ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS
correspondientes al período terminado al 30 de septiembre de 2023
ENEL GENERACIÓN CHILE S.A.
Y SUBSIDIARIA
Miles de Pesos Chilenos - M$
ENEL GENERACIÓN CHILE S.A. Y SUBSIDIARIA
Estados de Situación Financiera Consolidados Intermedios, Clasificados al 30 de septiembre de 2023 (no auditado) y 31 de diciembre de 2022
(En miles de pesos chilenos - M$)
ACTIVOS | Nota | al 30.09.2023 | al 31.12.2022 |
ACTIVOS CORRIENTES | |||
Efectivo y equivalentes al efectivo | 5 | 63.881.171 | 15.129.529 |
Otros activos financieros corrientes | 7 | 2.114.519 | 3.076.590 |
Otros activos no financieros corrientes | 8.a | 225.427.496 | 156.070.101 |
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar corrientes | 9 | 754.749.915 | 876.265.453 |
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas corrientes | 10.1.a | 615.753.344 | 550.294.317 |
Inventarios corrientes | 11 | 36.405.105 | 34.450.129 |
Activos por impuestos corrientes | 12 | 548.695 | 38.391.495 |
Activos no corrientes o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la | 6 | ||
venta | - | 26.445.022 | |
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES | 1.698.880.245 | 1.700.122.636 | |
ACTIVOS NO CORRIENTES | |||
Otros activos financieros no corrientes | 7 | 62.419.220 | 57.198.350 |
Otros activos no financieros no corrientes | 8.a | 20.147.158 | 17.638.699 |
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar no corrientes | 9 | 3.528.539 | 44.339.715 |
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas no corrientes | 10.1.a | 153.771.115 | 145.020.562 |
Inversiones contabilizadas utilizando el método de la participación | 13 | 20.979.060 | 12.792.475 |
Activos intangibles distintos de la plusvalía | 14 | 25.488.197 | 25.662.873 |
Plusvalía | 15 | 24.860.356 | 24.860.356 |
Propiedades, planta y equipo | 16 | 2.448.744.386 | 2.354.151.947 |
Activos por derecho de uso | 17 | 15.293.034 | 15.136.084 |
Activos por impuestos diferidos | 18 | 8.357.843 | 10.380.921 |
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES | 2.783.588.908 | 2.707.181.982 | |
TOTAL ACTIVOS | 4.482.469.153 | 4.407.304.618 | |
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados Intermedios. | Página 2 |
ENEL GENERACIÓN CHILE S.A. Y SUBSIDIARIA
Estados de Situación Financiera Consolidados Intermedios, Clasificados al 30 de septiembre de 2023 (no auditado) y 31 de diciembre de 2022
(En miles de pesos chilenos - M$) | |||
PATRIMONIO Y PASIVOS | Nota | al 30.09.2023 | al 31.12.2022 |
PASIVOS CORRIENTES | |||
Otros pasivos financieros corrientes | 19 | 479.969.208 | 54.240.603 |
Pasivos por arrendamientos corrientes | 20 | 304.989 | 6.296.822 |
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar corrientes | 23 | 429.802.970 | 622.284.356 |
Cuentas por pagar a entidades relacionadas corrientes | 10.1.b | 232.501.435 | 354.368.134 |
Otras provisiones corrientes | 24 | 21.773.736 | 21.992.785 |
Pasivos por impuestos corrientes | 12 | 16.313.234 | 14.430.696 |
Otros pasivos no financieros corrientes | 8.b | 14.071.044 | 8.988.991 |
TOTAL PASIVOS CORRIENTES | 1.194.736.616 | 1.082.602.387 | |
PASIVOS NO CORRIENTES | |||
Otros pasivos financieros no corrientes | 19 | 553.828.282 | 876.704.452 |
Pasivos por arrendamientos no corrientes | 20 | 726.477 | 841.533 |
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar no corrientes | 23 | 2 | 2 |
