.257,49) | (238.932,41) |
Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales | (131.992,27) | (158.682,72) |
Amortización del inmovilizado | (6.611,43) | - |
Excesos de provisiones | 71.425,18 | - |
Resultados excepcionales | 181.348,72 | - |
RESULTADO DEEXPLOTACIÓN | (642.120,47) | (661.082,56) |
Ingresos financieros | 655,55 | 2.765,56 |
Otros ingresos de valores negociables y otros instrumentos financieros | 655,55 | 2.765,56 |
Gastos financieros | (1.096.754,45) | (757.377,11) |
Por deudas con terceros | (1.096.754,45) | (757.377,11) |
Deterioro y result. por enajenaciones de instrumentos financieros | (109.462,35) | - |
Deterioros y pérdidas | (109.462,35) | - |
RESULTADO FINANCIERO | (1.205.561,25) | (754.611,55) |
RESULTADO ANTES DEIMPUESTOS | (1.847.681,72) | (1.415.694,11) |
Impuestos sobre beneficios | - | - |
RESULTADO DEL EJERCICIO | (1.847.681,72) | (1.415.694,11) |
AYCO GRUPO INMOBILIARIO, SA ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO EJERCICIO 2020
(Expresados en euros)
Ejercicio 2020 | Ejercicio 2019 | |
A) FLUJOS DEEFECTIVO DELAS ACTIVIDADES DEEXPLOTACIÓN | ||
Existencias Deudores y otras cuentas a cobrar Otros activos corrientes Acreedores y otras cuentas a pagar 4. Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación Pago de intereses Cobro de intereses 5. Flujos de efectivo de las actividades de explotación | (1.847.681,72) | (1.415.694,11) |
1.140.747,50 | 1.301.707,18 | |
6.611,43 | - | |
109.462,35 | 388.412,91 | |
(71.425,18) | 158.682,72 | |
(655,55) | (2.765,56) | |
1.096.754,45 | 757.377,11 | |
- | - | |
- | - | |
- | - | |
206.365,33 | 1.269.826,35 | |
1.891.459,54 | 86.985,62 | |
(1.063.293,77) | 155.986,88 | |
- | - | |
(621.800,44) | 1.026.853,85 | |
(1.096.098,90) | (754.611,55) | |
(1.096.754,45) | (757.377,11) | |
655,55 | 2.765,56 | |
(1.596.667,79) | 401.227,87 | |
B) FLUJOS DEEFECTIVO DELAS ACTIVIDADES DEINVERSIÓN | ||
6. Pagos por inversiones Empresas del grupo y asociadas Inmovilizado material 7. Cobros por desinversiones Empresas del grupo y asociadas Inmovilizado material Otros activos financieros 8. Flujos de efectivo de las actividades de inversión | ||
- | (1.662.779,30) | |
- | (1.662.779,30) | |
- | - | |
58.849,90 | 334.648,68 | |
- | 334.648,68 | |
- | - | |
58.849,90 | - | |
58.849,90 | (1.328.130,62) | |
C) FLUJOS DEEFECTIVO DELAS ACTIVIDADES DEFINANCIACIÓN | ||
9. Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio Emisión de instrumentos de patrimonio Subvenciones, donaciones y legados recibidos 10. Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero Emisión (Devolución) Deudas con entidades de crédito Deudas con empresas del grupo, asociadas y vinculadas Otras 11. Pagos por dividendos y remuneraciones de otros instrumentos de patrimoni Dividendos Remuneración de otros instrumentos de patrimonio 12. Flujos de efectivo de las actividades de financiación | ||
- | - | |
- | - | |
- | - | |
1.301.686,35 | 1.136.329,49 | |
285.516,87 | 1.454.916,38 | |
(29.452,74) | (20.327,38) | |
1.045.622,22 | (298.259,51) | |
o | ||
- | - | |
1.301.686,35 | 1.136.329,49 | |
E) AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES | (236.131,54) | 209.426,74 |
Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio. Efectivo o equivalentes al final del ejercicio. | 238.324,09 2.192,55 | 28.897,35 238.324,09 |
AYCO GRUPO INMOBILIARIO, SA
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO EJERCICIO 2020
A) ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS
(Expresados en euros)
Ejercicio | Ejercicio | |
2020 | 2019 | |
RESULTADO DELA CUENTA DEPÉRDIDAS YGANANCIAS | (1.847.681,72) | (1.415.694,11) |
Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto | - | - |
TOTAL INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE AL PATRIMONIO | - | - |
Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias | - | - |
TOTAL INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE AL PATRIMONIO | - | - |
- | - | |
- | - | |
TOTAL INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (A + B+ C) | (1.847.681,72) | (1.415.694,11) |
9 |
AYCOGRUPOINMOBILIARIO,SA
ESTADODECAMBIOSENELPATRIMONIONETOEJERCICIO2020
B)ESTADOTOTALDECAMBIOSENELPATRIMONIONETO
(Expresadoseneuros)
TOTALResultadodel ejercicio
Resultados Negativosej.ant.
Reserva Reservas Acciones Legal paraaccionespropiaspropias
Otras Reservas
Prima Emision
Capital Escriturado
- (687.575,85) 9.954.566,36
(349,60)
349,60
100.148,20
4.666.536,00 6.072.041,92 (196.583,91)SALDOFINALDELEJERCICIO2017
(1.415.694,11)
- -
- (1.415.694,11)
687.575,85 -
- (19.360,00)
-
- (687.575,85)
- -
(687.575,85) (1.415.694,11) 8.519.512,25
(1.847.681,72)
- - -
(1.847.681,72) 1.415.694,11 - -
-- -
(349,60)
-
- (1.415.694,11)
- -
(2.103.269,96) (1.847.681,72) 6.671.830,53
- -
(349,60)
- - - -
349,60
- - - -
349,60
- - - -
100.148,20
- - - -
100.148,20
- - -
- - -
- (19.360,00)
- - - -
4.666.536,00 6.072.041,92 (215.943,91)
- - - -
- - - -
- - - -
4.666.536,00 6.072.041,92 (215.943,91)
Totalingresosygastosreconocidos Distribuciónderesultadosdelejercicioanterior Aumentosdecapital
Otrosmovimientos
SALDOFINALDELEJERCICIO2018
Totalingresosygastosreconocidos Distribuciónderesultadosdelejercicioanterior Aumentosdecapital
Otrosmovimientos
SALDOFINALDELEJERCICIO2019
AYCO GRUPO
INMOBILIARIO S.A
Y
Sociedades dependientes.
Información financiera correspondiente
al segundo semestre
Ejercicio 2020
AYCO GRUPO INMOBILIARIO, SA
(Expresados en euros)
ACTIVO
31/12/2020
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmovilizado intangible
Fondo de comercio de consolidación Otro inmovilizado intangibleInmovilizado material Terrenos y construcciones
Instalaciones técnicas, y otro inmovilizado material
Inversiones financieras a largo plazo
Activos por impuesto diferido
ACTIVOS CORRIENTES
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Existencias
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar Clientes por ventas y prestaciones de servicios Deudores varios
Otros créditos con las Administraciones Públicas Activos por impuesto corriente
Otros deudoresInversiones financieras a corto plazo Valores representativos de de deuda Otros activos financieros
Periodificaciones a corto plazo
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
TOTAL ACTIVO
31/12/2019 | |
13.480,53 | 20.091,96 |
- | 639,71 |
- | - |
- | 639,71 |
- | 5.971,72 |
- | 1.282,00 |
- | 4.689,72 |
6.993,68 | 6.993,68 |
6.486,85 | 6.486,85 |
16.692.101,51 | 17.786.037,68 |
- | - |
14.915.536,57 | 16.618.936,55 |
1.620.917,20 | 746.148,69 |
1.155,79 | 37.871,16 |
1.076.936,70 | 374.070,84 |
419.707,90 | 334.206,69 |
123.116,81 | - |
- | - |
75.582,57 | 134.208,52 |
75.582,57 | 75.358,62 |
- | 58.849,90 |
- | - |
80.065,17 | 286.743,92 |
16.705.582,04 | 17.806.129,64 |
AYCO GRUPO INMOBILIARIO, SA
(Expresados en euros)
PATRIMONIO NETO Y PASIVO | 31/12/2020 | 31/12/2019 |
PATRIMONIO NETO | 4.180.184,85 | 5.925.369,92 |
Fondos propios | 4.456.031,93 | 6.200.520,43 |
Capital | 4.666.536,00 | 4.666.536,00 |
Prima de emisión | 6.072.041,92 | 6.072.041,92 |
Reservas de la Sociedad Dominante | (2.218.716,07) | (803.021,96) |
Reservas en Sociedades Consolidadas | (2.318.991,82) | 23.783,69 |
Acciones de la Sociedad Dominante | (349,60) | (349,60) |
Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante | (1.744.488,50) | (3.758.469,62) |
Socios externos | (275.847,08) | (275.150,51) |
PASIVO NO CORRIENTE | 969.453,82 | 344.351,75 |
Provisiones a largo plazo | 343.750,74 | 343.750,74 |
Deudas a largo plazo | 625.703,08 | 601,01 |
Deudas con entidades de crédito | 625.102,07 | - |
Acreedores por arrendamiento financiero | - | - |
Otros pasivos financieros | 601,01 | 601,01 |
PASIVO CORRIENTE | 11.555.943,37 | 11.536.407,97 |
Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta | - | - |
Provisiones a corto plazo | 158.681,88 | 230.107,06 |
Deudas a corto plazo | 9.547.067,51 | 8.834.306,49 |
Deudas con entidades de crédito | 8.480.323,18 | 8.819.908,38 |
Acreedores por arrendamiento financiero | - | - |
Otros pasivos financieros | 1.066.744,33 | 14.398,11 |
Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo | - | - |
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar | 1.834.766,71 | 2.341.858,73 |
Proveedores | 116.345,25 | 451.617,89 |
Otros acreedores | 1.451.373,62 | 1.570.224,57 |
Pasivos por impuesto corriente | - | - |
Otras deudas con las Administraciones Públicas | 267.047,84 | 320.016,27 |
Anticipos de clientes | 15.427,27 | 130.135,69 |
TOTAL PATRIMONIO NETO YPASIVO | 16.705.582,04 | 17.806.129,64 |
AYCO GRUPO INMOBILIARIO, SA
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADA DEL EJERCICIO 2020
(Expresados en euros)
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS | 2020 | 2019 |
OPERACIONES CONTINUADAS | ||
Importe neto de la cifra de negocios | 2.104.636,83 | 3.979.271,80 |
Ventas | 2.097.120,20 | 3.974.501,70 |
Prestación de servicios | 7.516,63 | 4.770,10 |
Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación | (555.304,69) | 3.828.152,77 |
Aprovisionamientos | (1.351.885,65) | (7.282.120,29) |
Consumo de mercaderías | - | (6.893.707,38) |
Consumo de materias primas y otras materias consumibles | (1.351.885,65) | - |
Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos | - | (388.412,91) |
Gastos de personal | (165.782,46) | (197.529,41) |
Sueldos, salarios y asimilados | (129.345,51) | (162.183,82) |
Cargas sociales | (36.436,95) | (35.345,59) |
Otros gastos de explotación | (926.912,67) | (1.821.466,15) |
Servicios exteriores | (715.697,21) | (1.193.819,15) |
Tributos | (79.223,19) | (468.964,28) |
Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales | (131.992,27) | (158.682,72) |
Amortización del inmovilizado | (6.611,43) | - |
Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado. | - | (2.143.540,35) |
Excesos de provisiones | 71.425,18 | - |
Resultados excepcionales | 181.348,72 | - |
RESULTADO DEEXPLOTACIÓN | (649.086,17) | (3.637.231,63) |
Ingresos financieros | 655,55 | 394.230,28 |
De valores negociables y otros instrumentos financieros. | 655,55 | 394.230,28 |
Gastos financieros | (1.096.754,45) | (775.758,41) |
RESULTADO FINANCIERO | (1.096.098,90) | (381.528,13) |
Participación en beneficios (pérdidas) de sociedades puestas en equivalencia | - | - |
RESULTADO ANTES DEIMPUESTOS | (1.745.185,07) | (4.018.759,76) |
Impuestos sobre beneficios. | - | - |
RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO | (1.745.185,07) | (4.018.759,76) |
Resultado atribuido a la sociedad dominante | (1.744.488,50) | (3.758.469,62) |
