ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL
30 DE SEPTIEMBRE DE 2020
Banco BBVA Argentina S.A.
ÍNDICE
Estados financieros intermedios condensados correspondientes al período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 presentados en forma comparativa
Estado Consolidado de Situación Financiera Condensado Estado Consolidado de Resultados Condensado
Estado Consolidado de Otros Resultados Integrales Condensado Estado Consolidado de Cambios en el Patrimonio Neto Condensado Estado Consolidado de Flujos de Efectivo Condensado
Notas
Anexos
Informe de los auditores independientes sobre revisión de estados financieros consolidados condensados de período intermedio
Estado Separado de Situación Financiera Condensado Estado Separado de Resultados Condensado
Estado Separado de Otros Resultados Integrales Condensado Estado Separado de Cambios en el Patrimonio Neto Condensado Estado Separado de Flujos de Efectivo Condensado
Notas
Anexos
Informe de los auditores independientes sobre revisión de estados financieros separados condensados de período intermedio
Informe de la Comisión Fiscalizadora
Reseña Informativa
AL 30 DE S EPTIEMBRE DE 2020 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Cifras expresadas en miles de pesos)
ACTIVO
Efectivo y depósitos en bancos 7
Instrumentos derivados 9
Operaciones de pase 10
Otros activos financieros 11
Préstamos y otras financiaciones 12
Otros títulos de deuda 13
Activos financieros entregados en garantía 14
Activos por impuestos a las ganancias corrienteInversiones en instrumentos de patrimonio 16
Inversión en asociadas 17
Propiedad y equipo 18
Activos intangibles 19
Activos por impuesto a las ganancias diferido
Otros activos no financieros 20
Activos no corrientes mantenidos para la venta 21
TOTAL ACTIVO
Títulos de deuda a valor razonable con cambios en resultados 8
Notas y | |
30.09.20 | 31.12.19 |
Anexos | |
133.178.441 | 191.088.370 |
39.357.394 | 57.138.184 |
93.821.047 | 133.950.186 |
89.618.740 | 131.461.869 |
4.202.307 | 2.488.317 |
6.037.576 | 5.050.490 |
1.411.403 | 3.726.182 |
18.998.682 | - |
12.427.262 | 5.735.999 |
250.919.952 | 238.800.783 |
408 | 559 |
- | 21.284 |
2.948.064 | 6.227.049 |
247.971.480 | 232.551.891 |
105.815.072 | 55.247.528 |
14.538.796 | 7.243.719 |
5.167 | 32.013 |
1.764.233 | 2.514.090 |
1.323.442 | 1.266.851 |
30.142.878 | 31.882.781 |
1.295.320 | 953.932 |
5.731.742 | 5.831.809 |
6.043.441 | 5.223.069 |
202.949 | 202.949 |
589.836.356 | 554.800.565 |
Efectivo
Entidades Financieras y corresponsales
B.C.R.A.
Otras del país y del exterior
Sector Público no Financiero
B.C.R.A.
Otras Entidades financieras
Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior
15 a)
Las notas explicativas y anexos que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros consolidados.
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Director Financiero y de Planeamiento | Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | ||
Firmado a los efectos de su identificación | Firmado a los efectos de su identificación | |
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | |
P/COMISIÓN FISCALIZADORA | KPMG | |
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6 | ||
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) | MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio) | |
Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. | |
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
AL 30 DE S EPTIEMBRE DE 2020 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Notas y | |||
30.09.20 | 31.12.19 | ||
Anexos | |||
PASIVO | |||
Depós itos | 22 y Anexo H | 399.606.699 | 359.514.454 |
Sector Público no Financiero | 5.928.657 | 3.593.008 | |
Sector Financiero | 549.581 | 218.190 | |
Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior | 393.128.461 | 355.703.256 | |
Pasivos a valor razonable con cambios en resultados | 23 | - | 710.255 |
Instrumentos derivados | 9 | 35.896 | 3.757.870 |
Otros pasivos financieros | 24 | 38.629.574 | 35.249.956 |
Finaciaciones recibidas del B.C.R.A. y otras instituciones financieras | 25 | 3.356.953 | 7.519.389 |
Obligaciones negociables emitidas | 26 | 4.101.040 | 8.950.415 |
Pasivo por impuestos a la ganancias corriente | 15 b) | 2.877.832 | 9.868.775 |
Provis iones | 27 y Anexo J | 10.480.965 | 13.143.204 |
Pasivo por impuestos a las ganancias diferido | 18.408 | - | |
Otros pasivos no financieros | 28 | 24.037.839 | 20.781.407 |
TOTAL PASIVO | 483.145.206 | 459.495.725 | |
PATRIMONIO NETO | |||
Capital social | 30 | 612.710 | 612.710 |
Aportes no capitalizados | 23.702.101 | 23.702.101 | |
Ajustes al capital | 16.681.653 | 16.681.653 | |
Ganancias reservadas | 88.759.153 | 53.591.353 | |
Resultados no asignados | (29.037.627) | (20.510.816) | |
Otros Resultados Integrales acumulados | (5.069.659) | (10.093.963) | |
Resultado del período | 9.028.679 | 29.392.744 | |
Patrimonio Neto atribuible a los propietarios de la controladora | 104.677.010 | 93.375.782 | |
Patrimonio Neto atribuible a participaciones no controladoras | 2.014.140 | 1.929.058 | |
TOTAL PATRIMONIO NETO | 106.691.150 | 95.304.840 | |
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 589.836.356 | 554.800.565 |
Las notas explicativas y anexos que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros consolidados.
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Director Financiero y de Planeamiento | Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | ||
Firmado a los efectos de su identificación | Firmado a los efectos de su identificación | |
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | |
P/COMISIÓN FISCALIZADORA | KPMG | |
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ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) | MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio) | |
Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. | |
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ESTADO CONSOLIDADO DERESULTADOS CONDENSADO
POR LOS PERÍODOS INTERMEDIOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Trimestre del | Trimestre del | ||||
Notas y | Acumulado al | Acumulado al | |||
01.07.20 al | 01.07.19 al | ||||
Anexos | 30.09.20 | 30.09.19 | |||
30.09.20 | 30.09.19 | ||||
Ingresos por intereses | 31 | 78.086.842 | 107.632.014 | 26.114.360 | 39.003.190 |
Egresos por intereses | 32 | (25.692.658) | (47.558.478) | (9.462.749) | (16.619.406) |
Resultado neto por intereses | 52.394.184 | 60.073.536 | 16.651.611 | 22.383.784 | |
Ingresos por comisiones | 33 | 18.967.745 | 20.344.795 | 6.269.167 | 6.757.585 |
Egresos por comisiones | 34 | (10.488.601) | (12.420.686) | (3.264.515) | (4.510.975) |
Resultado neto por comisiones | 8.479.144 | 7.924.109 | 3.004.652 | 2.246.610 | |
Resultado neto por medición de instrumentos financieros a valor | |||||
35 | 3.379.449 | 9.933.106 | 885.881 | 2.339.278 | |
razonable con cambios en resultados | |||||
Resultado por baja de activos medidos a costo amortizado y a valor | |||||
36 | (6.357.337) | (59.568) | (3.988.287) | 5.450 | |
razonable con cambios en ORI | |||||
Diferencia de cotización de oro y moneda extranjera | 37 | 4.630.148 | 9.686.423 | 1.617.688 | 5.384.695 |
Otros ingresos operativos | 38 | 3.907.828 | 14.482.096 | 1.499.992 | 1.562.690 |
Cargo por incobrabilidad | (5.617.326) | (11.563.452) | (927.355) | (6.936.091) | |
Ingreso operativo neto | 60.816.090 | 90.476.250 | 18.744.182 | 26.986.416 | |
Beneficios al personal | 39 | (13.888.153) | (15.136.088) | (4.582.932) | (5.248.896) |
Gastos de administración | 40 | (12.557.147) | (12.328.968) | (4.359.890) | (4.923.898) |
Depreciaciones y desvalorizaciones de bienes | 41 | (2.678.310) | (3.208.782) | (837.620) | (1.064.278) |
Otros gastos operativos | 42 | (9.284.164) | (19.771.489) | (2.706.338) | (5.027.859) |
Resultado operativo | 22.408.316 | 40.030.923 | 6.257.402 | 10.721.485 | |
Resultado por asociadas y negocios conjuntos | 219.232 | 165.042 | (13.795) | (47.978) | |
Resultado por la posición monetaria neta | (7.677.188) | (9.383.860) | (2.241.536) | (1.406.290) | |
Resultado antes del impuesto a las ganancias | 14.950.360 | 30.812.105 | 4.002.071 | 9.267.217 | |
Impuesto a las ganancias | 15 c) | (5.839.355) | (7.889.253) | (1.168.669) | (1.082.205) |
Resultado neto del período | 9.111.005 | 22.922.852 | 2.833.402 | 8.185.012 | |
Resultado neto del período atribuible a: | |||||
Los propietarios de la controladora | 9.028.679 | 22.491.712 | 2.834.295 | 7.749.114 | |
Las participaciones no controladoras | 82.326 | 431.140 | (893) | 435.898 |
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GANANCIAS POR ACCIÓN
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Conceptos | 30.09.20 | 30.09.19 |
Numerador: | ||
Ganancia neta atribuible a los propietarios de la controladora | 9.028.679 | 22.491.712 |
Ganancia neta atribuible a los propietarios de la controladora ajustado por el efecto de la | ||
dilución | 9.028.679 | 22.491.712 |
Denominador: | ||
Promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación del período | 612.708.973 | 612.659.638 |
Promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación del período ajustado por | ||
efecto de la dilución | 612.708.973 | 612.659.638 |
Ganancia por acción Básica (Cifras expresadas en pesos) | 14,7357 | 36,7116 |
Ganancia por acción Diluida (Cifras expresadas en pesos) (1) | 14,7357 | 36,7116 |
(1) Dado que el Banco BBVA Argentina S.A. no ha emitido instrumentos financieros que tengan un efecto dilutivo en la utilidad por acción, las ganancias básicas y diluidas por acción son iguales.
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ESTADO CONSOLIDADO DEOTROS RESULTADOS INTEGRALES CONDENSADO
POR LOS PERÍODOS INTERMEDIOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Resultado neto del períodoComponentes de Otro Resultado Integral que se reclasificarán al resultado del período:Participación de Otro Resultado Integral de asociadas y negocios conjuntos contabilizados utilizando el método de la participación
Resultado del período por la participación de Otro Resultado Integral de asociadas y negocios conjuntos contabilizados utilizando el método de la participación
Ganancias o pérdidas de instrumentos de cobertura-Cobertura de flujos de efectivo
Resultado del período del instrumento de cobertura
Impuesto a las ganancias
Ganancias o pérdidas por instrumentos financieros a valor razonable con cambios en el ORI
Resultado del período por instrumentos financieros a valor razonable con cambios en el ORI Ajuste por reclasificación del período
Impuesto a las ganancias
Componentes de Otro Resultado Integral que no se reclasificarán al resultado del periodo:Ganancias o pérdidas por instrumentos de patrimonio a valor razonable con cambios en el ORI (Puntos 5.7.5 de la NIIF 9)
Resultado del período por instrumentos de patrimonio a valor razonable con cambios en el ORI
Impuesto a las ganancias
Total Otro Resultado Integral del período
Resultado integral total
Resultado integral total:
Atribuible a los propietarios de la controladora Atribuible a participaciones no controladoras
Acumulado al | Acumulado al | ||
01.07.20 al | 01.07.19 al | ||
30.09.20 | 30.09.19 | ||
30.09.20 | 30.09.19 | ||
9.111.005 | 22.922.852 | 2.833.402 | 8.185.012 |
(42.081) | (61.592) | (3.080) | (2.786) |
(42.081) | (61.592) | (3.080) | (2.786) |
- | (67.953) | - | (67.953) |
- | (567) | - | (567) |
- | (68.520) | - | (68.520) |
898.078 | (13.461.090) | (1.639.490) | (9.937.589) |
6.357.337 | 59.568 | 3.988.288 | (5.449) |
(2.176.623) | 4.021.874 | (704.638) | 2.988.219 |
5.078.792 | (9.379.648) | 1.644.160 | (6.954.819) |
(17.724) | (4.726) | (346) | (17.701) |
5.317 | - | 104 | - |
(12.407) | (4.726) | (242) | (17.701) |
5.024.304 | (9.514.486) | 1.640.838 | (7.043.826) |
14.135.309 | 13.408.366 | 4.474.240 | 1.141.186 |
14.052.983 | 12.977.226 | 4.475.133 | 705.288 |
82.326 | 431.140 | (893) | 435.898 |
Las notas explicativas y anexos que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros consolidados.
Trimestre delTrimestre del
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ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) | MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio) | |
Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. | |
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ESTADO CONSOLIDADO DECAMBIOS EN EL PATRIMONIO CONDENSADO
PORLOSPERÍODOSINTERMEDIOSDENUEVEMESESFINALIZADOSEL30DESEPTIEMBREDE2020Y2019
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Movimientos
Saldos al comienzo del ejercicio reexpresados
Impacto de la implementación de Marco de información contable establecido por el B.C.R.A. - NIIF 9 - Punto 5.5. (Ver Nota 5.2.c)
Saldo al inicio del ejercicio ajustado
Resultado total integral del período
- Resultado neto del período
- Otro Resultado Integral del períodoDiferencia Impacto de la implementación de Marco de información contable establecido por el B.C.R.A. - NIIF 9 - Punto 5.5. Sociedaes "B"
- Distribución de Resultados no asignados aprobados por la Asamblea de Accionistas del 15 de mayo de 2020 y 24 de abril del 2019 (Nota 30)
Reserva legal
Dividendos en efectivo (1) Reserva facultativa
Saldos al cierre del período
(1)Corresponde a $ 4,49 por acciónCap it al Social
Aportes no capitalizadosAcciones en circulaciónPrimas de emisión de acciones
612.710
23.702.101
-
-612.710
23.702.101
- -- -
-
-- - -- - -
612.710
23.702.101
Ajustes al patrimonio
Pérdidas por | ||||
instrumentos | ||||
financieros a valor | ||||
razonable con | Resultados no | |||
cambios en ORI | Otros | Ot ras | asignados | |
(10.146.976) | 53.013 | 12.652.201 | 40.939.152 | 10.622.595 |
- | - | - | - | (1.740.667) |
(10.146.976) | 53.013 | 12.652.201 | 40.939.152 | 8.881.928 |
- | - | - | - | 9.028.679 |
5.078.792 | (54.488) | - | - | - |
- | - | - | - | - |
- | - | 7.583.911 | - | (7.583.911) |
- | - | - | (2.751.755) | - |
- | - | - | 30.335.644 | (30.335.644) |
(5.068.184) | (1.475) | 20.236.112 | 68.523.041 | (20.008.948) |
JORGE D. LUNA |
16.681.653
16.681.653
16.681.653
-- -
-- - -
Otros Resultados
Int egrales
2020 | |||
Total PN de | |||
Total PN de | participaciones | Total | Total |
participaciones | no | ||
Legal | controladoras | controladoras | |
95.116.449 | 1.929.058 | 97.045.507 | 84.602.743 |
(1.740.667) | - | (1.740.667) | (258.993) |
93.375.782 | 1.929.058 | 95.304.840 | 84.343.750 |
9.028.679 | 82.326 | 9.111.005 | 22.922.852 |
5.024.304 | - | 5.024.304 | (9.514.486) |
- | 2.756 | 2.756 | - |
- | - | - | - |
(2.751.755) | - | (2.751.755) | (3.916.026) |
- | - | - | - |
104.677.010 | 2.014.140 | 106.691.150 | 93.836.090 |
2019
Reservas de ut ilidades
Las notas explicativas y anexos que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros consolidados.
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ Director Financiero y de Planeamiento
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020
P/COMISIÓN FISCALIZADORA
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico)
Abogado - U.B.A. C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536
Vicepresidente 1° en ejercicio de la presidenciaMARTIN E. ZARICH
Gerente General
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio)
Contador Público - U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228
ESTADO CONSOLIDADO DEFLUJOS DEEFECTIVO
POR LOS PERÍODOS INTERMEDIOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019
(cifras expresadas en miles de pesos)
Conceptos
Flujos de efectivo de las actividades operativas
Resultado antes del impuesto a las ganancias
30.09.20
30.09.19
14.950.360 30.812.105
Ajuste por el resultado monetario total del periodo
7.677.188 9.383.860
Ajustes para obtener los flujos provenientes de actividades operativas: Amortizaciones y desvalorizaciones
Cargo por incobrabilidad
Efecto de las variaciones del tipo de cambio sobre efectivo y equivalentes de efectivo Resultado de venta de Prisma Medios de Pagos S.A.
Otros ajustes
Aumentos netos provenientes de activos operativos:
Títulos de deuda a valor razonable con cambios en resultados Instrumentos derivados
Operaciones de pase
Préstamos y otras financiaciones
Sector público no financiero Otras entidades financieras
Sector privado no financiero y residentes en el exterior
Otros títulos de deuda
Activos financieros entregados en garantía Inversiones en instrumentos de patrimonio Otros activos
Aumentos netos provenientes de pasivos operativos: Depósitos
Sector público no financiero Sector financiero
Sector privado no financiero y residentes en el exterior
Pasivos a valor razonable con cambios en resultados Instrumentos derivados
Operaciones de pase Otros pasivos
Pagos por Impuesto a las ganancias
Total de flujos de efectivo utilizados en las actividades operativas
(92.839)
(5.155.166)
2.678.310 3.208.782
5.617.326 11.563.452
(7.904.861) (22.066.969)
- (4.672.744)
(483.614)
6.812.313
(162.387.367)
(97.321.912)
(8.262.954)
4.474.604
2.314.554
(2.370.462)
(18.998.682)
6.514.902
(66.021.482)
(24.292.403)
151
(525)
(2.366.800)
2.486.501
(63.654.833) (26.778.379)
(50.608.020) (77.446.362)
(8.824.875) (5.371.710)
314.562 (2.899.019)
(12.300.470) 4.068.538
123.909.103 40.410.746
116.024.556 31.294.194
2.335.649
(525)
968.139
261.743
112.720.768
(26.778.379)
(710.255)
(652.425)
(3.722.199)
4.645.877
-
(26.941)
12.317.001
5.150.041
(12.544.808) (1.494.202)
(28.488.363) (23.364.569)
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ Director Financiero y de Planeamiento
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020
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ESTADO CONSOLIDADO DEFLUJOS DEEFECTIVO
POR LOS PERÍODOS INTERMEDIOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019
(cifras expresadas en miles de pesos)
Conceptos |
Flujos de efectivo de las actividades de inversión |
Pagos: |
Compra de propiedad y equipo, activos intangibles y otros activos |
Otros pagos relacionados con actividades de inversión |
Cobros : |
Venta de inversiones en instrumentos de patrimonio |
Adquisición de control de subsidiarias u otros negocios (Nota 1) |
Otros cobros relacionados con actividades de inversión |
Total de flujos de efectivo (utilizados en) / generados por las actividades de inversión |
Flujos de efectivo de las actividades de financiación |
Pagos: |
Dividendos |
Obligaciones negociables no subordinadas |
Banco Central de la República Argentina |
Financiaciones de entidades financieras locales |
Pagos por arrendamiento |
Cobros : |
Obligaciones negociables no subordinadas |
Banco Central de la República Argentina |
Financiaciones de entidades financieras locales |
Total de flujos de efectivo utilizados en las actividades de financiación |
Efecto de las variaciones del tipo de cambio sobre saldos de efectivo y equivalentes de efectivo |
Efecto del resultado monetario de efectivo y equivalentes |
Total de la variación de los flujos de efectivo |
Efectivo y equivalentes al inicio del ejercicio reexpresados (Nota 7) |
Efectivo y equivalentes al cierre del período (Nota 7) |
Las notas explicativas y anexos que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros. |
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30.09.20 | 30.09.19 |
(1.620.433) | (2.429.751) |
(1.575.248) | (2.429.751) |
(45.185) | - |
570.799 | 3.631.082 |
- | 3.047.644 |
- | 420.050 |
570.799 | 163.388 |
(1.049.634) | 1.201.331 |
(8.286.812) | (9.246.884) |
- | (3.916.026) |
(6.531.631) | (4.622.837) |
(1.251) | - |
(1.056.043) | - |
(697.887) | (708.021) |
2.033.398 | 3.511.354 |
2.033.398 | 2.361.139 |
- | 852 |
- | 1.149.363 |
(6.253.414) | (5.735.530) |
7.904.861 | 22.066.969 |
(30.023.379) | (51.868.810) |
(57.909.929) | (57.700.609) |
191.088.370 | 186.437.094 |
133.178.441 | 128.736.485 |
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS
CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020
(Cifras expresadas en miles de pesos)
1.
Información general
1.1. Información del Banco BBVA Argentina S.A.
Banco BBVA Argentina S.A. (en adelante, mencionado indistintamente como "BBVA Argentina" o la "Entidad" o el "Banco") es una sociedad anónima constituida en la República Argentina, que opera como banco universal y cuenta con una red de 247 sucursales de alcance nacional.
Desde diciembre de 1996, BBVA Argentina es parte de la estrategia global de Banco Bilbao
Vizcaya Argentaria S.A. (en adelante, mencionado indistintamente como "BBVA" o "entidad controlante"), quien controla a la Entidad, directa e indirectamente, con el 66,55% del capital accionario al 30 de septiembre de 2020.
Los presentes estados financieros intermedios consolidados comprenden a la Entidad y sus sociedades subsidiarias (referidas colectivamente como el "Grupo").
Los estados financieros de las subsidiarias han sido elaborados a las mismas fechas y por los mismos períodos que los de Banco BBVA Argentina S.A. En el caso de las sociedades consolidadas PSA Finance Argentina Compañía Financiera S.A. y Volkswagen Financial Services Compañía Financiera S.A., los estados financieros fueron preparados considerando el marco de información contable del Banco Central de la República Argentina (B.C.R.A) para entidades financieras del Grupo "B", sin considerar el modelo establecido por la sección 5.5 de "Deterioro de Valor" de NIIF 9 hasta los ejercicios que se inicien a partir del 1 de enero de 2021, según se indica en nota 2 a los presentes estados financieros intermedios consolidados condensados. A partir de octubre 2020, PSA Finance Argentina Compañía Financiera S.A. y Volkswagen
Financial Services Compañía Financiera S.A., pasarán a ser entidades financieras del Grupo "C", manteniendo el mismo marco contable de las entidades del Grupo "B".