Cuentas por pagar a entidades relacionadas no corrientes | 10.1.b | 161.208.000 | 154.054.800 |
Otras provisiones no corrientes | 24 | 145.640.559 | 152.302.105 |
Pasivo por impuestos diferidos | 18 | 36.820.526 | 38.214.373 |
Provisiones por beneficios a los empleados no corrientes | 25.2.a | 18.441.272 | 18.361.267 |
Otros pasivos no financieros no corrientes | 8.b | 55.826.253 | - |
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES | 972.491.371 | 1.240.478.532 | |
TOTAL PASIVOS | 2.167.227.987 | 2.323.080.919 | |
PATRIMONIO | |||
Capital emitido y pagado | 26.1.1 | 552.777.321 | 552.777.321 |
Ganancias acumuladas | 1.804.738.532 | 1.538.165.061 | |
Prima de emisión | 26.1.1 | 85.511.492 | 85.511.492 |
Otras reservas | 26.5 | (138.879.103) | (105.069.007) |
Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora | 2.304.148.242 | 2.071.384.867 | |
Participaciones no controladoras | 26.7 | 11.092.924 | 12.838.832 |
TOTAL PATRIMONIO | 2.315.241.166 | 2.084.223.699 | |
TOTAL PATRIMONIO Y PASIVOS | 4.482.469.153 | 4.407.304.618 |
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados Intermedios. | Página 3 |
ENEL GENERACIÓN CHILE S.A. Y SUBSIDIARIA | |||||
Estados de Resultados Integrales Consolidados Intermedios, por Naturaleza | |||||
Por los períodos terminados al 30 de septiembre de 2023 y 2022 (no auditados) | |||||
(En miles de pesos chilenos - M$) | enero - septiembre | julio - septiembre | |||
ESTADOS DE RESULTADOS | Nota | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
Ingresos de actividades ordinarias | 27 | 2.353.139.889 | 2.314.582.603 | 758.495.243 | 969.896.522 |
Otros ingresos, por naturaleza | 27 | 112.847.603 | 102.319.318 | 38.389.062 | 24.350.796 |
Total de Ingresos de Actividades Ordinarias y Otros Ingresos por Naturaleza | 2.465.987.492 | 2.416.901.921 | 796.884.305 | 994.247.318 | |
Materias primas y consumibles utilizados | 28 | (1.993.442.383) | (2.113.672.645) | (540.172.918) | (807.131.589) |
Margen de Contribución | 472.545.109 | 303.229.276 | 256.711.387 | 187.115.729 | |
Otros trabajos realizados por la entidad y capitalizados | 16.b.2 | 7.360.263 | 3.348.741 | 2.642.799 | 1.367.854 |
Gastos por beneficios a los empleados | 29 | (39.376.756) | (36.765.352) | (14.660.136) | (13.935.955) |
Gasto por depreciación y amortización | 30 | (44.225.610) | (53.619.521) | (14.180.425) | (18.006.318) |
Ganancias por deterioro y reversos de pérdidas por deterioro (Pérdidas por | 30 | 365.239 | (1.311.003) | 644.535 | (964.508) |
deterioro) determinado de acuerdo con NIIF 9 sobre activos financieros | |||||
Otros gastos por naturaleza | 31 | (56.993.847) | (61.573.615) | (20.369.422) | (22.913.900) |
Resultado de Explotación | 339.674.398 | 153.308.526 | 210.788.738 | 132.662.902 | |
Otras ganancias | 32 | 4.476.164 | 908.418 | (56.895) | - |
Ingresos financieros | 33 | 23.721.090 | 17.320.789 | 12.734.688 | 2.826.985 |
Costos financieros | 33 | (39.086.276) | (56.711.297) | (9.555.271) | (32.481.824) |
Participación en las ganancias (pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos | 13.1 | 7.013.039 | 3.741.948 | 1.928.368 | 2.221.947 |
que se contabilicen utilizando el método de la participación | |||||
Ganancias (pérdidas) de cambio en moneda extranjera | 33 | 15.102.889 | 29.012.645 | 3.306.141 | 29.704.699 |
Resultado por unidades de reajuste | 33 | 3.655.582 | 4.240.005 | (417.463) | 297.158 |
Ganancia (pérdida) antes de impuestos | 354.556.886 | 151.821.034 | 218.728.306 | 135.231.867 | |
