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Informe de auditoría,
Cuentas anuales al 31 de diciembre de 2023 e Informe de Gestión del ejercicio 2023
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INFORME DE AUDITORÍA DE CUENTAS ANUALES EMITIDO POR UN AUDITOR
INDEPENDIENTE
A los accionistas de AP67 SOCIMI, S.A.:
Opinión
Hemos auditado las cuentas anuales de AP67 SOCIMI, S.A. (la Sociedad), que comprenden el balance a 31 de diciembre de 2023, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y la memoria correspondiente al ejercicio terminado en dicha fecha.
En nuestra opinión, las cuentas anuales adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de la Sociedad a 31 de diciembre de 2023, así como de sus resultados y flujos de efectivo correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación (que se identifica en la Nota 2 de la memoria) y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo.
Fundamento de la opinión
Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas vigente en España. Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de las cuentas anuales de nuestro informe.
Somos independientes de la Sociedad de conformidad con los requerimientos de ética, incluidos los de independencia, que son aplicables a nuestra auditoría de las cuentas anuales en España según lo exigido por la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas. En este sentido, no hemos prestado servicios distintos a los de la auditoría de cuentas ni han concurrido situaciones o circunstancias que, de acuerdo con lo establecido en la citada normativa reguladora, hayan afectado a la necesaria independencia de modo que se haya visto comprometida.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión.
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Aspectos más relevantes de la auditoría
Los aspectos más relevantes de la auditoría son aquellos que, según nuestro juicio profesional, han sido considerados como los riesgos de incorrección material más significativos en nuestra auditoría de las cuentas anuales del periodo actual. Estos riesgos han sido tratados en el contexto de nuestra auditoría de las cuentas anuales en su conjunto, y en la formación de nuestra opinión sobre éstas, y no expresamos una opinión por separado sobre esos riesgos.
Inversiones inmobiliarias (Véase nota 2, 4 y 6 de la memoria adjunta)
Descripción AP67 SOCIMI, S.A. es propietaria de diversos inmuebles en la ciudad de Leganés con diferentes usos (viviendas, comercios, oficinas, terrenos para promoción inmobiliaria) mantenidos para explotarlos en régimen de alquiler. Las inversiones inmobiliarias constituyen un 92,1% de los activos de la Sociedad. La Sociedad valora sus inversiones inmobiliarias a su coste de adquisición menos su correspondiente amortización y las pérdidas por deterioro que en su caso hayan experimentado. Debido al grado de estimación existente en los métodos de valoración aplicados para el cálculo de los posibles deterioros que pudieran afectarles y debido a la magnitud del epígrafe, hacen que sean consideradas como aspecto más relevante de la auditoría.
Nuestra Nuestros principales procedimientos de auditoría en respuesta al citado aspecto respuesta han consistido, entre otros, en los siguientes:
- Hemos obtenido una relación de los activos propiedad de la Sociedad, evaluando la corrección de los saldos de apertura y analizando las principales transacciones de compra y altas de las mismas que han tenido lugar en el ejercicio con objeto de comprobar su correcto registro contable en cuanto a su valoración y clasificación. Para ello, comprobamos, sobre una base muestral, la documentación soporte tales como contratos y escrituras de compraventa o cualquier otro documento relevante relativo a los costes activados como inversiones inmobiliarias.
- En relación con las amortizaciones, hemos comprobado que la vida útil considerada para cada inmueble se adecúa a su naturaleza y hemos realizado pruebas sobre el cálculo aritmético del gasto registrado por amortización anual y sobre el acumulado.
- Respecto a las potenciales pérdidas por deterioro, hemos obtenido la valoración actualizada de las inversiones inmobiliarias realizada por expertos independientes. Al respecto, hemos comprobado la competencia profesional, capacidad e independencia de dichos expertos y hemos evaluado que las valoraciones se hayan realizado siguiendo una metodología adecuada y unas hipótesis razonables.
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- Adicionalmente hemos evaluado si es adecuada y suficiente la información revelada en la memoria adjunta sobre las inversiones inmobiliarias de acuerdo con el marco de información financiera aplicable.
Otra información: Informe de gestión
La otra información comprende exclusivamente el informe de gestión del ejercicio 2023, cuya formulación es responsabilidad de los administradores de la Sociedad y no forma parte integrante de las cuentas anuales.