Las subsidiarias de la Entidad se detallan a continuación:
- BBVA Asset Management Argentina S.A. Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión: sociedad anónima constituida en la República Argentina como agente de administración de productos de inversión colectiva;
- Consolidar Administradora de Fondos de Jubilaciones y Pensiones S.A. (en liquidación)
"Consolidar A.F.J.P. S.A. (en liquidación)": sociedad anónima constituida en la República
Argentina en proceso de liquidación. Con fecha 4 de diciembre de 2008, fue promulgada la Ley N° 26.425, la cual dispuso la eliminación y sustitución del régimen de capitalización que formaba parte del Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones, por un único régimen público de reparto denominado Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA). Como consecuencia de ello, Consolidar A.F.J.P. S.A. dejó de administrar los recursos que integraban las cuentas de capitalización individual de los afiliados y beneficiarios al régimen de capitalización del Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones, los cuales fueron transferidos al Fondo de Garantía de
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Sustentabilidad del Régimen Previsional Público en idéntica especie que en la que se encontraban invertidos, pasando a ser la Administración Nacional de la Seguridad Social (ANSES) el titular único y exclusivo de dichos bienes y derechos. Asimismo, con fecha 29 de octubre de 2009, la ANSES emitió la Resolución N° 290/2009 por la cual las administradoras de fondos de jubilaciones y pensiones que se encontraran interesadas en reconvertir su objeto social para administrar los fondos correspondientes a las imposiciones voluntarias y los depósitos convenidos que mantenían los afiliados en sus cuentas de capitalización, tenían un plazo de 30 días hábiles para manifestar su decisión en ese sentido. Con fecha 28 de diciembre de 2009, considerando lo mencionado en los párrafos anteriores y teniendo en cuenta la imposibilidad de Consolidar A.F.J.P. S.A. de alcanzar y ejecutar el objeto social para el cual fue constituida, por Asamblea General Extraordinaria Unánime de Accionistas se resolvió aprobar la disolución y posterior liquidación de dicha sociedad con efectos a partir del 31 de diciembre de 2009;
- PSA Finance Argentina Compañía Financiera S.A. ("PSA"): compañía financiera constituida en la República Argentina que opera a través del otorgamiento de préstamos prendarios; y
- Volkswagen Financial Services Compañía Financiera S.A. ("VWFS"): compañía financiera constituida en la República Argentina que opera a través del otorgamiento de préstamos prendarios.
La Ley de Mercado de Capitales N° 26.831, dictada el 28 de diciembre de 2012 y modificada por la Ley N° 27.440 del 11 de mayo de 2018 posteriormente reglamentada por la Resolución General N° 622/13 y Resolución General N° 731/2018 de la Comisión Nacional de Valores (C.N.V.), establece en su artículo 47 la obligación de los agentes de registrarse ante la C.N.V., para actuar en el mercado bajo alguna de las modalidades establecidas en dicho cuerpo normativo. El 9 y el 19 de septiembre de 2014 la Entidad obtuvo la inscripción como Agente de Custodia de Productos de Inversión Colectiva de Fondos Comunes de Inversión bajo el N° 4 y Agente de Liquidación y Compensación Integral bajo el N° 42. Con fecha 7 de agosto de 2014 la subsidiaria BBVA Asset Management Argentina S.A. Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión obtuvo la inscripción como Agente de Administración de Productos de Inversión Colectiva bajo el N° 3.
La Entidad efectúa oferta pública de parte de su capital accionario, encontrándose registrada ante la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, la Bolsa de Comercio de New York y la Bolsa de Comercio de Madrid.
1.2. Contexto económico
La Entidad continúa operando en un contexto económico complejo, donde es posible observar la persistencia de niveles de inflación elevados acompañados de una caída pronunciada del nivel de actividad. El escenario se presenta acompañado de variables financieras que han evidenciado un comportamiento volátil entre ellas un indicador de riesgo país que se ha incrementado luego de la exitosa renegociación de deuda soberana, así como también los tipos de cambio implícitos en la cotización de deuda pública denominada en moneda extranjera.
A la fecha de la emisión de los presentes estados financieros, y en virtud de una evolución favorable de la situación sanitaria, el decreto 875/2020 del 9 de noviembre de 2020 ha dispuesto,
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para varias regiones del país el paso de la etapa de Aislamiento Preventivo Social Obligatorio, a una etapa de Distanciamiento Preventivo Social Obligatorio, entre ellas para la región del AMBA, Córdoba, Mendoza, Entre Ríos, Corrientes, Misiones, Salta, Tucumán, Jujuy, Catamarca, La Rioja y 35 distritos de la provincia de Buenos Aires, entre otros.
En particular, en relación con los activos financieros, mediante el Decreto N° 596/2019 de fecha 28 de agosto de 2019, el Gobierno Nacional dispuso la postergación de los vencimientos de títulos de corto plazo (Letes, Lecap, Lecer y Lelink). Por otra parte, el Decreto N°49/2019 del 19 de diciembre de 2019 dispuso la postergación del pago de las Letras del Tesoro en Dólares al 31 de agosto de 2020.
En este contexto, el 23 de diciembre de 2019, se publicó en el Boletín Oficial la Ley de
Solidaridad Social y Reactivación Productiva en el marco de la Emergencia Pública (la "Ley de Emergencia Económica") en virtud de la cual se declara la emergencia pública en materia económica, financiera, administrativa, previsional, energética, sanitaria y social hasta el 31 de diciembre de 2020.
Así, la mencionada Ley dispuso también la suspensión hasta el 31 de diciembre de 2021 de la reducción de la alícuota del impuesto a las ganancias (Nota 15) y del pacto fiscal del año 2017 que establecía la baja paulatina del impuesto sobre los ingresos brutos hasta el 31 de diciembre de 2020.
Adicionalmente, el Decreto N° 141/2020 del 11 de febrero de 2020 dispuso la postergación del pago de la amortización correspondiente a los "Bonos de la Nación Argentina en Moneda Dual Vencimiento 2020" al día 30 de septiembre de 2020 a la vez que se interrumpe el devengamiento de los intereses mientras que el Decreto N° 346/2020 del 5 de abril de 2020 estableció el diferimiento de los pagos de los servicios de intereses y amortizaciones de capital de la deuda pública nacional instrumentada mediante títulos denominados en dólares estadounidenses emitidos bajo ley de la República Argentina hasta el 31 de diciembre de 2020, o hasta la fecha anterior que el Ministerio de Economía determine, considerando el grado de avance y ejecución del proceso de restauración de la sostenibilidad de la deuda pública.
De acuerdo a lo mencionado en el párrafo anterior y a lo establecido en los Decretos Nro. 141/20 y 193/20, el 17 de julio de 2020 el Banco canjeó Lelink denominadas en dólares las cuales se encontraban postergadas en su vencimiento original del 4 de diciembre de 2019 por un VN 224.675.000 por los siguientes títulos:
- Bono del Tesoro Nacional en pesos ajustado por CER + 1,4% con vencimiento el 25 de marzo de 2023 (BONCER 2023) por VN 2.675.346.340 con pago de intereses semestral y pago de capital íntegro al vencimiento, y
- Bono del Tesoro Nacional en pesos ajustado por CER + 1,5% con vencimiento el 25 de marzo de 2024 (BONCER 2024) por VN 6.240.472.351 con pago de intereses semestral y pago de capital íntegro al vencimiento.
Los bonos recibidos en canje están medidos a valor razonable con cambios en ORI.
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Con fecha 1° de septiembre de 2019 se publicó el Decreto N° 609/2019 que establece reglas extraordinarias y transitorias en materia cambiaria. Adicionalmente, el B.C.R.A. dispuso a través de su Comunicación "A" 6770 y modificatorias, entre otras medidas, que hasta el 31 de diciembre de 2019 se requiere conformidad previa para el acceso al mercado de cambios en relación con el giro de utilidades y dividendos, pago de servicios a empresas vinculadas del exterior, y la precancelación de deudas financieras (capital e intereses) con más de tres días hábiles antes al vencimiento. La Comunicación "A" 6856 publicada por el B.C.R.A. el 30 de diciembre de 2019 estableció que estas disposiciones se mantienen vigentes a partir del 31 de diciembre de 2019. Distintas disposiciones del B.C.R.A. establecieron nuevas restricciones en materia de acceso al mercado cambiario a la fecha de los presentes estados financieros.
1.3. COVID-19
Con fecha 11 de marzo de 2020, la Organización Mundial de la Salud declaró pandemia al brote de Coronavirus (COVID-19), debido a su rápida propagación a más de 150 países. La mayoría de los gobiernos tomaron medidas restrictivas para contener la propagación, que incluyeron: aislamiento, confinamiento, cuarentena y restricción al libre movimiento de personas, cierre de locales públicos y privados, salvo los denominados esenciales o de primera necesidad (sanitarios, alimenticios, combustibles y comunicaciones) y cierre de fronteras y reducción drástica del transporte aéreo, marítimo, ferroviario y terrestre.
En la República Argentina, donde opera la Entidad, el 12 de marzo de 2020 a través del Decreto del Poder Ejecutivo Nacional (PEN) N°260/2020, y sus modificatorias, se decretó la emergencia sanitaria para la gestión de la situación de crisis ocasionada por el COVID-19, y finalmente, con fecha 19 de marzo de 2020, el PEN emitió el Decreto N°297/2020 por el que declaró el aislamiento social, preventivo y obligatorio, el cual rigió desde el 20 de marzo de 2020 hasta el 8 de noviembre de 2020, de acuerdo a las sucesivas extensiones de plazo establecidas por posteriores Decretos publicados en el Boletín Oficial. Mediante Decreto N° 875/2020 del 7 de noviembre de 2020 el PEN estableció la medida de distanciamiento social, preventivo y obligatorio hasta el 29 de noviembre de 2020 y prorrogó hasta dicha fecha la vigencia del Decreto N° 297/2020 para las personas que residan o se encuentren en aglomerados urbanos y en los partidos o provincias que no cumplan positivamente los parámetros epidemiológicos y sanitarios establecidos.
Las medidas adoptadas por el PEN llevaron originalmente a la ralentización o suspensión de la mayoría de las actividades no esenciales desarrolladas por los individuos y, consecuentemente, afectaron de forma significativa la economía nacional, regional y global, debido a la interrupción
o ralentización de las cadenas de suministro y al aumento significativo de la incertidumbre económica, evidenciado por un aumento en la volatilidad del precio de los activos, tipos de cambio y disminución de los tipos de interés a largo plazo. Posteriormente, de acuerdo a la evolución epidemiológica en las distintas regiones del país, las medidas restrictivas fueron flexibilizándose progresivamente, permitiéndose la reiniciación paulatina y gradual de actividades económicas y personales
En el marco de la situación derivada de la pandemia el B.C.R.A. ha dispuesto distintas medidas tendientes principalmente a facilitar el acceso al crédito a los agentes económicos, entre las que se destacan:
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a) Flexibilización en el cómputo de los días de mora y suspensión de ciertas disposiciones tendientes a la recategorización mandatoria a efectos de la clasificación y previsionamiento de deudores del sistema financiero de acuerdo con las normas regulatorias del B.C.R.A.;
b) Limitaciones en las posiciones mantenidas por las entidades en Letras emitidas por el B.C.R.A. (LELIQ);
c) Implementación de líneas de crédito a MiPyMES originadas a una tasa de interés nominal anual del 24% con destino a capital de trabajo o pago de sueldos;
d) Extensión en el plazo de vencimiento de los saldos por tarjetas de crédito y congelamiento de cuotas de préstamos hipotecarios hasta el 30 de septiembre de 2020;
e) Suspensión del aumento de comisiones desde el 19 de febrero de 2020 y por 180 días y aumentos desde el 5 de noviembre de 2020 con porcentajes máximos permitidos por BCRA que deberán comunicarse a BCRA al menos 30 días antes de la fecha prevista de información al usuario y solo podrán ser aplicados luego de transcurridos 60 días de informados a los usuarios. Ello implica que la fecha más próxima para la vigencia de los incrementos sean los primeros días del mes de febrero de 2021;
f) Fijación de tasas máximas para financiaciones con tarjetas de crédito y tasas mínimas para depósitos a plazo;
g) Nuevas líneas de financiamiento a tasa subsidiada del 24% con un tramo especial para bienes de capital de origen nacional y con requisitos mínimos para empresas que no tuvieron acceso al crédito bancario; y
h) Implementación de créditos a tasas subsidiadas para empresas bajo el Programa de Asistencia de Emergencia al Trabajo y la Producción las que se determinan en función de la variación interanual de la facturación de la empresa y línea de créditos a tasa cero en pesos destinada en forma exclusiva para monotributistas y trabajadores autónomos que desarrollen actividades relacionadas con la cultura.
i) Nuevo esquema de Línea de Financiamiento para la inversión productiva de MiPyME que las entidades financieras del Grupo A deberán mantener a partir del 16 de octubre de 2020 hasta el 31 de marzo de 2021, para financiación de proyectos de inversión, capital de trabajo y descuento de cheques de pago diferido y de otros documentos, y otros casos especiales con tasas máximas de entre 30% y 35% y plazos máximos de entre 24 y 36 meses, según el destino de los fondos.
Adicionalmente, se dispuso la suspensión hasta el 31 de diciembre de 2020 de la posibilidad de distribuir dividendos para las entidades financieras.
Las situaciones indicadas en Notas 1.2. y 1.3. precedentes impactan en las operaciones de la Entidad y asimismo afectan la estimación de pérdidas esperadas en el marco de NIIF 9 y la valuación de los instrumentos de deuda del sector público, con una reducción del margen financiero y la imposibilidad de percibir comisiones en relación con algunas actividades.
Al 30 de septiembre de 2020 la integración de capitales mínimos y efectivo mínimo excede los mínimos requeridos por el B.C.R.A. y no se espera que se produzcan defectos en estas relaciones en los próximos doce meses.
La Gerencia de la Entidad monitorea permanentemente la evolución de las situaciones citadas, para definir posibles acciones a adoptar e identificar eventuales impactos sobre su situación patrimonial y financiera.
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A la fecha de emisión de los presentes estados financieros, la Entidad no ha sufrido impactos significativos derivados de estos sucesos sobre su situación patrimonial y financiera, sobre sus resultados y/o sobre sus flujos de efectivo. La Dirección estima que tampoco sufrirá impactos significativos en el futuro de continuar con al menos el nivel actual de actividad.
2.
Base de preparación de los Estados Financieros
Los presentes estados financieros intermedios consolidados condensados correspondientes al 30 de septiembre de 2020 y por el período de nueve meses finalizado en esa fecha, fueron confeccionados de acuerdo con la normativa del B.C.R.A. que establece que las entidades bajo su supervisión presenten estados financieros preparados de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por su sigla en inglés), con las siguientes excepciones ("marco de información contable establecido por el B.C.R.A."):
a) Deterioro de valor de activos financieros
De acuerdo con la Comunicación "A" 6847 del B.C.R.A., la Entidad ha aplicado el modelo de pérdidas esperadas previsto por la sección 5.5. de la NIIF 9 excluyendo de su alcance los instrumentos de deuda del sector público no financiero. De aplicarse el modelo de deterioro previsto en el punto 5.5 de la NIIF 9, se hubiese registrado una disminución en el patrimonio de la Entidad de aproximadamente de 3.001.377 y de 4.415.774 al 30 de septiembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019, respectivamente, netas del efecto del impuesto diferido.
Adicionalmente, con fecha 19 de marzo de 2020 el B.C.R.A. emitió la Comunicación "A" 6938 que posterga la aplicación del modelo de deterioro establecido en la sección 5.5 de la NIIF 9 hasta los ejercicios que se inicien a partir del 1 de enero de 2021 para las entidades del Grupo "B" (entidades consolidadas por la Entidad), manteniendo para las mismas el modelo de deterioro de valor establecido por el B.C.R.A. mediante Comunicación "A" 2950 y modificatorias, el cual requiere el reconocimiento de previsiones por incobrabilidad en función de las pautas mínimas establecidas por el B.C.R.A.
b) Medición de la inversión remanente en Prisma Medios de Pago S.A.
El B.C.R.A. estableció a través de su Memorando N° 7/2019 de fecha 29 de abril de 2019 el tratamiento contable a dispensar a la inversión remanente mantenida por la Entidad en Prisma
Medios de Pago S.A. registrada en "Inversiones en Instrumentos de Patrimonio" al 30 de septiembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019 (ver Nota 16).
c) Posiciones fiscales inciertas
El B.C.R.A. emitió el Memorando N° 6/2017 con fecha 29 de mayo de 2017 en relación con el tratamiento a dispensar a las posiciones fiscales inciertas. De haberse aplicado el tratamiento establecido por las NIIF en relación con las posiciones fiscales inciertas el pasivo hubiera disminuido en 5.447.078 y 6.661.166 al 30 de septiembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019, respectivamente.
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d)
Registración de instrumentos de deuda del sector público recibidos en canje
Mediante la Comunicación "A" 7014 el B.C.R.A. estableció que los instrumentos de deuda del sector público recibidos en canje de otros, se incorporan por el valor contable a esa fecha de los instrumentos entregados en reemplazo (Nota 6.2.). Según NIIF estos instrumentos deberían registrarse por el valor razonable imputando a resultados la diferencia con el valor contable de los títulos entregados. De haberse aplicado lo establecido en las NIIF el efecto no hubiese sido significativo.
Las excepciones descriptas constituyen apartamientos a las NIIF.
Por tratarse de un período intermedio, la Entidad optó por presentar información condensada, de acuerdo con los lineamientos de la NIC N° 34 "Información Financiera Intermedia", por lo cual no se incluye toda la información requerida en la presentación de estados financieros completos bajo NIIF. En consecuencia, los presentes estados financieros deben ser leídos en conjunto con los estados financieros finalizados al 31 de diciembre de 2019. Sin embargo, se incluyen notas que explican los eventos y transacciones que son significativas para el entendimiento de los cambios en la situación financiera desde el 31 de diciembre de 2019.
Asimismo, el B.C.R.A. mediante las Comunicaciones "A" 6323 y 6324 estableció lineamientos para la elaboración y presentación de los estados financieros de las entidades financieras a partir de los ejercicios iniciados el 1° de enero de 2018, incluyendo los requerimientos adicionales de información así como la información a ser presentada en forma de Anexos.
Los presentes estados financieros fueron aprobados por el Directorio de Banco BBVA Argentina S.A. el 24 de noviembre de 2020.
3.
Moneda funcional y de presentación
El Banco considera al peso como su moneda funcional y de presentación. Los montos se presentan en miles de pesos, excepto que se indique lo contrario.
De acuerdo con lo mencionado en Nota 5.1, la Entidad presenta todos los períodos reflejados en estos estados financieros en moneda homogénea al 30 de septiembre de 2020.
4.
Juicios y estimaciones contables
Los juicios significativos realizados por la Dirección en la aplicación de las políticas contables así como las premisas y estimaciones sobre incertidumbres al 30 de septiembre de 2020 fueron los mismos que los descriptos en la Nota 4.1. y 4.2. a los estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2019.
Asimismo, el Grupo aplica las mismas metodologías para la determinación de los valores razonables y los mismos criterios para la clasificación de los niveles de jerarquía de valores razonables descriptos en la Nota 4.3. a los estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2019.
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No obstante, se ha revisado el nivel de significatividad de los inputs no observables utilizados para la determinación de la jerarquía del valor razonable de préstamos y otras financiaciones valorados a costo amortizado, de lo que resulta una mayor exposición clasificada como Nivel 3.
5.
Políticas contables significativas
En estos estados financieros consolidados condensados, la Entidad aplicó las mismas políticas contables que en la preparación de sus estados financieros al 31 de diciembre de 2019, excepto por:
La adopción de la NIC 29 Información Financiera en Economías Hiperinflacionarias ("NIC 29"),
dispuesta por la Comunicación "A" 6651 del B.C.R.A., y
Cambio en la metodología de la determinación del Deterioro de activos financieros según la Comunicación "A" 6778 del B.C.R.A. que estableció la adopción del modelo de pérdidas esperadas previsto en el punto 5.5. de NIIF 9 en la estimación de previsiones por riesgo de incobrabilidad excluyendo de su alcance los instrumentos de deuda del sector público no financiero (en adelante "NIIF 9 B.C.R.A.") para entidades del Grupo "A".
Las nuevas políticas contables aplicadas se detallan seguidamente:
5.1. Adopción de la NIC 29
La NIC 29 requiere la presentación de estados financieros expresados en términos de la unidad de medida del cierre del período de reporte, cuando la moneda funcional de la entidad corresponda a la de una economía hiperinflacionaria. Para identificar la existencia de un contexto de hiperinflación, la NIC 29 brinda tanto pautas cualitativas como una pauta cuantitativa que consiste en que la tasa acumulada de inflación en los últimos tres años alcance o sobrepase el 100%. En el caso de la Argentina, los organismos profesionales llegaron al consenso que la economía es considerada hiperinflacionaria en función de los parámetros establecidos en la NIC 29 a partir del 1 de julio de 2018.
Mediante la Comunicación "A" 6651 y modificatorias, el B.C.R.A. dispuso la aplicación de la NIC 29 en forma retroactiva a partir de los ejercicios iniciados el 1 de enero de 2020.
A tales fines, se utilizan los siguientes índices de precios:
Para partidas posteriores a diciembre de 2016: Precios al Consumidor (IPC) elaborado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INDEC).
Para partidas anteriores a diciembre de 2016: el índice de precios publicado por la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas (FACPCE).
Bajo NIC 29 los activos y pasivos que no están expresados en términos de la unidad de medida del cierre del período de reporte se ajustan aplicando el índice de precios. El monto ajustado de un elemento no monetario se reduce cuando excede su valor recuperable.
El impacto de la implementación de la NIC 29 al inicio del primer ejercicio comparativo (el 1 de enero de 2019), fue reconocido en Resultados no asignados. Todos los ítems del estado consolidado de resultados y del estado consolidado de otros resultados integrales se reexpresan en términos de la unidad de medida corriente al cierre del período (30 de septiembre de 2020). La ganancia o pérdida sobre la posición monetaria neta se incluye en el estado consolidado de resultados en el rubro "Resultado por la posición
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monetaria neta", excepto aquellas relacionadas con las inversiones en instrumentos de patrimonio valuados a valor razonable con cambios en resultado que se exponen en términos reales en el rubro
"Resultado neto por medición de instrumentos financieros a valor razonable con cambios en resultados"
en el estado consolidado de resultados y los instrumentos financieros medidos a valor razonable con cambios en otros resultados integrales que se incluye en el estado consolidado de otros resultados integrales en concordancia con la Comunicación "A" 6849 del B.C.R.A.
El Banco prepara sus estados financieros basados en el enfoque de costo histórico y ha aplicado la NIC 29 como sigue:
a) Se reexpresó el estado de situación financiera al 1 de enero de 2019, el cual es la información financiera más antigua presentada;
b) Se reexpresó el estado de situación financiera al 30 de septiembre de 2019;
c) Se reexpresó el estado de resultados, el estado de otros resultados integrales, el estado de cambios en el patrimonio y el estado de flujos de fondos por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2019, determinando y revelando en forma separada la ganancia o pérdida sobre la posición monetaria neta;
d) Se reexpresó el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2019;
e) Se reexpresó el estado de situación financiera al 30 de septiembre de 2020;
f) Se reexpresó el estado de resultados, el estado de otros resultados integrales, el estado de cambios en el patrimonio y el estado de flujos de fondos por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020, determinando y revelando en forma separada la ganancia o pérdida sobre la posición monetaria neta.