Gasto por impuestos a las ganancias | 34 | (80.076.827) | 15.483.773 | (58.232.408) | (17.159.022) |
GANANCIA (PÉRDIDA) | 274.480.059 | 167.304.807 | 160.495.898 | 118.072.845 | |
Ganancia (pérdida) atribuible a | |||||
Ganancia (pérdida) atribuible a los propietarios de la controladora | 266.573.471 | 158.873.372 | 157.742.992 | 114.084.609 | |
Ganancia (pérdida) atribuible a participaciones no controladoras | 26.7 | 7.906.588 | 8.431.435 | 2.752.906 | 3.988.236 |
GANANCIA (PÉRDIDA) | 274.480.059 | 167.304.807 | 160.495.898 | 118.072.845 | |
Ganancia por acción básica | - | - | - | - | |
Ganancia (pérdida) por acción básica | $ / acción | 33 | 19,37 | 19 | 13,91 |
Número promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación | 8.201.754.580 | 8.201.754.580 | 8.201.754.580 | 8.201.754.580 | |
Ganancias por acción diluidas | |||||
Ganancias (pérdida) diluida por acción | $ / acción | 33 | 19,37 | 19 | 13,91 |
Número promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación | 8.201.754.580 | 8.201.754.580 | 8.201.754.580 | 8.201.754.580 |
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados Intermedios. | Página 4 |
ENEL GENERACIÓN CHILE S.A. Y SUBSIDIARIA | |||||
Estados de Resultados Integrales Consolidados Intermedios, por Naturaleza | |||||
Por los períodos terminados al 30 de septiembre de 2023 y 2022 (no auditados) | |||||
(En miles de pesos chilenos - M$) | enero - septiembre | julio - septiembre | |||
ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES | Nota | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
Ganancia (Pérdida) | 274.480.059 | 167.304.807 | 160.495.898 | 118.072.845 | |
Componentes de otro resultado integral que no se reclasificarán al resultado del | |||||
Período, antes de impuestos | |||||
Ganancias (pérdidas) por nuevas mediciones de planes de beneficios definidos | 25.2.c. | - | 728.560 | - | - |
Otro resultado integral que no se reclasificarán al resultado del Período | - | 728.560 | - | - | |
Componentes de otro resultado integral que se reclasificarán al resultado del Período, | |||||
antes de impuestos | |||||
Ganancias (pérdidas) por diferencias de cambio por conversión | 7.048.728 | 3.247.915 | 3.865.879 | 1.492.319 | |
Ganancias (pérdidas) por activos financieros medidos a valor razonable con cambios | (57) | - | (1) | - | |
en otros resultados integrales | |||||
Ganancias (pérdidas) por coberturas de flujos de efectivo | (88.110.319) | (233.634.223) | (62.791.192) | (132.556.880) | |
Ajustes de reclasificación en coberturas de flujos de efectivo transferidas a resultados | 31.852.485 | 31.268.984 | 10.162.297 | 14.407.986 | |
Otro resultado integral que se reclasificaran al resultado del Período | (49.209.163) | (199.117.324) | (48.763.017) | (116.656.575) | |
Otros componentes de otro resultado integral, antes de impuestos | (49.209.163) | (198.388.764) | (48.763.017) | (116.656.575) | |
Impuestos a las ganancias relativos a componentes de otro resultado integral que no | |||||
se reclasificaran al resultado del Período |
Impuesto a las ganancias relacionado con planes de beneficios definidos
Impuestos a las ganancias relativos a componentes de otro resultado integral que no se reclasificaran al resultado del Período
Impuestos a las ganancias relativos a componentes de otro resultado integral que se reclasificaran al resultado del Período
Impuesto a las ganancias relacionado con coberturas de flujos de efectivo