Nuestra opinión de auditoría sobre las cuentas anuales no cubre el informe de gestión. Nuestra responsabilidad sobre el informe de gestión, de conformidad con lo exigido por la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas, consiste en evaluar e informar sobre la concordancia del informe de gestión con las cuentas anuales, a partir del conocimiento de la entidad obtenido en la realización de la auditoría de las citadas cuentas, así como en evaluar e informar de si el contenido y presentación del informe de gestión son conformes a la normativa que resulta de aplicación. Si, basándonos en el trabajo que hemos realizado, concluimos que existen incorrecciones materiales, estamos obligados a informar de ello.
Sobre la base del trabajo realizado, según lo descrito en el párrafo anterior, la información que contiene el informe de gestión concuerda con la de las cuentas anuales del ejercicio 2023 y su contenido y presentación son conformes a la normativa que resulta de aplicación.
Responsabilidad de los administradores en relación con las cuentas anuales
Los administradores son responsables de formular las cuentas anuales adjuntas, de forma que expresen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Sociedad, de conformidad con el marco normativo de información financiera aplicable a la entidad en España, y del control interno que consideren necesario para permitir la preparación de cuentas anuales libres de incorrección material, debida a fraude o error.
En la preparación de las cuentas anuales, los administradores son responsables de la valoración de la capacidad de la Sociedad para continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas con la empresa en funcionamiento y utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento excepto si los administradores tienen intención de liquidar la sociedad o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista.
Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de las cuentas anuales
Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que las cuentas anuales en su conjunto están libres de incorrección material, debida a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión.
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Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas vigente en España siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en las cuentas anuales.
Como parte de una auditoría de conformidad con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas vigente en España, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También:
- Identificamos y valoramos los riesgos de incorrección material en las cuentas anuales, debida a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debida a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas, o la elusión del control interno.
- Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad.
- Evaluamos si las políticas contables aplicadas son adecuadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por los administradores.
- Concluimos sobre si es adecuada la utilización, por los administradores, del principio contable de empresa en funcionamiento y, basándonos en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de la Sociedad para continuar como empresa en funcionamiento. Si concluimos que existe una incertidumbre material, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en las cuentas anuales o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, los hechos o condiciones futuros pueden ser la causa de que la Sociedad deje de ser una empresa en funcionamiento.
- Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de las cuentas anuales, incluida la información revelada, y si las cuentas anuales representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logran expresar la imagen fiel.
Nos comunicamos con los administradores de la entidad en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría planificados y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría.
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Entre los riesgos significativos que han sido objeto de comunicación a los administradores de la entidad, determinamos los que han sido de la mayor significatividad en la auditoría de las cuentas anuales del periodo actual y que son, en consecuencia, los riesgos considerados más significativos.