A fin de aplicar la NIC 29 al Estado de situación financiera, el Banco aplicó la siguiente metodología y criterios:
a) Los activos y pasivos no monetarios fueron reexpresados aplicando el índice de precios, desde la fecha de su incorporación. Los montos reexpresados han sido reducidos a su valor recuperable aplicando la NIIF correspondiente, de corresponder.
b) Los activos y pasivos monetarios no fueron reexpresados.
c) Activos y pasivos relacionados contractualmente a cambios de precios, tales como títulos y préstamos indexables, fueron medidos en función del contrato pertinente.
d) La medición de las inversiones contabilizadas aplicando el método de la participación, se realizó en base a información de las asociadas y de los negocios conjuntos preparada de acuerdo con NIC 29.
e) Los activos y pasivos por impuesto a las ganancias diferido fueron recalculados en función de los valores reexpresados.
f) Al 1 de enero de 2019 todos los componentes del patrimonio, excepto los Resultados no asignados, han sido reexpresados aplicando el índice de precios desde la fecha del aporte o cuando se originaron. En períodos subsecuentes, todos los componentes del patrimonio fueron reexpresados
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aplicando el índice de precios desde el inicio del ejercicio, o desde la fecha de contribución si fuera posterior.
A fin de aplicar la NIC 29 al Estado de resultados, al estado de otros resultados integrales, y al estado de flujos de efectivo, el Banco aplicó la siguiente metodología y criterios:
a) Todos los ítems del Estado de resultados, del estado de otros resultados integrales, y del estado de flujos de efectivo fueron reexpresados en términos de la unidad de medida corriente al 30 de septiembre de 2020.
b) La ganancia o pérdida por la posición monetaria neta se incluye en el Estado de resultados (con las excepciones mencionadas anteriormente respecto de las inversiones en instrumentos del patrimonio valuadas a valor razonable y la de los títulos valuados a valor razonable con cambios en ORI).
c) La ganancia o pérdida generada por el efectivo y equivalentes de efectivo se presenta en el Estado de flujos de efectivo en forma separada de los flujos de fondos de las actividades operativas, de inversión y de financiación, como un concepto de reconciliación entre el efectivo y equivalentes de efectivo al inicio y al cierre del período.
A continuación, se incluye un resumen de los principales efectos de la aplicación de la NIC 29 en el patrimonio al 31 de diciembre de 2019 y 1 de enero de 2019:
31.12.19
01.01.19
Patrimonio antes de la aplicación de la NIC 29
65.317.127
38.581.777
Impacto de la implementación del marco de información contable establecido por el B.C.R.A. - NIIF 9 - Punto 5.5.
(1.423.407)
(137.674)
Patrimonio antes de la aplicación de la NIC 29 con impacto del Punto 5.5. de la NIIF 9
63.893.720 38.444.103
Total impacto de la aplicación de la NIC 29
14.040.514 6.390.999
Patrimonio en términos de la unidad de medida corriente al 31 de diciembre de 2019 / 1 de enero de 2019
77.934.234 44.835.102
Ajuste de reexpresar el patrimonio a la unidad de medida corriente al 30 de septiembre de 2020
17.370.606 39.508.647
Patrimonio en términos de la unidad de medida corriente al 30 de septiembre de 2020
95.304.840 84.343.749
Total reconocido en Patrimonio
31.411.120 (1) 45.899.646
(1) Corresponde a (20.702.865) reconocido en resultados no asignados y 52.113.985 reconocido en otras cuentas de patrimonio.
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A continuación se incluye un resumen de los principales efectos de la aplicación de la NIC 29 en el resultado del período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2019:
30.09.19
Resultado integral total antes de la aplicación de la NIC 29
20.322.069
Impacto de la implementación del marco de información contable establecido por el B.C.R.A. - NIIF 9 - Punto 5.5.
(1.213.901)
Resultado integral total antes de la aplicación de la NIC 29 con impacto del Punto 5.5. de la NIIF 9
19.108.168
Total impacto de la aplicación de la NIC 29
(9.293.868)
Resultado integral total en términos de la unidad de medida corriente al 30 de septiembre de 2019
9.814.300
Ajuste de reexpresar el resultado integral total a la unidad de medida corriente al 30 de septiembre de 2020
3.594.066
Resultado integral total en términos de la unidad de medida corriente al 30 de septiembre de 2020
13.408.366
5.2. Deterioro de activos financieros
Mediante la Comunicación "A" 6778 y modificatorias, el B.C.R.A. estableció la adopción del modelo de pérdidas esperadas previsto en el punto 5.5. de NIIF 9 en la estimación de previsiones por riesgo de incobrabilidad excluyendo de su alcance los instrumentos de deuda del sector público no financiero (en adelante "NIIF 9 B.C.R.A.") a partir de ejercicios iniciados el 1 de enero de 2020 para entidades de Grupo "A", con impacto retroactivo. El efecto del cambio de política contable se reconoce en Resultados no asignados al 1 de enero de 2019, que es la fecha de transición.
Se describe a continuación la política contable aplicada en la preparación de los presentes estados financieros y con anterioridad:
a) A partir del 1° de enero de 2020
El Banco reconoce la previsión para riesgo de incobrabilidad sobre la base del modelo pérdidas crediticias esperadas, para los siguientes instrumentos financieros que no están medidos a Valor razonable con cambios en resultados:
• activos financieros que son instrumentos de deuda,
• cuentas por cobrar por arrendamientos,
• contratos de garantías financieras emitidas, y
• compromisos de préstamos emitidos.
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No se reconoce deterioro sobre los instrumentos deuda del sector público no financiero ni sobre los instrumentos de patrimonio.
El Banco mide la previsión para riesgo de incobrabilidad como las pérdidas crediticias esperadas para los próximos doce meses para aquellos instrumentos financieros (distintos de las cuentas por cobrar por arrendamientos) cuyo riesgo crediticio no se incrementó de manera significativa desde su reconocimiento inicial. Las pérdidas crediticias esperadas para los próximos doce meses es la porción de las pérdidas crediticias esperadas que resultan de un evento de incumplimiento de un instrumento financiero que es posible que ocurra dentro de los doce meses posteriores a la fecha de cierre.
Para el resto, el Banco mide la previsión para riesgo de incobrabilidad por un monto equivalente a las pérdidas crediticias esperadas para toda la vida del instrumento.
La previsión para riesgo de incobrabilidad relacionado con las cuentas por cobrar por arrendamientos se mide siempre por un monto equivalente a las pérdidas crediticias esperadas para toda la vida del instrumento.
Medición de las pérdidas crediticias esperadas
Las pérdidas crediticias esperadas es un promedio ponderado que se determina considerando:
• activos financieros que no están deteriorados a la fecha de cierre: el valor presente de la diferencia entre los flujos de fondos adeudados al Banco determinado sobre sobre bases contractuales y los flujos de fondos que el Banco espera recibir;
• activos financieros que están deteriorados a la fecha de cierre: es la diferencia entre el valor contable (antes de previsiones) y el valor presente estimado de los flujos futuros de fondos;
• compromisos de préstamo no desembolsados: el valor presente de la diferencia entre los flujos de fondos contractuales si el Banco otorga el préstamo y los flujos de fondos que el Banco espera recibir; y
• contratos de garantías financieras: los pagos esperados a reembolsar al tenedor de la garantía menos cualquier monto que el Banco espere recuperar.
Activos financieros restructurados
Si las condiciones de un activo financiero son renegociadas o modificadas, o el activo financiero es reemplazado por otro como consecuencia de dificultades del deudor, entonces se evalúa si corresponde dar de baja el activo financiero y la previsión para riesgo de incobrabilidad se determina como sigue.
• Si la reestructuración esperada no resultará en la baja del activo existente, entonces los flujos de fondos esperados surgidos del activo financiero modificado.
• Si la reestructuración esperada resultará en la baja del activo existente, entonces el valor razonable del nuevo activo es considerado como el flujo de fondos final del activo financiero existente.
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Activos financieros deteriorados
A cada fecha de cierre, el Banco evalúa si un activo medido a su costo amortizado y un instrumento financiero de deuda (activo financiero) medido a valor razonable con cambios en ORI se encuentra deteriorado. Un activo financiero está deteriorado cuando ha ocurrido uno o más eventos que tienen un efecto negativo en los flujos de fondos estimados del activo financiero.
Evidencia de que un activo financiero está deteriorado incluye los siguientes datos observables:
• dificultades financieras significativas del deudor o emisor,
• incumplimiento contractual,
• restructuración de un préstamo en condiciones que el Banco no otorgaría de otra forma,
• es probable que el deudor entre en bancarrota u otra forma de reorganización financiera, o
• desaparición de un mercado activo para un título debido a dificultades financieras del emisor.
Un préstamo que ha sido renegociado debido a un deterioro en la situación crediticia del deudor usualmente es considerado como deteriorado, a menos que exista evidencia que el riesgo de no recibir los flujos de fondos contractuales ha disminuido y no existe otra evidencia de deterioro. Adicionalmente, un préstamo de consumo con más de 90 días de vencido se considera deteriorado.
Presentación de la previsión para pérdidas crediticias esperadas
La previsión para pérdidas crediticias esperadas se presenta como sigue:
• Activos financieros medidos a costo amortizado: como una reducción del saldo contable del activo en el estado de situación financiera.
• Activos financieros medidos a valor razonable con cambios en ORI: no se reconoce ninguna previsión en el estado de situación financiera debido a que los activos están medidos a su valor razonable. Sin embargo, la previsión para pérdidas crediticias esperadas se reconoce en ORI.
• Compromisos de préstamo y contratos de garantías financieras emitidos: se reconoce en la línea Provisión para compromisos eventuales del pasivo en el estado de situación financiera.
Bajas
Los préstamos se dan de baja (parcialmente o en su totalidad) cuando no existen expectativas realistas de su recupero.
b) Con anterioridad al 1° de enero de 2020
Con anterioridad al 1° de enero de 2020, la Entidad reconocía el deterioro de activos financieros de acuerdo con la Comunicación "A" 2950 y modificatorias del B.C.R.A. Dichas normas requerían que el Banco:
• clasificara a sus deudores por "situación" de acuerdo con los lineamientos del B.C.R.A.; y que
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• se reconociera una previsión por incobrabilidad en función de una tabla que determina el porcentaje a ser previsionado teniendo en cuenta la situación del deudor y la existencia de garantías.
El B.C.R.A. requería que los clientes que componen la "cartera comercial" se analizaran y clasificaran por situación en forma individual. La cartera comercial incluía a los créditos por encima de un monto determinado por el B.C.R.A., cuyo repago se realizaba por la evolución de la actividad productiva o comercial del cliente. La evaluación de la capacidad de repago del deudor se realizaba en función del flujo financiero estimado sobre la base de la información financiera actualizada y de parámetros sectoriales, consideraba otras circunstancias de la actividad económica.
La "cartera de consumo" por su parte, se analizaba en forma global, y los deudores se clasificaban en función de los días de morosidad. La cartera de consumo incluía a los créditos para consumo, créditos para vivienda propia, aquellos préstamos por debajo de un monto determinado por el B.C.R.A.
Los aumentos en la previsión para incobrables relacionada con "Préstamos y otras financiaciones" se reconocían en la línea "Cargo por incobrabilidad" del Estado consolidado de resultados.
c) Efecto del cambio de política contable
El efecto del cambio en la política contable para la determinación del deterioro de activos financieros a la fecha de transición (1 de enero de 2019) se muestra a continuación:
Según los estados financieros
Conceptos
Según los estados financieros al 31 de diciembre de 2018 Efecto del cambio de política al 31 de diciembre de 2018 reexpresados en moneda del contable (1)
Al 1 de enero de 2019 - saldos modificados
30 de septiembre de 2020
Otros activos financieros | 84.321 | 158.625 | - | 158.625 |
Préstamos y otras financiaciones | 4.258.239 | 8.010.595 | (301.176) | 7.709.419 |
Otras entidades financieras | 85.488 | 160.820 | (97.828) | 62.992 |
Sector Privado No Financieros y Residentes del Exterior | 4.172.751 | 7.849.775 | (203.348) | 7.646.427 |
Adelantos | 110.147 | 207.208 | 120.036 | 327.244 |
Documentos | 1.164.674 | 2.190.984 | (1.731.191) | 459.793 |
Hipotecarios | 99.518 | 187.213 | (72.505) | 114.708 |
Prendarios | 44.250 | 83.243 | (36.730) | 46.513 |
Personales | 808.085 | 1.520.169 | 19.052 | 1.539.221 |
Tarjetas de crédito | 1.359.528 | 2.557.543 | 372.118 | 2.929.661 |
Arrendamientos financieros | 47.227 | 88.843 | (11.033) | 77.810 |
Otros | 539.322 | 1.014.572 | 1.136.905 | 2.151.477 |
Otros títulos de deuda | 1.314 | 2.472 | (136) | 2.336 |
Compromisos eventuales | 1.483 | 2.790 | 671.298 | 674.088 |
Total | 4.345.357 | 8.174.482 | 369.986 | 8.544.468 |
(1) Efecto del cambio de política contable neto del impuesto a las ganancias diferido: | ||||
- Impacto en el impuesto diferido | (110.993) | |||
- Total | 258.993 |
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Director Financiero y de Planeamiento | Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | ||
Firmado a los efectos de su identificación | Firmado a los efectos de su identificación | |
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | |
P/COMISIÓN FISCALIZADORA | KPMG | |
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6 | ||
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) | MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio) | |
Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. | |
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
El efecto del cambio en la política contable para la determinación del deterioro de activos financieros al 1 de enero de 2020 se muestra a continuación:
Conceptos
Otros activos financieros Préstamos y otras financiaciones
Otras entidades financieras
Sector Privado No Financieros y Residentes del Exterior
Adelantos
Documentos Hipotecarios Prendarios Personales Tarjetas de crédito Arrendamientos financieros Otros
Otros títulos de deuda Compromisos eventuales
Total
(1) Efecto del cambio de política contable neto del impuesto a las ganancias diferido:
- Impacto en el impuesto diferido
- Total
Según los estados financieros | |||
Según los estados financieros | al 31 de diciembre de 2019 | Efecto del cambio de política | Al 1 de enero de 2020 - |
al 31 de diciembre de 2019 | reexpresados en moneda del | contable (1) | saldos modificados |
30 de septiembre de 2020 | |||
2.162.652 | 2.644.681 | (2.367.929) | 276.752 |
8.329.232 | 10.185.718 | 3.748.071 | 13.933.789 |
37.174 | 45.460 | 103.750 | 149.210 |
8.292.058 | 10.140.258 | 3.644.321 | 13.784.579 |
107.287 | 131.200 | 663.622 | 794.822 |
2.822.022 | 3.451.017 | (2.331.569) | 1.119.448 |
147.239 | 180.057 | (6.746) | 173.311 |
207.012 | 253.152 | (13.967) | 239.185 |
1.244.638 | 1.522.053 | 132.420 | 1.654.473 |
2.409.126 | 2.946.091 | 1.199.984 | 4.146.075 |
89.627 | 109.604 | 49.080 | 158.684 |
1.265.107 | 1.547.084 | 3.951.497 | 5.498.581 |
784 | 959 | (123) | 836 |
925 | 1.131 | 1.106.650 | 1.107.781 |
10.493.593 | 12.832.489 | 2.486.669 | 15.319.158 |
(746.002) | |||
1.740.667 |
d) Política contable aplicable para las entidades financieras del Grupo "B" (sociedades consolidadas PSA y VWFS)
Como se menciona en la Nota 2 de los presentes estados financieros, el B.C.R.A. emitió la Comunicación
"A" 6938 que posterga la aplicación del modelo de deterioro establecido en la sección 5.5 "Deterioro de valor" de la NIIF N° 9 hasta los ejercicios que se inicien a partir del 1° de enero de 2021 para las entidades financieras del Grupo "B". Por lo tanto, las mismas continúan aplicando el modelo de reconocimiento de incobrabilidad de activos financieros establecido por dicho Regulador en su Comunicación "A" 2950 y modificatorias
5.3 Información comparativa
El estado consolidado de situación financiera al 30 de septiembre de 2020 se presenta en forma comparativa con el cierre del ejercicio precedente, mientras que los estados consolidados de resultados, otros resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujo de efectivo y las notas relacionadas por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020, se presentan en forma comparativa con los saldos del mismo período del ejercicio anterior. La información comparativa ha sido reexpresada e incluye los cambios indicados en la nota 5.1 de los presentes estados financieros intermedios condensados.
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ Director Financiero y de Planeamiento
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020
P/COMISIÓN FISCALIZADORA
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico)
Abogado - U.B.A. C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536
JORGE D. LUNA
Vicepresidente 1° en ejercicio de la presidenciaMARTIN E. ZARICH
Gerente General
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio)
Contador Público - U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228
6. NIIF emitidas aún no vigentes para Entidades Financieras
6.1. Nuevos pronunciamientos
De acuerdo a lo establecido por la Comunicación "A" 6114 del B.C.R.A., a medida que se aprueben nuevas NIIF, haya modificaciones o derogación de las vigentes y, una vez que estos cambios sean adoptados a través de Circulares de Adopción de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), el B.C.R.A. se expedirá acerca de su aprobación para las entidades financieras. Con carácter general, no se admitirá la aplicación anticipada de ninguna NIIF, a menos que en oportunidad de adoptarse, se admita específicamente.
El IASB emitió "Clasificación de deudas en corrientes o no corrientes (Modificación de la NIC 1)", con vigencia a partir de ejercicios iniciados el 1 de enero de 2023. Dicha modificación:
clarifica que la clasificación de deudas como corriente o no corriente debería basarse en derechos existentes al cierre del período de reporte;
clarifica que la clasificación no se afecta por la expectativa sobre si la entidad ejercerá sus derechos a diferir el pago de una deuda; y
clarifica que las cancelaciones son transferencias de la contraparte de efectivo, instrumentos de patrimonio y otros activos o servicios.
Adicionalmente, el IASB emitió la enmienda de NIIF 16 "Arrendamientos con relación a las concesiones de alquiler relacionadas con Covid-19". Esta enmienda es efectiva para los períodos anuales de presentación que comiencen en o después del 1 de junio de 2020 y se permite su adopción anticipada. Se adiciona un expediente práctico, mediante el cual el arrendatario puede elegir no valorar si una concesión de alquiler relacionada con Covid-19 es una modificación del arrendamiento. De esta forma, al ejercer esta elección el arrendatario contabilizará cualquier cambio en los pagos de arrendamiento resultantes de una concesión de este tipo como si el cambio no fuera una modificación del arrendamiento, si se cumplen determinadas condiciones.
El Banco no adoptó anticipadamente estas modificaciones en los presentes estados financieros intermedios condensados.
6.2. Otras Modificaciones al Marco de información contable establecido por el B.C.R.A.
La Comunicación "A" 7014 emitida por el B.C.R.A. el 14 de mayo de 2020 dispuso que con vigencia a partir de esa fecha, los instrumentos de deuda del sector público recibidos en canje de otros, se midan en el momento del reconocimiento inicial por el valor contable a esa fecha de los instrumentos entregados en reemplazo. En consecuencia, el canje citado no presenta impacto en el estado de resultados.
No hay otras normas que no sean efectivas todavía y que se espere que tengan un efecto significativo para la Entidad.
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Director Financiero y de Planeamiento | Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | ||
Firmado a los efectos de su identificación | Firmado a los efectos de su identificación | |
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | |
P/COMISIÓN FISCALIZADORA | KPMG | |
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6 | ||
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) | MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio) | |
Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. | |
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
7. | ||
30.09.20 | 31.12.19 | |
B.C.R.A. - Cuenta corriente | 89.618.740 | 131.461.869 |
Efectivo | 39.357.394 | 57.138.184 |
Saldos en entidades financieras locales y del exterior | 4.202.307 | 2.488.317 |
TOTAL | 133.178.441 | 191.088.370 |
8. | Títulos de deuda a valor razonable con cambios en resultados | |
30.09.20 | 31.12.19 | |
Letras del B.C.R.A. | 5.756.121 | 4.872.592 |
Títulos públicos | 165.715 | 63.432 |
Títulos privados - Obligaciones negociables | 115.740 | 114.466 |
TOTAL | 6.037.576 | 5.050.490 |
9. |
Efectivo y depósitos en bancos
La composición del rubro en el Estado Consolidado de Situación Financiera Condensado y el saldo de efectivo y equivalentes computado a los efectos de la preparación del Estado Consolidado de Flujos de Efectivo Condensado incluyen los siguientes conceptos:
Instrumentos derivados
Banco:
En el curso normal de sus negocios, el Banco concertó operaciones a término de moneda extranjera con liquidación diaria o al vencimiento de diferencias, sin entrega del subyacente y operaciones de permuta de tasas de interés (swap de tasas). Estas operaciones no califican como cobertura de acuerdo con la NIIF N° 9 "Instrumentos Financieros".
Los instrumentos mencionados se miden a su valor razonable y se reconocieron en el Estado Consolidado de Situación Financiera Condensado en las líneas "Instrumentos derivados"; y los cambios en los valores razonables se reconocieron en el Estado Consolidado de Resultados Condensado en la línea "Resultado neto por medición de instrumentos financieros a valor razonable con cambios en resultados".
Al 30 de septiembre de 2020 el Banco registra primas por opciones de venta tomadas que corresponden al derecho del Banco a vender su participación en Prisma Medios de Pago S.A. al comprador el 30 de diciembre de 2021. Fue valuada a su valor razonable determinado por la Gerencia sobre la base de un informe elaborado por profesionales independientes (Nota 43).
A la misma fecha, el Banco registra primas por opciones de compra tomadas y primas por opciones de compra lanzadas. Ambas realizadas con BBVA Madrid. Las mismas fueron concertadas el 23 de septiembre y vencen el 18 de diciembre de 2020, y se encuentran valuadas a su valor razonable al 30 de septiembre de 2020.
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Director Financiero y de Planeamiento | Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | ||
Firmado a los efectos de su identificación | Firmado a los efectos de su identificación | |
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | |
P/COMISIÓN FISCALIZADORA | KPMG | |
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6 | ||
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) | MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio) | |
Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. | |
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
Subsidiarias:
Por su parte, al 31 de diciembre de 2019, la sociedad PSA Finance Argentina Compañía Financiera S.A., mantenía operaciones de permuta de tasas de interés (swap de tasas) con terceros, las cuales son reconocidas por las subsidiarias aplicando contabilidad de cobertura de flujos de fondos. La porción efectiva del cambio acumulado en el valor razonable de los swaps pendientes de reconocimiento posterior en resultados se incluyen en otros resultados integrales en la línea Ganancias o pérdidas de instrumentos de cobertura - Cobertura de flujos de efectivo. Los saldos patrimoniales y de resultados y resultados integrales relacionados con los swaps entre el Banco y su subsidiaria fueron eliminados en el proceso de consolidación.
La composición del rubro es la siguiente:
Activos
Pasivos
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | |
Director Financiero y de Planeamiento | |
Firmado a los efectos de su identificación | Firmado a los efectos de su identificación |
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 |
P/COMISIÓN FISCALIZADORA | KPMG |
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6 | |
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) | MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio) |
Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. |
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
Primas por opciones de venta tomadas - Prisma Medios de Pago S.A.