Impuesto a las ganancias relacionadas con activos financieros medidos a valor razonable con cambios en otros resultados integrales
Impuestos a las ganancias relativos a componentes de otro resultado integral que se reclasificaran al resultado del Período
Total otro resultado integral
TOTAL RESULTADO INTEGRAL
Resultado integral atribuible a
Resultado integral atribuible a los propietarios de la controladora Resultado integral atribuible a participaciones no controladoras
TOTAL RESULTADO INTEGRAL
- | (196.711) | - | - |
- | (196.711) | - | - |
15.189.615 | 54.638.614 | 14.209.801 | 31.900.201 |
16 | 1 | - | 1 |
15.189.631 | 54.638.615 | 14.209.801 | 31.900.202 |
(34.019.532) | (143.946.860) | (34.553.216) | (84.756.373) |
240.460.527 | 23.357.947 | 125.942.682 | 33.316.472 |
232.553.939 | 14.926.512 | 123.189.776 | 29.328.236 |
7.906.588 | 8.431.435 | 2.752.906 | 3.988.236 |
240.460.527 | 23.357.947 | 125.942.682 | 33.316.472 |
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados Intermedios. | Página 5 |
ENEL GENERACIÓN CHILE S.A. Y SUBSIDIARIA
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidados Intermedios
Por los períodos terminados al 30 de septiembre de 2023 y 2022 (no auditados)
(En miles de pesos chilenos - M$)
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto | Capital | Prima de |
emitido y | ||
Emisión | ||
pagado | ||
(2) | ||
(1) | ||
Cambios en Otras Reservas | ||||
Reservas de | ||||
Reservas | ganancias o | |||
Reservas | de | pérdidas sobre | ||
por | Reservas de | ganancias | activos | Otras reservas |
diferencias | y pérdidas | financieros | ||
coberturas de flujo de | varias | |||
de cambio | por | medidos a valor | ||
caja | (3) | |||
por | planes de | razonable con | ||
conversión | beneficios | cambios en otros | ||
definidos | resultados | |||
integrales |
Total | Ganancias | Patrimonio | Participaciones | |
atribuible a los | no | Total Patrimonio | ||
Otras reservas | (pérdidas) | |||
propietarios de la | controladoras | Neto | ||
(4) | acumuladas | |||
controladora | (5) | |||
Saldo inicial al 01.01.2022 | 552.777.321 | 85.511.492 | (1.215.391) | (229.990.675) | - | (1.018) | (28.629.165) | (259.836.249) | 1.121.460.788 | 1.499.913.352 | 10.694.566 | 1.510.607.918 |
Cambios en patrimonio | ||||||||||||
Resultado Integral | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Ganancia (pérdida) | - | - | - | - | - | - | - | - | 158.873.372 | 158.873.372 | 8.431.435 | 167.304.807 |
Otro resultado integral | - | - | 3.247.915 | (147.726.624) | 531.849 | - | - | (143.946.860) | - | (143.946.860) | - | (143.946.860) |
Resultado integral | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 14.926.512 | 8.431.435 | 23.357.947 |
Emisión de patrimonio | - | - | - | - | - | |||||||
Dividendos | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (7.197.447) | (7.197.447) |
Incremento (disminución) por otros cambios | - | - | - | - | (531.849) | - | (4.869.091) | (5.400.940) | 531.850 | (4.869.090) | - | (4.869.090) |
Total de cambios en patrimonio | - | - | 3.247.915 | (147.726.624) | - | - | (4.869.091) | (149.347.800) | 159.405.222 | 10.057.422 | 1.233.988 | 11.291.410 |
Saldo final al 30.09.2022 | 552.777.321 | 85.511.492 | 2.032.524 | (377.717.299) | - | (1.018) | (33.498.256) | (409.184.049) | 1.280.866.010 | 1.509.970.774 | 11.928.554 | 1.521.899.328 |
Saldo inicial al 01.01.2023 | 552.777.321 | 85.511.492 | 2.533.191 | (84.814.832) | - | (1.018) | (22.786.348) | (105.069.007) | 1.538.165.061 | 2.071.384.867 | 12.838.832 | 2.084.223.699 |