Resultado atribuido a socios externos | (696,57) | (260.290,14) |
BENEFICIO / (PÉRDIDA) POR ACCIÓN |
AYCO GRUPO INMOBILIARIO, SA
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADO EJERCICIO 2020
(Expresados en euros)
2020 2019
A) FLUJOS DEEFECTIVO DELAS ACTIVIDADES DEEXPLOTACIÓN | ||
1. Resultado del ejercicio antes de impuestos | (1.745.185,07) | (4.018.759,76) |
2. Ajustes al resultado | 1.031.285,15 | 3.072.164,11 |
Amortización del inmovilizado | 6.611,43 | - |
Correcciones valorativas por deterioro | - | 388.412,91 |
Variación de provisiones | (71.425,18) | 158.682,72 |
Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado | - | 2.143.540,35 |
Ingresos financieros | (655,55) | (394.230,28) |
Gastos financieros | 1.096.754,45 | 775.758,41 |
3. Cambios en el capital corriente | 206.831,03 | 1.472.349,17 |
Existencias | 1.891.459,54 | 86.985,62 |
Deudores y otras cuentas a cobrar | (1.062.828,07) | 92.599,92 |
Acreedores y otras cuentas a pagar | (621.800,44) | 1.292.763,63 |
4. Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación | (1.096.098,90) | (381.528,13) |
Pago de intereses | (1.096.754,45) | (775.758,41) |
Cobro de intereses | 655,55 | 394.230,28 |
5. Flujos de efectivo de las actividades de explotación | (1.603.167,79) | 144.225,39 |
B) FLUJOS DEEFECTIVO DELAS ACTIVIDADES DEINVERSIÓN | ||
6. Pagos por inversiones | - | - |
Inversiones inmobiliarias | - | - |
7. Cobros por desinversiones | 58.625,95 | 17.280.590,35 |
Inversiones inmobiliarias | - | 16.388.540,35 |
Otros activos financieros | 58.625,95 | 892.050,00 |
8. Flujos de efectivo de las actividades de inversión | 58.625,95 | 17.280.590,35 |
C) FLUJOS DEEFECTIVO DELAS ACTIVIDADES DEFINANCIACIÓN | ||
10. Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero | 1.337.863,09 | (17.220.713,82) |
Emisión | ||
Deudas | 1.337.863,09 | - |
Devolución y amortización de | ||
Deudas | - | (17.220.713,82) |
11. Pagos por dividendos y remuneraciones de otros instrumentos de patrimonio | ||
Dividendos | ||
Remuneración de otros instrumentos de patrimonio | - | - |
12. Flujos de efectivo de las actividades de financiación | 1.337.863,09 | (17.220.713,82) |
E) AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES | (206.678,75) | 204.101,92 |
Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio. | 286.743,92 | 82.642,00 |
Efectivo o equivalentes al final del ejercicio. | 80.065,17 | 286.743,92 |
AYCO GRUPO INMOBILIARIO, SA
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO EJERCICIO 2020
A) ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS
(Expresados en euros)
2020
2019
RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO
(1.745.185,07) (4.018.759,76)
Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto
Por coberturas de flujos de efectivo
Efecto Impositivo
- -- -
TOTAL INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO
-
-
Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada
Por coberturas de flujos de efectivo
Efecto Impositivo
- - -
- - -
TOTAL TRANSFERENCIAS A LA CUENTA DEPÉRDIDAS YGANANCIAS CONSOLIDADA
- -
TOTAL DEINGRESOS YGASTOS CONSOLIDADOS RECONOCIDOS
(1.745.185,07) (4.018.759,76)
Total ingresos y gastos atribuidos a la sociedad dominante
(1.744.488,50) (3.758.469,62)
Total ingresos y gastos atribuidos a socios externos
(696,57) (260.290,14)
AYCOGRUPOINMOBILIARIO,SA
ESTADODECAMBIOSENELPATRIMONIONETOCONSOLIDADOEJERCICIO2020
B)ESTADOTOTALDECAMBIOSENELPATRIMONIONETO
(Expresadoseneuros)
SALDOALFINALDELEJERCICIO2018 4.666.536,00 6.072.041,92
(14.860,37) 10.023.324,03
(4.018.759,76)
-(260.290,14)
-
- (79.194,35)
-
5.925.369,92
(1.745.185,07)
0,00 - -
-
(827.167,69)
223.209,88 (349,60)
- (3.758.469,62)
- 827.167,69
- -
- -
- (139.591,84) (59.834,35)
-
23.783,69 (349,60) (3.758.469,62) (275.150,51)
(696,57)
- - -
- (1.744.488,50)
- 3.758.469,62
- -
- -
- (2.342.775,51)
- -
(96.086,11)
- (687.575,85) (19.360,00)
-
(803.021,96)
-- - - -
- - - -
Totalingresosygastosreconocidos. Distribuciónderesultadosdelejercicioanterior. Otrasvariacionesdelpatrimonioneto. Ampliaióndecapital
SALDOALFINALDELEJERCICIO2019 4.666.536,00 6.072.041,92
-
- (1.415.694,11)
- -
- -
- - - -
Totalingresosygastosreconocidos. Distribuciónderesultadosdelejercicioanterior. Otrasvariacionesdelpatrimonioneto. Ampliaióndecapital
SALDOALFINALDELEJERCICIO2020 4.666.536,00 6.072.041,92 (2.218.716,07) (2.318.991,82) (349,60) (1.744.488,50) (275.847,08) 4.180.184,85
co Grupo Inmobiliario S.A.
Memoria abreviada correspondiente al segundo semestre ejercicio 2020
1) Actividad de la empresa
Ayco Grupo Inmobiliario, S.A., (en adelante la Sociedad) se constituyó el 30 de julio de 1941 como sociedad anónima en España por un período de tiempo indefinido bajo la denominación social de Inmobiliaria Alcázar, S.A. Con fecha 21 de junio de 2000, la Junta General de Accionistas aprobó el cambio de denominación social por el de Ayco Grupo Inmobiliario, S.A.
Con fecha 3 de noviembre de 2015 el Consejo de Administración aprobó el traslado de su domicilio social a la calle Almagro 14, Madrid.
Con fecha 27 de junio 2013 la Junta General de Accionistas modificó el objeto social de la Sociedad a efectos de su adecuación al artículo 2 de la Ley 1/2009, de 26 de octubre, sobre Sociedades Anónimas Cotizadas de Inversión en el Mercado Inmobiliario (SOCIMI).
Su objeto social consiste, fundamentalmente, en:
1. La adquisición y promoción de inmuebles de naturaleza urbana para su arrendamiento, incluyéndose la actividad de promoción y rehabilitación de edificios.
2. La tenencia de participaciones en el capital social de otras sociedades anónimas cotizadas de inversión en el mercado inmobiliario o en el capital social de otras entidades residentes o no en el territorio español, que tengan el mismo objeto social que aquéllas y que estén sometidas a un régimen similar al establecido para las sociedades anónimas cotizadas de inversión en el mercado inmobiliario en cuanto a la política obligatoria, legal o estatutaria, de distribución de beneficios.
3. La tenencia de acciones o participaciones de Instituciones de Inversión Colectiva Inmobiliaria reguladas en la Ley 35/2003, de 4 de noviembre, de Instituciones de Inversión Colectiva.
4. La realización de obras y construcciones públicas o privadas.
5. La urbanización de terrenos y parcelas.
6. La adquisición, tenencia, uso, disfrute, administración, enajenación de títulos valores.
7. La representación de empresas y sociedades y de sus marcas, productos y patentes.
8. Asesoramiento, gestión o colaboración en favor de personas físicas o jurídicas españolas o extranjeras, incluyendo específicamente la gestión de activos inmobiliarios y financieros procedentes de la reestructuración de entidades financieras.
9. La valoración por cuenta de terceros, de bienes y derechos.
La Sociedad como cabecera de un Grupo de sociedades cuya actividad principal consiste en complementar la actividad de la sociedad principal mediante la edificación y la promoción inmobiliaria. El ejercicio social de la Sociedad comienza el 1 de enero y finaliza el 31 de diciembre de cada año.
La Sociedad como cabecera de un Grupo de sociedades dependientes y, de acuerdo con la legislación vigente, está obligada a formular separadamente cuentas consolidadas. Dichas cuentas consolidadas han sido elaboradas con arreglo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) establecidas por el Reglamento (CE) nº 1606/2002 del Parlamento Europeo y del Consejo de 19 de julio de 2002, así como por todas las disposiciones e interpretaciones que lo desarrollan.
La totalidad de las acciones de la Sociedad están admitidas a cotización en el mercado de corros en la
Bolsa de Madrid, Barcelona y Bilbao. La cotización al cierre del periodo 2020 asciende a 0,96 euros por acción.
2) Bases de presentación de las cuentas anuales
2.1 Marco normativo de información financiera aplicable a la Sociedad
Estas cuentas anuales se han formulado por los Administradores de acuerdo con el marco normativo de información financiera aplicable a la Sociedad, que es el establecido en:
a) Código de Comercio y la restante legislación mercantil.
b) Plan General de Contabilidad aprobado por el Real Decreto 1514/2007 y sus adaptaciones sectoriales, en concreto, la de empresas inmobiliarias.
c) Las normas de obligado cumplimiento aprobadas por el Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas en desarrollo del Plan General de Contabilidad y sus normas complementarias.
d) El resto de la normativa contable española que resulte de aplicación.
2.2 Imagen fiel
Las cuentas anuales adjuntas han sido obtenidas de los registros contables de la Sociedad y se presentan de acuerdo con el R.D. 1514/2007 por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad y la Orden Ministerial de 28 de diciembre de 1994, por la que se aprueban las Normas de Adaptación del Plan General de Contabilidad a las empresas inmobiliarias y el Real Decreto 1564/1989 de 22 de diciembre y modificaciones posteriores, de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, de los resultados y de los flujos de efectivo de la Sociedad que se han producido en el ejercicio.
Estas cuentas anuales, que han sido formuladas por los Administradores de la Sociedad, se someterán a la aprobación por la Junta General Ordinaria de Accionistas, estimándose que serán aprobadas sin modificación alguna.
Salvo que se indique lo contrario, los importes incluidos en las cuentas anuales se expresan en euros.
2.3 Principios contables no obligatorios aplicados
No se han aplicado principios contables no obligatorios. Adicionalmente, los Administradores han formulado estas cuentas anuales teniendo en consideración la totalidad de los principios y normas contables de aplicación obligatoria que tienen un efecto significativo en dichas cuentas anuales. No existe ningún principio contable que, siendo obligatorio, haya dejado de aplicarse.
2.4 Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre
En la elaboración de las cuentas anuales adjuntas se han utilizado estimaciones realizadas por los Administradores de la Sociedad para valorar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellas. Básicamente estas estimaciones se refieren a:
- La evaluación de posibles pérdidas por deterioro de determinados activos (véanse Notas
4.3 y 4.5).
- El valor razonable de determinados activos no cotizados, en particular los activos
inmobiliarios (véase Nota 4.6).
- El valor de mercado de las existencias (Nota 4.6).
- El cálculo de provisiones (véase Nota 4.9).
- La gestión de riesgos y en especial el riesgo de liquidez (véase Nota 7.3).