30.09.20 | 31.12.19 |
685.000 | 837.678 |
702.132 | 2.882.957 |
14.542 | - |
- | 5.547 |
9.729 | - |
1.411.403 | 3.726.182 |
30.09.20 | 31.12.19 |
32.653 | 3.578.856 |
2.833 | 179.014 |
410 | - |
35.896 | 3.757.870 |
JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia |
Saldos deudores vinculados con operaciones a término de moneda extranjera liquidables en pesos
Saldos deudores vinculados con permutas de tasa de interés variable por fija Saldos deudores vinculados con permutas de tasa de interés fija por variable Primas por opciones de compra tomadas
TOTAL
Saldos acreedores vinculados con operaciones a término de moneda extranjera liquidables en pesos
Saldos acreedores vinculados con permutas de tasa de interés variable por fija
Primas por opciones de compra lanzadas
TOTAL
Los valores nocionales de las operaciones a término y de los forward de moneda extranjera, expresados en dólares estadounidenses (U$S) y en euros, según corresponda, así como los valores base de las permutas de tasa de interés se informan a continuación:
30.09.20 | 31.12.19 | |
Operaciones a término de moneda extranjera | ||
Compras a término de moneda extranjera - U$S | 817.951 | 618.497 |
Compras a término de moneda extranjera - Euros | - | 35 |
Ventas a término de moneda extranjera - U$S | 846.241 | 620.956 |
Ventas a término de moneda extranjera - Euros | 5.321 | 1.804 |
Permutas de tasas de interés | ||
Recibe tasa fija entrega tasa variable (1) | 566.670 | 1.500.050 |
Recibe tasa variable entrega tasa fija | - | 92.463 |
(1) Tasa variable: Tasa Badlar, tasa de interés para depósitos de más de un millón de pesos, para plazos de 30 a 35 días.
10. Operaciones de pase
La composición del rubro es la siguiente:
Operaciones de pase activo
Montos a cobrar por operaciones de pases de Letras de Liquidez del B.C.R.A. con el B.C.R.A.
30.09.20
18.998.682
TOTAL
31.12.19
-
18.998.682
-
11. Otros activos financieros
La composición de otros activos financieros es la siguiente:
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ Director Financiero y de Planeamiento
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020
P/COMISIÓN FISCALIZADORA
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico)
Abogado - U.B.A. C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536
JORGE D. LUNA
Vicepresidente 1° en ejercicio de la presidenciaMARTIN E. ZARICH
Gerente General
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio)
Contador Público - U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228
30.09.20 | 31.12.19 | |
Medidos a costo amortizado | ||
Deudores varios | 3.201.472 | 1.888.751 |
Deudores por venta participación Prisma Medios de Pago S.A. (Nota 16.1) | 2.311.348 | 2.378.201 |
Deudores no financieros por ventas contado a liquidar | 160.486 | 33.971 |
Deudores financieros por ventas contado a liquidar | 5.660.908 | 310.030 |
Otros | 66.856 | 207.554 |
11.401.070 | 4.818.507 | |
Medidos a valor razonable con cambios en resultados | ||
Fondos comunes de inversión | 1.252.737 | 1.194.244 |
1.252.737 | 1.194.244 | |
Previsión por riesgo de incobrabilidad (Anexo R) | (226.545) | (276.752) |
TOTAL | 12.427.262 | 5.735.999 |
12. Préstamos y otras financiaciones |
El Grupo mantiene los préstamos y otras financiaciones bajo un modelo de negocios cuyo objetivo es cobrar los flujos de fondos contractuales. En consecuencia, mide los préstamos y otras financiaciones a su costo amortizado. A continuación se expone la composición de su saldo:
30.09.20
31.12.19
Financiaciones al sector público no financiero Financiaciones al B.C.R.A.
Financiaciones a otras entidades financieras Adelantos
Documentos descontados Documentos a sola firma Documentos comprados Préstamos hipotecarios Préstamos prendarios Préstamos personales Tarjetas de crédito
Préstamos para la prefinanciación y financiación de exportaciones Créditos por arrendamientos financieros
Préstamos al personal
Otras financiaciones
408 -
559 21.284
3.187.233 6.376.259
19.757.298 17.606.286
15.032.020 15.085.835
14.254.618 13.892.669
521.903
-15.885.572 17.305.627
9.552.918 10.586.647
26.021.749 28.853.981
91.849.881 88.128.455
16.994.351 22.374.092
1.672.551 2.311.004
2.003.843 2.096.481
45.099.757 28.095.393
261.834.102
252.734.572
Previsión por riesgo de incobrabilidad (Anexo R)
TOTAL
(10.914.150) 250.919.952
(13.933.789) 238.800.783
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ Director Financiero y de Planeamiento
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020
P/COMISIÓN FISCALIZADORA
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico)
Abogado - U.B.A. C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536
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Gerente General
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MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio)
Contador Público - U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228
Arrendamientos financieros
El Grupo como arrendador, celebró contratos de arrendamientos financieros relacionados con rodados y máquinas y equipos.
La siguiente tabla muestra la inversión bruta total de los arrendamientos (leasing) financieros y el valor actual de los pagos mínimos a recibir por los mismos:
30.09.20
31.12.19
Plazo
Inversión totalValor actual de los pagos mínimosInversión totalValor actual de los pagos mínimos
Hasta 1 año De 1 a 2 años De 2 a 3 años De 3 a 4 años De 4 a 5 años
1.042.840
751.679
1.168.099
1.164.392
580.567
405.123
682.486 680.071
262.550
191.176
257.418 256.495
155.747
119.281
65.886 65.683
206.358
205.292
144.397 144.363
TOTAL
2.248.062
1.672.551
2.318.286 2.311.004
Capital
1.652.017 2.281.378
Interés devengado TOTAL
20.534 1.672.551
29.626 2.311.004
La desagregación de los préstamos y otras financiaciones por situación crediticia (determinada según los criterios dispuestos por el B.C.R.A. en las normas de clasificación de deudores) y las garantías recibidas se presentan en el Anexo B. La información sobre concentración de préstamos y otras financiaciones se presenta en el Anexo C. La conciliación de la información incluida en dicho Anexo con los saldos contables se muestra a continuación:
Total Anexos B y C |
Más: |
B.C.R.A. |
Préstamos al personal |
Intereses y otros conceptos devengados a cobrar de activos financieros |
con deterioro de valor crediticio |
Menos: |
Previsión por riesgo de incobrabilidad (Anexo R) |
Ajustes por tasa de interés efectiva |
Obligaciones negociables |
Compromisos de préstamo |
Total préstamos y otras financiaciones |
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | |
Director Financiero y de Planeamiento | |
Firmado a los efectos de su identificación | |
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 |
P/COMISIÓN FISCALIZADORA | KPMG |
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6 | |
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) | MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio) |
Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. |
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
30.09.20 | 31.12.19 |
263.852.020 | 254.938.175 |
- | 21.284 |
2.003.843 | 2.096.481 |
176.228 | - |
(10.914.150) | (13.933.789) |
(1.827.204) | (1.749.550) |
(20.349) | (119.074) |
(2.350.436) | (2.452.744) |
250.919.952 | 238.800.783 |
JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | |
Firmado a los efectos de su identificación |
Al 30 de septiembre de 2020 y al 31 de diciembre de 2019, el Grupo mantiene las siguientes operaciones contingentes registradas en partidas fuera de balance de acuerdo con el marco de información contable del B.C.R.A.:
30.09.20 | 31.12.19 | |
Adelantos y créditos acordados no utilizados | 867.960 | 380.750 |
Garantías otorgadas | 828.724 | 619.129 |
Responsabilidades por operaciones de comercio exterior | 41.510 | 1.082.181 |
Créditos documentarios | 612.242 | 370.684 |
2.350.436 | 2.452.744 |
Los riesgos relacionados con las operaciones contingentes mencionadas precedentemente se encuentran evaluados y controlados en el marco de la política de riesgos de crédito del Grupo.
13. Otros títulos de deuda
13.1
Activos financieros medidos a costo amortizado 30.09.20
31.12.19
Obligaciones negociables en recuperación crediticia | 83 | 101 |
83 | 101 | |
Previsión por riesgo de incobrabilidad - Títulos privados (Anexo R) | (83) | (101) |
TOTAL | - | - |
13.2 Activos financieros medidos a valor razonable con cambios en otros resultados integrales
30.09.20
31.12.19
Letras de liquidez del B.C.R.A. Títulos públicos
87.113.189 35.557.527
18.701.883 19.604.950
Títulos privados - Obligaciones negociables
-
85.786
105.815.072
55.248.263
Previsión por riesgo de incobrabilidad - Títulos privados (Anexo R)
-
(735)
TOTAL
105.815.072
55.247.528
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ Director Financiero y de Planeamiento
JORGE D. LUNA
MARTIN E. ZARICH
Vicepresidente 1° en ejercicio de la presidencia
Gerente General
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020
P/COMISIÓN FISCALIZADORA
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico)
MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio)
Abogado - U.B.A. C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536
Contador Público - U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228
14. Activos financieros entregados en garantía
La composición de los activos financieros afectados en garantía al 30 de septiembre de 2020 y al 31 de diciembre de 2019 se incluye a continuación
30.09.20 | 31.12.19 | ||
Fideicomiso en garantía - Titulos Públicos a valor razonable con cambios en ORI | (2) | 6.246.977 | 83.572 |
Fideicomiso en garantía - Dólares | (4) | 3.178.741 | - |
Depósitos en garantía | (3) | 2.561.287 | 3.701.961 |
B.C.R.A. - Cuentas especiales de garantía (Nota 51) | (1) | 2.551.791 | 3.458.186 |
TOTAL | 14.538.796 | 7.243.719 |
(1) Cuentas corrientes especiales de garantía abiertas en el B.C.R.A. por las operaciones vinculadas con las cámaras electrónicas de compensación y otras asimilables.
(2) Constituidas como garantía para operar con ROFEX y MAE en operaciones compensadas a término y futuros de moneda extranjera. El fideicomiso está compuesto por títulos públicos.
(3) Depósitos afectados en garantía por actividades vinculadas con la operatoria de tarjetas de crédito en el país y en el exterior, con alquileres y con operaciones de futuros.
(4) El fideicomiso está conformado por dólares en efectivo en garantía por actividades vinculadas con la operatoria en el Mercado Abierto Electrónico S.A. (MAE) y en Bolsas y Mercados Argentinos SA (BYMA).
15. Impuesto a las ganancias:
a) Activo por impuesto a las ganancias corriente
Anticipos
b) Pasivo por impuesto a las ganancias corriente
Provisión impuesto a las ganancias
Anticipos
Percepciones y retenciones
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | |
Director Financiero y de Planeamiento | |
Firmado a los efectos de su identificación | |
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 |
P/COMISIÓN FISCALIZADORA | KPMG |
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6 | |
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) | MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio) |
Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. |
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
30.09.20 | 31.12.19 |
5.167 | 32.013 |
5.167 | 32.013 |
30.09.20 | 31.12.19 |
7.253.515 | 11.193.937 |
(4.377.451) | (1.309.324) |
1.768 | (15.838) |
2.877.832 | 9.868.775 |
JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | |
Firmado a los efectos de su identificación |
c) Cargo por impuesto a las ganancias
El cargo por impuesto a las ganancias se compone de los siguientes conceptos:
30.09.20
30.09.19
Impuesto corriente | (7.865.081) | (9.458.557) |
Impuesto diferido | 2.025.726 | 1.569.304 |
(5.839.355) | (7.889.253) |
El impuesto a las ganancias, de acuerdo con NIC N° 34, se reconoce en períodos intermedios sobre la mejor estimación de la tasa impositiva media ponderada que la Entidad espera para el ejercicio.
La tasa efectiva del Grupo por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 fue de 39%, mientras que por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2019 fue 26%.
La Ley N° 27.468 modificó el régimen de transición establecido por Ley N° 27.430 para la aplicación del ajuste por inflación impositivo de la Ley de Impuesto a las Ganancias, indicando que el mismo será aplicable para los ejercicios que se inicien a partir del 1° de enero de 2018 cuando, la variación del Índice de Precios al Consumidor (IPC), calculada desde el inicio hasta el cierre del ejercicio, supere un cincuenta y cinco por ciento (55%) el primer ejercicio, un treinta por ciento (30%) el segundo ejercicio y un quince por ciento (15%) el tercer ejercicio. Según dicha Ley el ajuste por inflación positivo o negativo debía imputarse un tercio en ese período fiscal y los dos tercios restantes, en partes iguales, en los dos períodos fiscales inmediatos siguientes.
La Ley de Solidaridad Social y Reactivación Productiva (LSSRP) - B.O. 23 de diciembre de 2019 - mantiene la aplicación del mecanismo de ajuste por inflación establecido en el título VI de la Ley de Impuesto a las Ganancias (LIG). Sin embargo, el importe que corresponda al primero y segundo ejercicio iniciado a partir del 1° de enero de 2019 deberá imputarse un sexto en ese período fiscal y los cinco sextos restantes en partes iguales en los 5 períodos fiscales inmediatos siguientes.
Por otra parte la Ley de Solidaridad Social suspende hasta los ejercicios fiscales que se inicien a partir del 1° de enero de 2022, inclusive, la aplicación de la alícuota del 25% dispuesta oportunamente por el inciso d) del artículo 86 de la Ley 27.430, estableciendo que para el período de suspensión la alícuota será del 30%. En concordancia con ello, se suspende para los mismos ejercicios, la aplicación de la alícuota del 13% para la distribución de dividendos, estableciéndola en el 7%.
Considerando que a la fecha de emisión de los presentes estados financieros, se espera que la variación del IPC supere el 15% requerido para el tercer año de vigencia, la Dirección de la Entidad ha incluido la estimación de la pérdida fiscal por inflación en la provisión del impuesto a las ganancias a pagar. El efecto del diferimiento de los cinco sextos respectivos, ha sido reconocido como activo por impuesto diferido.
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Director Financiero y de Planeamiento | Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | ||
Firmado a los efectos de su identificación | Firmado a los efectos de su identificación | |
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | |
P/COMISIÓN FISCALIZADORA | KPMG | |
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6 | ||
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) | MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio) | |
Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. | |
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
-
Impuesto a las ganancias - Ajuste por inflación impositivo. Ejercicios Fiscales 2016, 2017 y 2018.
Con fecha 10 de mayo de 2017, 10 de mayo de 2018, y 13 de mayo de 2019, y sobre la base de los antecedentes resultantes de la jurisprudencia relacionada, la Entidad aprobó la presentación de acciones declarativas solicitando la inconstitucionalidad del Artículo 39 de la Ley 24.073, Artículo 4 de la Ley 25.561, Artículo 5 del Decreto del Poder Ejecutivo Nacional N° 214/02, Ley 27.468 y de toda otra norma que establezca la inaplicabilidad del mecanismo de ajuste por inflación previsto en la Ley 20.628 y modificatorias en atención al efecto confiscatorio que conlleva en el caso concreto, en relación con los períodos fiscales 2016, 2017 y 2018. De esta manera, la Entidad presentó sus Declaraciones Juradas del Impuesto a las Ganancias para dichos períodos fiscales contemplando el efecto de tales mecanismos de reexpresión.
El impacto neto de esta medida es un ajuste en el Impuesto a las Ganancias determinado en relación con el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2016 de 1.185.800, con el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2017 de 1.021.518, y con el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2018 de 3.239.760.
A través del Memorando N° 6/2017 del 29 de mayo de 2017, el B.C.R.A., sin emitir juicio de valor sobre las decisiones adoptadas por los órganos societarios ni sobre el derecho que asiste a la Entidad en la acción iniciada, en su carácter de emisor de normas contables, requirió a la Entidad la registración de una previsión por contingencias en el rubro correspondiente del "Pasivo" equivalente a la utilidad registrada, al considerar que la "reliquidación del impuesto a las ganancias aplicando el ajuste por inflación no está contemplada en la norma del B.C.R.A.".
En respuesta a este Memorando, la Entidad presentó el respectivo descargo ratificando su posición y proveyendo los antecedentes de la registración contable realizada. Sin perjuicio de ello, procedió a registrar en la cuenta "Provisiones" en el pasivo y "Otros gastos operativos" en el Estado de Resultados la provisión solicitada atendiendo específicamente a la norma contable prescripta por el regulador para este caso.
Como resultado de la evaluación realizada y sobre la base de la opinión obtenida de sus asesores legales e impositivos, la Entidad considera que son más altas las posibilidades de obtener una sentencia judicial de última instancia favorable que respalde que debe liquidarse el impuesto a las ganancias de este período fiscal incluyendo el ajuste impositivo por inflación a que ocurra lo contrario, en función de la confiscatoriedad de la tasa derivada de su no aplicación en los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2018, 2017, y 2016.
Adicionalmente, con fecha 8 de junio 2020, el Juzgado Contencioso Administrativo Federal - JCAF 12-23 - dictó sentencia sobre la acción declarativa presentada el 12 de mayo de 2017, haciendo lugar a la demanda interpuesta y, en consecuencia, declarando que la prohibición de utilizar el mecanismo de ajuste por inflación para la declaración jurada presentada por el Banco por el Impuesto a las ganancias del período fiscal 2016 resulta inaplicable al caso.
La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) apeló dicha sentencia ante la Cámara por lo cual con fecha 24 de septiembre de 2020 el Banco presentó la contestación a los agravios de dicha apelación.
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Director Financiero y de Planeamiento | Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | ||
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Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6 | ||
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) | MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio) | |
Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. | |
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
Según se indica en la Nota 2, la registración de la previsión por contingencias exigida por el B.C.R.A. resulta en un apartamiento de las NIIF.
-Impuesto a las ganancias - Recursos de repetición. Ejercicios fiscales 2013, 2014 y 2015
En relación con los ejercicios fiscales 2013, 2014 y 2015, la Entidad determinó el impuesto a las ganancias sin aplicar el ajuste por inflación impositivo, resultando en un mayor impuesto ingresado por 264.257, 647.945 y 555.002 en esos períodos.
Sobre la base de los argumentos indicados en el apartado anterior, con fecha 19 de noviembre de 2015 se interpuso reclamo administrativo previo de repetición en relación con los períodos 2013 y 2014, iniciándose el 23 de septiembre de 2016 la respectiva demanda judicial para ambos períodos ante el silencio de la administración.
Por otra parte, con fecha 4 de abril de 2017 se solicitó la repetición del mayor impuesto ingresado para el ejercicio fiscal 2015. Asimismo, con fecha 29 de diciembre de 2017 se inició la respectiva demanda judicial correspondiente a este ejercicio.
A la fecha de los presentes estados financieros, la autoridad fiscal no se ha expedido sobre los recursos de los años 2013 y 2015.
Con fecha 21 de octubre de 2020 hemos tomado conocimiento de que el Juzgado de Primera Instancia en lo Contencioso Administrativo Federal Nª 1, dictó sentencia haciendo lugar a la repetición solicitada por el Banco por el período fiscal 2014. La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) apeló dicha sentencia ante la Cámara.
En aplicación del marco contable establecido por el B.C.R.A., la Entidad no registra activos en relación con los activos contingentes derivados de los recursos presentados.
16. Inversiones en instrumentos de patrimonio
Las inversiones en instrumentos de patrimonio, en las cuales el Grupo no ejerce control, control conjunto ni influencia significativa se miden a su valor razonable con cambios en resultados y a valor razonable con cambios en otros resultados integrales. La composición del rubro es la siguiente:
16.1 Inversiones en instrumentos de patrimonio con cambios en resultados
30.09.20
31.12.19
Prisma Medios de Pago S.A. (1)
Títulos privados - Acciones de otras sociedades no controladas
1.517.165 226.576
2.305.462 175.159
TOTAL
1.743.741
2.480.621
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ Director Financiero y de Planeamiento
JORGE D. LUNA
MARTIN E. ZARICH
Vicepresidente 1° en ejercicio de la presidencia
Gerente General
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020
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Contador Público - U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228
(1) Este saldo corresponde a la tenencia de 2.252.139 acciones de la sociedad Prisma Medios de Pago
S.A., que equivale al 5,44% del capital social de esa compañía. Dicha inversión fue medida a valor razonable estimado por la Gerencia sobre la base de un informe elaborado por profesionales independientes, neto del ajuste de valuación requerido por el B.C.R.A. en su Memorando N° 7/2019 y del cobro de dividendos. El criterio contable aplicado según lo indicado precedentemente constituye un apartamiento de las NIIF.
Con fecha 1 de febrero de 2019 se perfeccionó la transferencia de 2.344.064 acciones ordinarias escriturales de valor nominal $ 1 cada una y un voto por acción, propiedad del Banco en Prisma Medios de Pago S.A. a favor de AI Zenith (Netherlands) B.V. (sociedad vinculada a Advent International Global Private Equity).
De acuerdo a lo previsto en la Oferta para la compraventa de las acciones referidas efectuada por AI Zenith (Netherlands) B.V., y aceptada por el Banco, el precio total estimado ajustado fue de USD 78.265.273, de los cuales el Banco recibió el 1 de febrero de 2019 USD 46.457.210, en tanto que el pago de la diferencia, es diferido durante los próximos 5 (cinco) años en concepto de saldo de precio; el cual se abonará (i) 30% de dicha suma en pesos ajustables por CER (UVA) a una tasa del 15% nominal anual y (ii) 70% en dólares estadounidenses a una tasa del 10 % nominal anual.
Con fecha 22 de julio de 2019 ha concluido el proceso de determinación del precio de venta de las acciones, dicho precio es de USD 76.947.895,33. La diferencia en menos entre el precio definitivo y el precio estimado se ha descontado del saldo del precio, por lo que el Banco no hizo ninguna restitución de fondos recibidos. Las condiciones de venta incluyeron una opción de venta, por el cual el Banco tiene el derecho a vender las acciones remanentes en Prisma Medios de Pago S.A. al comprador al 31 de diciembre de 2021 (ver Nota 9).
Las restantes condiciones de pago del precio no han sido modificadas.
El resultado de esta transacción fue una ganancia de 4.672.744 que se reconoció en "Otros Ingresos Operativos" al 30 de septiembre de 2019 (Nota 38).
16.2 Inversiones en instrumentos de patrimonio con cambios en otros resultados integrales
30.09.20 | 31.12.19 | |
Banco Latinoaméricano de Exportaciones S.A. | 19.309 | 32.266 |
Otras | 1.183 | 1.203 |
20.492 | 33.469 |
TOTAL
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
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C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
17. Inversiones en asociadas
30.09.20 | 31.12.19 | |
Rombo Compañía Financiera S.A. | 713.009 | 804.277 |
BBVA Consolidar Seguros S.A. | 418.342 | 323.585 |
Interbanking S.A. | 148.591 | 138.989 |
Play Digital S.A. (1) | 43.500 | - |
1.323.442 | 1.266.851 |
TOTAL
(1) El 26 de mayo de 2020, el Banco participó del acto constitutivo de la sociedad Play Digital S.A., la cual fue inscripta ante el Registro Público de Comercio que lleva la Inspección General de Justicia, bajo el legajo Nro. 5995, del Libro 99 de Sociedades por Acciones, del 9 de junio de 2020.
