Banco Santander Argentina S A : Informe al 30.06.2023

Disciplina de Mercado

Requisitos Mínimos de Divulgación

Información 2° trimestre 2023

Índice
1° SECCIÓN - ÁMBITO DE APLICACIÓN	4
1.1. DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL	4
1.2. ENTIDADES QUE INTEGRAN AL GRUPO Y CONSOLIDACIÓN	4
1.3. TRANSFERENCIA DE FONDOS O CAPITAL REGULATORIO DENTRO DEL GRUPO	4
1.4. CAPITAL EXCEDENTE DE SUBSIDIARIAS ASEGURADORAS	4
1.5. DEFICIENCIAS DE CAPITAL DE LAS SUBSIDIARIAS	4
1.6. PARTICIPACIONES DE LA SOCIEDAD EN ENTIDADES DE SEGUROS	4
2° SECCIÓN - RESUMEN DE LA GESTIÓN DE RIESGOS, PARÁMETROS PRUDENCIALES CLAVE Y ACTIVOS PONDERADOS POR RIESGO
(APR)	5
2.1. PRINCIPIOS DE LA GESTIÓN DE RIESGOS	5
2.2. PLANIFICACIÓN DEL CAPITAL	6
2.3. FORMULARIO OV1 - PRESENTACIÓN DE LOS ACTIVOS PONDERADOS POR RIESGO (APR)	7
2.4. FORMULARIO KM1 - PARÁMETROS CLAVE (A NIVEL DE GRUPO CONSOLIDADO)	8
3° SECCIÓN - VÍNCULOS ENTRE ESTADOS FINANCIEROS Y EXPOSICIONES REGULADORAS	9

3.1. FORMULARIO LI1 - DIFERENCIAS ENTRE LOS ÁMBITOS DE CONSOLIDACIÓN CONTABLE Y REGULADOR Y CORRESPONDENCIA ENTRE ESTADOS

FINANCIEROS Y CATEGORÍAS DE RIESGO REGULADORAS

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3.2. FORMULARIO LI2: PRINCIPALES FUENTES DE DISCREPANCIA ENTRE LOS IMPORTES DE LAS EXPOSICIONES EN TÉRMINOS REGULADORES Y LOS VALORES

CONTABLES EN LOS ESTADOS FINANCIEROS	10
3.3. FORMULARIO PV1: AJUSTE DE VALUACIÓN PRUDENTE (PVA):	10
4° SECCIÓN - COMPOSICIÓN DEL CAPITAL Y TLAC	11
4.1. FORMULARIO CC1: COMPOSICIÓN DE CAPITAL REGULADOR	11
4.2. FORMULARIO CC2: CONCILIACIÓN DEL CAPITAL REGULADOR CON EL BALANCE DE PUBLICACIÓN	14
4.3. PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS DE LOS INSTRUMENTOS DE CAPITAL REGULADOR Y OTROS INSTRUMENTOS ADMISIBLES COMO TLAC	16
5° SECCIÓN - PARÁMETROS DE SUPERVISIÓN MACROPRUDENCIAL	18
5.1. FORMULARIO CCYB1 - DISTRIBUCIÓN GEOGRÁFICA DE LAS EXPOSICIONES CREDITICIAS UTILIZADAS EN EL MARGEN DE CAPITAL CONTRACÍCLICO ...	18
6° SECCIÓN - COEFICIENTE DE APALANCAMIENTO	19

6.1. FORMULARIO LR1: RESUMEN COMPARATIVO DE LOS ACTIVOS CONTABLES FRENTE A LA MEDIDA DE LA EXPOSICIÓN DEL COEFICIENTE DE

APALANCAMIENTO	19
6.2.	FORMULARIO LR2: FORMULARIO COMÚN DE DIVULGACIÓN DEL COEFICIENTE DE APALANCAMIENTO	20
7° SECCIÓN - LIQUIDEZ	21
7.1.	LIQ1: RATIO DE COBERTURA DE LIQUIDEZ (LCR)	25
7.2.	LIQ2: RATIO DE FONDEO NETO ESTABLE (NSFR)	27
8° SECCIÓN - RIESGO DE CRÉDITO	30
8.1.	INFORMACIÓN GENERAL SOBRE EL RIESGO DE CRÉDITO	30
8.1.1.	TIPOS DE CLIENTE	30
8.1.2.	FORMULARIO CR1 - CALIDAD CREDITICIA DE LOS ACTIVOS	31
8.1.3.	FORMULARIO CR2 - CAMBIOS EN LA CARTERA DE PRÉSTAMOS Y TÍTULOS DE DEUDA EN SITUACIÓN DE LOS INCUMPLIMIENTOS	31
8.1.4.	CALIDAD CREDITICIA DE LOS ACTIVOS	31
8.1.5.	DISTRIBUCIÓN DE LAS EXPOSICIONES POR RIESGO DE CRÉDITO	32
8.2.	COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO	34
8.2.1.	FORMULARIO CR3 - TÉCNICAS DE COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO- PRESENTACIÓN GENERAL	34
8.3.	RIESGO DE CRÉDITO CON EL MÉTODO ESTÁNDAR	34
8.3.1.	FORMULARIO CR4 - MÉTODO ESTÁNDAR: EXPOSICIÓN AL RIESGO DE CRÉDITO Y EFECTOS DE TÉCNICAS PARA LA COBERTURA DEL MISMO	34