A pesar de que estas estimaciones se han realizado sobre la base de la mejor información disponible al cierre del segundo semestre del ejercicio 2020, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en los próximos ejercicios, lo que se realizaría, en su caso, de forma prospectiva.
2.5 Comparación de la información
La información contenida en esta memoria abreviada referida al 2 semestre del ejercicio 2020 se presenta, a efectos comparativos, con la información del ejercicio 2019.
2.6 Agrupación de partidas
Determinadas partidas del balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo se presentan de forma agrupada para facilitar su comprensión, si bien, en la medida en que sea significativa, se ha incluido la información desagregada en las correspondientes notas de la memoria.
2.7 Cambios en criterios contables y corrección de errores
Durante periodo, no se han producido cambios de criterios contables significativos respecto a los criterios aplicados en el ejercicio 2019. En la elaboración de los estados financieros adjuntas no se ha detectado ningún error significativo que haya supuesto la modificación de los importes incluidos en las cuentas anuales del ejercicio 2019.
2.8 Principio de empresa en funcionamiento
La sociedad en su nueva etapa ha realizado las siguientes actuaciones, para garantizar su continuidad y funcionamiento:
• Ampliación de capital por importe de 3 millones de euros, totalmente suscrita y desembolsada el 26 de septiembre de 2015, dejando la cifra de capital en un total de 3.233.072 euros.
• Ampliación de capital en el mes de noviembre de 2016, por un importe de 926.187,78 € y una prima de emisión de 3.704.751,12 €
• En el ejercicio 2017 se ha realizado un contrasplit por el que se ha redenominado el nominal de la acción a 0,3 €/acc. Por lo que se formaliza la conversión de las acciones en el ratio 1 a 10 pasando el Capital de 138.641.980 acciones de valor nominal 0,03 a estar constituído por 13.864.198 acciones de valor nomina 0,3 €/acc.
• Ampliación de capital en el mes de octubre de 2017, por un importe de 507.276,60 € de Capital y una prima de emisión de 2.367.290,80 €
En este sentido, el plan de negocio elaborado para los próximos cinco años, que está siendo presentado a potenciales inversores, tiene por objeto el desarrollo de un nuevo plan de inversiones que permita alcanzar a la Sociedad un volumen de operaciones razonable. Los Administradores confían en el éxito del proceso, lo que unido al reequilibrio financiero permitira a la Sociedad mantener y consolidar la actividad inmobiliaria alcanzando un volumen de operaciones razonable para una compañía cotizada.
.Por estos motivos, los Administradores de la Sociedad han elaborado los estados financieros semestrales del segundo semestre del ejercicio 2020 adjuntos, bajo el principio de empresa en funcionamiento.
3) Distribución del resultado
Los resultados se aplicarán a reservas.
4) Normas de registro y valoración
Las principales normas de registro y valoración utilizadas por la Sociedad en la elaboración de sus estados financieros intermedios han sido los mismos de las cuentas anuales del ejercicio 2019, de acuerdo con las establecidas por el Plan General de Contabilidad, han sido las siguientes:
1. Inmovilizado intangible
Como norma general, el inmovilizado intangible se valora inicialmente por su precio de adquisición o coste de producción. Posteriormente se valora a su coste minorado por la correspondiente amortización acumulada y, en su caso, por las pérdidas por deterioro que haya experimentado. Dichos activos se amortizan en función de su vida útil.
Aplicaciones informáticas
La Sociedad registra en esta cuenta los costes incurridos en la adquisición y desarrollo de programas de ordenador, incluidos los costes de desarrollo de las páginas web. Los costes de mantenimiento de las aplicaciones informáticas se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se incurren. La amortización de las aplicaciones informáticas se realiza aplicando el método lineal durante un periodo de 4 años.
2. Inmovilizado material
El inmovilizado material se valora, inicialmente, por su precio de adquisición o coste de producción y, posteriormente, se minora por la correspondiente amortización acumulada y las pérdidas por deterioro, si las hubiera, conforme al criterio establecido en la Nota 4.3.
Los gastos de conservación y mantenimiento de los diferentes elementos que componen el inmovilizado material se imputan a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se incurren. Por el contrario, los importes invertidos en mejoras que contribuyen a aumentar la capacidad o eficiencia o a alargar la vida útil de dichos bienes se registran como mayor coste de los mismos.
Para aquellos inmovilizados que necesitan un periodo de tiempo superior a un año para estar en condiciones de uso, los costes capitalizados incluyen los gastos financieros que se hayan devengado antes de la puesta en condiciones de funcionamiento del bien y que hayan sido girados por el proveedor o correspondan a préstamos u otro tipo de financiación ajena, específica o genérica, directamente atribuible a la adquisición o fabricación del mismo.
Durante los el periodo la Sociedad no ha incorporado gastos financieros como mayor valor del inmovilizado material.
La Sociedad amortiza el inmovilizado material siguiendo el método lineal, aplicando porcentajes de amortización anual calculados en función de los años de vida útil estimada de los respectivos bienes, según el siguiente detalle:
Construcciones
Otras instalaciones
Mobiliario
Equipos informáticos
Elementos de transporte
Otro inmovilizado material
Porcentaje Anual
2
10 10 25 12,00 25,00
25
Años de Vida Útil
Estimados
50
10 10 4 4,00 - 8,33
4
3. Deterioro de valor de activos materiales
Al cierre de cada ejercicio o siempre que existan indicios de pérdida de valor, la Sociedad procede a estimar mediante el denominado "Test de deterioro" la posible existencia de pérdidas de valor que reduzcan el valor recuperable de dichos activos a un importe inferior al de su valor en libros.
El importe recuperable se determina como el mayor importe entre el valor razonable menos los costes de venta y el valor en uso.
Cuando una pérdida por deterioro de valor revierte posteriormente, el importe en libros del activo o de la unidad generadora de efectivo se incrementa en la estimación revisada de su importe recuperable, pero de tal modo que el importe en libros incrementado no supere el importe en libros
que se habría determinado de no haberse reconocido ninguna pérdida por deterioro en ejercicios anteriores. Dicha reversión de una pérdida por deterioro de valor se reconoce como ingreso.
4. Arrendamientos
Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que de las condiciones de los mismos se deduzca que se transfieren al arrendatario sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo objeto del contrato.
Los demás arrendamientos se clasifican como arrendamientos operativos.
Arrendamiento operativo
En las operaciones de arrendamiento operativo, la propiedad del bien arrendado y, sustancialmente todos los riesgos y beneficios que recaen sobre el bien, los tiene el arrendador.
Cuando la Sociedad actúa como arrendatario los gastos derivados de los acuerdos de arrendamiento operativo se cargan a la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio en que se devengan.
Cualquier pago que pudiera realizarse al contratar un arrendamiento operativo, se tratará como un pago anticipado que se imputará a resultados a lo largo del periodo del arrendamiento, a medida que se reciban los beneficios del activo arrendado.
5. Instrumentos financieros
4.5.1 Activos financieros
Clasificación
Los activos financieros que posee la Sociedad se clasifican en las siguientes categorías:
a) Préstamos y partidas a cobrar.
b) Inversiones mantenidas hasta el vencimiento: valores representativos de deuda, con fecha de vencimiento fijada y cobros de cuantía determinable, que se negocian en un mercado activo y sobre los que la Sociedad manifiesta su intención y capacidad para conservarlos en su poder hasta la fecha de su vencimiento.
c) Inversiones en el patrimonio de empresas del Grupo: se consideran empresas del Grupo aquellas vinculadas con la Sociedad por una relación de control.
d) Efectivo y otros activos líquidos equivalentes: comprende tanto la caja como los depósitos bancarios a la vista e inversiones realizadas con vencimiento anterior a tres meses en activos no expuestos a fluctuaciones de valor.
Valoración inicial
Los activos financieros se registran, en términos generales, inicialmente al valor razonable de la contraprestación entregada más los costes de la transacción que sean directamente atribuibles. En el caso de inversiones en el patrimonio de empresas del grupo que otorgan control sobre la sociedad dependiente, los honorarios abonados a asesores legales u otros profesionales relacionados con la adquisición de la inversión se imputan directamente a la cuenta de pérdidas y ganancias.
Valoración posterior
Las inversiones en empresas del Grupo, multigrupo o asociadas se valoran por su coste, minorado, en su caso, por el importe acumulado de las correcciones valorativas por deterioro. Dichas correcciones se calculan como la diferencia entre su valor en libros y el importe recuperable, obtenido este por norma general de las valoraciones a valor razonable realizadas por tasadores independientes de los activos que desarrollan dichas sociedades, dado que, en su mayoría, desarrollan una única promoción o gestión urbanística.
Deterioro
Al menos al cierre del ejercicio la Sociedad realiza un test de deterioro para los activos financieros que no están registrados a valor razonable. Se considera que existe evidencia objetiva de deterioro si el valor recuperable del activo financiero es inferior a su valor en libros. Cuando se produce, el registro de este deterioro se registra en la cuenta de pérdidas y ganancias.
La Sociedad evalúa esta existencia de evidencia objetiva de deterioro, en el caso de los préstamos y cuentas por cobrar, considerando las dificultades financieras del deudor así como los incumplimientos de cláusulas contractuales, si bien tiene en consideración otros aspectos tales como el retraso en los pagos, entre otros. Para las inversiones en empresas del Grupo, multigrupo o asociadas, la Sociedad evalúa la existencia de evidencia objetiva de deterioro considerando el valor recuperable, de acuerdo a lo indicado anteriormente en esta misma nota. Salvo mejor evidencia del importe recuperable, se toma en consideración el patrimonio neto de la entidad participada.
Baja de activos financieros
La Sociedad da de baja los activos financieros cuando expiran o se han cedido los derechos sobre los flujos de efectivo del correspondiente activo financiero y se han transferido sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad, tales como en ventas en firme de activos, cesiones de créditos comerciales en operaciones de "factoring" en las que la empresa no retiene ningún riesgo de crédito ni de interés, las ventas de activos financieros con pacto de recompra por su valor razonable o las titulizaciones de activos financieros en las que la empresa cedente no retiene financiaciones subordinadas ni concede ningún tipo de garantía o asume algún otro tipo de riesgo.
Por el contrario, la Sociedad no da de baja los activos financieros, y reconoce un pasivo financiero por un importe igual a la contraprestación recibida, en las cesiones de activos financieros en las que se retenga sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad.
La Sociedad no ha descontado efectos sin recurso durante los ejercicios 2020 y el 2019.
4.5.2 Pasivos financieros
Son pasivos financieros aquellos débitos y partidas a pagar que tiene la Sociedad y que se han originado en la compra de bienes y servicios por operaciones de tráfico de la empresa, o aquellos que sin tener un origen comercial, no pueden ser considerados como instrumentos financieros derivados.
Los débitos y partidas a pagar se valoran inicialmente al valor razonable de la contraprestación recibida, ajustada por los costes de la transacción directamente atribuibles. Con posterioridad, dichos pasivos se valoran de acuerdo con su coste amortizado.
La Sociedad da de baja los pasivos financieros cuando se extinguen las obligaciones que los han generado.
4.5.3 Instrumentos de patrimonio
Un instrumento de patrimonio representa una participación residual en el Patrimonio de la Sociedad, una vez deducidos todos sus pasivos.
Los instrumentos de capital emitidos por la Sociedad se registran en el patrimonio neto por el importe recibido, neto de los gastos de emisión.
Las acciones propias que adquiere la Sociedad durante el ejercicio se registran, por el valor de la contraprestación entregada a cambio, directamente como menor valor del Patrimonio neto. Los resultados derivados de la compra, venta, emisión o amortización de los instrumentos de patrimonio propio, se reconocen directamente en Patrimonio neto, sin que en ningún caso se registre resultado alguno en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Al 31 de diciembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019 la Sociedad mantiene 190 acciones propias valoradas por un importe de 350 euros. Durante los ejercicios 2020 y el ejercicios 2019 la Sociedad no ha realizado transacciones con acciones propias (véase Nota 10).