El capital social inicial de la Sociedad asciende a la suma de $ 7.500.000 (pesos siete millones quinientos mil), distribuido inicialmente de la siguiente manera:
(i) Banco BBVA Argentina S.A., titular de 2.500.000 (dos millones quinientos mil) acciones ordinarias escriturales, de valor nominal $ 1 cada una y con derecho a un voto por acción, representativas del 33,33% del capital social;
(ii) Banco de Galicia y Buenos Aires S.A.U., titular de 2.500.000 (dos millones quinientos mil) acciones ordinarias escriturales de valor nominal $ 1 cada una y con derecho a un voto por acción, representativas del 33,33% del capital social; y
(iii) Banco Santander Río S.A., titular de 2.500.000 (dos millones quinientos mil) acciones ordinarias escriturales de valor nominal $ 1 cada una y con derecho a un voto por acción, representativas del 33,33% del capital social.
El proyecto prevé la incorporación de otras entidades financieras que participarán en el capital social, razón por la cual la participación en el capital social de las entidades financieras constituyentes se verá reducido sensiblemente.
La Sociedad tiene por objeto realizar por cuenta propia y/o de terceros, o asociada a terceros, dentro o fuera del territorio de la República Argentina, las siguientes actividades:
(a) la prestación de servicios electrónicos de pagos;
(b) la administración y operatoria de transferencias a través del uso de dispositivos de comunicación móviles y/o cualquier otro soporte electrónico, así como también el servicio electrónico de pagos y/o cobranzas por cuenta y orden de terceros, aceptando y ejecutando para ello mandatos para realizar y recibir cobranzas y/o pagos por cuenta y orden, en todos los casos a través de sistemas de transferencias mediante soporte electrónico;
(c) operar sistemas de transferencias electrónicas de monedas por Internet y/o cualquier otro medio de pago digital o virtual. Complementariamente, podrá brindar servicios tecnológicos o informáticos de soporte vinculados a actividades financieras. Para el cumplimiento de sus fines, Play Digital S.A. tiene plena capacidad jurídica, pudiendo adquirir derechos, contraer obligaciones y ejercer todos los actos que no sean prohibidos por las leyes o por este estatuto. Quedan excluidas las
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Director Financiero y de Planeamiento | Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | ||
Firmado a los efectos de su identificación | Firmado a los efectos de su identificación | |
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Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. | |
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
actividades comprendidas en la Ley de Entidades Financieras N° 21.526 y sus modificatorias y reglamentaciones.
El 15 de julio de 2020 el Banco recibió una propuesta por parte de dicha sociedad para la realización de un aporte irrevocable para futura suscripción de acciones por 13.750 el cual fue aceptado y finalmente transferido el 20 de julio de 2020.
Asimismo, el 23 de julio de 2020 tuvo lugar la primera Asamblea General Extraordinaria de accionistas en la cual se decidió incorporar al Banco Macro S.A. como nuevo sponsor, sumándose a los ya existentes Banco BBVA Argentina S.A., Banco de Galicia y Buenos Aires S.A.U. y Banco Santander Río S.A. En consecuencia la participación del Banco en Play Digital S.A. pasó del 33% al 25%.
Con fecha 26 de agosto de 2020 el Banco BBVA Argentina S.A., realizó un aporte de 27.250, manteniendo su participación.
Al 30 de septiembre de 2020 se encuentra registrada la participación de Play Digital S.A. dentro del rubro Inversiones en asociadas por un valor de 43.500. Cabe señalar que con fecha 15 de octubre de 2020, se celebró una nueva Asamblea General Extraordinaria (Ver Nota 58).
18. Propiedad y equipo
30.09.20
31.12.19
Inmuebles
20.958.725 21.408.254
Mobiliario e instalaciones
4.343.709 4.844.417
Derecho de uso de inmuebles arrendados (Nota 29) Máquinas y equipos
2.462.100 2.860.884
1.767.214 2.328.707
Obras en curso Vehículos
560.530 393.185
50.600 47.334
TOTAL
30.142.878
31.882.781
19. Activos intangibles
30.09.20
31.12.19
Licencias - Software
1.295.320
953.932
TOTAL
1.295.320
953.932
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20. Otros activos no financieros
TOTAL |
21. Activos no corrientes mantenidos para la venta |
30.09.20 | 31.12.19 | |
Propiedades de inversión | 1.702.106 | 1.732.913 |
Pagos efectuados por adelantado | 2.330.908 | 1.761.637 |
Anticipos de impuestos | 1.360.721 | 708.909 |
Otros bienes diversos | 257.639 | 276.704 |
Anticipos por compras de bienes | 295.453 | 291.430 |
Bienes adquiridos en defensa de créditos | 15.519 | 17.517 |
Anticipos al personal | 4.554 | 397.999 |
Otros | 76.541 | 35.960 |
6.043.441 | 5.223.069 |
Con fecha 19 de diciembre de 2018 la Dirección se comprometió con un plan para vender un grupo de inmuebles ubicados en la República Argentina. Tal compromiso fue ratificado en reunión de Directorio del 30 de junio de 2020. En consecuencia, estos activos, cuyo valor al 30 de septiembre de 2020 y al 31 de diciembre de 2019 asciende a 202.949, se clasificaron como "Activos no corrientes mantenidos para la venta", continuando con los esfuerzos por vender tal grupo de activos.
22. Depósitos
La información sobre concentración de depósitos se presenta en el Anexo H. La composición del rubro es la siguiente:
30.09.20
31.12.19
Sector público no financiero Sector financiero
5.928.657 549.581
3.593.008 218.190
Sector privado no financiero y residentes en el exterior
393.128.461 355.703.256
Cuentas corrientes
84.323.968 66.067.715
Cajas de ahorro Plazos Fijos
167.847.712 180.742.613
117.154.303 102.935.870
Cuentas de inversiones Otros
18.113.365 5.689.113
TOTAL
399.606.699
94 5.956.964 359.514.454
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ Director Financiero y de Planeamiento
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Contador Público - U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228
23. Pasivos a valor razonable con cambios en resultados
Obligaciones por operaciones con títulos públicos |
TOTAL |
TOTAL |
25. Financiaciones recibidas del B.C.R.A. y otras instituciones financieras |
Financiaciones recibidas de entidades financieras locales |
Financiaciones recibidas del B.C.R.A. |
Financiaciones recibidas de entidades financieras del exterior |
TOTAL |
30.09.20 | 31.12.19 | |
710.255 | ||
710.255 | ||
24. Otros pasivos financieros | ||
30.09.20 | 31.12.19 | |
Obligaciones por financiación de compras | 18.133.065 | 20.752.555 |
Acreedores por compras contado a liquidar | 6.510.568 | 147.259 |
Cobranzas y otras operaciones por cuenta de terceros | 5.316.932 | 3.914.683 |
Pasivos por arrendamientos (Nota 29) | 2.786.820 | 3.077.672 |
Ordenes de pago pendientes de acrediatación | 2.256.982 | 2.370.977 |
Comisiones devengadas a pagar | 46.113 | 17.822 |
Saldo acreedor por compras o ventas al contado a liquidar | - | 146.490 |
Intereses devengados a pagar | - | 120.341 |
Otras | 3.579.094 | 4.702.157 |
38.629.574 | 35.249.956 | |
30.09.20 | 31.12.19 | |
3.327.261 | 4.393.768 | |
29.692 | 20.481 | |
- | 3.105.140 | |
3.356.953 | 7.519.389 |
- -
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Director Financiero y de Planeamiento | Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | ||
Firmado a los efectos de su identificación | Firmado a los efectos de su identificación | |
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | |
P/COMISIÓN FISCALIZADORA | KPMG | |
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6 | ||
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) | MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio) | |
Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. | |
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
26. Obligaciones negociables emitidas
A continuación se detallan las obligaciones negociables vigentes al 30 de septiembre de 2020 y al 31 de diciembre de 2019 del Banco y sus subsidiarias:
Detalle
Fecha de emisión
Valor Nominal (en miles de pesos)
Vencimiento
Tasa
Pago de intereses
Valor en circulación al 30.09.2020
Valor en circulación al 31.12.2019
Clase 24
27.12.2017
546.500 27.12.2020
Clase 25
08.11.2018
1.642.685 08.11.2020
Clase 27
28.02.2019
1.090.000 28.08.2020
Clase 28
12.12.2019
1.967.150 12.06.2020
Badlar Privada + 4,25% nominal anual
UVA + 9,50% nominal anual
Badlar Privada + 6,25% nominal anual
Badlar Privada + 4% nominal anualTrimestral
381.500
643.851
Trimestral
1.619.917 1.582.466
Trimestral
- 1.089.593
Trimestral
- 2.405.603
Clases 26 - 28 - PSA Finance Argentina
01.02.2018
808.333 17.06.2020
Badlar Privada + nominal anual / Tasa Fija
Trimestral /Al vencimiento
-
762.424
Clases 5 - 7 - 8 - 9 Volkswagen Financial
Services
27.02.2019
1.836.556 30.03.2023
Badlar Privada + nominal anual / UVA + nominal anual
Trimestral
2.024.258 2.046.299
Capital Total Consolidado Intereses devengados Consolidado
Gastos de emisión
Total capital e intereses devengados
Consolidado
4.025.675 8.530.236
75.365 -422.981
(2.802)
4.101.040
8.950.415
Definiciones:
TASA BADLAR: corresponde a la tasa de interés para depósitos a plazo por un monto superior a 1 (un) millón de pesos, de 30 a 35 días.
TASA UVA: es una unidad de medida que se actualiza diariamente según el CER, según el índice de precios al consumidor.
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Director Financiero y de Planeamiento | Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | ||
Firmado a los efectos de su identificación | Firmado a los efectos de su identificación | |
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | |
P/COMISIÓN FISCALIZADORA | KPMG | |
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6 | ||
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) | MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio) | |
Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. | |
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
27. Provisiones
30.09.20 | 31.12.19 | |
Provisiones por reorganización (Anexo J) | 1.063.935 | 2.416.560 |
Previsión por compromisos eventuales (Anexo J y R) | 1.171.116 | 1.107.781 |
Provisiones por planes de terminación (Anexo J) | 89.856 | 78.563 |
Para sanciones administrativas, disciplinarias y penales (Nota 56 y Anexo J) | 5.000 | 6.114 |
Otras contingencias (Anexo J) | 8.151.058 | 9.534.186 |
Por reliquidación del impuesto a las ganancias por el ajuste por inflación (Nota 15.c) | 5.447.078 | 6.661.166 |
Provisión juicios comerciales | 2.133.533 | 2.354.454 |
Provisión juicios laborales | 271.562 | 249.716 |
Provisión juicios fiscales | 170.943 | 129.131 |
Otras | 127.942 | 139.719 |
10.480.965 | 13.143.204 |
TOTAL
Comprende los montos estimados para hacer frente a pasivos de probable concreción, que en caso de producirse, originarían una pérdida para la Entidad.
La composición y evolución de las provisiones reconocidas contablemente se incluyen en el Anexo J, no obstante a ello a continuación se expone una breve descripción de las mismas:
- Reliquidación del Impuesto a las Ganancias por la aplicación del ajuste por inflación: refleja la provisión requerida por el B.C.R.A. a través de su Memorando N° 6/2017 del 29 de mayo de 2017 por considerar que la reliquidación realizada por tal impuesto por la aplicación del ajuste por inflación no está contemplada por la normativa vigente. El Banco ha contestado el memorando del B.C.R.A., demostrando la validez de la registración contable realizada oportunamente y ha solicitado su revisión. No obstante lo anterior, se procedió a constituir la provisión requerida por el regulador.
- Provisiones por reorganización: En línea con el objetivo de continuar durante el presente ejercicio una alineación de la estructura organizacional a la estrategia corporativa, logrando mayor eficiencia y agilidad en el proceso de toma de decisiones, dentro del marco de todos los equipos de trabajo.
- Compromisos eventuales: refleja el riesgo crediticio que surge de la evaluación del grado de cumplimiento de los beneficiarios de saldos no utilizados de adelantos en cuenta corriente otorgados, de saldos no utilizados de tarjetas de crédito, garantías, avales y otros compromisos eventuales a favor de terceros por cuenta de clientes, su situación económica y financiera y las contragarantías que respaldan las respectivas operaciones.
- Planes de beneficios por terminación: existen grupos de empleados desvinculados para los cuales el Banco asume la cobertura del costo de las cuotas del servicio de medicina prepaga (total o parcialmente) por determinado plazo a partir de la desvinculación. El Banco no cubre los eventos que requieran atención médica, sino que se limita a pagar las cuotas del plan de medicina prepaga.
- Sanciones administrativas, disciplinarias y penales: corresponde a sanciones administrativas que fueron iniciadas por la Unidad de Información Financiera, aun cuando mediaren medidas judiciales o administrativas que suspendan el pago y cualquiera sea el estado de la causa de las sanciones.
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Director Financiero y de Planeamiento | Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | ||
Firmado a los efectos de su identificación | Firmado a los efectos de su identificación | |
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | |
P/COMISIÓN FISCALIZADORA | KPMG | |
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6 | ||
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) | MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio) | |
Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. | |
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
-Otras: refleja los montos estimados para hacer frente a demandas fiscales, laborales, comerciales y a demandas diversas.
En opinión de la Dirección del Grupo y de sus asesores legales, no existen otros efectos significativos que los expuestos en los presentes estados financieros, cuyos montos y plazos de cancelación han sido registrados en base al valor actual de dichas estimaciones, considerando la fecha probable de su resolución final.
Asimismo, al 30 de septiembre de 2020, el Banco poseía aproximadamente 100 contingencias entre civiles y comerciales iniciadas en su contra con riesgo estimado posible de pérdida, todas las cuales se originan en el curso ordinario de sus negocios. Las causas corresponden principalmente a reclamos por leasing y aseguramientos de prueba. La Gerencia del Grupo y sus asesores legales consideran que la probabilidad que estos casos deriven en una salida de recursos es posible pero no probable, y que los posibles desembolsos de efectivo no son materiales.
28. Otros pasivos no financieros
La composición del rubro es la siguiente:
30.09.20 | 31.12.19 | |
Acreedores varios | 6.740.900 | 6.197.569 |
Beneficios al personal a corto plazo | 4.864.716 | 5.128.118 |
Otras retenciones y percepciones | 3.863.150 | 3.760.697 |
Cobros efectuados por adelantado | 3.374.359 | 3.187.766 |
Dividendos a pagar en efectivo | 2.500.000 | - |
Otros impuestos a pagar | 1.286.097 | 1.490.703 |
Por pasivos del contrato | 520.557 | 469.292 |
Ordenes de pago previsionales pendientes de liquidación | 455.093 | 75.128 |
Beneficios al personal a largo plazo | 310.765 | 374.798 |
Otros | 122.202 | 97.336 |
24.037.839 | 20.781.407 |
TOTAL
29. Arrendamientos
El Grupo como arrendatario
A continuación se detallan los importes correspondientes a los derechos de uso por arrendamientos y pasivos por arrendamientos vigentes al 30 de septiembre de 2020:
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Director Financiero y de Planeamiento | Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | ||
Firmado a los efectos de su identificación | Firmado a los efectos de su identificación | |
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | |
P/COMISIÓN FISCALIZADORA | KPMG | |
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6 | ||
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) | MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio) | |
Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. | |
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
Derechos de uso por arrendamientos
Conce pto
Inmuebles arrendados
Valor de origen al
01.01.2020
3.559.460
(1) Ver nota 41
Pasivos por arrendamientos
AmortizaciónAltas
469.761
B ajas
445.232
Acumulada al 01.01.2020
698.576
B ajas
31.938
Del | Acumulada al | residual al |
Período (1) | cierre del período | 30.09.20 |
1.121.889 | 2.462.100 |
455.251
Los pagos mínimos futuros por contratos de arrendamientos, son los siguientes:
En moneda e x tranje raEn moneda nacional
Valor
30.09.20
31.12.19
Hasta un año
De 1 a 5 años
Más de 5 años
93.507 1.457.475 1.029.118
36.024 167.938
2.758
Intereses y diferencia de cotización reconocidos en resultados
Otros gastos operativos
Intereses sobre el pasivo por arrendamiento (Nota 42)
Diferencia de cotización
Diferencia de cotización por arrendamiento financiero - pérdida
Otros gastos
Alquileres (Notas 40)
129.531
102.390
1.625.413 1.500.382
1.031.876 1.474.900
2.786.820 3.077.672
30.09.20 30.09.19
(258.560) (291.997)
(537.824) (1.255.123)
(1.229.714)
(893.146)
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Director Financiero y de Planeamiento | Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | ||
Firmado a los efectos de su identificación | Firmado a los efectos de su identificación | |
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | |
P/COMISIÓN FISCALIZADORA | KPMG | |
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6 | ||
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) | MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio) | |
Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. | |
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
30. Capital Social
La composición del rubro es la siguiente:
Acciones
Capital socialValor
Pendiente
nominal | Votos | Acciones | de emisión | |||
por | por | en | o | Integrado | ||
Clase | Cantidad | acción | acción | circulación | distribución | (1) |
Ordinarias | 612.710.079 | 1 | 1 | 612.615 | 95 | 612.710 |
(1)Inscripto en el Registro Público de Comercio.
Banco BBVA Argentina S.A. es una sociedad anónima constituida bajo las leyes de la República Argentina, cuyos accionistas limitan su responsabilidad a la integración de las acciones suscriptas de acuerdo con la Ley General de Sociedades (Ley N° 19.550). Por consiguiente, y en cumplimiento de la Ley N° 25.738, se informa que ni los accionistas mayoritarios de capital extranjero ni los accionistas locales o extranjeros responden, en exceso de la citada integración accionaria, por las obligaciones emergentes de las operaciones concertadas por la entidad financiera.
Con fecha 9 de octubre de 2019 la C.N.V. emitió la Resolución N° 20484/2019 en relación a la fusión por absorción del Banco con BBVA Francés Valores S.A., por la cual el Banco fue autorizado a proceder a la emisión de 50.441 acciones ordinarias, escriturales, de valor nominal $1 cada una y con derecho a (1) voto por acción, que serán entregadas a los accionistas minoritarios de BBVA Francés Valores S.A.
A la fecha de emisión de los presentes estados financieros consolidados se encuentra en proceso de inscripción ante I.G.J. la fusión por absorción y el aumento del capital social.
Con fecha 15 de mayo de 2020 se realizó la Asamblea Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas por la cual se aprobó la siguiente distribución de utilidades en valores nominales:
A Reserva Legal: 6.201.640
A Reserva Facultativa para futuras distribuciones de resultados: 24.806.560
Por otro lado, se aprobó la desafectación parcial de la Reserva Facultativa para futuras distribuciones de resultados, a fin de destinar la suma de 2.500.000 al pago de un dividendo en efectivo sujeto a la previa autorización del B.C.R.A.