Describimos esos riesgos en nuestro informe de auditoría salvo que las disposiciones legales o reglamentarias prohíban revelar públicamente la cuestión.
AUREN AUDITORES SP, S.L.P.
Inscrita en el ROAC Nº S2347
Patricia Blázquez Sevillano
Inscrita en el ROAC Nº 22273
29 de abril de 2024
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Cuentas Anuales del Ejercicio anual terminado
el 31 de diciembre de 2023
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FIRMADO por: MARIA DEL MAR NOMBELA MARTINEZ (NIF: 02250891L)
FIRMADO por: FRANCISCO ESCUDERO LOPEZ (NIF: 52086343Z)
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BALANCE DEL EJERCICIO ANUAL TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 Y 2022
Uds.: Euro | ||||
ACTIVO | NOTAS DE LA | 31/12/2023 | 31/12/2022 | |
MEMORIA | ||||
A) ACTIVO NO CORRIENTE | 57.575.510,20 | 53.649.470,78 | ||
II. Inmovilizado material | 5 | 128.132,58 | 131.280,03 | |
1. | Terrenos y construcciones | 124.731,19 | 126.487,44 | |
2. | Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material | 3.401,39 | 4.792,59 | |
III. Inversiones inmobiliarias | 6 | 56.444.404,59 | 52.539.307,71 | |
1. | Terrenos | 24.611.622,55 | 25.843.526,46 | |
2. | Construcciones | 24.538.963,53 | 22.251.528,40 | |
3. | Inversiones inmobiliarias en curso | 6.382.799,48 | 3.390.206,78 | |
4. | Instalaciones técnicas y mobiliario | 911.019,03 | 1.054.046,07 | |
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo | 674.334,06 | 677.834,05 | ||
1. | Instrumentos de patrimonio | 8.1 | 632.295,50 | 632.295,49 |
2. | Créditos a empresas | 8.1 y 12 | 42.038,56 | 45.538,56 |
V. Inversiones financieras a largo plazo | 8.1 | 328.638,97 | 301.048,99 | |
4. | Derivados | 31.093,99 | 31.093,99 | |
5. | Otros activos financieros | 297.544,98 | 269.955,00 | |
B) ACTIVO CORRIENTE | 3.677.494,15 | 2.633.638,37 | ||
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar | 8.1 | 277.229,65 | 601.456,04 | |
1. | Clientes por ventas y prestaciones de servicios | 46.442,90 | 544.233,74 | |
b) Clientes por ventas y prestaciones de servicios a corto plazo | 8.1 | 46.442,90 | 544.233,74 | |
2. | Clientes, empresas del grupo y asociadas y otras partes vinculadas | 8.1 y 12 | 162.088,05 | 0,00 |
3. | Deudores varios | 8.1 | 62.804,74 | 55.333,68 |
6. | Otros créditos con las Administraciones Públicas | 9 | 5.893,96 | 1.888,62 |
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo | 8.1 y 12 | 2.454.568,29 | 1.503.619,95 | |
2. | Créditos a empresas | 2.454.568,29 | 1.503.619,95 | |
V. Inversiones financieras a corto plazo | 8.1 | 141.600,00 | 10.000,00 | |
1. | Instrumentos de patrimonio | 10.000,00 | 10.000,00 | |
2. | Créditos a empresas | 131.600,00 | 0,00 | |
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes | 8.1 | 804.096,21 | 518.562,38 | |
1. | Tesorería | 804.096,21 | 518.562,38 | |
TOTAL ACTIVO (A + B) | 61.253.004,35 | 56.283.109,15 | ||
Las notas adjuntas forman parte integrante de las cuentas anuales a 31 de diciembre de 2023
1
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FIRMADO por: MARIA DEL MAR NOMBELA MARTINEZ (NIF: 02250891L)
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AP67 SOCIMI, S.A. | Avda. Burgos 21, 11ª planta |
A-82953092 | 28036 - MADRID |
AP67 SOCIMI, S.A
BALANCE DEL EJERCICIO ANUAL TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 Y 2022
Uds.: Euro | ||||
PATRIMONIO NETO Y PASIVO | NOTAS DE LA | 31/12/2023 | 31/12/2022 | |
MEMORIA | ||||
A) PATRIMONIO NETO | 19.549.221,45 | 17.879.740,14 | ||
A-1) Fondos propios | 19.549.221,45 | 17.879.740,14 | ||
I. Capital | 8.4 | 7.497.353,00 | 7.497.353,00 | |
1. Capital escriturado | 7.497.353,00 | 7.497.353,00 | ||
II. Prima de emisión | 8.4 | 12.556.611,00 | 12.556.611,00 | |
III. Reservas | 8.4 | 205.370,16 | 222.972,36 | |
1. Legal y estatutarias | 331.216,97 | 223.705,13 | ||
2. Otras reservas | (125.846,81) | (732,77) | ||
IV. (Acciones y participaciones en patrimonio propias) | 8.4 | (2.217.696,54) | (3.472.314,58) | |
VII. Resultado del ejercicio | 3 | 1.507.583,83 | 1.075.118,36 | |
B) PASIVO NO CORRIENTE | 34.963.210,87 | 32.545.409,58 | ||
II. Deudas a largo plazo | 8.2 | 33.067.792,65 | 30.588.515,97 | |
2. | Deudas con entidades de crédito | 32.007.180,38 | 29.829.496,11 | |