Al final del periodo de los actuales EEFF la cifra total de acciones de la Sociedad en el balance representaba el 0,0009% del total de acciones de Ayco Grupo Inmobiliario, S.A (0,0009 % en 2019).
Conforme a la Ley de Sociedades de Capital, el porcentaje límite de acciones propias que puede disponer la Sociedad es el 10%.
4.6 Existencias
Este epígrafe del balance recoge los activos que la Sociedad:
a)Mantiene para su venta en el curso ordinario de su negocio,
b)Tienen en proceso de producción, construcción o desarrollo con dicha finalidad, o
c)Prevé consumirlos en el proceso de producción o en la prestación de servicios.
Consecuentemente, se consideran existencias los terrenos y demás propiedades que se mantienen para su venta o para su integración en una promoción inmobiliaria.
Los "Terrenos y Solares" se valoran a su precio de adquisición, incrementado por los costes de urbanización si los hubiese, así como otros gastos relacionados con la compra (impuesto de transmisiones, gastos de registro, etc.) y los gastos financieros derivados de su financiación durante los seis meses previos al comienzo de ejecución de las obras de construcción, o a su valor de mercado, si éste fuera menor.
En las "Promociones en curso" e "Inmuebles terminados" se incluyen los costes incurridos hasta el cierre del ejercicio, en la construcción de las promociones inmobiliarias. En estos costes se incluyen básicamente: la urbanización, el proyecto, las licencias, la construcción y los gastos financieros específicos correspondientes al período de construcción, así como el coste de los terrenos.
Para aquellas existencias que necesitan un período de tiempo superior a un año para estar en condiciones de ser vendidas, el coste incluye los gastos financieros que han sido girados por el proveedor o corresponden a préstamos u otro tipo de financiación ajena, específica o genérica, directamente atribuible a la fabricación o construcción. Durante los ejercicios 2020 no se han activado los costes financieros propios de cada una de las promociones en curso que han generado, para la financiación de los proyectos y en el ejercicio 2019 no se han activado intereses financieros en las construcciones. No obstante lo anterior, los gasto financieros generados en el Proyecto Byblos, no se han activado en el ejercicio 2019, dado que el proyecto se ha vendido en el primer semestre del ejercicio..
El valor en libros de las existencias de la Sociedad se corrige mediante la correspondiente provisión por deterioro, para adecuar el citado valor en libros al valor de mercado asignado por el experto independiente en su tasación. En este sentido, la Sociedad realizó con en el último trimestre de 2019 una valoración de su cartera inmobiliaria a través de la sociedad GESVAL, Tinsa y UVE. Dicha valoración se realizó conforme a la metodología valorativa establecida en la Orden ECO/805/2003 de 27 de marzo, sobre normas de valoración de inmuebles y no ha supuesto el registro de provisiones por deterioro de valor de existencias inmobiliarias por su importe ser superior al valor en libros, si bien estas valoraciones han dado lugar a la reversión del deterioro de algunos activos, para ajustar su valor en libros a su valor de tasación. Los Administradores de la Sociedad, en base a ofertas de mercado recibidas en firme sobre algunos activos, que se está valorando su venta, consideran que existen deterioros en estos, por lo que han optado por deteriorar, por un importe de 388.412 €
(Calahonda) en el ejercicio 2019.
4.7 Impuesto sobre beneficios
El gasto o ingreso por impuesto sobre beneficios comprende la parte relativa al gasto o ingreso por el impuesto corriente y la parte correspondiente al gasto o ingreso por impuesto diferido.
El impuesto corriente es la cantidad que la Sociedad satisface como consecuencia de las liquidaciones fiscales del Impuesto sobre beneficios relativas a un ejercicio. Las deducciones y otras ventajas fiscales en la cuota del impuesto, excluidas las retenciones y pagos a cuenta, así como las pérdidas fiscales compensables de ejercicios anteriores y aplicadas efectivamente en éste, dan lugar a un menor importe del impuesto corriente.
El gasto o el ingreso por impuesto diferido se corresponde con el reconocimiento y la cancelación de los activos y pasivos por impuesto diferido. Estos incluyen las diferencias temporarias que se identifican como aquellos importes que se prevén pagaderos o recuperables derivados de las diferencias entre los importes en libros de los activos y pasivos y su valor fiscal, así como las bases
imponibles negativas pendientes de compensación y los créditos por deducciones fiscales no aplicadas fiscalmente. Dichos importes se registran aplicando a la diferencia temporaria o crédito que corresponda el tipo de gravamen al que se espera recuperarlos o liquidarlos.
Se reconocen pasivos por impuesto diferido para todas las diferencias temporarias imponibles, excepto aquellas derivadas del reconocimiento inicial de fondos de comercio o de otros activos y pasivos en una operación que no afecta ni al resultado fiscal ni al resultado contable y no es una combinación de negocios.
Por su parte, los activos por impuesto diferido sólo se reconocen en la medida en que se considere probable que la Sociedad vaya a disponer de ganancias fiscales futuras contra las que poder hacerlos efectivos.
Los activos y pasivos por impuesto diferido, originados por operaciones con cargos o abonos directos en cuentas de patrimonio, se contabilizan también con contrapartida en patrimonio neto.
En cada cierre contable se reconsideran los activos por impuesto diferido registrados, efectuándose las oportunas correcciones a los mismos en la medida en que existan dudas sobre su recuperación futura. Asimismo, en cada cierre se evalúan los activos por impuesto diferido no registrados en balance y éstos son objeto de reconocimiento en la medida en que pase a ser probable su recuperación con beneficios fiscales futuros.
4.8 Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio de devengo, es decir, cuando se produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. Dichos ingresos se valoran por el valor razonable de la contraprestación recibida, deducidos descuentos e impuestos.
El reconocimiento de los ingresos por ventas se produce en el momento en que se han transferido al comprador los riesgos y beneficios significativos inherentes a la propiedad del bien vendido, no manteniendo la gestión corriente sobre dicho bien, ni reteniendo el control efectivo sobre el mismo.
En cuanto a los ingresos por prestación de servicios, éstos se reconocen considerando el grado de realización de la prestación a la fecha de balance, siempre y cuando el resultado de la transacción pueda ser estimado con fiabilidad.
Por lo que se refiere a las ventas de promociones inmobiliarias, la Sociedad sigue el criterio de reconocer las ventas y el coste de las mismas cuando se han entregado los inmuebles y la propiedad de éstos ha sido transferida.
La Sociedad sigue el criterio de reconocer las ventas de suelo cuando se trasmiten los riesgos y beneficios de la propiedad del mismo, lo cual habitualmente sucede cuando se firma la escritura de compraventa.
Los intereses recibidos de activos financieros se reconocen utilizando el método del tipo de interés efectivo y, los dividendos, cuando se declara el derecho del accionista a recibirlos. En cualquier caso, los intereses y dividendos de activos financieros devengados con posterioridad al momento de la adquisición se reconocen como ingresos en la cuenta de pérdidas y ganancias.
4.9 Provisiones y contingencias
Los Administradores de la Sociedad en la formulación de las cuentas anuales diferencian entre:
a) Provisiones: saldos acreedores que cubren obligaciones actuales derivadas de sucesos pasados, cuya cancelación es probable que origine una salida de recursos, pero que resultan indeterminados en cuanto a su importe y/ o momento de cancelación.
b) Pasivos contingentes: obligaciones posibles surgidas como consecuencia de sucesos pasados, cuya materialización futura está condicionada a que ocurra, o no, uno o más eventos futuros independientes de la voluntad de la Sociedad.
Las cuentas anuales recogen todas las provisiones con respecto a las cuales se estima que la probabilidad de que se tenga que atender la obligación es mayor que de lo contrario. Salvo que sean
considerados como remotos, los pasivos contingentes no se reconocen en las cuentas anuales sino que se informa sobre los mismos en las notas de la memoria.
Las provisiones se valoran por el valor actual de la mejor estimación posible del importe necesario para cancelar o transferir la obligación, teniendo en cuenta la información disponible sobre el suceso y sus consecuencias, y registrándose los ajustes que surjan por la actualización de dichas provisiones como un gasto financiero conforme se va devengando.
La tipología de provisiones que recogen las cuentas anuales de la Sociedad corresponden a:
• Provisiones para impuestos por el importe estimado de litigios y otras posibles obligaciones con las Administraciones Públicas.
• Provisiones por el importe estimado de los distintos procedimientos judiciales y reclamaciones entabladas contra la Sociedad con origen en el desarrollo habitual de sus actividades.
Los asesores legales de la Sociedad así como sus Administradores entienden que la conclusión de estos procedimientos y reclamaciones no producirá un efecto significativo en las cuentas anuales.
4.10 Indemnizaciones por despido
De acuerdo con la legislación vigente, la Sociedad está obligada al pago de indemnizaciones a aquellos empleados con los que, bajo determinadas condiciones, rescinda sus relaciones laborales. Por tanto, las indemnizaciones por despido susceptibles de cuantificación razonable se registran como gasto en el ejercicio en el que se adopta la decisión del despido. En las cuentas anuales adjuntas no se ha registrado provisión alguna por este concepto.
4.11 Elementos patrimoniales de naturaleza medioambiental
Se consideran activos de naturaleza medioambiental los bienes que son utilizados de forma duradera en la actividad de la Sociedad, cuya finalidad principal es la minimización del impacto medioambiental y la protección y mejora del medioambiente, incluyendo la reducción o eliminación de la contaminación futura.
La actividad de la Sociedad, por su naturaleza no tiene un impacto medioambiental significativo.
4.12 Transacciones con vinculadas
La Sociedad realiza todas sus operaciones con vinculadas a valores de mercado. Los Administradores de la Sociedad consideran que no existen riesgos significativos por este aspecto de los que puedan derivarse pasivos de consideración en el futuro.
4.13 Partidas corrientes y no corrientes
La Sociedad y sus filiales presenta los activos y pasivos corrientes de acuerdo con el curso normal de la explotación de la empresa. Los activos y pasivos corrientes con un vencimiento estimado superior a doce meses son los siguientes:
Euros | ||
2º SEMESTRE 2020 | 2019 | |
Existencias | 14.915.536,57 | 16.618.936,55 |
Total activos corrientes | 14.915536,57 | 16.618.936,55 |
4.14 Estado de flujos de efectivo
En el estado de flujos de efectivo se utilizan las siguientes expresiones en el sentido que figura a continuación:
-Flujos de efectivo: entradas y salidas de efectivo o de otros medios equivalentes, entendiendo por éstos las inversiones a plazo inferior a tres meses de gran liquidez y bajo riesgo de alteraciones en su valor.
-
Actividades de explotación: son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos ordinarios de la Sociedad, así como otras actividades que no puedan ser calificadas como de inversión o financiación.
-
Actividades de inversión: las de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes.
-
Actividades de financiación: actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero.
-
5)Inmovilizado material
El movimiento habido en este capítulo del balance de situación en el ejercicio 2020, así como la información más significativa que afecta a este epígrafe han sido los siguientes:
Ejercicio 2020
Euros
31/12/19
Altas
Bajas
31/12/2020
Coste:
Inmovilizado intangible
21.531
21.531
Terrenos y ConstruccionesInstalaciones técnicas y otro inmv. Material
1.281
1.281
-
-240.308
240.308
263.120 | 263.120 | |||
Amortización Acumulada: Inmovilizado intangible Construcciones Instalaciones técnicas y otro inmov. Material | -20.891 -1.282 -240.308 | -639 -5.971 | - | -21.532 -1.282 -246.279 |
(263.120) | - | (263.120) | ||
Neto | - | |||
Al cierre del periodo la Sociedad tenía elementos del inmovilizado material totalmente amortizados que seguían en uso, conforme al siguiente detalle:
Euros | ||
31/12/2020 | 31/12/2019 | |
Construcciones Maquinaria Otras instalaciones Mobiliario Equipos proceso de información Otro inmovilizado material | 1.282 2.001 44.331 66.851 131.419 394 | 1.282 2.001 44.331 66.851 131.419 394 |
246.280 | 246.280 |
No se han identificado deterioros sobre los activos materiales al cierre del periodo.
