Entrecampos Cuatro Socimi S A : Informe Estructura Organizativa y Sistema de Control Interno (302 KB)

C/. Rosario Pino nº 18- 3º C 28020 MADRID

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ENTRECAMPOS CUATRO, SOCIMI, S.A.

BME GROWTH

Palacio de la Bolsa Plaza de la Lealtad, 1 28014 Madrid

Madrid, 26 de abril de 2024

OTRA INFORMACIÓN RELEVANTE

ENTRECAMPOS CUATRO SOCIMI, S.A.

Muy señores nuestros:

En virtud de lo previsto en el artículo 17 del Reglamento (UE) nº 596/2014 sobre abuso de mercado y en el artículo 227 de la Ley 6/2023, de 17 de marzo, de los Mercados de Valores y de los Servicios de Inversión, y disposiciones concordantes, así como en la Circular 3/2020 del segmento BME Growth de BME MTF Equity ("BME GROWTH"), ENTRECAMPOS CUATRO, SOCIMI, S.A., pone en conocimiento del Mercado la siguiente información, la cual ha sido elaborada bajo la exclusiva responsabilidad del emisor y sus administradores.

Información sobre la estructura organizativa y el sistema de control interno con los que cuenta la Sociedad para el cumplimiento de las obligaciones de información que establece el Mercado:

De conformidad con el Informe Anual del Comité de Auditoría de la sociedad de fecha 27 de marzo de 2024, se ha revisado y monitorizado durante todo el ejercicio 2023 el funcionamiento de los distintos componentes de la "Estructura organizativa y de los Sistemas de Control Interno de la Sociedad" por parte del consejo de Administración, no considerando la necesidad de realizar cambio alguno respecto al publicado como Otra Información Relevante el 27 de abril de 2023, por considerarlos apropiados y suficientes. Tan solo, se ha actualizado la redacción para adecuarla a la terminología vigente.

En cumplimiento de lo dispuesto en la circular 3/2020 del BME Growth, se publica, de forma separada, de las Cuentas Anuales, la actual redacción de la "Estructura organizativa y los Sistemas de Control Interno de la Sociedad", así como su publicación en la página web de la compañía.

Atentamente,	ENTRECAMPOS CUATRO, SOCIMI, S.A.
	El Consejero Delegado

ENTRECAMPOS CUATRO, SOCIMI, S.A.

ESTRUCTURA ORGANIZATIVA Y SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE LA INFORMACIÓN

Documento aprobado en la sesión del Consejo de Administración de fecha 27 de marzo de 2017

Redacción del Consejo de Administración de fecha 27 de marzo de 2024

Contenido:

1. INTRODUCCIÓN ............................................................................................

2.- ESTRUCTURA ORGANIZATIVA ..................................................................

3.- ENTORNO DE CONTROL DE LA SOCIEDAD .............................................

4.- EVALUACIÓN DE RIESGOS ........................................................................

5.- ACTIVIDADES DE CONTROL ......................................................................

6.- ACTIVIDADES DE MONITORIZACIÓN. INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

1. INTRODUCCIÓN

ENTRECAMPOS CUATRO, SOCIMI, S.A. (en adelante "ENTRECAMPOS" o la "Sociedad") con C.I.F. número A-84193531, se constituyó, con el nombre de CAMPORREDONDO-PUERTA HIERRO UNO, S.L. UNIPERSONAL, el día 30 de diciembre de 2004, ante el notario de Madrid, D. Fernando de la Cámara García, con el nº 3.328 de su protocolo. Cambió su denominación por ENTRECAMPOS CUATRO, S.L. por escritura otorgada ante el mismo Notario de Madrid el 05 de junio de 2006, con el número 1.557 de su protocolo. Con fecha 24 de mayo de 2013 se elevó a público la escritura de transformación a S.A. con objeto de adaptar la Sociedad a lo previsto por la Ley 11/2009 de 26 de octubre, por la que se regulan las SOCIMIs, adoptando, desde esa fecha, su denominación actual. Figura inscrita en el Registro Mercantil de Madrid, al tomo 28.724, folio 102, Hoja M-373062, inscripción 22ª, con domicilio social en la calle Rosario Pino, 18, 28020 Madrid.

Con fecha 3 de octubre de 2012 la Sociedad solicitó acogerse al régimen establecido por la Ley 11/2009, de 26 de octubre, por la que se regulan las Sociedades Anónimas Cotizadas de Inversión en el Mercado Inmobiliario ("SOCIMI"), con efectos a partir del día 1 de enero de 2013.