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Director Financiero y de Planeamiento | Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | ||
Firmado a los efectos de su identificación | Firmado a los efectos de su identificación | |
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | |
P/COMISIÓN FISCALIZADORA | KPMG | |
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6 | ||
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) | MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio) | |
Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. | |
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
31. Ingresos por intereses
32. Egresos por intereses |
Intereses por depósitos a plazo fijo |
Intereses por otras obligaciones por intermediación financiera |
Intereses por préstamos interfinancieros recibidos |
Intereses por depósitos en cuentas corrientes |
Ajustes por Cláusula UVA |
Intereses por depósitos en cajas de ahorros |
Primas por pases pasivos |
Otros intereses |
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ Director Financiero y de Planeamiento
Intereses por títulos públicos |
Intereses por préstamos de tarjetas de crédito |
Intereses por adelantos |
Intereses por otros préstamos |
Intereses por documentos |
Intereses por préstamos personales |
Ajustes por Cláusula UVA |
Intereses por préstamos prendarios |
Primas por pases activos |
Intereses por préstamos para la prefinanciación y financiación de exportaciones |
Intereses por préstamos hipotecarios |
Intereses por préstamos al sector financiero |
Ajustes por Cláusula CER |
Intereses por arrendamientos financieros |
Intereses por títulos privados |
Otros intereses |
TOTALTOTAL
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020
P/COMISIÓN FISCALIZADORA
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico)
Abogado - U.B.A. C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536
30.09.20 | 30.09.19 |
21.986.280 | 35.549.663 |
13.181.545 | 19.508.079 |
8.068.106 | 8.436.756 |
7.308.938 | 5.106.618 |
6.884.105 | 9.785.227 |
6.492.800 | 8.641.099 |
6.037.274 | 8.979.408 |
1.931.828 | 1.672.043 |
1.853.073 | 1.525.376 |
1.053.690 | 3.383.336 |
975.888 | 1.318.867 |
902.836 | 3.065.313 |
720.068 | 69.200 |
350.367 | 573.369 |
4.230 | 10.684 |
335.814 | 6.976 |
78.086.842 | 107.632.014 |
30.09.20 | 30.09.19 |
20.996.645 | 37.510.461 |
2.098.929 | 4.406.077 |
902.488 | 863.390 |
824.125 | 2.973.451 |
672.457 | 1.559.804 |
172.279 | 207.912 |
- | 3.232 |
25.735 | 34.151 |
25.692.658 | 47.558.478 |
JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio)
Contador Público - U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228
33. Ingresos por comisiones
Comisiones vinculadas con obligaciones |
Comisiones por tarjetas de crédito |
Comisiones por seguros |
Comisiones por operaciones del exterior y cambios |
Comisiones vinculadas con créditos |
Comisiones vinculadas con valores mobiliarios |
Comisiones por garantías otorgadas |
30.09.20 | 30.09.19 | |
8.393.734 | 10.561.474 | |
7.756.625 | 6.615.483 | |
958.592 | 1.061.423 | |
835.585 | 997.518 | |
826.896 | 993.421 | |
194.445 | 113.709 | |
1.868 | 1.767 | |
18.967.745 | 20.344.795 | |
34. Egresos por comisiones | ||
30.09.20 | 30.09.19 | |
Comisiones por tarjetas de crédito y débito | 8.822.919 | 9.423.690 |
Comisiones por pago de sueldos | 587.152 | 865.373 |
Comisiones por servicios de ventas digitales | 280.775 | 622.731 |
Comisiones por operaciones de comercio exterior | 178.125 | 330.589 |
Comisiones por promociones | 44.659 | 88.350 |
Comisiones vinculadas con operaciones con títulos valores | 3.036 | 3.137 |
Otros egresos por comisiones | 571.935 | 1.086.816 |
10.488.601 | 12.420.686 |
TOTAL
TOTAL
35. Resultado neto por medición de instrumentos financieros a valor razonable con cambios en resultados
30.09.20
30.09.19
Resultados por títulos públicos
Resultado por operaciones a término de moneda extranjera Resultado por permutas de tasas de interés
Resultados por obligaciones negociables Resultado por opciones de compra tomadas Resultado por opciones de compra lanzadas Resultados por títulos privados
3.027.800 4.194.717
361.862 2.025.104
66.991
47.464
3.202
(142)
(125.349)
Otros
(263.520)TOTAL
(2.379)
3.379.449
7.760 - - 3.969.045 - 9.933.106
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ Director Financiero y de Planeamiento
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020
P/COMISIÓN FISCALIZADORA
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico)
Abogado - U.B.A. C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536
JORGE D. LUNA
Vicepresidente 1° en ejercicio de la presidenciaMARTIN E. ZARICH
Gerente General
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio)
Contador Público - U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228
36. Resultado por baja de activos medidos a costo amortizado y a valor razonable con cambios en ORI
Resultado por venta de títulos públicos |
Resultado por venta de títulos privados |
TOTAL |
37. Diferencia de cotización de oro y moneda extranjera |
Resultado por compra-venta de divisas |
Conversión a pesos de los activos y pasivos en moneda extranjera |
TOTAL |
38. Otros ingresos operativos |
Ajustes e intereses por créditos diversos |
Alquiler de cajas de seguridad |
Créditos recuperados |
Previsiones desafectadas |
Comisiones por tarjetas de débito y crédito |
Intereses punitorios |
Resultado por venta de activos no corrientes mantenidos para la venta (Nota 16) |
Otros ingresos operativos |
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ Director Financiero y de Planeamiento
TOTAL
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020
P/COMISIÓN FISCALIZADORA
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico)
Abogado - U.B.A. C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536
30.09.20 | 30.09.19 |
(6.330.441) | (58.166) |
(26.896) | (1.402) |
(6.357.337) | (59.568) |
30.09.20 | 30.09.19 |
4.177.120 | 10.133.620 |
453.028 | (447.197) |
4.630.148 | 9.686.423 |
30.09.20 | 30.09.19 |
1.139.960 | 1.203.928 |
772.636 | 650.864 |
601.104 | 556.347 |
133.781 | 110.657 |
186.388 | 712.898 |
82.877 | 202.353 |
- | 4.672.744 |
991.082 | 6.372.305 |
3.907.828 | 14.482.096 |
JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio)
Contador Público - U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228
39. Beneficios al personal
30.09.20
30.06.19
Remuneraciones
Cargas sociales sobre las remuneraciones Otros beneficios al personal de corto plazo Indemnizaciones y gratificaciones al personal Servicios al personal
Beneficios al personal por terminación (Anexo J) Otros beneficios a largo plazo
8.885.266 9.052.929
2.440.051 2.591.021
1.963.644 2.660.961
289.595 500.913
266.521 304.220
27.572 15.504
TOTAL
- 26.044
13.888.153
15.136.088
40. Gastos de administración
30.09.20
30.09.19
Impuestos
Gastos de mantenimiento, conservación y reparaciones Servicios administrativos contratados
Alquileres (Nota 29)
Transporte de valores Otros honorarios
Electricidad y comunicaciones Propaganda y publicidad Servicios de seguridad Seguros
Representación, viáticos y movilidad Honorarios a directores y síndicos Papelería y útiles
Otros gastos de administración
TOTAL
41. Depreciaciones y desvalorizaciones de bienes
2.994.572 3.038.883
1.506.486 1.302.390
1.121.352 1.002.111
1.229.714 1.236.550
893.146 2.087.937
668.070 640.823
703.106 629.114
524.610 575.181
516.881 443.006
146.363 132.574
76.880 142.387
46.570 16.611
50.224 59.843
1.735.769
12.557.147
30.09.20
1.364.962
12.328.968
30.09.19
Depreciación de propiedad y equipo
Amortización de derechos de uso de inmuebles arrendados (Nota 29) Amortización de activos intangibles
Depreciación de bienes diversos
2.060.499
455.251 567.696
138.282 300.887
24.278 4.806
TOTAL
2.335.393
2.678.310
3.208.782
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ Director Financiero y de Planeamiento
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020
P/COMISIÓN FISCALIZADORA
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico)
Abogado - U.B.A. C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536
JORGE D. LUNA
Vicepresidente 1° en ejercicio de la presidenciaMARTIN E. ZARICH
Gerente General
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio)
Contador Público - U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228
42. Otros gastos operativos
Impuesto sobre los ingresos brutos |
Cargos por reorganización (Anexo J) |
Cargo por otras previsiones (Anexo J) |
Pérdida inicial de préstamos originados a tasa inferior de mercado |
Aporte al Fondo de Garantía de los depósitos (Nota 50) |
Intereses sobre el pasivo por arrendamiento (Nota 29) |
Siniestros |
Otros gastos operativos |
30.09.20 | 30.09.19 | |
5.327.919 | 7.327.547 | |
674.366 | 289.342 | |
975.089 | 8.157.439 | |
406.030 | 1.519.022 | |
459.987 | 576.348 | |
258.560 | 291.997 | |
56.924 | 168.334 | |
1.125.289 | 1.441.460 | |
TOTAL | 9.284.164 | 19.771.489 |
43. Valores razonables de instrumentos financieros | ||
a) Activos y pasivos medidos a valor razonable |
La jerarquía de valor razonable de los activos y pasivos medidos a valor razonable al 30 de septiembre de 2020 se detalla a continuación:
Valor | Valor | Valor | Valor | ||
Saldo contable | razonable | razonable | razonable | razonable | |
total | Nivel 1 | Nivel 2 | Nivel 3 | ||
Activos financieros | |||||
Títulos de deuda a valor razonable con cambios en resultados | 6.037.576 | 6.037.576 | - | 6.037.576 | - |
Instrumentos derivados | 1.411.403 | 1.411.403 | - | 726.403 | 685.000 |
Otros activos financieros | 1.252.737 | 1.252.737 | 1.252.737 | - | - |
Otros títulos de deuda | 105.815.072 | 105.815.072 | 4.153.974 | 101.661.098 | - |
Activos financieros entregados en garantía | 6.246.977 | 6.246.977 | 4.287.441 | 1.959.536 | - |
Inversiones en instrumentos de patrimonio | 1.764.233 | 1.764.233 | 226.576 | 20.492 | 1.517.165 |
Pasivos financieros | |||||
Instrumentos derivados | 35.896 | 35.896 | - | 35.896 | - |
La jerarquía de valor razonable de los activos y pasivos medidos a valor razonable al 31 de diciembre de 2019 se detalla a continuación:
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Director Financiero y de Planeamiento | Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | ||
Firmado a los efectos de su identificación | Firmado a los efectos de su identificación | |
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | |
P/COMISIÓN FISCALIZADORA | KPMG | |
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6 | ||
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) | MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio) | |
Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. | |
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
Saldo contableValor razonable totalValor razonable Nivel 1
Valor razonable Nivel 2
Valor razonable Nivel 3
Activos financieros
Títulos de deuda a valor razonable con cambios en resultados Instrumentos derivados
5.050.490
5.050.490
3.726.182
3.726.182
Otros activos financieros Otros títulos de deuda
1.194.244
1.194.244
- - 1.194.244
5.050.490 2.888.504 -
55.247.528
55.247.528
1.498.078 53.749.450
Activos financieros entregados en garantía Inversiones en instrumentos de patrimonio
41.823
41.823
2.514.090
2.514.090
41.823 175.160
- 33.468
- 837.678 - - - 2.305.462
Pasivos financieros
Pasivos a valor razonable con cambios en resultados Instrumentos derivados
710.255 3.757.870
710.255 3.757.870
710.255 -
- 3.757.870
- -
Se define valor razonable de un activo o pasivo financiero, en una fecha dada, al importe que podría ser recibido al vender un activo o pagado para trasferir un pasivo entre dos partes independientes que actuasen en libre mercado.
La referencia más objetiva y habitual del valor razonable de un activo o pasivo financiero es el precio que se pagaría por él en un mercado organizado, transparente y profundo, es decir su precio de cotización o precio de mercado.
En el caso de que no sea posible obtener un precio de mercado, se determina un valor razonable utilizando técnicas de valoración de mejores prácticas de mercado, como por ejemplo el descuento de flujos de fondos a partir de una curva de rendimientos correspondientes a la misma clase y tipo de instrumento, o en caso que no exista una curva de mercado con las mismas características del bono se calcula el valor técnico o se toma el último precio de mercado y se devengan los intereses hasta la fecha de valuación (el que sea más representativo para la especie).
En línea con el estándar contable se establece una clasificación en tres niveles de los instrumentos financieros. Esta clasificación se realiza fundamentalmente basándose en la observabilidad de los inputs necesarios para calcular dicho valor razonable, definiendo los siguientes niveles:
Nivel 1: Instrumentos financieros que se valoran con precios cotizados en un mercado activo. Mercado activo se refiere a un mercado que permite la observación de precios representativos con suficiente frecuencia y volumen diario.
Nivel 2: Instrumentos financieros con que no cuentan con un mercado activo, pero que son susceptibles de ser valorados mediante inputs observables de mercado.
Nivel 3: Valoración mediante modelos en los que se utilizan variables no obtenidas de datos observables en el mercado.
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Director Financiero y de Planeamiento | Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | ||
Firmado a los efectos de su identificación | Firmado a los efectos de su identificación | |
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | |
P/COMISIÓN FISCALIZADORA | KPMG | |
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6 | ||
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) | MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio) | |
Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. | |
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
Los activos financieros a valor razonable se conforman principalmente por Letras de Liquidez del Banco Central de la República Argentina y por Letras del Tesoro Nacional, junto con una participación menor en Bonos de la Nación Argentina y Obligaciones Negociables. Asimismo se clasifican a valor razonable derivados financieros que incluyen futuros y NDF (non-delivery forwards) de tipo de cambio, opciones de ventas de acciones y swaps de tasa de interés.
b) Transferencias entre niveles de jerarquía
b.1) Transferencias desde Nivel 1 a Nivel 2
No se han producido transferencias desde el Nivel 1 a Nivel 2 al 30 de septiembre de 2020 y al 31 de
diciembre de 2019.
b.2) Transferencias desde Nivel 2 a Nivel 1
No se han producido transferencias desde el Nivel 2 a Nivel 1 al 30 de septiembre de 2020 y al 31 de
diciembre de 2019.
b.3) Técnicas de valuación para Niveles 2 y 3
Las técnicas de valuación utilizadas para las especies clasificadas en Nivel 2 requieren la utilización de datos de entrada observables en el mercado: el último precio de cotización en el mercado (Mercado Abierto Electrónico - MAE), las condiciones de emisión del bono en el prospecto de la especie o, en el caso particular de los bonos que ajustan por la tasa BADLAR, publicada en la página del B.C.R.A., la curva de descuento spot en pesos, dólar, CER, la curva de rendimiento pesos que surge de los futuros de ROFEX, la curva de rendimiento pesos que surge de los futuros operados en el Broker ICAP y el tipo de cambio spot venta del Banco de la Nación Argentina (BNA). A continuación, se detallan las técnicas de valuación por cada producto financiero:
Renta Fija
La determinación de precios a valor razonable que establece el Banco para renta fija consiste en considerar precios de mercados representativos correspondientes de MAE.
En el caso de los bonos y letras del Tesoro Nacional se capturan precios de MAE, si los bonos no cotizan en los últimos 10 día hábiles se procede a realizar una valoración teórica descontando los flujos de fondos con la curva de descuento correspondiente, a excepción de los bonos de encaje, Bonos del Tesoro Nacional en pesos a tasa fija vencimiento 21/11/2020 (TN20) y Bonos del Tesoro Nacional en pesos a tasa fija vencimiento mayo 2022 (TY22), que son valuados por valor técnico. Para el caso particular de los Títulos Vinculados al PBI denominados en pesos (TVPP), se consideró una cotización de mercado de BYMA, dado que no cotizó en el mercado principal (MAE) y debido a las características del flujo de fondo de esta tipología de bonos se decidió considerar una cotización del mercado BYMA (con un volumen significativo) en lugar de un precio teórico estimado.
Las Letras de Liquidez del Banco Central de la República Argentina que no cotizaron en MAE en el día de fin de mes fueron valoradas teóricamente descontando el flujo con la tasa de política monetaria.
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Director Financiero y de Planeamiento | Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | ||
Firmado a los efectos de su identificación | Firmado a los efectos de su identificación | |
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | |
P/COMISIÓN FISCALIZADORA | KPMG | |
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6 | ||
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) | MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio) | |
Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. | |
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
Finalmente, para las obligaciones negociables se priorizó precio de mercado de los últimos 10 días hábiles en MAE. En caso de no contar con cotización se realizó una valoración teórica calculada a partir del último precio de mercado más los intereses corridos. En caso de no haber cotizado desde su emisión, se valora por valor técnico.
SWAPS
La valoración teórica que se realiza para los swaps consiste en el descuento de los flujos futuros a partir de la tasa de interés según la curva estimada a partir de bonos en pesos a tasa fija y de letras emitidos por el Gobierno de la Nación Argentina.
Non Delivery Forwards
La valoración teórica consiste en descontar los flujos futuros a intercambiar según el contrato por una curva de descuento que va a depender de la moneda de cada flujo. Luego se calcula el resultado restando los valores presente en pesos, estimando el valor en pesos con el tipo de cambio spot correspondiente según sea un contrato local u offshore.
En el caso de los contratos locales de intercambios pesos-dólar, el flujo en pesos se descuenta con la curva de rendimientos en pesos que surge a partir de los precios de los futuros de ROFEX y el tipo de cambio spot dólar BNA venta. El flujo en dólar se descuenta con la curva de dólar internacional Overnight Index Swap (OIS). Luego para realizar el neteo de valores presentes el flujo en dólar se transforma a pesos con el dólar spot venta publicado por el BNA.
En el caso de los contratos locales de intercambios pesos-euro, el flujo en pesos se descuenta con la curva de rendimientos en pesos que surge a partir de los precios de los futuros de ROFEX y el tipo de cambio spot dólar BNA venta. El flujo en euro se descuenta con la curva de rendimientos de euro. Luego para realizar el neteo de valores presentes el flujo en euro se transforma a pesos con el euro spot venta publicado por el BNA.
En el caso de los contratos offshore de intercambios pesos-dólar, el flujo en pesos se descuenta con la curva de rendimientos en pesos que surge a partir de los precios forwards cotizados en mercado en ICAP y el tipo de cambio dólar spot venta BNA. El flujo en dólar se descuenta con la curva de rendimientos OIS. Luego para realizar el neteo de valores presente el flujo en dólar se transforma a pesos con el dólar spot Emerging Markets Traders Association (E.M.T.A.).
Inversiones en Instrumentos de Patrimonio
El cálculo del valor razonable de la participación mantenida en Prisma Medios de Pago S.A., clasificada en Nivel 3, se ha efectuado a partir de valuaciones realizadas por expertos independientes, que utilizaron una técnica de medición de flujos de fondos futuros descontados con un enfoque de ingresos neto del ajuste de valuación requerido por el B.C.R.A. en su Memorando N° 7/2019 y neto del cobro de dividendos (Nota 16).
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Director Financiero y de Planeamiento | Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | ||
Firmado a los efectos de su identificación | Firmado a los efectos de su identificación | |
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | |
P/COMISIÓN FISCALIZADORA | KPMG | |
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6 | ||
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) | MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio) | |
Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. | |
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
Los datos no observables más relevantes incluyen:
EBITDA proyectado y Flujo de caja libre (principalmente determinado por la evolución esperada del nivel de transacciones y comisiones de la compañía);
Tasa de descuento minoritaria (equivalente a 1 / (1 + Prima de control) -1);
Costo Promedio Ponderado del Capital (WACC - Weighted Average Cost of Capital) de Prisma Medios de Pago S.A., y
g = factor de crecimiento para el valor terminal.
A continuación, se presenta el análisis de sensibilidad para la valuación de la participación remanente del 49% en Prisma Medios de Pago S.A. mantenida por los accionistas. La sensibilidad está relacionada con las siguientes dos variables: el WACC y el nivel "g" (el factor de crecimiento para los flujos de fondos futuros luego de 2023 que determina el valor terminal):
Valor 49% capital accionario + descuento por minoría (9.09%) - en millones de dólares
(g - anual)
WACC
2.50% | 3.00% | 3.50% | |
97.5% | 467.8 | 480.0 | 493.3 |
100% | 461.8 | 473.8 | 486.8 |
102.5% | 455.9 | 467.7 | 480.5 |
El escenario para la valuación considera un WACC del 100% y g al 3%.
Primas por opciones de venta
El Grupo incluye en Nivel 3 a la opción de venta tomada por su participación en Prisma Medios de Pago S.A. dado que para la medición de su valor se utilizan datos significativos no observables. El resultado del activo valuado a valor razonable sobre la base de datos no observables se registra en Resultado neto por medición de instrumentos financieros a valor razonable con cambios en resultado.
Para la valuación de estos instrumentos se ha utilizado una técnica de valoración basada en el método binomial mediante la creación de un portfolio equivalente con condiciones idénticas al put y teniendo en cuenta distintos escenarios. El modelo de valoración considera el valor proyectado de los flujos de caja y deuda financiera de la compañía a la fecha de ejercicio (34 meses posteriores a la fecha de cierre del contrato). Los flujos esperados se descuentan utilizando una tasa de descuento WACC.
Entre los datos no observables más significativos utilizados en el modelo de valoración se mencionan:
- Volatilidad mensual (sensibilidad a la volatilidad en un rango de 10%, 12.2%, 15% y 20%),
- Precio del ejercicio teórico. Este precio es 7 veces el EBITDA esperado para el tercer año. Este EBITDA es calculado considerando los flujos de caja esperados y deuda financiera, basados en proyecciones de Caja y Bancos e Inversiones corrientes y deuda financiera a la fecha de ejercicio de la opción.
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Director Financiero y de Planeamiento | Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | ||
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Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. | |
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
Los posibles cambios significativos en algunos de estos datos no observables podrían aumentar o disminuir el valor razonable estimado de la opción de venta.
A continuación, se presenta el análisis de sensibilidad para la valuación de la opción de venta por acción, basado en el nivel de volatilidad implícita y el precio de ejercicio teórico de la acción:
:Sensibilidad - en dólares
Volatilidad 10.0% 12.2% 15.0%
20.0%
EBITDAEBITDA
95% | 1.45 | |||
100% | 1.59 | |||
105% | 1.73 | |||
10.0% | 12.2% | 15.0% | 20.0% | |
95% | 48.15 | 56.30 | 66.51 | 83.47 |
100% | 54.88 | 63.43 | 74.04 | 91.58 |
105% | 62.43 | 70.55 | 81.58 | 99.70 |
0.84 0.95 1.08
0.98 1.16
1.10 1.29
1.23 1.42
Sensibilidad - en pesos
Volatilidad
El escenario para la valuación considera un EBITDA al 100% y volatilidad al 12,2%, siendo el valor razonable de 685.000 en función de la posición de la Entidad en Prisma Medios de Pago S.A.
b.4) Conciliación de saldos de apertura y cierre de activos y pasivos a valor razonable de Nivel 3
La siguiente tabla muestra una conciliación entre los saldos iniciales y los saldos finales de los valores razonables Nivel 3:
30.09.20
31.12.19
Saldo al inicio del ejercicio
3.143.140
Inversiones en instrumentos de patrimonio - Prisma Medios de Pago S.A. Instrumentos derivados - Opción de venta tomadas - Prima Medios de Pago S.A.
(368.095)
- 2.305.462
-
837.678
Resultado monetario generado por activos a valor razonables
(572.880)
-Saldo al cierre del período
2.202.165
3.143.140
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Director Financiero y de Planeamiento | Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | ||
Firmado a los efectos de su identificación | Firmado a los efectos de su identificación | |
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | |
P/COMISIÓN FISCALIZADORA | KPMG | |
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6 | ||
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) | MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio) | |
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c)
Valor razonable de Activos y Pasivos no medidos a valor razonable
A continuación se describen las metodologías y supuestos utilizados para determinar los valores razonables de los principales instrumentos financieros no medidos a valor razonable, cuando el instrumento no cuenta con un valor de cotización en un mercado conocido.
Activos y pasivos cuyo valor razonable es similar a su saldo contable
Para los activos y pasivos financieros con vencimientos menores a un año, se considera que el saldo contable es similar al valor razonable. Este supuesto también se aplica para los depósitos, debido a que una porción significativa de los mismos (más del 99% considerando los términos contractuales) poseen un vencimiento residual menor a un año.
Instrumentos financieros de tasa fija
El valor razonable de los activos financieros se determinó descontando los flujos de fondos futuros a las tasas de mercado a cada fecha de medición para instrumentos financieros de similares características adicionando una prima de liquidez (input no observable) que expresa el valor añadido o costo adicional necesario para la enajenación del activo.
Instrumentos financieros de tasa variable
Para los activos y pasivos financieros que devengan una tasa variable se considera que el saldo contable es similar al valor razonable.
La jerarquía de valor razonable de los activos y pasivos no medidos a valor razonable al 30 de septiembre de 2020 se detalla a continuación:
Saldo contable | ||
Activos financieros | ||
Efectivo y depósitos en bancos | 133.178.441 | (1) |
Operaciones de pase | 18.998.682 | (1) |
Otros activos financieros | 11.174.525 | (1) |
Préstamos y otras financiaciones | ||
Sector público no financiero | 408 | (1) |
Otras entidades financieras | 2.948.064 | 2.717.017 |
Sector privado no financiero y residentes en el exterior | 247.971.480 | 248.662.926 |
Activos financieros entregados en garantía | 8.291.819 | (1) |
Pasivos financieros | ||
Depósitos | 399.606.699 | 397.650.338 |
Otros pasivos financieros | 38.629.574 | (1) |
Financiaciones recibidas del B.C.R.A. y otras instituciones | ||
financieras | 3.356.953 | 3.652.414 |
Obligaciones negociables emitidas | 4.101.040 | 4.090.945 |
Valor | Valor | Valor | Valor |
razonable | razonable | razonable | razonable |
total | Nivel 1 | Nivel 2 | Nivel 3 |
- | - | - | |
- | - | - | |
- | - | - | |
- | - | - | |
- | - | 2.717.017 | |
- | - | 248.662.926 | |
- | - | - | |
- | 397.650.338 | - | |
- | - | - | |
- | 3.652.414 | - | |
- | 4.090.945 | - |
(1)No se informa el valor razonable porque se considera que el mismo es similar a su valor contable.
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Director Financiero y de Planeamiento | Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | ||
Firmado a los efectos de su identificación | Firmado a los efectos de su identificación | |
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | |
P/COMISIÓN FISCALIZADORA | KPMG | |
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6 | ||
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) | MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio) | |
Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. | |
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
La jerarquía de valor razonable de los activos y pasivos no medidos a valor razonable al 31 de diciembre de 2019 se detalla a continuación:
Saldo contable | ||
Activos financieros | ||
Efectivo y depósitos en bancos | 191.088.370 | (1) |
Otros activos financieros | 4.541.755 | (1) |
Préstamos y otras financiaciones | ||
Sector público no financiero | 559 | (1) |
B.C.R.A. | 21.284 | (1) |
Otras entidades financieras | 6.227.049 | 5.235.296 |
Sector privado no financiero y residentes en el exterior | 232.551.891 | 230.979.810 |
Activos financieros entregados en garantía | 7.201.896 | (1) |
Pasivos financieros | ||
Depósitos | 359.514.454 | 357.261.536 |
Otros pasivos financieros | 35.249.956 | (1) |
Financiaciones recibidas del B.C.R.A. y otras instituciones | ||
financieras | 7.519.389 | 7.479.237 |
Obligaciones negociables emitidas | 8.950.415 | 8.883.686 |
Valor | Valor | Valor |
razonable | razonable | razonable |
total | Nivel 1 | Nivel 2 |
- | - | |
- | - | |
- | - | |
- | - | |
- | 5.235.296 | |
- | 230.979.810 | |
- | - | |
- | 357.261.536 | |
- | - | |
- | 7.479.237 | |
- | 8.883.686 |
(1) No se informa el valor razonable porque se considera que el mismo es similar a su valor contable.