Durante el periodos de los actuales EEFF del los ejercicios 2020 no se han capitalizado gastos financieros en el inmovilizado material de la Sociedad, correspondiente a las inversiones inmobiliarias.
La política de la Sociedad es formalizar pólizas de seguro para cubrir los posibles riesgos a que están sujetos los diversos elementos de su inmovilizado material. El Consejo de Administración de la Sociedad estima que la cobertura existente es adecuada.
6) Arrendamientos
Arrendamiento operativo
El cargo a la cuenta de pérdidas y ganancias del 2º semestre 2020 en concepto de arrendamiento operativo ha ascendido a 47.248 euros (44.779 euros en el ejercicio 2019).
Al 31 de diciembre de 2020, la Sociedad tiene contratadas con los arrendadores las siguientes cuotas de arrendamiento mínimas, de acuerdo con los actuales contratos en vigor, sin tener en cuenta repercusión de gastos comunes, incrementos futuros por IPC, ni actualizaciones futuras de rentas pactadas contractualmente:
Euros | ||
Arrendamientos operativos cuotas mínimas | Valor Nominal | |
2020 | 2019 | |
Menos de un año Entre uno y cinco años | 44.779 | 44.779 |
Total | 44.779 | 44.779 |
Al 31 de diciembre de 2020, el contrato de arrendamiento operativo que tiene la Sociedad se corresponde con el arrendamiento de sus oficinas situadas en la calle Almagro nº 14 de Madrid que fue firmado con fecha 15 de octubre de 2015, con duración de dos años, prorrogables, a partir de la fecha del contrato. Asimismo, el importe por renta pagado durante el periodo 2020 ha ascendido a 44.779 euros, sin incluir los gastos asimilados.
7) Activos financieros (largo y corto plazo)
7.1 Inversiones en empresas del Grupo y asociadas a largo plazo e Inversiones financieras a largo plazo
El saldo de las cuentas del epígrafe "Inversiones financieras a largo plazo" al cierre del semestre del ejercicio 2020 y 2019 es el siguiente, en euros:
Clases | Instrumentos Financieros a Largo Plazo |
Categorías | Instrumentos de Patrimonio | Créditos, Derivados y Otros | Total | |||
31/12/2020 | 2019 | 31/12/2020 | 2019 | 31/12/2020 | 2019 | |
Inversiones en empresas del Grupo y asociadas Préstamos y partidas a cobrar | 3.682.533 - | 3.682.533 - | - 3.200 | - 3.200 | 3.682.533 3.200 | 3.682.533 3.200 |
Total | 3.682.533 | 3.682.533 | 3.200 | 3.200 | 3.685.733 | 3.685.733 |
Instrumentos de Patrimonio
.
La información más significativa relacionada con las empresas del Grupo y multigrupo al cierre del periodo 2020 y 2019 es la siguiente (Información obtenida de los estados financieros no auditados):
31 de diciembre 2020
º | Euros | ||||||
Porcentaje | Valor en libros | ||||||
Denominación | Actividad | De Participación | Capital | Resto de Patrimonio | Total Patrimonio | Coste | Deterioro Acumulado |
R. Cala Millor | En liquidación | 47 | 43.243 | - | 43.243 | 28.248 | (7.330) |
Royalquivir S.A. | En liquidación | 100 | 156.263 | (2.308) | 153.955 | 96.313 | (96.313) |
CofebaAC J. Mat/H Cupido | Sin actividad | 100 | 1 | - | 1 | 4.431 | (4.429) |
Altos del Brijan S.A. | Sin actividad | 100 | 4.060.101 | (5.111.080) | (1.051.080) | 4.063.525 | (4.063.525) |
Promociones Can Batliu S.L. | Sin actividad | 100 | 2.200.000 | (2.763.627) | (583.236) | 2.200.000 | (2.200.000) |
Royaltur España | En liquidación | 55 | 144.243 | (690.515) | (546.272) | 3.005.061 | (3.005.061) |
Residencia Senior Ca´n Picafort | Sin actividad | 100 | 3.005 | - | 3.005 | 3.382 | - |
El Encinar del Guadairo | Sin actividad | 100 | 3.002.919 | (3.002.209) | 710 | 3.512.601 | (3.512.601) |
Promociones y Alojamientos Residencialesa | Sin actividad | 100 | 1.500.000 | (570.801) | 1.266.217 | 1.589.699 | (470.113) |
Urban Sa Rapita, S.L. | 100 | 3.000 | (1.000) | 2.000 | 2.000 | 59.537 | |
Byblos Costa del Sol, S.L. | 90 | 3.000 | 3.000 | (2.758.470) | 3.000 | ||
Belaunde Iberica | 100 | 2.495.000 | 2.494.830 | 2.494.830 | 2.554.829 |
7.2 Activos financieros a corto plazo
El detalle de activos financieros a corto plazo al cierre del periodo y ejercicio 2020 es el siguiente, en euros:
Clases Categorías | Activos Financieros a Corto Plazo | ||||
Valores Representativos de Deuda | Créditos, Derivados yTotal Otros | ||||
31/12/2020 | 2019 | 31/12/2020 | 2019 | 2020 | |
Inversiones mantenidas hasta el vencimiento Préstamos y partidas a cobrar | 58.850 - | 58.850 | |||
Total | 58.850 | 58.850 |
Créditos, derivados y otros
Al cierre del periodo 2020 y 2019, el detalle de los créditos pendientes de cobro por parte de la Sociedad es el siguiente:
Euros | |
31/12/2020 | 31/12/2019 |
Créditos por operaciones comerciales Deudores varios | ||
Total créditos por operaciones comerciales | ||
Créditos por operaciones no comerciales Créditos a empresas del grupo Fianzas y depósitos | 3.840 | 3.840 |
Total créditos por operaciones no comerciales | 3.840 | 3.840 |
Total | 3.840 | 3.840 |
En opinión de los Administradores de la Sociedad Dominante, el valor razonable de los créditos concedidos y cuentas por cobrar registradas no difiere significativamente de su coste contable.
7.3 Información sobre naturaleza y nivel de riesgo de los instrumentos financieros
La gestión de los riesgos financieros de la Sociedad está coordinada por su Alta Dirección, la cual tiene establecidos los mecanismos necesarios para controlar la exposición a las variaciones en los tipos de interés y tipos de cambio, así como a los riesgos de crédito y liquidez. A continuación se indican los principales riesgos financieros que impactan a la Sociedad:
9.3 Información sobre naturaleza y nivel de riesgo de los instrumentos financieros
La gestión de los riesgos financieros del Grupo está coordinada por su Alta Dirección, la cual tiene establecidos los mecanismos necesarios para controlar la exposición a las variaciones en los tipos de interés, así como a los riesgos de crédito y liquidez fundamentalmente. A continuación, se indican los principales riesgos financieros que impactan al Grupo:
a. Riesgo de crédito:
Los principales activos financieros del Grupo son saldos de caja y efectivo, deudores comerciales y otras cuentas a cobrar, e inversiones, que representan la exposición máxima del Grupo al riesgo de crédito en relación con los activos financieros.
El riesgo de crédito del Grupo es atribuible principalmente a sus deudas comerciales. Los importes se reflejan en el balance consolidado netos de deterioros por insolvencias, las cuales son estimadas por la Dirección de la Sociedad Dominante en función de la experiencia de ejercicios anteriores y de su valoración del entorno económico actual.
Como norma general, el Grupo no tiene riesgo de crédito significativo ya que el cobro a sus clientes de promociones está garantizado por el bien transmitido y las colocaciones de tesorería o contratación de derivados se realizan con entidades de elevada solvencia, en las que el riesgo de contraparte no es significativo.
b. Riesgo de liquidez:
El Grupo dispone de efectivo y otros activos líquidos equivalentes por importe de 263.232 euros (82.642 euros al 31 de diciembre de 2018). El Grupo posee a su vez inversiones financieras a corto plazo por importe de 146.028 euros (387.003 euros al 31 de diciembre de 2018).
En este sentido, en el mes de marzo de 2018 se formalizo un contrato de préstamo entre Varia Structured Opportunities, S.A. y la Sociedad por importe de 3.000.000 euros, con objeto definanciar el plan de negocio de la Sociedad, el cual prevé acometer nuevas inversiones que permitan alcanzar a la Sociedad un volumen de operaciones razonable y el desarrollo sostenible a largo plazo de la actividad.
Adicionalmente, en el mes de febrero de 2019 se formalizo un contrato de préstamo entre Fiduciam Nomines LTD. y la Sociedad por importe de 2.000.000 euros. Los Administradores consideran que dicha financiación dota de tesorería suficiente a la Sociedad para hacer frente a su estructura en el próximo ejercicio.
c. Riesgo de tipo de interés:
El Grupo está expuesto, en relación con sus activos y pasivos financieros, a fluctuaciones en los tipos de interés que podrían tener un efecto adverso en sus resultados y flujos de caja.
El objetivo de la gestión del riesgo de tipos de interés es alcanzar un equilibrio en la estructura de la deuda que permita minimizar el coste de la deuda en el horizonte plurianual con una volatilidad reducida en la cuenta de pérdidas y ganancias.
d. Riesgo de tipo de cambio:
El Grupo no tiene un riesgo de tipo de cambio significativo ya que la práctica totalidad de sus activos y pasivos, ingresos y gastos están denominados en euros.
8) Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
El epígrafe "Efectivo y otros activos líquidos equivalentes" incluye la tesorería de la Sociedad y depósitos bancarios a corto plazo con un vencimiento inicial de tres meses o un plazo inferior. El importe en libros de estos activos se aproxima a su valor razonable.
Al 31 de diciembre de 2020 no existen restricciones sobre el uso de efectivo y otros activos líquidos equivalentes de la Sociedad.
9) Existencias
El detalle de las existencias, en la Sociedad y sus filiales, al 31 de diciembre de 2020 y 2019 es el siguiente a su valor neto contable:
EXISTENCIAS | 31/12/2019 | ALTAS | BAJAS | TRASPASO | 31/12/2020 |
Terrenos y solares
14.855.498
1.336.154
13.519.344
Promociones en curso
1.073.061
15.740
98.794
990.007
Inmuebles terminados Anticipos | 472.253 218.125 | 188.049 | 472.253 | 406.184 |
16.618.937 | 203.789 | 1.907.190 | 15.220.700 | |
Durante el periodo 2020 la Sociedad no ha capitalizado gastos financieros como mayor valor de las existencias.
Durante el ejercicio 2019, se han incorporado como altas en existencias de New Sa Rapita, proyecto Camas, en Sevilla y Calahonda, Mijas, por un importe de 1.934.847 €. Este valor se corresponde al valor de las obtras realizadas en New Sa Rapita y a los incremento por labores previas realizadas en los nuevos suelos en Sevilla y Mijas y a los costes que se incorporan en el suelo en promoción de La Línea
10) Patrimonio neto y fondos propios
10.1 Capital Social
Con fecha 12 de mayo de 2015 la Junta General de Accionistas aprobó una ampliación de capital por importe de 9.999.999,59 euros mediante la compensación de los préstamos participativos concedidos por el Banco Mare Nostrum. Como resultado de dicha ampliación de capital. La Sociedad emitió 3.322.259 acciones ordinarias de 3,01 euros de valor nominal cada una de ellas.