ENTRECAMPOS no forma parte de ningún Grupo de Sociedades.

La actividad principal desarrollada por la Sociedad consiste en el arrendamiento de bienes inmuebles, conforme a su objeto social propio de las SOCIMIs.

El objeto social de ENTRECAMPOS tal y como se detalla en el artículo 2º de sus Estatutos Sociales es:

1. La adquisición y promoción de bienes inmuebles de naturaleza urbana para su arrendamiento.
2. La tenencia de participaciones en el capital de otras SOCIMI o en el de otras entidades no residentes en territorio español que tengan el mismo objeto social que aquéllas y que estén sometidas a un régimen similar al establecido para las SOCIMI en cuanto a la política obligatoria, legal o estatutaria, de distribución de beneficios.
3. La tenencia de participaciones en el capital de otras entidades, residentes o no en territorio español, que tengan como objeto social principal la adquisición de bienes inmuebles de naturaleza urbana para su arrendamiento y que estén sometidas al mismo régimen establecido para las SOCIMI en cuanto a la política obligatoria, legal o estatutaria, de distribución de beneficios y cumplan los requisitos de inversión a que se refiere el artículo 3 de la Ley de SOCIMIs.
4. La tenencia de acciones o participaciones de Instituciones de Inversión Colectiva Inmobiliaria reguladas en la Ley 35/2003, de 4 de noviembre, de Instituciones de Inversión Colectiva.
5. Otras actividades accesorias a las anteriores, entendiéndose como tales aquellas que en su conjunto sus rentas representen menos del 20 por 100 de las rentas de la Sociedad en cada período impositivo.

La Sociedad cuenta con seis trabajadores, todos ellos administrativos, cuatro en las oficinas centrales de Madrid y uno en cada sucursal de Zaragoza y Alcudia.

El Sistema de Control Interno de la Sociedad constituye el conjunto de mecanismos implantados por la Sociedad para reducir y gestionar los riesgos a los que se enfrenta la Sociedad, entre ellos, aquellos relevantes para la información financiera.

El objetivo del Sistema de Control Interno de la Sociedad, es por tanto proporcionar un alto grado de seguridad razonable en cuanto a la información reportada, tanto internamente como a terceros.

En este sentido, la información sobre la estructura organizativa define el sistema sobre el cual todos los niveles de la compañía se organizan para generar dicha información y, del mismo modo, la

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información sobre el sistema de control determina los procesos efectuados por dicha estructura organizativa a fin de proporcionar seguridad en la consecución del cumplimiento de las normas aplicables y de la fiabilidad de la información pública en general y de la información financiera en particular.

Todos los componentes (administradores-directivos-administrativos) de la Sociedad conocen su responsabilidad en el desarrollo de los procesos y en el cumplimiento de los controles para asegurar el adecuado registro de la información financiera. De este modo colaboran para contar con un sistema de máxima calidad, fiabilidad y consistencia, asegurando su compromiso en mantener planes de mejora continua.

El Sistema de Control Interno de la Sociedad está constituido por varios componentes, entre los que destacamos los siguientes, los cuales son desarrollados a lo largo del presente documento:

• Entorno de control.
• Evaluación de riesgos
• Actividades de control.
• Información y comunicación.
• Actividades de supervisión y monitorización.

En este sentido, los mecanismos de control instaurados por la Sociedad se han definido teniendo en cuenta:

• La importancia de la legitimidad de la información a partir de la cual se elabora la información financiera;
• La elección de los responsables que sean origen o destino de dicha información;
• La distribución adecuada de las tareas en las diferentes áreas;
• El alcance de dicha distribución, tanto a personal de la Sociedad como al de las empresas que realizan los servicios subcontratados;
• La adecuada periodicidad en la transmisión de la información; y
• La correcta revisión de los sistemas de información que intervienen en el proceso de elaboración de la información financiera.

De esta forma, se han desarrollado de manera clara los procesos que impactan en la elaboración de la información financiera o en la revisión de las actividades del área de gestión y contable.

En el presente documento se detallan los aspectos y elementos clave que configuran el Sistema de Control Interno de la Sociedad, incluyendo el control de aquellos servicios externalizados sobre los cuales la Sociedad mantiene mecanismos de supervisión para asegurar la correcta realización por parte de terceros subcontratados.

2. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA

El órgano de administración de la Sociedad es el Consejo de Administración cuya principal responsabilidad es la gestión, representación y administración de los negocios de la misma de acuerdo a la legalidad vigente y a lo establecido en los Estatutos, en el Reglamento del Consejo de Administración y en el Reglamento Interno de Conducta aprobados.

Además de las atribuciones mencionadas en el párrafo anterior, la responsabilidad de los miembros del Consejo de Administración es la de tener la dedicación adecuada que permita adoptar la medidas necesarias para la buena dirección y control de la Sociedad, lo que incluye, a efectos específicos del presente documento, la supervisión y entendimiento de la información financiera reportada al mercado, a los accionistas y a otras partes interesadas como supervisores, entidades financieras, analistas, prensa, etc…, así como el control interno de la Sociedad.

El Consejo de Administración de la Sociedad está compuesto por las siguientes personas:

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-	PRESIDENTE:	MARÍA LOURDES SEGURA RODRÍGUEZ
-	SECRETARIO:	CARLOS SEGURA RODRÍGUEZ
-	VOCAL:	CLARA MARÍA SEGURA RODRÍGUEZ
- VOCAL Y CONSEJERO-DELEGADO	JULIÁN IGNACIO SEGURA RODRÍGUEZ
-	VOCAL:	M.ª JOSÉ BUENO RAMÍREZ

La Sociedad mantiene externalizada la función de asesoramiento-consultoría jurídica en los ámbitos civil y mercantil por parte de un despacho de abogados de reconocido prestigio de cara a asegurar un adecuado cumplimiento de todas las obligaciones en materia mercantil y del mercado de valores.

El Consejo de Administración se reúne con al menos una periodicidad bimestral, si bien toda decisión estratégica (en concreto la adquisición/enajenación de activos), es consensuada y aprobada por el Consejero Delegado en reunión con el resto del Consejo, por lo que el número de reuniones depende del volumen de actividades de la Sociedad.

Toda la actividad de supervisión de la información financiera y operativa de la Sociedad es realizada por la propia Dirección de la empresa, a través del Consejo de Administración y del Comité de Auditoría constituido en su seno. Esto implica que la gran mayoría de los mecanismos de control relacionados con la información financiera van a estar coordinados por el Comité de Auditoría en colaboración con las funciones realizadas por el personal de la Sociedad, por lo que la responsabilidad final de los mismos corresponde al Consejo de Administración de la Sociedad.

Toda la información generada por la Sociedad es transmitida por el Consejo de Administración, tras superar los mecanismos y procesos de elaboración establecidos en los Procedimientos de Comunicación establecidos por Entrecampos en la sesión del Consejo de Administración de fecha 16 de noviembre de 2016.

Aparte de la empresa auditora de las cuentas de la Sociedad, no existe externalización alguna en la elaboración de la información pública.

3. ENTORNO DE CONTROL DE LA SOCIEDAD

Los mecanismos de Control Interno y de Gestión de Riesgos relacionados con la información financiera de la Sociedad están coordinados por las funciones del Director Financiero y el Comité de Auditoría de la Sociedad, dependiente del Consejo de Administración.

Establecimiento de estrategia y objetivos:

El Consejo de Administración ha establecido las líneas estratégicas de la Sociedad a medio y largo plazo, consistentes en maximizar el ingreso y la rentabilidad de los activos inmobiliarios en cartera, así como la política de adquisiciones. La estrategia de la Sociedad y el objetivo que persigue se centran en la adquisición de activos para su explotación en régimen de arrendamiento en áreas metropolitanas de las principales ciudades españolas en zonas con una amplia demanda y con amplias expectativas de desarrollo.

Para la consecución de sus objetivos, la Sociedad sigue una estrategia de inversión en activos Core+. La Sociedad cuenta con un plan estratégico y de negocios que cubre el corto - medio plazo, el cual es definido por el Consejero Delegado de la Sociedad y revisado por el Consejo de Administración.

R e g l a m e n t o i n t e r n o d e c o n d u c t a :

La Sociedad, en la reunión del Consejo de Administración de fecha 4 de mayo de 2016, ha procedido a aprobar un Reglamento Interno de Conducta en materia relacionadas con el Mercado de Valores dirigido al Consejo de Administración, directivos y empleados de la Sociedad, así como a los

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proveedores de servicios externos a los que le pueda aplicar por tener acceso a información privilegiada, que reúne las responsabilidades relativas a su comportamiento frente al mercado de valores, al objeto de evitar cualquier tipo de comportamiento o incumplimiento que pueda repercutir negativamente en el adecuado funcionamiento de la actividad empresarial.