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	8.3.2.	FORMULARIO CR5: MÉTODO ESTÁNDAR: EXPOSICIONES POR CLASES DE ACTIVOS Y PONDERACIONES POR RIESGO	35
9° SECCIÓN - RIESGO DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE	36
	9.1.	DEFINICIÓN Y CATEGORIZACIÓN DE PRODUCTOS DERIVADOS	36
	9.2.	ACTIVIDAD EN DERIVADOS DE CRÉDITO	37
	9.3.	FORMULARIO CCR1 - ANÁLISIS DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE (CCR) POR MÉTODO	37
	9.4.	FORMULARIO CCR2 - REQUERIMIENTO DE CAPITAL POR AJUSTE DE VALORACIÓN DEL CRÉDITO (CVA)	37
	9.5.	FORMULARIO CCR3 - MÉTODO ESTÁNDAR PARA LAS EXPOSICIONES CCR POR CARTERA REGULADORA Y PONDERACIONES POR RIESGO	38
	9.6.	FORMULARIO CCR5 - COMPOSICIÓN DEL COLATERAL PARA EXPOSICIONES AL CCR	38
	9.7.	FORMULARIO CCR6 - EXPOSICIONES CREDITICIAS CON DERIVADOS	39
	9.8.	FORMULARIO CCR8 - EXPOSICIONES FRENTE A ENTIDADES DE CONTRAPARTIDA CENTRAL	39
10°	SECCIÓN - TITULIZACIÓN	40
11° SECCIÓN - RIESGO DE MERCADO	41
	11.1.	ACTIVIDADES SUJETAS A RIESGO DE MERCADO	41
	11.2.	FORMULARIO MR1 - RIESGO DE MERCADO CON EL MÉTODO ESTÁNDAR	41
12° SECCIÓN - RIESGO DE TASA DE INTERÉS	42
	12.1.	RIESGO TASA DE INTERÉS	42
	12.2.	FORMULARIO IRRBB1 - INFORMACIÓN CUANTITATIVA SOBRE IRRBB	44
13°	SECCIÓN - REMUNERACIONES	45
	13.1.	DEFINICIÓN Y ALCANCE	45
	13.2.	FORMULARIO REM1 - REMUNERACIÓN ABONADA DURANTE EL EJERCICIO FINANCIERO	49
	13.3.	FORMULARIO REM2 - PAGAS EXTRAORDINARIAS	49
	13.4.	FORMULARIO REM 3 - REMUNERACIÓN DIFERIDA	50
14° SECCIÓN - RIESGO OPERACIONAL	50
	14.1.	DEFINICIÓN Y OBJETIVOS	50
ANEXO I: GLOSARIO	51

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1° Sección - Ámbito de Aplicación

El nuevo marco regulatorio planteado por Basilea III supone el establecimiento de nuevos estándares de capital y de liquidez, con criterios más estrictos y homogéneos a nivel internacional.

En este sentido, Banco Santander Argentina S.A. (en adelante el "Banco" o "Santander") detalla, al 30 de junio de 2023, los requerimientos de información relativos al Pilar III, teniendo en consideración la Comunicación "A" 6451 y modificatorias del Banco Central de la República Argentina (BCRA) que determinan los requisitos mínimos de divulgación de información que deberán cumplimentar las entidades financieras vinculados con la estructura y suficiencia del capital regulatorio, la exposición a los diferentes riesgos y su gestión.

1.1. Denominación o razón social

La Entidad a la que se aplica la norma sobre "Capitales Mínimos de las Entidades Financieras" es Banco Santander Argentina S.A. Éste presenta, de acuerdo con lo establecido por el BCRA en materia de consolidación (Comunicaciones "A" 2227, "A" 2349 y complementarias), información consolidada de su estado de situación patrimonial y su estado de resultados con Santander Valores S.A., Santander Tecnología Argentina S.A., Santander Consumer S.A. y Open Bank Argentina S.A. (sociedades subsidiarias), para cada período/ejercicio, en función de ser sociedades controladas de manera mayoritaria por el Banco.