Cambios en patrimonio | ||||||||||||
Resultado Integral | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Ganancia (pérdida) | - | - | - | - | - | - | - | - | 266.573.471 | 266.573.471 | 7.906.588 | 274.480.059 |
Otro resultado integral | - | - | 7.048.728 | (41.068.219) | - | (44) | 3 | (34.019.532) | - | (34.019.532) | - | (34.019.532) |
Resultado integral | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 232.553.939 | 7.906.588 | 240.460.527 |
Emisión de patrimonio | - | - | - | - | - | |||||||
Dividendos | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (9.652.494) | (9.652.494) |
Incremento (disminución) por otros cambios | - | - | - | - | - | - | 209.436 | 209.436 | - | 209.436 | (2) | 209.434 |
Total de cambios en patrimonio | - | - | 7.048.728 | (41.068.219) | - | (44) | 209.439 | (33.810.096) | 266.573.471 | 232.763.375 | (1.745.908) | 231.017.467 |
Saldo final al 30.09.2023 | 552.777.321 | 85.511.492 | 9.581.919 | (125.883.051) | - | (1.062) | (22.576.909) | (138.879.103) | 1.804.738.532 | 2.304.148.242 | 11.092.924 | 2.315.241.166 |
- Ver Nota 26.1
- Ver Nota 26.1
- Ver Nota 26.6
- Ver Nota 26.5
- Ver Nota 26.7
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados Intermedios. | Página 6 |
ENEL GENERACIÓN CHILE S.A. Y SUBSIDIARIA | |||
Estados de Flujos de Efectivo Consolidados Intermedios, Método Directo | |||
Por los períodos terminados al 30 de septiembre de 2023 y 2022 (no auditados) | |||
(En miles de pesos chilenos - M$) | enero - septiembre | ||
Estado de Flujo de Efectivo Método Directo | Nota | 2023 | 2022 |
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación | |||
Clases de cobros por actividades de operación | |||
Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios | 3.179.767.926 | 2.512.626.663 | |
Cobros procedentes de primas y prestaciones, anualidades y otros beneficios de pólizas suscritas | 1.480.372 | - | |
Otros cobros por actividades de operación | - | 7.882.640 | |
Clases de pagos en efectivo procedentes de actividades de operación | |||
Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios | (2.632.742.619) | (2.500.932.874) | |
Pagos a y por cuenta de los empleados | (30.631.771) | (33.566.601) | |
Pagos por primas y prestaciones, anualidades y otras obligaciones derivadas de las pólizas | (20.411.025) | ||
suscritas | (18.582.515) | ||
Otros pagos por actividades de operación | (59.242.757) | (55.377.906) | |
Flujos de efectivo procedentes (utilizados en operaciones) | |||
Impuestos a las ganancias reembolsados (pagados) | (23.200.745) | (30.147.237) | |
Otras entradas (salidas) de efectivo | (1.910.801) | (4.388.913) | |
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operación | 414.937.090 | (124.315.253) | |
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión | |||
Préstamos y fondos transferidos a entidades relacionadas | 10.1.d | (1.993.534.181) | (811.451.456) |
Importes procedentes de la venta de propiedades, planta y equipo | 27.820.393 | 1.482.597 | |
Compras de propiedades, planta y equipo | (142.702.153) | (123.740.586) | |
Compras de activos intangibles | (868.263) | (1.544.324) | |
Pagos derivados de contratos de futuro, a término, de opciones y de permuta financiera | (1.926.985) | (1.894.043) | |
Cobros procedentes de contratos de futuro, a término, de opciones y de permuta financiera | 1.388.858 | 1.821.647 | |