Dicho Reglamento Interno de Conducta ha sido publicado como Hecho Relevante en el BME GROWTH y en la página web de la compañía y comunicado a la totalidad de personas que puedan verse afectadas y se ha solicitado que el mismo sea aprobado y entendido por todos y cada una de las personas a las cuales les pueda afectar. En este sentido la Sociedad ha creado, en el seno del Comité de Auditoría, una Unidad Corporativa de Cumplimiento, dirigida por el Secretario del Consejo de Administración para asegurarse del adecuado seguimiento, actualización y puesta en conocimiento de todo el personal afectado por el mismo.

Capacidades, formación del personal y evaluación del personal

La Sociedad es consciente de la importancia de disponer de un equipo de trabajo cualificado, por lo que cuenta con personal con capacidades necesarias para desempeñar sus funciones de manera adecuada y con experiencia en el sector con el fin de lograr un resultado óptimo en sus funciones.

En este sentido, cabe destacar que los perfiles de los principales responsables del control y supervisión de la información financiera incluyen las siguientes capacidades:

• Formación universitaria y/o postgrado para los puestos de carácter ejecutivo

- Experiencia relevante en el sector desde diferentes ámbitos (valoración, análisis de inversiones, contable y financiera, técnica y de promoción)

• Experiencia en Dirección Financiera
• Experiencia en auditoría y finanzas
• Experiencia en materia contable, del régimen SOCIMI y control interno

De cara a cubrir puestos vacantes, la Sociedad puede recurrir a contratar los servicios de una compañía experta en materia de selección de personal, que realiza la búsqueda y filtra en un primer paso a los candidatos. Posteriormente, los candidatos son entrevistados por el departamento de la Sociedad que vaya a realizar la contratación, para asegurar que la persona cumple con el perfil necesario para cubrir el puesto. Si bien, en muchos casos, y dada la experiencia en el sector del personal, la búsqueda y contratación de los perfiles puede ser realizada internamente sin tener que contar con ningún tipo de empresa de selección de personal, mediante la promoción dentro de la empresa.

Toda nueva contratación en la Sociedad es informada a los miembros del Consejo de Administración, los cuales podrán asesorar y opinar en relación a su contratación, si bien es el Consejero Delegado el que en última instancia decidirá sobre las necesidades de incorporación de nuevos recursos y de los perfiles que mejor se adapten a las necesidades identificadas.

Asimismo, es importante destacar que la Sociedad tiene como objetivo desarrollar una evaluación del desempeño de los empleados, de manera que todos los empleados puedan conocer un informe sobre su rendimiento y mejorar en caso de que sea necesario. La Sociedad procura incentivar la asistencia de su personal a todos aquellos cursos, charlas, conferencias, etc. que se imparten dentro de la materia que afecta a cada uno.

4. EVALUACIÓN DE RIESGOS

La Sociedad está expuesta continuamente a una serie de riesgos tanto internos como externos, entendiendo como éstos aquellos factores que puedan impactar negativamente en los objetivos definidos y la estrategia aprobada. La Sociedad ha llevado a cabo un proceso de identificación y evaluación de aquellos riesgos que considera más relevantes que puedan afectar a la fiabilidad de

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la información general y financiera en particular

En relación con dicho proceso, se ha considerado como punto de partida los objetivos de la Sociedad, tanto estratégicos, como operativos, financieros y de cumplimiento, y se han analizado aquellos factores internos y externos que pueden tener un impacto negativo en la misma, sus objetivos y su modelo de negocio, teniendo en cuenta cuál es la tolerancia al riesgo asumible.

Como resultado del proceso, cabe destacar los siguientes riesgos entre los riesgos más relevantes para la Sociedad, todos ellos desarrollados en el Informe de Gestión que acompaña las cuentas del ejercicio:

• Riesgos operativos: posibles situaciones de conflictos de interés, cambios normativos,

reclamaciones judiciales y extrajudiciales.

- Riesgos asociados al sector inmobiliario: c ar ác t er c íc l ic o del sector, inversión

inmobiliaria,	competencia, incertidumbres políticas que puedan generar desconfianza en
relación a la	obtención de fondos que perjudiquen el crecimiento esperado de la Sociedad.