Asimismo, con la misma fecha, la Junta General de Accionistas aprobó una reducción de capital para compensar resultados negativos de ejercicios anteriores. En este sentido, la Junta General de Accionistas acordó aplicar reservas por importe de 21.660.115 euros (12.596.570 euros de prima de emisión, 2.676.971 euros de reserva legal y 6.386.574 euros de reservas disponibles) y reducir capital por importe de 23.151.781 euros mediante la reducción del valor nominal de las acciones emitidas de 3,01 euros por acción a 0,03 euros por acción.
Tras los acuerdos de la Junta General de Accionistas, la Sociedad tenía emitidas 7.769.054 acciones de 0,03 euros de valor nominal cada una de ellas, todas ellas de la misma clase y con los mismos derechos.
Por otra parte, con la misma fecha, la Junta General de Accionistas aprobó una nueva ampliación de capital por importe de 3.000.000 euros mediante la emisión de 100 millones de acciones de 0,03 euros de valor nominal cada una de ellas.
Al 31 de diciembre de 2015 el capital social está constituido por 107.769.054 acciones de 0,03 euros de valor nominal, todas ellas suscritas, desembolsables y de la misma clase.
Con fecha 22 de diciembre de 2015 la Junta General de Accionistas Extraordinaria de la Sociedad autorizó al Consejo de Administración para poder acordar, en el momento que se estime, la realización de una nueva ampliación de capital dineraria por importe de 51.729.145,92 euros con prima de emisión.
Durante el ejercicio 2016 se ha realizado una ampliación de capital de 30.872.926 acciones con un nominal de 0,03 € y prima de emisión por 0,12 € por lo que se incrementan los fondos propios de la compañía en 4.630.938,90 €.
En el ejercicio 2017 se ha realizado un contrasplit por el que se ha redenominado el nominal de la acción a 0,3 €/acc. Por lo que se formaliza la conversión de las acciones en el ratio 1 a 10 pasando el Capital de
138.641.980 acciones de valor nominal 0,03 a estar constituido por 13.864.198 acciones de valor nomina 0,3 €/acc.
Finalmente, en el periodo 2017, se realizo una ampliación de capital con la emisión de 1.690.922 acciones con un valor nominal de 0,3 €/acc y una prima de emisión de1,4 €/acc, por lo que se incrementan los fondos de la Compañía hasta el valor de 4.666.536 € de nominal y con un valor de la pri a de emisión de 6.072.141,92 €.
Actualmente se encuentra en curso una ampliación de capital de hasta 4.000.000 de €, aprobada en la última Junta General de la compañía.
10.1.2 Patrimonio y fondos propios consolidados
EL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 |
Capital social | 4.666.536 |
Prima de emisión | 6.072.042 |
Reservas de la sociedad dominante | (2.218.716) |
Reserva de sociedades consolidadas | (2.318.991) |
Acciones de la sociedad dominante | ( 350) |
Resultado del ejercicio | (1.744.488) |
Socios externos | (275.847) |
FONDOS PROPIOS A 31/12/2020 | 4.180.184 |
La composición del accionariado de la Sociedad a 31 de diciembre de 2020 con un % de participación superior al 5 %, es la siguiente de acuerdo con la información publicada en la CNMV:
Accionista | % participación directa | Nº Acc directas |
Alpha Luna LLC | 18,11% | 2.817.205 |
Grupo Corporativo Laiman | 17,01% | 2.655.417 |
Rutaced LLC | 6,96% | 1.083.333 |
Spain Real Estate LLC | 6,23% | 970.370 |
Bejomi SA de CV | 5,39% | 833.333 |
Otros accionistas parti Inf al 5% | 53.74% | 7.195.462 |
TOTAL | 100% | 15.555.120 |
La totalidad de las acciones de la Sociedad están admitidas a cotización oficial en las Bolsas de Madrid, Barcelona y Bilbao en el mercado de corros. La cotización de la acción al 31 de diciembre de 2020 era de 0.96 euros por acción.
10.2 Reserva legal
De acuerdo con la Ley de Sociedades de Capital, la sociedad anónima debe destinar una cifra igual al 10% del beneficio del ejercicio a la reserva legal hasta que ésta alcance, al menos, el 20% del capital social. La reserva legal podrá utilizarse para aumentar el capital en la parte de su saldo que exceda del
10% del capital ya aumentado. Salvo para la finalidad mencionada anteriormente, y mientras no supere el 20% del capital social, esta reserva sólo podrá destinarse a la compensación de pérdidas y siempre que no existan otras reservas disponibles suficientes para este fin.
La Sociedad tiene dotada a 31 de diciembre de 2020 la reserva legal, por un importe de 6.095 € puesto | |
que ha sido compensada con los resultados negativos de ejercicios anteriores tras la reducción de capital | . |
la reserva legal, por un importe de 6.095 € puesto
tal.
10.3 Acciones propias
Al cierre del periodo la Sociedad mantenía acciones propias de acuerdo con el siguiente detalle:
Nº de Acciones | Coste medio adquisición (Euros) | Coste Total de Adquisición (Euros) | |
Acciones propias | 190 | 1.82 | 350 |
Tras la realización del Contrasplit, la Sociedad mantiene en autocartera 190 acciones con un valor de adquisición de 350.
A la fecha de elaboración de los actuales estados financieros, el Consejo de Administración no ha tomado una decisión sobre el destino final previsto para las acciones propias antes indicadas.
11) Provisiones
11.2 Provisiones a corto plazo
Ejercicio 2020
Euros | |||||
Provisiones a Corto Plazo | Saldo Inicial | Altas | Bajas | Reversiones | Saldo Final |
Otras responsabilidades | 230.107 | 71.424 | 158.683 | ||
Total a largo plazo | 230.108 | 71.424 | 158.683 |
Ejercicio 2019
Euros | |||||
Provisiones a Corto Plazo | Saldo Inicial | Altas | Bajas | Reversiones | Saldo Final |
Otras responsabilidades | 71.424 | 158.683 | 230.107 | ||
Total a largo plazo | 71.424 | 158.683 | 230.107 |
12) Deudas (Largo y corto plazo)
12.1 Pasivos financieros a corto plazo
El saldo de las cuentas del epígrafe "Deudas a corto plazo" al cierre del periodo y ejercicio 2020 es el siguiente, en euros:
Clases Categorías | Instrumentos Financieros a Corto Plazo | |||||
Deudas con Entidades de Crédito | Créditos y Otros | Total | ||||
31/12/2020 | 2019 | 31/12/2020 | 2019 | 31/12/2020 | 31/12/2019 | |
Débitos y partidas a pagar | 8.482.323 | 8.819.907 | 1.045.622 | 2.341.858 | 9.525.945 | 8.819.908 |
Total | 8.482.323 | 8.819.907 | 1.045.622 | 2.341.858 | 9.525.945 | 8.819.908 |
Créditos y otros a corto plazo -
El detalle de los vencimientos de los débitos y partidas a pagar del pasivo corriente al cierre del periodo y del ejercicio 2020 es como sigue:
Euros | ||
31/12/2020 | 31/12/2019 | |
Otros pasivos financieros Deudas con empresas del grupo y asociadas Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Proveedores Acreedores varios | 9.525.945 2.099.833 1.590.503 112.620 1.477.882 | 8.819.908 2.129.285 2.212.303 447.892 1.764.409 |
Total | 13.216.282 | 13.161.498 |
Los acreedores comerciales y otras cuentas a pagar corresponden principalmente a servicios prestados a la Sociedad principalmente en concepto de servicios profesionales independientes y obras ejecutadas en los proyectos en curso.
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar -
A continuación se detalla la información requerida por la Disposición adicional tercera de la Ley 15/2010, de 5 de julio (modificada a través de la Disposición final segunda de la Ley 31/2014, de 3 de diciembre) preparada conforme a la Resolución del ICAC de 29 de enero de 2016, sobre la información a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relación con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales.
De acuerdo con lo permitido en la Disposición adicional única de la Resolución anteriormente mencionada, al ser éste el primer ejercicio de aplicación de la misma, no se presenta información comparativa:
Días | |
Periodo medio de pago a proveedores | 40 |
Ratio de operaciones pagadas | |
Ratio de operaciones pendientes de pago | |
euros | |
Pagos realizados | |
Pagos pendientes |
Los datos expuestos en el cuadro anterior sobre pagos a proveedores hacen referencia a los de las sociedades españolas del conjunto consolidable que por su naturaleza son acreedores comerciales por deudas con suministradores de bienes y servicios, de modo que incluyen los datos relativos a la partida "Proveedores" y "Acreedores varios" del pasivo corriente del balance adjunto, excluyendo proveedores de terrenos.
Para el cálculo del período medio de pago a proveedores se han tenido en cuenta las operaciones comerciales correspondientes a la entrega de bienes o prestaciones de servicios devengadas desde la fecha de entrada en vigor de la Ley 31/2014, de 3 de diciembre.
Se entiende por "Periodo medio de pago a proveedores" el plazo que transcurre desde la entrega de los bienes o la prestación de los servicios a cargo del proveedor y el pago material de la operación.
El plazo máximo legal de pago aplicable a la Sociedad en el ejercicio 2016 según la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales, es de 30 días.
13) Administraciones Públicas y situación fiscal
13.1 Saldos corrientes con las Administraciones Públicas
Saldos acreedores
Euros | ||
31/12/2020 | 31/12/2019 | |
Hacienda Pública acreedora Organismos de la Seguridad Social acreedores | 264.591 3.079 | 317.053 7.596 |
Total | 267.670 | 324.649 |
13.2 Ejercicios pendientes de comprobación y actuaciones inspectoras
Según establece la legislación vigente, los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripción de cuatro años.
Según establece la legislación vigente, los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripción de cuatro años. Al cierre del ejercicio 2020 la Sociedad tiene abiertos a inspección los cuatro últimos ejercicios para todos los impuestos que le son de aplicación (10 para las bases imponibles negativas).
Los Administradores de la Sociedad consideran que se han practicado adecuadamente las liquidaciones de los mencionados impuestos, por lo que, aún en caso de que surgieran discrepancias en la interpretación normativa vigente por el tratamiento fiscal otorgado a las operaciones, los eventuales pasivos resultantes, en caso de materializarse, no afectarían de manera significativa a las cuentas anuales del ejercicio 2020.
14) Ingresos y gastos
14.1 Importe neto de la cifra de negocios
Información por segmentos
El Grupo solo opera en el segmento inmobiliario, dentro del mercado geográfico español, por lo que no se ofrece información adicional por segmentos.
14.2 Variación de existencias de productos terminados y en curso
El detalle y movimiento de este epígrafe al 31 de diciembre de 2020 y diciembre 2019, es el siguiente:
Euros | ||
Variación de existencias Reversión de deterioro | 31/12/2020 -555.304 | 31/12/2019 3.828.152 |
Total | -555.304 | 3.828.152 |
14.3 Aprovisionamientos
El detalle y movimiento de este epígrafe al 31 de diciembre de 2020 siguiente:
y diciembre 2019, es el
Euros | ||
31/12/2020 | 31/12/2019 | |
Consumo de mercaderías Dotación de deterioro Reversión de deterioro | (1.351.885) - | (6.893.706) (388.413) |
Total | (1.351.885) | (7.282.120) |
14.4 Gastos de personal
El detalle del epígrafe al 31 de diciembre del ejercicio 2020 y diciembre 2019, es el siguiente, en euros:
Euros | ||
31/12/2020 | 31/12/2019 | |
Sueldos y salarios | 129.345 | 162.183 |
Indemnizaciones Remuneración Consejeros | 11.000 | 42.000 |
Seguridad Social a cargo de la empresa | 36.436 | 35.345 |
Total Gastos de Personal | 165.782 | 197.529 |
14.5 Servicios exteriores
El detalle del epígrafe al cierre del periodo 2020 y 2019 , es el siguiente, en euros:
Euros | ||
31/12/2020 | 31/12/2019 | |
Arrendamientos Reparaciones y conservación Servicios de profesionales independientes Primas de seguros Servicios bancarios y similares Publicidad y propaganda Otros servicios | 47.248 65.642 507.660 16.296 23.768 21.689 33.389 | 45.817 22.920 427.412 4.484 20.313 17.132 51.261 |
Total Servicios Exteriores | 715.697 | 591.242 |
En la cuenta de servicios profesionales independientes la Sociedad registra aquellos gastos relativos a servicios de abogados, consultorías, auditorías y asesorías.