Cobros de préstamos y de fondos transferidos a entidades relacionadas | 10.1.d | 1.951.366.900 | 825.442.337 |
Dividendos recibidos | 27.540 | - | |
Intereses recibidos | 9.032.079 | 1.765.227 | |
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de inversión | (149.395.812) | (108.118.601) | |
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación | |||
Importes procedentes de préstamos de corto plazo | 273.777 | 262.664 | |
Préstamos de entidades relacionadas | 10.1.d | 709.136.536 | 1.703.392.433 |
Pagos de préstamos | (20.379.456) | (18.533.941) | |
Pagos de pasivos por arrendamientos | 5.c | (3.774.598) | (2.499.747) |
Pagos de préstamos a entidades relacionadas | 10.1.d | (677.821.299) | (1.339.769.558) |
Dividendos pagados | (188.761.203) | (39.687.591) | |
Intereses pagados | (43.620.451) | (46.526.027) | |
Intereses pagados Bancarios | 5.c | (13.453) | - |
Intereses pagados Bonos | 5.c | (33.876.945) | (35.096.900) |
Intereses pagados a entidades relacionadas | 5.c | (6.970.367) | (6.770.361) |
Intereses pagados por derivados | 5.c | (2.759.686) | (4.658.766) |
Otras entradas (salidas) de efectivo | 3.076.405 | 22.093 | |
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de financiación | (221.870.289) | 256.660.326 | |
Incremento neto (disminución) en el efectivo y equivalentes al efectivo, antes del efecto | 43.670.989 | 24.226.472 | |
de los cambios en la tasa de cambio | |||
Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo | |||
Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo | 5.080.653 | (5.390.827) | |
Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo | 48.751.642 | 18.835.645 | |
Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del Período | 15.129.529 | 3.797.668 | |
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del período | 63.881.171 | 22.633.313 |
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados Intermedios. | Página 7 |
ENEL GENERACIÓN CHILE S.A. Y SUBSIDIARIA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS | |||
1. | INFORMACIÓN GENERAL | 11 | |
2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS | 12 | ||
2.1. | BASES DE PREPARACIÓN | 12 | |
2.2. NUEVOS PRONUNCIAMIENTOS CONTABLES | 12 | ||
2.3. RESPONSABILIDAD DE LA INFORMACIÓN, JUICIOS Y ESTIMACIONES REALIZADAS | 16 | ||
2.4. | SOCIEDADES SUBSIDIARIAS | 17 | |
2.5. | ENTIDADES ASOCIADAS | 18 | |
2.6. | ACUERDOS CONJUNTOS | 18 | |
2.7. PRINCIPIOS DE CONSOLIDACIÓN Y COMBINACIONES DE NEGOCIO | 18 | ||
2.8. | MONEDA FUNCIONAL | 20 | |
2.9. CONVERSIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DENOMINADOS EN MONEDA EXTRANJERA | 20 | ||
3. | CRITERIOS CONTABLES APLICADOS | 22 | |
A) | PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO | 22 | |
B) | PLUSVALÍA | 23 | |
C) | ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALÍA | 24 | |
c.1) Gastos de investigación y desarrollo | 24 | ||
c.2) Otros activos intangibles | 24 | ||
D) | DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS NO FINANCIEROS | 24 | |
E) | ARRENDAMIENTOS | 26 | |
e.1) Arrendatario | 26 | ||
e.2) Arrendador | 27 | ||
F) | INSTRUMENTOS FINANCIEROS | 27 | |
f.1) Activos financieros no derivados | 28 | ||
f.2) Efectivo y equivalentes al efectivo | 29 | ||
f.3) Deterioro de valor de los activos financieros | 29 | ||
f.4) Pasivos financieros excepto derivados | 30 | ||
f.5) Derivados y operaciones de cobertura | 30 | ||
f.6) Baja de activos y pasivos financieros | 31 | ||