5. | Otros pasivos financieros | 1.060.612,27 | 759.019,86 | |
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo | 8.2 y 12 | 1.895.418,22 | 1.956.893,61 | |
C) PASIVO CORRIENTE | 6.740.572,03 | 5.857.959,43 | ||
II. Provisiones a corto plazo | 6 y 11 | 208.946,07 | 208.946,07 | |
2. | Otras provisiones | 208.946,07 | 208.946,07 | |
III. Deudas a corto plazo | 8.2 | 3.286.835,77 | 3.993.181,57 | |
2. | Deudas con entidades de crédito | 3.286.835,77 | 3.493.181,58 | |
5. | Otros pasivos financieros | 0,00 | 499.999,99 | |
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo | 8.2 y 12 | 991.739,40 | 154.241,58 | |
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar | 2.253.050,79 | 1.501.590,21 | ||
1. | Proveedores | 17,96 | (127,05) | |
b) Proveedores a corto plazo | 17,96 | (127,05) | ||
2. | Proveedores, empresas del grupo y asociadas | 581.800,00 | 0,00 | |
3. | Acreedores varios | 8.2 | 1.235.238,96 | 1.137.261,21 |
4. | Personal (remuneraciones pendientes de pago) | 0,00 | 86,66 | |
5. | Pasivos por impuesto corriente | 127.770,35 | 85.376,19 | |
6. | Otras deudas con las Administraciones Públicas | 9 | 308.098,52 | 222.580,13 |
7. | Anticipos de clientes | 125,00 | 56.413,07 | |
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) | 61.253.004,35 | 56.283.109,15 | ||
Las notas adjuntas forman parte integrante de las cuentas anuales a 31 de diciembre de 2023
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FIRMADO por: MARIA DEL MAR NOMBELA MARTINEZ (NIF: 02250891L)
FIRMADO por: FRANCISCO ESCUDERO LOPEZ (NIF: 52086343Z)
FIRMADO por: ALVARO RUBIO GARZON (NIF: 52092331E)
AP67 SOCIMI, S.A. | Avda. Burgos 21, 11ª planta |
A-82953092 | 28036 - MADRID |
AP67 SOCIMI, S.A
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ANUAL TERMINADO
Uds.: Euro | |||||
NOTAS DE | (Debe) Haber | ||||
LA MEMORIA | 2023 | 2022 | |||
A) | OPERACIONES CONTINUADAS | ||||
1. | Importe neto de la cifra de negocios | 10 | 4.020.875,65 | 2.934.556,83 | |
b) | Prestaciones de servicios | 4.020.875,65 | 2.934.556,83 | ||
6. | Gastos de personal | (309.307,56) | (233.104,85) | ||
a) Sueldos, salarios y asimilados | 10 | (263.619,21) | (206.170,70) | ||
b) | Cargas sociales | (45.688,35) | (26.934,15) | ||
7. | Otros gastos de explotación | (1.032.898,57) | (954.679,49) | ||
a) | Servicios exteriores | (573.338,07) | (430.359,01) | ||
b) | Tributos | (459.560,50) | (524.320,48) | ||
8. | Amortización del inmovilizado | 5 y 6 | (646.610,14) | (409.711,36) | |
10. | Excesos de provisiones | 0,00 | 144.213,29 | ||
11. | Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado | 6 | (20.733,53) | 339.622,53 | |
b) Resultados por enajenaciones y otras | (20.733,53) | 339.622,53 | |||
13. | Otros resultados | 16.151,34 | 391.269,41 | ||
A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13) | 2.027.477,19 | 2.212.166,36 | |||
14. | Ingresos financieros | 82.221,03 | 812,97 | ||
b) De valores negociables y otros instrumentos financieros | 82.221,03 | 812,97 | |||
b 2) De terceros | 82.221,03 | 812,97 | |||
15. | Gastos financieros | 12 | (1.096.466,21) | (745.218,05) | |
a) Por deudas con empresas del grupo y asociadas | (52.150,84) | (10.625,39) | |||
b) Por deudas con terceros | 10 | (1.044.315,37) | (734.592,66) | ||
16. | Variación de valor razonable en instrumentos financiero | 8.3 | 0,00 | 94.648,69 | |
a) Cartera de negociación y otros | 0,00 | 94.648,69 | |||
18. | Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros | 12 | 652.222,59 | (401.795,50) | |
a) | Deterioros y pérdidas | 588.243,00 | (769.500,00) | ||
b) Resultados por enajenaciones y otras | 63.979,59 | 367.704,50 | |||
A.2) | RESULTADO FINANCIERO (14+15+16+17+18+19) | (362.022,59) | (1.051.551,89) | ||
A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A.1+A.2) | 1.665.454,60 | 1.160.614,47 | |||
20. | Impuestos sobre beneficios | (157.870,77) | (85.496,11) | ||
A.4) RESULTADO DEL EJERC. PROCED. DE OPERAC. CONTINUADAS (A.3+20) | 1.507.583,83 | 1.075.118,36 | |||
B) | OPERACIONES INTERRUMPIDAS | ||||
A.5) | RESULTADO DEL EJERCICIO (A.4+21) | 3 | 1.507.583,83 | 1.075.118,36 |
Las notas adjuntas forman parte integrante de las cuentas anuales a 31 de diciembre de 2023
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