14.6 Resultado financiero
El detalle de ingresos y gastos financieros por intereses a 31 de diciembre del ejercicio 2020 y diciembre 2019 es el siguiente:
Euros | ||
31/12/2020 | 31/12/2019 | |
Ingresos: Deterioro enajenación instrum. financieros Otros Ingresos Financieros | 655 | 2.765 |
Total ingresos | 655 | 2.765 |
Gastos: Intereses de deudas con entidades de Crédito Otros gastos financieros | - 1.096.754 | 775.377 |
Total gastos | 1.96.754 | -775.377 |
Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros | 109.462 | |
Resultado Financiero | -1.205.561 | -754.611 |
15)Operaciones y saldos con partes vinculadas
15.1. Saldos con vinculadas
El detalle de operaciones realizadas con partes vinculadas, durante el segundo ejercicio 2020, es el siguiente:
semestre del
Euros | |
Saldos con vinculadas | 30/12/2020 |
Inversiones en empresas del Grupo y asociadas a corto plazo | |
a)Créditos a empresas del grupo | 2.720.546 |
- Royaltur España | 373.773 |
- El Encinar del Guadairo | 50.549 |
- Promociones Can Batliu | 19.803 |
- Altos del Briján | 1.132.001 |
- Promociones y Alojamientos Residenciales -Urban Sa Rapita, -Byblos Costa del Sol -Tecnicas Empresariales Hipser | 2.097.201 756.973 892.048 738.238 |
b)Correcciones valorativas por créditos de dudoso cobro | (1.576.126) |
- Royaltur España | (373.773) |
- El Encinar del Guadairo | (50.549) |
- Promociones Can Batliu | (19.803) |
- Altos del Briján | (1.132.001) |
Deudas con empresas del Grupo y asociadas a corto plazo | |
a)Obligaciones y otros valores negociables | - |
- Promociones y Alojamientos Residenciales | |
- Belaunde dos Iberica, S.L. | 2.450.000 |
Asimismo, las deudas a corto plazo mantenidas con las filiales del Grupo no tienen vencimiento definido ni devengan tipo de interés.
15.2. Transacciones con vinculadas
Préstamos recibidos por importe de 800.000.- €, con socios o administradores.
16) Avales y contingencias
La Sociedad ha prestado y recibido avales ante entidades bancarias y organismos públicos según el siguiente detalle:
Euros | ||
Banco | 31/12/2020 | 31/12/2019 |
Constituidos a favor de la Sociedad Banco de Sabadell BMN Deutsche Bank Unicaja | 186.750 493.598 229.056 | 186.750 493.598 229.056 |
Total | 909.404 | 909.404 |
Los accionistas consideran que no se va a poner de manifiesto contingencia alguna derivada de estos avales.
17)Retribuciones a los Administradores y a la alta dirección
En cumplimiento del artículo 260 de la Ley de Sociedades de Capital se hace constar que los importes recibidos por el Consejo de Administración, compuesto por cinco hombres y dos mujeres, se detallan a continuación, en euros:
31/12/2020 | 31/12/2019 | |
Dietas Consejo Dietas Presidencia | 0 11.000 | 11.000 |
Total | 11.000 | 11.000 |
Ni al cierre del periodo y ejercicio existen anticipos mantenidos con miembros del Consejo de
Administración ni otros compromisos por complementos de pensiones, avales o garantías concedidas a favor de los mismos.
Asimismo, en cumplimiento del artículo 260 de la Ley de Sociedades de Capital se hace constar que la Alta Dirección de la Sociedad está compuesta por un hombre y su retribución en los ejercicios 2020 y 2019 asciende a 31.612 euros y 63.224 euros respectivamente.
18) Información sobre medio ambiente
La normativa medioambiental vigente no afecta de forma relevante a las actividades desarrolladas por la
Sociedad, no existiendo por este motivo responsabilidades, gastos, ingresos, subvenciones, activos, provisiones ni contingencias de naturaleza medioambiental que pudieran ser significativos en relación con el patrimonio, la situación financiera y los resultados de la misma. En consecuencia, no se incluyen desgloses específicos en estas cuentas anuales abreviadas respecto a información sobre aspectos medioambientales.
19) Otra información
19.1. Personal
El número medio de personas empleadas por categorías, es el siguiente:
Categorías | 31/12/2020 | 31/12/2019 |
Alta Dirección Personal administrativo y comercial | 1 1 | 1 2 |
Total | 2 | 3 |
Asimismo, la distribución por sexos detallado por categorías, es el siguiente:
31/12/2020 | 31/12/2019 | |||||
Hombres | Mujeres | Total | Hombres | Mujeres | Total | |
Altos directivos (no consejeros) Directivos y técnicos | 1 1 | - | 1 1 | 1 1 | - 1 | 1 2 |
Total personal al término del ejercicio | 2 | 2 | 2 | 1 | 3 |
La Sociedad no mantiene en su plantilla personas con discapacidad mayor o igual del 33%.
El Consejo de Administración está formado por cinco hombres y una mujer
Ayco Grupo Inmobiliario S.A.
Informe de Gestión ejercicio de 2020
1.- ESTRUCTURA DE LA ENTIDAD Y FUNCIONAMIENTO DEL
CONSEJO
Ayco Grupo Inmobiliario S.A. es la cabecera de un grupo empresarial que desarrolla su actividad directa o a través de sus filiales.
Los objetivos generales de la entidad, así como las principales actuaciones para su consecución se encuentran descritos en el objeto social, siendo éste el que a continuación se describe:
1. La adquisición y promoción de inmuebles de naturaleza urbana para su arrendamiento, incluyéndose la actividad de promoción y rehabilitación de edificios.
2. La tenencia de participaciones en el capital social de otras sociedades anónimas cotizadas de inversión en el mercado inmobiliario o en el capital social de otras entidades residentes o no en territorio español, que tengan el mismo objeto social que aquéllas y que estén sometidas a un régimen similar al establecido para las sociedades anónimas cotizadas de inversión en el mercado inmobiliario en cuanto a la política obligatoria, legal o estatutaria, de distribución de beneficios.
3. La tenencia de acciones o participaciones de Instituciones de Inversión Colectiva Inmobiliaria reguladas en la Ley 35/2003, de 4 de noviembre, de Instituciones de Inversión Colectiva.
Adicionalmente constituyen actividades accesorias al objeto principal de la Sociedad las siguientes:
• La realización de obras y construcciones públicas o privadas.
• La urbanización de terrenos y parcelas.
• La adquisición, tenencia, uso, disfrute, administración, enajenación de títulos valores.
• La representación de empresas y sociedades y de sus marcas, productos y patentes.
• Asesoramiento, gestión o colaboración en favor de personas físicas o jurídicas españolas o extranjeras, incluyendo específicamente la gestión de activos inmobiliarios y financieros procedentes de la reestructuración de entidades financieras.
• La valoración por cuenta de terceros de bienes y derechos.
La realización de estas actividades podrá llevarse a efecto por cuenta propia
o ajena.
Quedan excluidas todas aquellas actividades para cuyo ejercicio la Ley exija requisitos especiales que no queden cumplidos por la Sociedad.
La sociedad matriz, Ayco Grupo Inmobiliario S.A. en una empresa que cotiza en los mercados de corros de Madrid, Barcelona y Bilbao.
El capital social de AYCO GRUPO INMOBILIARIO, S.A., es de 4.666.536 euros y se encuentra dividido en 15.555.120 acciones de 0,3 euros de nominal cada una, cuya titularidad principal corresponde a:
Titular | Total acciones | % final participación |
ALPHA LUNA LLC Grupo Corporativo Laiman Spain Real Estate Partners LLC RUTACED LLC Latcom international LLC BEJOMI S.A. DE C.V WAKKA LICENSING LLC Resto accionistas | 2.817.710 2.655.417 1.449.870 1.083.333 925.000 833.333 666.666 5.123.791 | 18,1144% 17,0710% 9,3209% 6,9645% 5,9466% 5,3573% 4,2858% 32,9396% |
Total acciones 15.555.120 100,00% |
La administración de la sociedad corresponde al Consejo de Administración, compuesto por:
Presidente:
• José Palma García en calidad de consejero independiente.
Vocales:
• Alpha Luna LLC. Representada por D. Jose Maria de Arcas Castro, en calidad de consejero dominical
• D. Eduardo Escayol en calidad de consejero externo.
• D. Martín Federico Masló en calidad de consejero independiente.
• D. Rafael Escalante Guevara en calidad de consejero dominical.
• Doña Alba Barrena Valverde en calidad de consejero externo.
• Doña Monica Ball en calidad de consejero independiente.
• Secretario no consejero: D. Emilio J. Carrera Rodriguez.
2.- EVOLUCIÓN Y RESULTADO DE LOS NEGOCIOS
2.1 Variaciones en la cartera de participaciones financieras.
Durante este ejercicio no se han procedido a variaciones en el capital, por lo que el Capital de la Sociedad se mantiene en 4.666.356 €
2.2 Evolución y resultados de los negocios.- Principales magnitudes
Durante el ejercicio 2020 se procedió la venta de la ultima vivienda unifamiliar de la obra New Sa Rapita , fase II, de 8 viviendas, por lo que se ha finalizado la comercialización completa de esta promoción.
Asimismo se ha formalizado la venta de 5 parcelas en Sa Rapita correspondientes a la fase III de 17 parcelas, y de la parcela RBA 07 de Camas, Sevilla.
La cifra de negocios, resultante de estas ventas asciende a 2.104.636,83 € en el balance individual y en el consolidado.
Por otro lado, la actividad la actividad de la Compañía se ha centrado en la búsqueda, adquisición y desarrollo preliminar de nuevos proyectos que doten al grupo inmobiliario de una cartera en desarrollo para los próximos ejercicios, así como a la búsqueda de inversores interesados en la adquisición de parcelas que permitan la generación de tesorería.
2.3 Actividad Inmobiliaria
Ventas
New Sa Rapita, fase II y III
En la promoción New Sa Rapita, fase II, se ha formalizado la venta de 1 vivienda en la fase II y de 5 parcela de la fase III. Además se ha aprobado la venta de 8 parcelas de la fase III que se formalizarán en el primer trimestre 2021.
Parcela RBA 07 Camas, Sevilla.
Con el fin de generar recurso que permitan centrar la actividad inmobiliaria en otros proyectos se ha formalizado la venta de la parcela RBA07. Con esta venta se reduce la exposición en el proyecto Camas y se generan fondos que han permitido proseguir la actividad, a pesar de la ralentización generada por la situación del COVID 19.
Su venta permitió reducir de forma importante la estructura financiera de la Compañía y el coste de la financiación.
Promociones
El Grupo Inmobiliario posee suelos en promoción y en elaboración de proyectos y que se espera que se puedan iniciar en fechas próximas.
El Vicario I fase V.- OJEN, Málaga.
Solar ubicado en el término municipal de Ojén, Málaga.
En esta sierra de Ojén, calificada como reserva de la biosfera de Europa, rodeada de urbanizaciones de lujo, campos de golf y playas se encuentra el Vicario.
A pocos minutos de Marbella y a 30 minutos del aeropuerto de Málaga.