f.7) Compensación de activos y pasivos financieros | 32 | ||
f.8) Contratos de garantías financieras | 32 | ||
G) | MEDICIÓN DEL VALOR RAZONABLE | 32 | |
H) | INVERSIONES CONTABILIZADAS POR EL MÉTODO DE PARTICIPACIÓN | 33 | |
I) | INVENTARIOS | 33 | |
J) | ACTIVOS NO CORRIENTES (O GRUPO DE ACTIVOS PARA SU DISPOSICIÓN) MANTENIDOS PARA LA VENTA O COMO MANTENIDOS PARA | 34 | |
DISTRIBUIR A LOS PROPIETARIOS Y OPERACIONES DISCONTINUADAS | |||
K) | ACCIONES PROPIAS EN CARTERA | 35 | |
L) | PROVISIONES | 35 | |
l.1) Provisiones por obligaciones post empleo y otras similares | 35 | ||
M) | CONVERSIÓN DE SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA | 36 | |
N) | CLASIFICACIÓN DE SALDOS EN CORRIENTES Y NO CORRIENTES | 36 | |
O) | IMPUESTO A LAS GANANCIAS E IMPUESTOS DIFERIDOS | 36 | |
P) | RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS | 37 | |
Q) | GANANCIA (PÉRDIDA) POR ACCIÓN | 38 | |
R) | DIVIDENDOS | 38 | |
S) | ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO | 39 | |
T) | CRITERIOS DE SEGMENTACIÓN | 39 | |
U) | RECLASIFICACIÓN | 40 | |
4. | REGULACIÓN SECTORIAL Y FUNCIONAMIENTO DEL SISTEMA ELÉCTRICO | 41 | |
A) | MARCO REGULATORIO | 41 | |
B) | TEMAS REGULATORIOS | 43 | |
C) | REVISIONES TARIFARIAS Y PROCESOS DE SUMINISTRO | 47 | |
5. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO | 49 |
6. ACTIVOS NO CORRIENTES O GRUPOS DE ACTIVOS PARA SU DISPOSICIÓN CLASIFICADOS COMO
MANTENIDOS PARA LA VENTA | 50 |
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados Intermedios. | Página 8 |
7. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS | 50 | ||
8. OTROS ACTIVOS Y PASIVOS NO FINANCIEROS | 51 | ||
A) | OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS | 51 | |
B) | OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS | 51 | |
9. | CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR | 51 | |
10. | SALDOS Y TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS | 57 | |
10.1. | SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS | 57 | |
A) | CUENTAS POR COBRAR A ENTIDADES RELACIONADAS | 57 | |
B) | CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES RELACIONADAS | 58 | |
C) TRANSACCIONES SIGNIFICATIVAS Y SUS EFECTOS EN RESULTADOS: | 59 | ||
D) | TRANSACCIONES SIGNIFICATIVAS | 59 | |
10.2. | DIRECTORIO Y PERSONAL CLAVE DE LA GERENCIA | 60 | |
10.3. | PERSONAL CLAVE DE LA GERENCIA | 62 | |
10.4. | RETRIBUCIÓN Y PLANES DE INCENTIVO AL PERSONAL CLAVE DE LA GERENCIA | 62 | |
10.5. | PLANES DE RETRIBUCIÓN VINCULADOS A LA COTIZACIÓN DE LA ACCIÓN | 62 | |
10.6. | PROGRAMA DE UNIDADES DE ACCIONES RESTRINGIDAS | 62 | |
11. | INVENTARIOS | 63 | |
12. | ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS | 63 | |
13. | INVERSIONES CONTABILIZADAS UTILIZANDO EL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN | 64 | |
13.1. | INVERSIONES CONTABILIZADAS POR EL MÉTODO DE PARTICIPACIÓN | 64 | |
13.2. | INFORMACIÓN FINANCIERA ADICIONAL DE LAS INVERSIONES EN ASOCIADAS | 64 | |
13.3. | RESTRICCIONES A LA DISPOSICIÓN DE FONDOS DE ASOCIADAS Y CONTROLES CONJUNTOS | 65 | |
14. | ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALÍA | 65 | |
15. | PLUSVALÍA | 66 | |
16. | PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO | 67 | |
A) | PRINCIPALES INVERSIONES | 68 | |
B) | COSTOS CAPITALIZADOS | 68 | |
C) | OTRAS INFORMACIONES | 68 | |
17. | ACTIVOS POR DERECHO DE USO | 70 | |
18. | IMPUESTOS DIFERIDOS | 72 | |
19. | OTROS PASIVOS FINANCIEROS | 74 | |