44. Información por segmentos
Bases para la segmentación
Al 30 de septiembre de 2020 y al 31 de diciembre de 2019, el Grupo determinó que posee un solo segmento reportable relacionado con actividades bancarias en base a la información que es revisada por la máxima autoridad en la toma de decisiones operativas. La mayoría de las operaciones, propiedades y clientes del Grupo se ubican en Argentina. Ningún cliente ha generado más del 10% del total de ingresos del Grupo.
Se presenta a continuación información relevante de préstamos y depósitos por líneas de negocio al 30 de septiembre de 2020 y al 31 de diciembre 2019:
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Director Financiero y de Planeamiento | Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | ||
Firmado a los efectos de su identificación | Firmado a los efectos de su identificación | |
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | |
P/COMISIÓN FISCALIZADORA | KPMG | |
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6 | ||
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) | MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio) | |
Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. | |
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
Grupo (actividad bancaria) (1)
30.09.20
31.12.19
Préstamos y otras financiaciones
250.919.952 238.800.783
Banca Corporativa (2)
30.808.788 47.049.637
Pequeñas y medianas empresas (3) Banca Minorista
80.886.156 53.728.311
139.225.008 138.022.835
Otros activos TOTAL ACTIVO
338.916.404 315.999.782
589.836.356 554.800.565
Depós itos
399.606.699 359.514.454
Banca Corporativa (2) (3)
54.806.473 29.993.762
Pequeñas y medianas empresas (2) (3) Banca Minorista
94.063.679 83.350.461
250.736.547 246.170.231
Otros pasivos TOTAL PASIVO
83.538.507 99.981.271
483.145.206 459.495.725
(2) Incluye Sector Financiero.
(1) Incluye BBVA Asset Management Argentina S.A. Sociedad Gerente de Fondos Comunes de
(3) IncInluvyeersSieócnto, rCPúobnlsicooli.dar A.F.J.P. (en liquidación), PSA Finance Argentina Cía. Financiera S.A.,
Rombo Cia Financiera S.A. y Volkswagen Financial Services Compañía Financiera S.A.
(2) Incluye Sector Financiero.
(3) Incluye Sector Público.
La siguiente tabla presenta información en relación con los segmentos de operación:
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Director Financiero y de Planeamiento | Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | ||
Firmado a los efectos de su identificación | Firmado a los efectos de su identificación | |
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | |
P/COMISIÓN FISCALIZADORA | KPMG | |
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6 | ||
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) | MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio) | |
Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. | |
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
Grupo (actividad bancaria) (1) | 30.09.20 | 30.09.19 |
Resultado neto por intereses | 52.394.184 | 60.073.536 |
Resultado neto por comisiones | 8.479.144 | 7.924.109 |
Resultado neto por medición de instrumentos financieros a valor razonable con | ||
3.379.449 | 9.933.106 | |
cambios en resultados. | ||
Resultado por baja de activos medidos a costo amortizado y a valor razonable | ||
(6.357.337) | (59.568) | |
con cambios en ORI. | ||
Diferencia de cotización de oro y moneda extranjera | 4.630.148 | 9.686.423 |
Otros ingresos operativos | 3.907.828 | 14.482.096 |
TOTAL DEINGRESOS OPERATIVOS ANTES DELA PÉRDIDA POR | ||
66.433.416 | 102.039.702 | |
DETERIORO DE ACTIVOS FINANCIEROS | ||
Cargos por incobrabilidad | (5.617.326) | (11.563.452) |
SUBTOTAL | 60.816.090 | 90.476.250 |
Gastos operativos | (38.407.774) | (50.445.327) |
Resultados por asociadas y negocios conjuntos | 219.232 | 165.042 |
Resultado por la posición monetaria neta | (7.677.188) | (9.383.860) |
Resultado antes del impuesto a las ganancias | 14.950.360 | 30.812.105 |
Impuesto a las ganancias | (5.839.355) | (7.889.253) |
Resultado neto del período | 9.111.005 | 22.922.852 |
Resultado neto del período atribuible a: | ||
Los propietarios de la controladora | 9.028.679 | 22.491.712 |
Las participaciones no controladoras | 82.326 | 431.140 |
(1) Incluye BBVA Asset Management Argentina S.A. Sociedad Gerente de Fondos Comunes de
Inversión, Consolidar A.F.J.P. (en liquidación), PSA Finance Argentina Cía. Financiera S.A,. Rombo Cia Financiera S.A. y Volkswagen Financial Services Compañía Financiera S.A.
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Director Financiero y de Planeamiento | Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | ||
Firmado a los efectos de su identificación | Firmado a los efectos de su identificación | |
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | |
P/COMISIÓN FISCALIZADORA | KPMG | |
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6 | ||
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) | MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio) | |
Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. | |
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
45. Subsidiarias
A continuación se provee información sobre las subsidiarias del Banco:
Participación alDomicilioDenominación
(país)
30.09.20
31.12.19
Consolidar A.F.J.P. S.A. (en liquidación)Argentina
PSA Finance Argentina Cía. Financiera S.A.
Argentina
Volkswagen Financial Services Compañía Financiera S.A.
Argentina
53,8892 % 50,0000 % 51,0000 %
53,8892 % 50,0000 % 51,0000 %
BBVA Asset Management Argentina S.A. Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión
Argentina
100,0000 %
100,0000 %
46. Partes relacionadas
a) Controlante
La entidad controlante directa del Banco es Banco Bilbao Vizcaya Argentaria.
b) Personal clave de la Dirección
De acuerdo con la NIC N° 24 el personal clave de la Dirección son aquellas personas que tienen autoridad y responsabilidad para planificar, dirigir y controlar las actividades del Grupo, ya sea directa
o indirectamente.
De acuerdo con dicha definición, el Grupo considera como personal clave a los miembros del Directorio.
b.1) Remuneraciones del personal clave de la Dirección
El personal clave de la Dirección recibió las siguientes compensaciones:
Honorarios | ||
Total | ||
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Director Financiero y de Planeamiento | Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | ||
Firmado a los efectos de su identificación | Firmado a los efectos de su identificación | |
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | |
P/COMISIÓN FISCALIZADORA | KPMG | |
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6 | ||
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) | MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio) | |
Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. | |
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
30.09.20 39.387 39.387
30.09.19 14.397 14.397
b.2) Resultados por transacciones y saldos con personal clave de la Dirección
al | ||||
Saldos | ||||
30.09.20 | 31.12.19 | 30.09.20 | 30.09.19 | |
Préstamos | ||||
Tarjetas de crédito | 4.041 | 5.648 | 618 | 973 |
Adelantos | 13 | 5 | - | - |
Préstamos | 1.207 | 1.538 | 179 | 272 |
Depósitos | 12.197 | 22.576 | 70 | 123 |
Resultados generados por transacciones
Los préstamos son otorgados en condiciones de mercado. Al 30 de septiembre de 2020 y al 31 de diciembre de 2019 los saldos por préstamos otorgados se encuentran clasificados en situación normal de acuerdo con las normas de clasificación de deudores del B.C.R.A.
b.3) Resultados y saldos con partes relacionadas (excepto personal clave de la Dirección)
Saldos alControlante 30.09.20
Resultados generados por trans acciones
31.12.19
30.09.20
30.09.19
Efectivo y Depósitos en Bancos
675.694
558.166
Instrumentos Derivados (Activo) (1)
9.729
796.235
Activos Financieros Entregados en Garantía (2)
25.138
Otros Activos Financieros (2)
1.929
661.108 -- - - -- - - -
Otros Pasivos No Financieros
2.645.445
431.481
531.348 238.579
Instrumentos Derivados (Pasivo) (1)
20.400
1.467.958
315.608 221.819
Saldos fuera de balance
Valores en Custodia Instrumentos Derivados Avales
Garantías Recibidas
49.199.686 1.653.087 3.210.226 59.259
69.574.229 13.715.545 864.327 34.684
- - 3.052 -- - 3.315 -
(1) El resultado de los Instrumentos Derivados (Activo) se expone en la línea de los Instrumentos Derivados (Pasivo).
(2) Estas operaciones no generan resultados.
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Director Financiero y de Planeamiento | Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | ||
Firmado a los efectos de su identificación | Firmado a los efectos de su identificación | |
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | |
P/COMISIÓN FISCALIZADORA | KPMG | |
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6 | ||
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) | MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio) | |
Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. | |
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
Saldos alSubsidiarias 30.09.20
Resultados generados por trans acciones
31.12.19
Préstamos y otras financiaciones
3.473.906
2.532.630
Títulos de Deuda a valor Razonable con cambios en res ultados
-
-
Otros activos financieros Depósitos
532 216
105.676 58.923
Otros Pasivos No Financieros Financiaciones Recibidas Instrumentos Derivados (Pasivo) Otros Ingresos Operativos
23 1.481
- - -214.533 - -
Saldos fuera de balance
Valores en Custodia Avales
1.252.737 281
1.194.273 344
30.09.20 (1) | 30.09.19 |
1.063.640 | 1.104.720 |
- | 54.838 |
- | 299 |
4.034 | 136.891 |
1.044 | 1.225 |
8.873 | 12.947 |
- | 301.516 |
5.840 | 6.155 |
- | - |
- | - |
Saldos alAs ociadas 30.09.20
Resultados generados por trans acciones
31.12.19
30.09.20
30.09.19 (1)
Efectivo y Depósitos en Bancos Préstamos y otras financiaciones
757
360
1.541.438
2.180.396
- 1.041.796
- 1.677.884
Títulos de Deuda a valor Razonable con cambios en res ultados
6.925
20.523
44.380
47.164
Otros Activos Financieros Depósitos
42.778
-
-
2
Otros Pasivos No Financieros Financiaciones Recibidas Instrumentos Derivados (Pasivo) Obligaciones Negociables Emitidas Otros Ingresos Operativos
613.962 -
457.885 -
2.315 10.265
- 2.451
141.532
245.113
2.359 5.430
2.833
169.058
51.748 379.109
62.437 -
190.698 -
23.002 50.294
28.151 40.106
Saldos fuera de balance
Permutas de Tasas de Interés Valores en Custodia Garantías Recibidas Avales
166.670 1.313.791 2.774 401
1.630.538 1.540.618 - 22.359
- 1.432 - 126
- 924 - 387
(1)Incluye a las sociedades PSA Finance Argentina Compañía Financiera S.A., Rombo Cia Financiera S.A. y Volkswagen Financial Services Compañía Financiera S.A., sobre las que la Entidad adquirió el control a partir del 1 de julio de 2019. Esta situación implica la consideración de las mismas como "Subsidiarias" a partir de la fecha mencionada. Hasta esa fecha se exponían como "Asociadas".
Las transacciones son concertadas en condiciones de mercado. Al 30 de septiembre de 2020 y al 31 de diciembre de 2019 los saldos por préstamos otorgados se encuentran clasificados en situación normal de acuerdo con las normas de clasificación de deudores del B.C.R.A.
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Director Financiero y de Planeamiento | Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | ||
Firmado a los efectos de su identificación | Firmado a los efectos de su identificación | |
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | |
P/COMISIÓN FISCALIZADORA | KPMG | |
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6 | ||
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) | MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio) | |
Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. | |
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
47. Riesgo de instrumentos financieros
No han existido cambios significativos en las políticas y procedimientos del Banco relacionados con la administración de riesgo y de gobernanza descriptos en los estados financieros al 31 de diciembre de 2019.
Sin embargo, como consecuencia del cambio en la metodología de determinación del deterioro de activos financieros descripto en la Nota 5.2, el Directorio considera apropiado incluir en estos estados financieros intermedios información relacionada con el riesgo de crédito, medidos de acuerdo con NIIF 9-B.C.R.A. (modelo de pérdidas esperadas, con la excepción de activos financieros del sector público no financiero):
Exposición al default - Inversión CrediticiaStage 1
Stage 2
Stage 3
TotalColectivo
Individual
Colectivo
Individual
Saldos al 31.12.19
203.116.350
22.382.986
2.124.675
4.652.486
4.641.972
Transferencias entre stages:
De stage 1 a stage 2
(66.625.316)
66.297.061
116.993
De stage 2 a stage 1
31.864.658
(30.729.450)
(36.173)
- -- -(211.262)
1.099.035
De stage 1 o 2 a stage 3 De stage 3 a stage 1 o 2
(452.620)
(4.834.368)
(265.279)
6.110.133
283.703
841.569
504.209
551.290
(1.271)
(1.202.500)
(33.746)
(182.018)
Cambios sin transferencias entre stages Nuevos activos financieros originados Reembolsos
(42.379.078)
(16.265.871)
1.841.794
2.145.032
(3.094.807)
(57.752.930)
276.977.947
18.791.807
773.892
421.861
5.659.130
302.624.637
(165.088.484)
(17.479.508)
(411.588)
(4.006.293)
(3.348.659) (190.334.532)
Bajas
-
7
-
(3.101.717)
(3.370.826) (6.472.536)
Diferencia de cambio Ajuste por inflación
5.996.791
3.194.274
336.995
33.862
(43.643.070)
(5.490.029)
(631.785)
(880.777)
616.323 (645.621)
10.178.245 (51.291.282)
Saldos al 30.09.20
200.271.387
36.418.199
3.848.253
4.172.087
707.469
245.417.395
Exposición al default -
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Total
Contingentes
Colectivo
Individual
Colectivo
Individual
Saldos al 31.12.19
54.800.769
5.775.045
171.179
39.997
6
60.786.996
Transferencias entre stages:
De stage 1 a stage 2
(9.778.261)
9.125.568
-
De stage 2 a stage 1
6.354.359
(5.746.169)
(113)
De stage 1 o 2 a stage 3 De stage 3 a stage 1 o 2
(28.124)
(34.949)
(392)
45.683
14.313
7
Cambios sin transferencias entre stages Nuevos activos financieros originados Reembolsos
5.389.466
(1.566.032)
(2.238)
- - 31.869 (47.759) (5.524)
- - 408
(350)
(652.693) 608.077 (31.188) 11.894
(43) 3.815.629
20.453.340
2.368.609
48.353
2.087 - 22.872.389
(14.109.581)
(4.704.579)
(22.286)
(11.098)
Bajas
-
-
-
(42)
Diferencia de cambio Ajuste por inflación
435.456
146.043
196
(10.493.381)
(1.188.947)
(32.700)
- (3.847)
- - - (7)
(18.847.544)
(42)
581.695 (11.718.882)
Saldos al 30.09.20
53.069.726
4.188.902
162.006
5.683
14
57.426.331
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | |
Director Financiero y de Planeamiento | |
Firmado a los efectos de su identificación | Firmado a los efectos de su identificación |
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 |
P/COMISIÓN FISCALIZADORA | KPMG |
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6 | |
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) | MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio) |
Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. |
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
JORGE D. LUNA
MARTIN E. ZARICH
Vicepresidente 1° en ejercicio de la presidencia
Gerente General
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Previsiones - Inversión Crediticia
TotalColectivo
Individual
Colectivo
IndividualSaldos al 31.12.19
4.535.193
2.203.599
218.980
3.396.964
3.639.356
13.994.092
Transferencias entre stages:
De stage 1 a stage 2
(2.037.633)
7.607.161
24.075
De stage 2 a stage 1
823.784
(2.822.293)
(4.167)
- -- -5.593.603
(2.002.676)
De stage 1 o 2 a stage 3 De stage 3 a stage 1 o 2
(26.858)
(1.591.699)
(47.285)
3.602.142
49.581
1.985.881
14.865
54.827
(1.253)
(720.996)
(34.310)
(686.867)
Cambios sin transferencias entre stages Nuevos activos financieros originados Reembolsos
(1.907.029)
(2.319.651)
574.485
3.062.883
(2.522.258)
(3.111.570)
8.536.920
2.268.384
88.173
246.809
5.687.474
16.827.760
(5.632.548)
(2.265.498)
(48.638)
(3.549.217)
(3.005.510) (14.501.411)
Bajas
-
-
-
(2.437.996)
(3.461.547) (5.899.543)
Diferencia de cambio Ajuste por inflación
303.823
348.443
53.184
29.097
(904.843)
(502.254)
(96.531)
(624.980)
620.666 (539.564)
1.355.213 (2.668.172)
Saldos al 30.09.20
3.705.674
2.981.019
761.023
3.004.706
433.888
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Previsiones - Contingentes
TotalColectivo
Individual
Colectivo
IndividualSaldos al 31.12.19
685.429
409.258
13.731
(823)
186
1.107.781
Transferencias entre stages:
De stage 1 a stage 2
(248.147)
924.652
-
De stage 2 a stage 1
185.436
(530.492)
(229)
- -
De stage 1 o 2 a stage 3 De stage 3 a stage 1 o 2
(1.512)
(5.920)
(858)
20.621
- - 1.005
676.505 (345.285)
13.336
1.534
1.211
48
(34.594)
(688) (32.489)
Cambios sin transferencias entre stages Nuevos activos financieros originados Reembolsos
146.339
(173.836)
9.800
(4.050)
396 (21.351)
560.765
174.281
5.905
1.845
(332.896)
(456.843)
(3.182)
(7.148)
Bajas
-
-
-
(34)
Diferencia de cambio Ajuste por inflación
11.555
5.673
79
-
(138.435)
(71.832)
(4.390)
27.435
- - - - (159)
742.796
(800.069)
(34)
17.307
(187.381)
Saldos al 30.09.20
870.068
276.152
20.904
3.252
740
1.171.116
48. Restricciones al pago de dividendos
De acuerdo con lo establecido por la normativa vigente del B.C.R.A., anualmente las entidades financieras deben destinar el 20% de la utilidad del ejercicio para incrementar la reserva legal.
Por otra parte, según lo requerido por la Resolución General N° 622 de la C.N.V., la Asamblea de Accionistas que considere estados contables cuyos resultados acumulados resulten positivos, debe disponer específicamente sobre el destino de los mismos.
En particular, el mecanismo a seguir por las entidades financieras para la determinación de los saldos distribuibles es definido por el B.C.R.A. a través de la normativa vigente sobre "Distribución de resultados" siempre que no se verifiquen ciertas situaciones, entre las que se destacan el registro de asistencias financieras por iliquidez otorgadas por ese organismo, deficiencias de integración de capital
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o efectivo mínimo y la existencia de cierto tipo de sanciones establecidas por distintos reguladores y que sean ponderadas como significativas y/o no se hayan implementado medidas correctivas, entre otras condiciones.
Cabe mencionar que, con fecha 20 de septiembre de 2017 el B.C.R.A. emitió la Comunicación "A"
6327, donde establece que las entidades financieras no podrán efectuar distribuciones de resultados con la ganancia que se origine por aplicación por primera vez de las NIIF, debiendo constituir una reserva especial que sólo podrá desafectarse para su capitalización o para absorber eventuales saldos negativos de la partida "Resultados no asignados".
Adicionalmente, el Grupo debe verificar que, luego de efectuada la distribución de resultados propuesta, se mantenga un margen de conservación del capital mínimo.
Con fecha 30 de agosto de 2019 y 31 de enero de 2020, el B.C.R.A. emitió las Comunicaciones "A" 6768 y "A" 6886 que determina que a partir del 30 de agosto de 2019 las entidades financieras deberán contar con la autorización del Regulador para la distribución de sus resultados.
Por último, mencionar que el 19 de marzo de 2020, mediante la Comunicación "A" 6939, el B.C.R.A.
dispuso la suspensión de la distribución de resultados de las entidades financieras hasta el 30 de junio de 2020, siendo prorrogada hasta el 31 de diciembre de 2020 mediante la Comunicación "A" 7035 del 4 de junio de 2020.
49. Activos de disponibilidad restringida
Al 30 de septiembre de 2020 y al 31 de diciembre de 2019, existen activos del Grupo que se encuentran restringidos de acuerdo con el siguiente detalle:
a) La Entidad afectó Bonos del Tesoro Nacional ajustados por CER en pesos con vencimiento 2023 por 25.812 y Bonos del Tesoro Nacional ajustados por CER en pesos con vencimiento 2024 por 61.050 al 30 de septiembre de 2020; Bonos del Tesoro Nacional ajustados por CER en pesos con vencimiento 2021 por 101.266, Letras del Tesoro en pesos con vencimiento el 31 de julio de 2020 por 132.072 al 31 de diciembre de 2019, en garantía de préstamos acordados bajo el Programa Global de Crédito a micro, pequeña y mediana empresas otorgados por el Banco Interamericano de Desarrollo (B.I.D.).
b) La Entidad posee además cuentas, depósitos, operaciones de pase y fideicomisos afectados en garantía por actividades vinculadas a la operatoria de tarjetas de crédito, con cámaras electrónicas de compensaciones, operaciones compensadas a término, futuros de moneda extranjera, demandas judiciales y alquileres por 14.538.796 y 7.243.719 al 30 de septiembre de 2020 y al 31 de diciembre de 2019, respectivamente.
50. Régimen de garantía de los depósitos
La Entidad se encuentra incluida en el Sistema de Seguro de Garantía de los Depósitos de la Ley Nº 24.485, Decretos Reglamentarios Nº 540/95, Nº 1292/96, N° 1127/98 y N° 30/18 y Comunicación "A" 5943 del B.C.R.A.
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Dicha ley dispuso la constitución de la sociedad "Seguros de Depósitos Sociedad Anónima"
(SEDESA) con el objeto de administrar el Fondo de Garantía de los Depósitos (FGD), cuyos accionistas, de conformidad con las modificaciones introducidas por el Decreto Nº 1292/96, serán el B.C.R.A. con una acción como mínimo y los fiduciarios del contrato de fideicomiso constituido por las entidades financieras en la proporción que para cada una determine el B.C.R.A., en función de sus aportes al FGD.
En agosto de 1995 se constituyó dicha sociedad, en la que la Entidad participa en el 10,038% del capital social.
El Sistema de Seguro de Garantía de los Depósitos, el cual es limitado, obligatorio y oneroso, se ha creado con el objeto de cubrir los riesgos de los depósitos bancarios, en forma subsidiaria y complementaria al sistema de privilegios y protección de depósitos establecidos por la Ley de Entidades Financieras.