Cuenta con dos piscinas y zona deportiva con paddle.
Actualmente solo queda en cartera la fase V que se encuentra en estudio para la construcción de 18 viviendas.
La Línea de la Concepción.
Solar adquirido en el año 2001.
Situado en el término de la Línea de la Concepción-Cádiz, a pocos metros de la urbanización de lujo
Denominada
urbanización Torrenueva Playa.
12.000 m2, en primera línea de playa, de uso hotelero.
Obras de urbanización prácticamente terminadas, a falta de jardinería y alumbrado.
Este suelo, dado su uso hotelero, está en venta en su situación actual.
New Sa Rapita, Mallorca.
AYCO, | propietaria | |
parcelas | para | viviendas |
Rapita, |
es
de 12
unifamiliaresMallorca, para la fase III del proyecto
New Sa Ràpita es un proyecto inmobiliario único por su diseño, villas en la isla de Mallorca ubicadas en el Municipio de Campos.
Inmuebles de nueva construcción con acabados contemporáneos, en una zona residencial donde se ofrece la oportunidad que no tener que elegir entre vivir en plena naturaleza y tener todos los servicios a su alcance.
Residencial Puerta Sevilla, Camas (Sevilla).
Residencial Puerta Sevilla se ubica en la localidad de Camas. |
La promoción se encuentra en un entorno único junto al Guadalquivir, con magníficas
comunicaciones
transporteprivado (salida directa a la Autovía SE-30 y a la Autovía A-49). Engloba todo tipo de equipamientos próximos: colegios, centros comerciales, zonas de ocio, espacios culturales, deportivos y sanitarios, pensados para el uso y disfrute familiar.
Cada tipología de vivienda está pensada con especial cuidado en sus diseños y acabados. Una distribución funcional y elegante acompañada de grandes ventanales que permiten el aprovechamiento de la luz natural y su relación con el entorno.
Residencial Calahonda, Mijas (Málaga).
Ayco Grupo Inmobiliario adquirió, en octubre 2017, dos parcelas en Calahonda, Mijas, denominadas R6.2 y R7.2, para la promoción de 52 viviendas plurifamiliares. También la compañía formalizó en 2019 la compra sobre dos parcelas más en el mismo ámbito, denominadas R5.2, R8.1. Además se mantiene una opción de compra sobre la parcela R8.2.
Se está estudiando la posibilidad de realizar esta promoción como viviendas en régimen de alquiler, siempre que se cuente co n financiación de inversores institucionales.
Resumen del PATRIMONIO AYCO GRUPO INMOBILIARIO Y GRUPO
Situación | Promoción | Tipología | Superficie de terreno | Uso y destino |
Madrid Málaga Sevilla Cádiz Mallorca | Robledo de Chavela Puerta de Hierro Vicario V Calahonda, Mijas Camas La Línea.- suelo hotelero Sa Rapita | Parcelas para viv unif. 3 plazas de garaje Solar Solar urbanizado Solar urbanizado Solar urbanizado Residencial | 2 parcelas 2.000 m2 10.600 m2 10.116 m2 12.000 m2 11 parcelas | Parcelas finalistas Finalistas Solar en estudio Viviendas 1ª y 2ª Resid. Viviendas 1 residencia Suelo urbanizado En promoción |
3.- INFORMACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA
Para una mejor lectura y claridad de la información publicamos separadamente las CCAA, individuales y consolidadas.
Las filiales objeto de consolidación con Ayco Grupo Inmobiliario S.A., son Altos de Briján S.A., Can Batliu S.L., Promociones y Alojamientos Residenciales, S.L. (PAR) y Urban Sa Rapita S.L., participadas al 100%., Byblos Costa del Sol S.L., participada al 90%, y Bellunde Dos Ibérica SL al 100%.
Los criterios y prácticas contables aplicadas son las previstas en la normativa contable en vigor para las entidades del sector inmobiliario.
INGRESOS
La cifra de negocio, en el Balance Individual de la matriz y su consolidad, ha sido de 2.104.636 euros, que responden, fundamentalmente, a la venta de 1 viviendas de Sa Rapita fase II, asi como la venta de 5 parcelas de Sa Rapita fase III, y la parcela RBA 07 de Camas, Sevilla
Se ha aprobado la venta de otras 8 parcelas de Sa Rapita, fase III, que se espera puedan estar formalizadas a lo largo del primer trimestre 2021
A continuación se expone gráficamente la distribución de la cifra de negocios.
Actividad | Balance Individual | Balance Consolidado |
Ventas Prestación de servicios | 2.097.120 7.517 | 2.097.120 7.517 |
T O T A L | 2.104.637 | 2.104.637 |
INVERSIONES
Durante este ejercicio, las inversiones se corresponden a las obras realizadas para la obra de Sa Rapita, y a los costes incorporados para los proyectos de nuevaadquisición en Camas, Sevilla y Calahonda, Mijas
El detalle de las inversiones es el siguiente:
• New Sa Rápita .- 15.730 mm €
RESULTADOS
AYCO presenta en este ejercicio un resultado consolidado, después de impuestos de (1.847 millones de euros) de perdida.
Los resultados obtenidos en el Balance individual de Ayco Grupo Inmobiliario S.A. han dado una perdida después de impuestos de (1.744 millones de euros).
Solo indicar que las pérdidas vienen generadas, en una parte muy importante, por el elevado coste de la financiación, y por regularizaciones practicadas por préstamos a las filiales.
PATRIMONIO NETO
El Patrimonio neto de la Sociedad a 31/12/20 asciende a 6.671.830 euros en el Balance Individual. En el Balance Consolidado, el Patrimonio atribuido a la Sociedad Dominante asciende a 4.180.184 euros.
A 31 de Diciembre de 2020, la distribución del patrimonio neto queda como sigue:
Concepto | Balance individual | Balance Consolidado (NIIF) |
Capital suscrito Prima de emisión Reservas en sociedad dominante Reservas sociedades consolidadas Acciones Propias Resultados de ejercicios anteriores Resultado del ejercicio Socios externos | 4.666.536 6.072.042 (115.446) (350) (2.103.270) (1.847.682) | 4.666.536 6.072.042 (2.218.716) (2.318.992) (350) (1.744.489) (275.847) |
TOTAL | 6.671.831 | 4.180.185 |
PARTICIPACIÓN EN FILIALES
El siguiente cuadro detalla el coste de las participaciones financieras, a 31 de Diciembre de 2020, en las Sociedades consolidadas.
Inversión | % | Euros |
Altos de Briján, S.A. Promociones y Alojamientos Residenciales SL Can Batliu, S.L. Urban Sa Rapita S.L. Byblos Costa del Sol S.L. Bellaunde Dos Iberica SL | 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 90,0% 100,0% | 4.063.525 1.589.700 2.000 3.000 2.700 2.554 |
4.- POLÍTICA DE GESTIÓN DE RIESGOS
Los principios básicos definidos por el grupo para el establecimiento de una política de gestión de riesgos son los siguientes:
1.
Cumplir las normas de Buen Gobierno Corporativo
2. Evaluación constante de los riesgos y factores que influye en el sector de la promoción inmobiliaria y arrendamiento de oficinas, ámbitos de nuestra actividad.
Para la Compañía y el grupo los riesgos considerados más relevantes son aquellos que pudieran afectar a la consecución de los objetivos de nuestra estrategia.
Riesgos de Mercado.
La creación de la reserva de suelo, para su posterior promoción, es planificada de forma que las oscilaciones del mercado, tengan el mínimo impacto en nuestra estrategia.
Riesgo de tipos de interés.
El objetivo de gestión de los tipos de interés es buscar el equilibrio en la deuda financiera de forma que suponga el menor coste para la cuenta de resultados.
Riesgo de crédito.
El grupo no tiene riesgo de crédito pues la entrega de la posesión de los inmuebles vendidos está supeditado al pago del precio total, y en caso de aplazamiento, éste siempre está avalado por entidades financieras.
5.- CIRCUNSTANCIAS IMPORTANTES ACAECIDAS DURANTE EL
EJERCICIO
1. COMPOSICIÓN DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN.
Durante el ejercicio 2020 no se han producido modificaciones en la composición del consejo de administración.
2. FONDOS PROPIOS
Durante el ejercicio social de 2020, los Fondos Propios de la Compañía no han experimentado variación alguna. Se acordó una ampliación de capital de 4.000.000 de euros, pero que quedó anulada, al no haber alcanzado la suscripción mínima. El motivo por el que la ampliación se consideró fallida fue por su coincidencia en tiempo con un repunte de la pandemia del COVID 19 que perjudicó seriamente la situación de posibles inversores.
6.- INFORMACIÓN SOBRE EVOLUCIÓN PREVISIBLE DE LA ENTIDAD
Dada la situación del mercado inmobiliario, la Compañia está reorganizando su estructura sobre la base de potenciar el mercado en alquiler realizando promociones cuyo destino sea el mantenerse en el patrimonio de la Compañia como generadores de rentas recurrentes. En este sentido, se está trabajando en el proyecto la promoción de un complejo residencia de 141 viviendas sobre la parcela de Camas, Sevilla,
También se ha pedido licencia de construcción sobre el proyecto de "Paiporta" en Valencia para el desarrollo de 57 viviendas.
Paralelamente, se está trabajando en la comercialización de las parcelas residenciales adquiridas en Calahonda Mijas, cuya venta generaría una importante inyección de fondos que mejoraría el ratio de endeudamiento de la Compañía y que permitiera acometer los proyectos actualmente en curso, así como en la búsqueda de nuevas propuesta de Inversión.
Finalmente, la compañía sigue en conversaciones con distintos fondos de inversión de cara al lanzamiento del "Proyecto de Senior Housing" durante el 2021.
7. ACTIVIDADES DE I +D+ I
Inexistentes en la actualidad.
8. ADQUISICIÓN Y ENAJENACIÓN DE ACCIONES PROPIAS
No se ha producido, durante este ejercicio, ninguna adquisición ni enajenación de acciones propias.
9.- OTRA INFORMACIÓN RELEVANTE
9.1- INFORMACIÓN BURSÁTIL
El capital social de la compañía, a 31 de diciembre de 2020, es de 4.666.536 euros, representado por 15.555.120 acciones, de valor nominal de 0,3 euros cada una.
Cotiza en las Bolsas de Madrid, Barcelona y Bilbao. Al cierre del ejercicio 2020, la cotización de la acción de Ayco Grupo Inmobiliario, S. A. quedó fijada en 0,96 €.
9.2- POLÍTICA DE DIVIDENDOS
La sociedad no prevé, a corto plazo, distribuir beneficio alguno.
9.3- ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS
La plantilla de la Compañía no ha experimentado ninguna variación durante este ejercicio, quedando por tanto, compuesta por tres personas.
10.- HECHOS RELEVANTES OCURRIDOS EN EL EJERCICIO.
Durante el ejercicio 2020 se han producido los siguientes hechos relevantes:
Durante el ejercicio se ha realizado una ampliación de Capital de 4.000.000 de euros compuesta por 6.153.847 acciones. Esta ampliación fuer revocada al no haber alcanzada el limite mínimo de suscripción previsto.
11.- PREVISIONES FUTURAS
Durante el ejercicio 2021 se prevé la venta de la totalidad de las parcelas correspondientes a la fase III de Sa Rapita, estando ya reservadas 8 que se deben formalizar en el primer semestre 2021.
Se espera cerrar los acuerdos para la financiación, con entidades inversoras, para comenzar las obras de promoción de viviendas en arrendamiento en las parcelas de Camas, Sevilla y Calahonda , Mijas.
12.- Otros hechos ocurridos con posterioridad al cierre del ejercicio.
No habría ningún hecho posterior al cierre reseñable.
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Ayco Grupo Inmobiliario SA published this content on 27 February 2021 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 18 March 2021 13:35:01 UTC.