19.1. | PRÉSTAMOS QUE DEVENGAN INTERESES | 74 | |
19.2. | OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO NO GARANTIZADAS | 75 | |
19.3. | OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO GARANTIZADAS | 77 | |
19.4. | DEUDA DE COBERTURA | 77 | |
19.5. | OTROS ASPECTOS | 77 | |
19.6. | FLUJOS FUTUROS DE DEUDA NO DESCONTADOS | 78 | |
20. | PASIVOS POR ARRENDAMIENTOS | 79 | |
20.1 | INDIVIDUALIZACIÓN DE PASIVOS POR ARRENDAMIENTOS | 79 | |
20.2 | FLUJOS FUTUROS DE DEUDA NO DESCONTADOS | 80 | |
21. | POLITICA DE GESTIÓN DE RIESGOS | 81 | |
21.1 | RIESGO DE TASA DE INTERÉS | 81 | |
21.2 | RIESGO DE TIPO DE CAMBIO | 82 | |
21.3 | RIESGO DE COMMODITIES | 82 | |
21.4 | RIESGO DE LIQUIDEZ | 83 | |
21.5 | RIESGO DE CRÉDITO | 83 | |
21.6 | MEDICIÓN DEL RIESGO | 83 | |
22. | INSTRUMENTOS FINANCIEROS | 84 | |
22.1 | CLASIFICACIÓN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR NATURALEZA Y CATEGORÍA | 84 | |
22.2 | INSTRUMENTOS DERIVADOS | 85 | |
22.3 | JERARQUÍAS DEL VALOR RAZONABLE | 87 | |
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados Intermedios. | Página 9 |
23. | CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR | 88 | |
24. | PROVISIONES | 88 | |
25. | OBLIGACIONES POR BENEFICIOS POST EMPLEO | 89 | |
25.1 | ASPECTOS GENERALES | 89 | |
25.2 | APERTURAS, MOVIMIENTOS Y PRESENTACIÓN EN LOS ESTADOS FINANCIEROS | 90 | |
25.3 | OTRAS REVELACIONES | 90 | |
26. | PATRIMONIO | 91 | |
26.1 | PATRIMONIO ATRIBUIBLE A LOS PROPIETARIOS DEL GRUPO | 91 | |
26.1.1 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO Y NÚMERO DE ACCIONES | 91 | ||
26.1.2 DIVIDENDOS | 91 | ||
26.2 | RESERVAS POR DIFERENCIAS DE CAMBIO POR CONVERSIÓN | 92 | |
26.3 | GESTIÓN DEL CAPITAL | 92 | |
26.4 | RESTRICCIONES A LA DISPOSICIÓN DE FONDOS DE LA SUBSIDIARIA | 92 | |
26.5 | OTRAS RESERVAS | 93 | |
26.6 | OTRAS RESERVAS VARIAS: | 93 | |
26.7 | PARTICIPACIONES NO CONTROLADORAS | 94 | |
27. | INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS Y OTROS INGRESOS | 94 | |
28. | MATERIAS PRIMAS Y CONSUMIBLES UTILIZADOS | 95 | |
29. | GASTOS POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS | 95 | |
30. | GASTO POR DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y PÉRDIDA POR DETERIORO | 95 | |
31. | OTROS GASTOS POR NATURALEZA | 96 | |
32. | OTRAS GANANCIAS (PÉRDIDAS) | 96 | |
33. | RESULTADO FINANCIERO | 97 | |
34. | IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 98 |
35. GARANTÍAS COMPROMETIDAS CON TERCEROS, OTROS ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES Y OTROS
COMPROMISOS | 99 | |
35.1 | GARANTÍAS DIRECTAS | 99 |
35.2 | GARANTÍAS INDIRECTAS | 99 |
35.3 | LITIGIOS Y ARBITRAJES | 99 |
35.4 | RESTRICCIONES FINANCIERAS | 99 |
35.5 | CONTINGENCIA POR COVID-19 | 102 |
36. | DOTACIÓN | 102 |
37. | SANCIONES | 103 |
38. | MEDIO AMBIENTE | 104 |
39. INFORMACIÓN FINANCIERA RESUMIDA DE SUBSIDIARIA | 105 | |
40. | HECHOS POSTERIORES | 106 |
ANEXO N°1 DETALLE DE ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA | 107 | |
ANEXO N°2 INFORMACIÓN ADICIONAL OFICIO CIRCULAR N°715 DE 3 DE FEBRERO DE 2012 | 109 | |
ANEXO N°2.1 INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA DE CUENTAS COMERCIALES | 111 | |
ANEXO N°2.2 ESTIMACIONES DE VENTAS Y COMPRAS DE ENERGÍA, POTENCIA Y PEAJE | 113 | |
ANEXO N°3 DETALLE VENCIMIENTO PROVEEDORES | 114 |
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados Intermedios. | Página 10 |
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