• Riesgos asociados a la situación macroeconómica: posibles situaciones de deflación, incremento de los niveles de desempleo.
• Riesgos asociados a las acciones: falta de liquidez, evolución de la cotización, falta de interés por parte de accionistas de cara a fomentar el crecimiento esperado de la Sociedad en cuanto a sus políticas de inversión.
• Riesgos fiscales: modificaciones en la legislación aplicable y aplicación del régimen fiscal especial Socimi.
• Riesgos financieros: nivel de endeudamiento, dificultades en relación a la obtención de financiación en tiempo y forma que puedan retrasar la política de expansión de la Sociedad, tipo de interés variable, falta de liquidez para el cumplimiento de la política de distribución de dividendos y para hacer frente al servicio de la deuda.

Adicionalmente, de forma periódica el departamento financiero lleva a cabo una evaluación de riesgos específicos de la información financiera, es decir, de aquellos factores que pueden derivar en un deterioro de la fiabilidad de dicha información.

El proceso de evaluación de riesgos de la información financiera parte del análisis de los estados financieros, identificando aquellas partidas que son más susceptibles de contener errores materiales, bien por su importe o bien por su naturaleza. Así, se han considerado los siguientes criterios de riesgo:

• Criterios cuantitativos.
• Criterios cualitativos.

Como resultado de dicho proceso, la Sociedad considera los siguientes aspectos de mayor riesgo para la fiabilidad de la información financiera:

• El reconocimiento de ingresos, debido a las diferentes posibilidades de tipos de contrato existentes y a sus características de contabilización.
• Registro y valoración de los activos propiedad de la Sociedad.
• Pagos y tratamiento de gastos.
• Impagos y gestión de la morosidad.
• Fraude entendido éste como errores intencionados en la información financiera de cara a que la misma no refleje la imagen fiel de la situación financiera y patrimonial de la Sociedad.

A continuación, explicamos cada uno de estos aspectos de riesgo y su impacto potencial en los estados financieros de la Sociedad:

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1. Reconocimiento de ingresos
   Los contratos de alquiler pueden ser de distinta naturaleza, así como contener cláusulas específicas que deban ser consideradas individualmente a la hora de contabilizar los ingresos de arrendamiento.

En este sentido, cabe destacar que por la tipología de activos propiedad de la Sociedad, la mayor parte de los contratos son de los denominados de renta normalizada, en el sentido de que la renta nominal es coincidente con la real, no existiendo por lo general incentivos a los arrendamientos que puedan generar la aplicación de criterios contables específicos.

En este sentido, cabe destacar que el departamento financiero es el que identifica las posibles desviaciones que se puedan producir en relación al tratamiento contable de los ingresos por rentas que puedan suponer un tratamiento específico, que en el caso de existir serían comunicados al departamento de contabilidad, indicando la manera de ser contabilizados de acuerdo a la normativa contable en vigor en cada momento.

1. Registro y valoración de los activos

En el proceso de adquisición de cada uno de los activos propiedad de la Sociedad está involucrado el departamento financiero de cara a identificar cláusulas que conlleven un tratamiento específico en el registro contable de la propiedad adquirida. Entre estas, cabe destacar la identificación de los elementos susceptibles de ser activados como mayor coste de adquisición, la distribución de los dos principales componentes de cada elemento patrimonial (suelo y vuelo), así como la fijación de las vidas útiles de los elementos adquiridos, todo lo cual es analizado minuciosamente junto con el personal técnico.

La valoración de las inversiones inmobiliarias se lleva a cabo a partir de una estimación de los flujos de efectivo futuros esperados para dichos activos. Todo ejercicio de valoración conlleva un factor importante de incertidumbre. De cara a minimizar este riesgo, la Sociedad encarga con una periodicidad anual la valoración de los inmuebles de su propiedad, o actualizaciones de valor a un experto externo independiente de reconocido prestigio. Las valoraciones e hipótesis utilizadas por los expertos independientes son posteriormente revisadas por personal de la Sociedad con alta cualificación en el ámbito de la valoración.