1.2. Entidades que integran al grupo y consolidación

Los estados de consolidación son confeccionados aplicando las normas establecidas por el BCRA. Los estados contables de las subsidiarias son preparados en base a las Normas Contables Profesionales, las cuales no presentan diferencias significativas respecto a los criterios aplicados por el Banco en la elaboración de sus estados contables individuales, los que son elaborados de conformidad con las normas dictadas por el BCRA.

Adicionalmente, la determinación de la Exigencia de Capital por Riesgo de Mercado, Riesgo de Crédito y Riesgo Operacional se determina en forma individual para el Banco y en forma consolidada con Santander Valores S.A., Santander Tecnología Argentina S.A., Santander Consumer S.A. y Open Bank Argentina S.A.

1.3. Transferencia de fondos o capital regulatorio dentro del grupo

Actualmente no existe ninguna restricción para transferir fondos o capital dentro de las empresas del Grupo, siempre que se cumpla con las regulaciones vigentes.

1.4. Capital excedente de subsidiarias aseguradoras

El Banco no posee subsidiarias aseguradoras.

1.5. Deficiencias de capital de las subsidiarias

El Banco no posee subsidiarias aseguradoras.

1.6. Participaciones de la sociedad en entidades de seguros

El Banco no posee subsidiarias aseguradoras.

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2°Sección - Resumen de la gestión de riesgos, parámetros prudenciales clave y Activos Ponderados por Riesgo (APR)

2.1. Principios de la gestión de riesgos

La política de riesgos del Banco está orientada a mantener un perfil medio-bajo para el conjunto de sus riesgos, constituyendo su modelo de gestión un factor clave para la consecución de los objetivos estratégicos del Banco. El Banco cuenta con un esquema de gerenciamiento y control de los riesgos formalizado y descentralizado entre distintas Gerencias. En particular:

• Gerencia de Riesgos: tiene a su cargo el control y gestión de los riesgos financieros (crédito, mercado, liquidez y estructural) como de los riesgos operacional, de modelo y estratégico (riesgos no financieros).
• Gerencia de Cumplimiento, Conducta y reputacional: tiene a su cargo la gestión de Riesgo de Cumplimiento y Reputacional.
• Gerencia de Comunicaciones Corporativas: riesgo Reputacional.
• Gerencia de Banca Comercial y Wealth Management, y Gerencia de Corporate & Investment Banking: tienen a su cargo la gestión de Riesgo de Negocio.
• Gerencia de Estrategia y Finanzas: tiene a su cargo la gestión del Riesgo Estratégico y Contable.

En esta línea, se destaca la existencia del Comité de Gestión Integral de Riesgos que permite obtener una visión y control integral de los mismos, alineado con la Comunicación "A" 5398 del BCRA y sus modificatorias.

Adicionalmente se dispone de otros Comités que le permiten al Directorio del Banco supervisar y monitorear el adecuado funcionamiento de los sistemas de control interno en su conjunto, en particular: el Comité de Auditoría, en línea con lo requerido por el BCRA y por la CNV, la Gerencia de Auditoría Interna y los Auditores Externos.

Los principios de la gestión de riesgos son los siguientes:

• Todos los empleados son responsables de la gestión del riesgo. La gestión del riesgo es responsabilidad de todos. Todos los empleados deben tener en cuenta y entender los riesgos que generan sus actividades diarias. Son responsables de la identificación, gestión y comunicación de los riesgos y deben evitar asumir riesgos cuyo impacto se desconozca o exceda el apetito de riesgo.
• Implicación de la Alta Gerencia. El equipo de Alta Dirección debe fomentar, a través de su conducta, sus acciones y sus comunicaciones, una gestión y control de riesgos coherentes.
  Deberán actuar de acuerdo con la regulación aplicable e informar adecuadamente cualquier incumplimiento. Deberán promover y evaluar regularmente la cultura de riesgos y supervisar que su perfil de riesgo se mantenga dentro de los niveles establecidos por el apetito de riesgo.
• Independencia de las funciones de gestión y control de riesgos. Las funciones de control de riesgos deberán llevar a cabo sus actividades de forma independiente de las funciones responsables de la gestión de riesgos.
  La estructura organizativa deberá garantizar la suficiente separación de las funciones de gestión y de control de riesgos.
• Enfoque integral de la gestión y el control de riesgo. La gestión y el control de riesgos deben realizarse de forma exhaustiva en todos los negocios y para todos los tipos de riesgos, incluyendo cualquier impacto que pueda derivarse.
  El enfoque adoptado para el riesgo debe ser de naturaleza prospectiva y analizar las tendencias durante diferentes períodos de tiempo y en diversos escenarios.
• Información de gestión. La gestión y el control de riesgos deben basarse en información de gestión oportuna, exacta y suficientemente detallada. Esto permite que los riesgos se identifiquen, evalúen, gestionen y comuniquen al nivel adecuado.

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