1. Pagos y tratamiento de gastos
   Otro de los aspectos de riesgo de la información financiera es la gestión de inversiones y gastos, así como los pagos que se realizan, siendo importante un correcto flujo de aprobación de los mismos. Asimismo, su contabilización, distinguiendo entre inversión y gasto, debe ser adecuadamente monitorizada para evitar errores contables.
   De cara a monitorizar este último aspecto, es el departamento financiero el que define las políticas de capitalización y gastos, el cual le es transmitido al departamento contable de cara a asegurar su correcto registro contable, el cual es monitorizado de manera trimestral con especial énfasis en los cierres de cada semestre de cara a la elaboración de los estados financieros semestrales y en los cierres anuales para la preparación de las cuentas anuales de la Sociedad. Este control consiste en que toda factura recibida por la Sociedad es inicialmente visada y aprobada por el departamento que haya solicitado el servicio o producto, y posteriormente es registrada en el sistema por parte del departamento contable y finalmente, es contrastada con la información disponible por el Consejero Delegado de cara a asegurarse la aserción de totalidad.
   En relación al control de pagos, la Sociedad tiene establecido un procedimiento de cara a cubrir los dos siguientes aspectos:
2. • Aseguramiento de que los pagos realizados están soportados por facturas visadas por los departamentos correspondientes y que no se producen desviaciones respecto a los presupuestos. En este sentido, cabe destacar que existe una adecuada segregación de

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funciones al objeto de evitar posibles situaciones de fraude.

1. • La Sociedad tiene establecido un mecanismo de aprobación de pagos en el que existe una adecuada segregación de funciones de tal manera que la persona encargada de introducir los pagos en el sistema no goza de derechos para la aprobación de los mismos. Igualmente, se tiene establecido un mecanismo de aprobación de pagos: los pagos son aprobados por alguno de los apoderados específicamente para ello de la Sociedad y ejecutados por el Consejero Delegado, es decir, está establecida la necesidad de que los pagos sean aprobados por un apoderado y ejecutados por el Consejero Delegado.
2. Impagos y gestión de la morosidad
   Uno de los principales riesgos operativos a los que se enfrenta una Sociedad inmobiliaria es el de la morosidad. En este sentido, la Sociedad tiene establecidos determinados mecanismos conducentes a su minimización, los cuales pueden ser resumidos en las siguientes dos fases:
3. • Proceso de aceptación. Ante la recepción de cualquier oferta, la Sociedad realiza un proceso de calificación consistente en evaluar la solvencia del inquilino mediante el examen de la documentación financiera del mismo. En caso de no ser satisfactorio el análisis de la información financiera facilitada, el primer paso es la solicitud de un aval bancario, una garantía de compañía aseguradora, o una garantía complementaria en metálico y, en algunos casos puntuales y de moderada cuantía, un aval personal, y en caso de no poder disponer de ellos, se descarta la oportunidad.
   • Proceso de gestión de la morosidad. En este sentido, la Sociedad tiene establecido un sistema de comunicaciones, de tal manera, que si el retraso en el cobro es de una mensualidad, se hace una gestión telefónica de cara a apercibirle de la falta de pago y entender la razones para el retraso; en el caso de dos meses, se procede al envío de un correo electrónico reclamándole el pago de manera amistosa, y en el caso de que el impago llegue a tres meses se procede a enviar burofax apercibiéndole del inicio de las acciones judiciales pertinentes para el inicio del proceso de desahucio. A tal efecto, la Sociedad tiene contratado un despacho de abogados especializado en este tipo de gestiones, que son los encargados de iniciar todas las acciones judiciales y procesales de cara a proceder en el menor plazo posible a la ejecución de las garantías o en última instancia, el desalojo del inmueble.

Adicionalmente, con una periodicidad, al menos mensual, se hace un seguimiento por parte de la Dirección Administrativa y el departamento de gestión de cobros del estado de la morosidad de cara a adoptar las acciones necesarias.

1. Fraude
   Por último, debe considerarse el riesgo de fraude en la información financiera, es decir, el hecho de que los estados financieros puedan no reflejar fielmente la situación financiera, del patrimonio y de los flujos de efectivo. En este sentido, cabe destacar que además de la auditoría de las cuentas anuales de la Sociedad, se proceden a formular y a realizar una revisión limitada por parte del auditor de cuentas estados financieros intermedios con fecha 30 de junio de cada año.

5. ACTIVIDADES DE CONTROL

La Sociedad entiende por control toda actividad que suponga un apoyo para asegurar el seguimiento de las instrucciones de la Dirección con el fin de mitigar los riesgos que suponen un impacto significativo en los objetivos o que pueda llevar a fraude o errores en la información financiera reportada internamente y a terceros.

Según la naturaleza del riesgo, la Sociedad cuenta con procesos de control realizados por las diferentes partes involucradas. A continuación, procedemos a describir las principales actividades de control interno que se llevan a cabo en relación con la información financiera.

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