La garantía cubre la devolución del capital desembolsado y de sus intereses devengados hasta la fecha de revocación de la autorización para funcionar o hasta la fecha de suspensión de la entidad por aplicación del artículo 49 de la Carta Orgánica del B.C.R.A., si esta medida hubiera sido adoptada en forma previa a aquella, sin exceder los pesos cuatrocientos cincuenta mil. En las operaciones a nombre de dos o más personas, la garantía se prorrateará entre sus titulares. En ningún caso, el total de la garantía por persona podrá exceder la suma mencionada anteriormente, cualquiera sea el número de cuentas y/o depósitos.
Adicionalmente, se establece que las entidades financieras deben destinar mensualmente al FGD un aporte normal equivalente al 0,015% de su promedio mensual de saldos diarios de las partidas enumeradas en la normativa correspondiente.
Al 30 de septiembre de 2020 y 2019 los aportes realizados al Fondo han sido registrados en el rubro
"Otros gastos operativos - Aportes al fondo de garantía de los depósitos" por 459.987 y 576.348, respectivamente.
El B.C.R.A. emitió, con fecha 28 de febrero de 2019, la Comunicación "A" 6654 donde dispuso el incremento de la garantía pasando de 450.000 pesos (cuatrocientos cincuenta mil) a 1.000.000 pesos (un millón) con vigencia a partir del 1 de marzo de 2019. Asimismo, con fecha 16 de abril de 2020 el B.C.R.A. emitió la Comunicación "A" 6973 mediante la cual elevó dicho importe a 1.500.000 pesos (un millón quinientos mil), con vigencia a partir del 1 de mayo de 2020.
51. Efectivo mínimo y capitales mínimos
51.1 Efectivo mínimo
El B.C.R.A. establece diferentes regulaciones prudenciales a ser observadas por las entidades financieras con respecto, principalmente, a los niveles de solvencia, liquidez y niveles de asistencia crediticia.
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Las normas de efectivo mínimo establecen la exigencia de mantener activos líquidos en relación con los depósitos y otras obligaciones registradas en cada período. Los conceptos computados a efectos de integrar esa exigencia se detallan a continuación:
Conceptos
30.09.20 31.12.19
Saldos en el B.C.R.A.
B.C.R.A. - cuenta corriente no restringido
89.168.681 131.404.981
B.C.R.A. - cuentas especiales de garantía -
restringido (Nota 14) 2.551.791 3.458.186 B.C.R.A. - cuentas especiales previsionales -
restringido
402.646
-
92.123.118 134.863.167
Bono del Tesoro Nacional en pesos a tasa fija
Vto 21-11-2020 8.702.158 8.927.351
Bono del Tesoro Nacional en pesos a tasa fija 22% Vto 21-05-2022
4.860.250
-
Letras de Liquidez - B.C.R.A.
92.869.310 40.430.119
TOTAL
198.554.836 | 184.220.637 |
Cabe aclarar que los saldos expuestos corresponden a los informados por el Banco.
51.2 Capitales mínimos
La composición regulatoria de capitales mínimos es la siguiente a cada fecha mencionada:
Exigencia de capital mínimo
30.09.20 30.09.19
Riesgo de crédito 24.808.293 25.289.947
Riesgo operacional 8.461.243 7.610.710
Riesgo de mercado
278.477
Integración Exceso
93.212.018
457.007 62.386.455
59.664.005 | 29.028.791 |
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52. Cumplimiento de las disposiciones de la Comisión Nacional de Valores - patrimonio neto mínimo y contrapartida líquida
En cumplimiento de lo establecido por la Resolución General N° 622/13 de la C.N.V. modificada por la Resolución General N° 821/19 de la C.N.V., el patrimonio neto mínimo requerido para actuar como Agente de Liquidación y Compensación Integral será equivalente a cuatrocientas setenta mil trescientas cincuenta (470.350) Unidades de Valor Adquisitivo (UVA) actualizables por el Coeficiente de Estabilización de Referencia (CER), Ley N° 25.827. En cuanto a la contrapartida líquida, el monto a integrar será de un mínimo del cincuenta por ciento (50%) del importe del patrimonio neto mínimo.
El importe mencionado referente a la contrapartida líquida, se encuentra constituido por Bonos del Tesoro Nacional en pesos con ajuste por CER con vencimiento en 2024, depositados en la cuenta abierta en Caja de Valores S.A. denominada "Depositante 1647 Comitente 5446483 BBVA Banco
Francés Contrapartida mínima". Al 30 de septiembre de 2020 y al 31 de diciembre de 2019, el Patrimonio Neto de la Entidad supera el mínimo requerido por el organismo de contralor.
La subsidiaria BBVA Asset Management Argentina S.A. Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión, en su función de Agente de Administración de Productos de Inversión Colectiva, integró la contrapartida líquida mínima exigida por la C.N.V., con 2.792.293 cuotapartes de FBA Renta Pesos Fondo Común de Inversión, por un saldo de 42.426, a través de la cuenta de custodia N° 493-0005459481 en el BBVA Banco Francés S.A. Al 30 de septiembre de 2020 y al 31 de diciembre de 2019, el Patrimonio Neto de la sociedad supera el mínimo requerido por el organismo de contralor.
Asimismo, mediante la RG N° 792 de la C.N.V. de fecha 30 de abril de 2019, y con vigencia al cierre del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2019, el patrimonio neto mínimo exigible a las sociedades gerentes se constituirá con 150.000 unidades de valor adquisitivo (UVA) más 20.000 unidades de poder adquisitivo (UVA), por cada fondo común de inversión adicional que administre. En cuanto a la contrapartida líquida, el monto a integrar será de un mínimo del cincuenta por ciento (50%) del importe del patrimonio neto mínimo.
53. Cumplimiento de las disposiciones de la Comisión Nacional de Valores - guarda de documentación
Con fecha 14 de agosto de 2014, la C.N.V. emitió la Resolución General N° 629 mediante la cual establece modificaciones a sus normas en materia de guarda y conservación de libros societarios, libros contables y documentación comercial. En tal sentido, se informa que la Entidad ha enviado para su guarda documentación respaldatoria de sus operaciones por los períodos no prescriptos a Administradora de Archivos S.A. (AdeA), con domicilio en Ruta 36 Km. 31,5 de la localidad de Florencio Varela en la Provincia de Buenos Aires.
Asimismo, se deja constancia que se encuentra a disposición en la sede inscripta, el detalle de la documentación dada en guarda, como así también la documentación referida en el artículo 5º inciso a.3) Sección I del Capítulo V del Título II de las normas de la C.N.V. (N.T. 2013 y mod.).
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54. Actividades fiduciarias
Con fecha 5 de enero de 2001, el Directorio del B.C.R.A. emitió la Resolución Nº 19/2001, disponiendo la exclusión de los pasivos privilegiados de Mercobank S.A. en los términos del artículo 35 bis de la Ley de Entidades Financieras, la autorización para la transferencia de los activos excluidos a favor de la Entidad en su carácter de Fiduciario del Fideicomiso Diagonal y la autorización para la transferencia de los pasivos excluidos a favor de los bancos beneficiarios. En dicha fecha, se celebró el contrato de constitución del denominado Fideicomiso Diagonal, entre Mercobank S.A. como Fiduciante y la Entidad como Fiduciario, en relación con la exclusión de activos dispuestos por la resolución citada. Al 30 de septiembre de 2020 y al 31 de diciembre de 2019 los activos de Fideicomiso Diagonal ascienden a 2.427 y 2.968 respectivamente, considerando sus valores recuperables.
Por otra parte, la Entidad en su carácter de Fiduciario del Fideicomiso Corp Banca registró los activos seleccionados con motivo del rescate en especie de certificados de participación por 4.177 y 5.108 al 30 de septiembre de 2020 y al 31 de diciembre de 2019, respectivamente.
Asimismo la Entidad actúa como Fiduciario en 12 fideicomisos no financieros, no respondiendo en ningún caso con los bienes propios por las obligaciones contraídas en la ejecución de sus obligaciones contractuales; éstas solo serán satisfechas con y hasta la concurrencia de los bienes fideicomitidos y el producido de los mismos. Los fideicomisos no financieros en cuestión fueron constituidos a fin de administrar activos y/o garantizar diversas obligaciones de terceros, debiendo el fiduciario administrar, conservar y custodiar los bienes fideicomitidos hasta tanto (i) se acredite el incumplimiento de las obligaciones del deudor (fiduciante) frente a los acreedores (beneficiarios), oportunidad en la que deberán realizarse los mismos, distribuir su producido (neto de gastos) entre todos los beneficiarios y (en caso de existir) entregar el remanente al fiduciante, o (ii) se hayan cumplido los términos del contrato, caso en el cual se reintegrarán los bienes fideicomitidos al fiduciante, o a quien éste indique. Los bienes fideicomitidos que representan 338.905 y 364.350 al 30 de septiembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019, respectivamente, están compuestos por efectivo, derechos creditorios, inmuebles y acciones.
55. Fondos comunes de inversión
Al 30 de septiembre de 2020 y al 31 de diciembre de 2019, la Entidad mantiene en custodia en su carácter de Agente de Custodia de los Fondos Comunes de Inversión (F.C.I.) administrados por BBVA Asset Management Argentina S.A. Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión, certificados de depósitos a plazo fijo, acciones, obligaciones negociables, títulos públicos, inversiones colectivas, cheques de pago diferido, instrumentos emitidos por el B.C.R.A., Letras del Tesoro emitidas por el Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires, ADRS, Letras del Tesoro de la Provincia de Buenos Aires y pases por 41.112.645 y 92.855.617, que conforman la cartera de los
Fondos y se encuentran registrados en cuentas de orden deudoras "De Control - Otras".
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A continuación se detallan los patrimonios de los F.C.I.:
FONDO COMÚN DE INVERSIÓN | 30.09.20 | 31.12.19 |
FBA Renta Pesos | 95.840.836 | 47.851.376 |
FBA Ahorro Pesos | 818.519 | 565.462 |
FBA Horizonte | 728.435 | 967.226 |
FBA Calificado | 495.947 | 578.340 |
FBA Acciones Argentinas | 454.484 | 433.336 |
FBA Renta Fija Dólar Plus | 452.911 | 879.250 |
FBA Acciones Latinoamericanas | 370.248 | 673.893 |
FBA Renta Fija Dólar | 347.445 | 575.314 |
FBA Bonos Argentina | 306.792 | 303.825 |
FBA Bonos Globales | 200.002 | 246.814 |
FBA Renta Fija Plus | 60.091 | 64.501 |
FBA Renta Mixta | 38.997 | 21.638 |
FBA Horizonte Plus | 36.331 | 94.269 |
FBA Retorno Total I | 30.281 | 34.810 |
FBA Gestión I | 25.847 | 28.326 |
FBA Renta Publica I | 1.530 | 1.692 |
FBA Renta Fija Local | 1.529 | 1.692 |
FBA Bonos Latam | - | 388.491 |
FBA Retorno Total II | - | 103.948 |
FBA Brasil I | - | 101.465 |
FBA Renta Publica II | - | 883 |
100.210.225 | 53.916.551 |
La subsidiaria BBVA Asset Management Argentina S.A. actúa como administradora de fondos comunes de inversión según autorización emitida por la C.N.V. que registró a esta sociedad como agente de administración de productos de inversión colectiva bajo el N° 3 por Disposición 2002 de la C.N.V. del 7 de agosto de 2014.
56. Sanciones y sumarios iniciados por el B.C.R.A.
De acuerdo con lo requerido por la Comunicación "A" 5689 y modificatorias del B.C.R.A., a continuación se detallan las sanciones administrativas y/o disciplinarias, y las penales con sentencia judicial de primera instancia, aplicadas o iniciadas por el B.C.R.A. y notificadas a la Entidad:
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ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) | MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio) | |
Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. | |
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
Sumarios iniciados por el B.C.R.A.
"Banco Francés S.A. s/ infracción a la Ley 19.359". Sumario penal cambiario instruido por el
B.C.R.A. notificado con fecha 22 de febrero de 2008 e identificado bajo el N° 3511, expediente 100.194/05, por el delito de infracción al Régimen Penal Cambiario de moneda extranjera por compra-venta de dólares por cuenta y orden del B.C.R.A. en exceso de los montos autorizados. Se trata de un total de 44 operaciones que involucraban a las sucursales 099, 342, 999 y 320. Los sumariados son Banco BBVA Argentina S.A. y los siguientes funcionarios de la Entidad que desempeñaban los cargos descriptos a continuación a la fecha de los hechos imputados: (i) dos Gerentes Territoriales, (ii) cuatro Gerentes de Sucursal, (iii) cuatro Jefes de Gestión Administrativa y (iv) doce cajeros. Con fecha de 21 de agosto de 2014, el Juzgado absolvió de culpa y cargo a todos los imputados. La Fiscalía apeló y la Sala A de la Cámara en lo Penal Económico confirmó la absolución de la Entidad y de los funcionarios involucrados. La Fiscalía de Cámara interpuso recurso Extraordinario, el cual le fue concedido. A la fecha, se encuentra radicado en la C.S.J.N. Se ha llamado a autos para resolver.
"Banco Francés S.A. s/ infracción a la Ley 19.359". Sumario penal cambiario instruido por el
B.C.R.A. notificado con fecha 1 de diciembre de 2010 e identificado bajo el N° 4539, expediente N° 18.398/05 en el que las imputaciones se centran en operaciones de cambio simuladas, mediante falsas declaraciones en su tramitación, incurridas por personal de cinco sucursales de la localidad de Mar del Plata, que implicaría el incumplimiento del requisito de identificación de los clientes exigido por la normativa cambiaria a través de la Comunicación "A" 3471, punto 6. Los sumariados son Banco
BBVA Argentina S.A., los cinco miembros titulares del Directorio y los siguientes funcionarios de la Entidad que desempeñaban los cargos descriptos a continuación a la fecha de los hechos imputados: (i) el Gerente de Banca Minorista, (ii) el Gerente Territorial, (iii) el Gerente Zonal, (iv) un asistente comercial del Gerente Zonal, (v) cinco Gerentes de Sucursal, (vi) cuatro jefes de Gestión Administrativa, (vii) cinco Cajeros Principales y (viii) un cajero. A la fecha la causa se ha radicado en el Juzgado Federal N° 3, Secretaría Penal, de la Ciudad de Mar del Plata, bajo el Expediente N° 16.377/2016. El 21 de junio de 2017 el Tribunal, como medida para mejor proveer, liberó oficio al B.C.R.A., solicitando se informe si la normativa aplicable al comportamiento imputado en autos referido al expediente Nº 18.398/05 Sumario Nº 4539, ha resultado alcanzado por alguna modificación. El B.C.R.A. respondió al pedido del Juzgado indicando que el incumplimiento de la
Comunicación "A" 3471 no configuraría actualmente un supuesto de aplicación de ley penal más benigna. Con fecha 30 de septiembre de 2019 se dictó Sentencia en Primera Instancia condenando al Banco por su participación en la maniobra en la suma de U$S 592.000, en tanto que aplica las siguientes multas a las personas físicas involucradas, a saber:
- Pablo Bistacco y Graciela Alonso U$S 61.000
- Nestor Bacquer y Hugo Benzan U$S 76.831 y euros 9.000
- Mariela Espinosa y Mario Fioritti U$S 59.800 y euros 11.500
- Liliana Paz y Alberto Gimenez U$S 296.000 y euros 28.000
- Jorge Elizalde y Elizabeth Mosquera U$S 9.135
- Carlos Barcellini U$S 4.000
- Carlos Alfonso U$S 4.000
- Samuel Alaniz U$S 4.000
- Julian Burgos U$S 4.000
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Director Financiero y de Planeamiento | Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | ||
Firmado a los efectos de su identificación | Firmado a los efectos de su identificación | |
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | |
P/COMISIÓN FISCALIZADORA | KPMG | |
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6 | ||
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) | MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio) | |
Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. | |
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
El Banco se encuentra condenado en forma solidaria por las multas precedentemente detalladas. Se ha dispuesto la absolución para los Directores del Banco (Jorge Carlos Bledel, Javier D. Ornella, Marcelo Canestri y Oscar Castro), así como para los Gerentes Territoriales (Oscar Fantacone, y Jorge Allen).
Se ha presentado escrito de apelación en representación del Banco BBVA Argentina S.A. y los empleados que asumió la defensa, con argumentos de revocatoria de esas condenas o de sensible reducción de los montos de condena.
La causa quedó radicada en la Cámara Federal de Mar del Plata, Secretaría Penal y se encuentra para dictar fallo.
"BBVA Banco Francés S.A. s/ infracción a la Ley 19.359". Sumario penal cambiario instruido por el B.C.R.A. notificado con fecha 26 de julio de 2013 e identificado bajo el N° 5406, expediente N° 100.443/12 en el que las imputaciones se centran en operaciones de cambio simuladas, mediante falsas declaraciones en su tramitación, incurridas por personal de la sucursal 087 - Salta -, que implicaría el incumplimiento del requisito de identificación de los clientes exigido por la normativa cambiaria a través de la Comunicación "A" 3471, punto 6. Los sumariados son Banco BBVA
Argentina S.A. y los siguientes funcionarios de la Entidad que desempeñaban los cargos descriptos a continuación a la fecha de los hechos imputados: (i) el Gerente de Sucursal, (ii) el Jefe de Gestión Administrativa, (iii) el Cajero Principal y (iv) dos cajeros. Se cerró el período de prueba y el B.C.R.A. deberá remitir el expediente al Juzgado Federal de Salta. A la fecha no se ha remitido el expediente a la sede judicial.
"BBVA Banco Francés S.A. s/ infracción a la Ley 19.359". Sumario penal cambiario instruido por el B.C.R.A. notificado con fecha 23 de diciembre de 2015 e identificado bajo el N° 6684, expediente N° 100.068/13. La imputación consiste en haber presuntamente cursado operaciones bajo código 631 "Servicios empresariales profesionales y técnicos" de la firma ROCA ARGENTINA S.A. contrarios a la normativa cambiaria aplicable, incumpliendo las Comunicaciones "A" 3471, "A" 3826 y "A" 5264 en atención a haberse acreditado en forma incompleta la prestación de los servicios. Los sumariados son Banco BBVA Argentina S.A. y dos funcionarios de la Entidad que desempeñaban los cargos descriptos a continuación a la fecha de los hechos imputados: (i) el Gerente de Comercio Exterior y (ii) un funcionario del Área. El B.C.R.A. ha declarado la clausura del período de prueba. La causa tramita ante el Juzgado Federal Nro. 2, de Lomas de Zamora, Provincia de Buenos Aires, Secretaría Penal, y lleva el Nro. 39.130/2017. Con fecha 26 de octubre de 2017, la Entidad efectuó una presentación requiriendo la aplicación retroactiva de la ley penal más benigna, ya que con la
Comunicación "A" 5264, conocida como de "levantamiento del cepo cambiario", se liberó el pago de servicios al extranjero.
El Grupo y sus asesores legales estiman que se efectuó una razonable interpretación de la normativa vigente aplicable y no esperan efectos patrimoniales adversos en estos sentidos.
57.
Registros contables
A la fecha de emisión de los presentes estados financieros intermedios consolidados condensados y como resultado de las sucesivas medidas restrictivas de aislamiento social, preventivo y obligatorio, dictadas por el Gobierno a partir del 19 de marzo de 2020 como consecuencia de la pandemia mundial
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Director Financiero y de Planeamiento | Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | ||
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desatada por el COVID-19 descriptas en la Nota 1.3., se encuentran pendientes de transcripción los presentes estados financieros intermedios consolidados condensados y los publicados en los períodos finalizados en marzo y junio de 2020, en el libro Balances Generales de Publicación y, en proceso de transcripción los asientos del Libro Diario de los meses de enero a septiembre de 2020.
58.
Hechos posteriores al cierre del período
Sociedad Play Digital S.A.
El 15 de octubre de 2020, se realizó una nueva Asamblea General Extraordinaria de accionistas en la que se determinó incorporar a nuevos bancos como sponsors, sumándose a los ya existentes, mencionados en la nota 17. En consecuencia la participación del Banco en Play Digital S.A. pasó del 25% al 18,1585%, totalizando un aporte de 163.401 y $VN 155.648.720.
Asamblea General Extraordinaria del 20 de noviembre de 2020
En la fecha mencionada se celebró la Asamblea General Extraordinaria de accionistas en la que se decidió lo siguiente:
-Desafectación parcial de la reserva facultativa para futuras distribuciones de resultados en la suma de 12.000.000 y consideración de un dividendo complementario por igual importe, a fin de incrementar el monto del dividendo en efectivo aprobado por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria del 15 de mayo de 2020 de 2.500.000, todo ello sujeto a la previa autorización del Banco Central de la República Argentina.
No existen otros hechos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del período y la fecha de emisión de los presentes estados financieros que puedan afectar significativamente la situación financiera o los resultados de la Entidad al 30 de septiembre de 2020.
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Director Financiero y de Planeamiento | Vicepresidente 1° en | Gerente General |
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con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | |
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Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. | |
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ANEXO BCLASIFICACIÓN DEPRÉSTAMOS Y OTRAS FINANCIACIONES POR SITUACIÓN Y GARANTÍAS RECIBIDAS
CONSOLIDADAS CON SOCIEDADES CONTROLADAS
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(cifras expresadas en miles de pesos)
Concepto
CARTERA COMERCIAL
En situación normal
Con seguimiento especial
Con garantías y contragarantías preferidas "A" Con garantías y contragarantías preferidas "B" Sin garantías ni contragarantías preferidas
En observación
Con problemas
Con garantías y contragarantías preferidas "B" Sin garantías ni contragarantías preferidas
Sin garantías ni contragarantías preferidas
Con alto riesgo de insolvencia
Irrecuperable
TO TAL
Con garantías y contragarantías preferidas "B" Sin garantías ni contragarantías preferidas
Con garantías y contragarantías preferidas "A" Con garantías y contragarantías preferidas "B" Sin garantías ni contragarantías preferidas
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ Director Financiero y de Planeamiento
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020
P/COMISIÓN FISCALIZADORA
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico)
Abogado - U.B.A. C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536
30.09.20 | 31.12.19 |
87.517.453 | 91.953.740 |
768.261 | 335.512 |
364.591 | 864.924 |
86.384.601 | 90.753.304 |
1.918.663 | 2.379 |
1.918.663 | 2.379 |
2.798 | 1.510 |
1.915.865 | 869 |
127.435 | 1.136.260 |
127.435 | 1.136.260 |
352 | 334.495 |
- | 195.892 |
352 | 138.603 |
342.983 | 3.434.184 |
9.926 | 12.138 |
161.163 | 12.818 |
171.894 | 3.409.228 |
89.906.886 | 96.861.058 |
JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | |
Firmado a los efectos de su identificación |
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio)
Contador Público - U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228
ANEXO B (Continuación)
CLASIFICACIÓN DEPRÉSTAMOS Y OTRAS FINANCIACIONES POR SITUACIÓN Y GARANTÍAS RECIBIDAS
CONSOLIDADAS CON SOCIEDADES CONTROLADAS
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(cifras expresadas en miles de pesos)
Concepto |
CARTERA DE CONSUMO Y VIVIENDA |
Situación normal |
Con garantías y contragarantías preferidas "A" |
Con garantías y contragarantías preferidas "B" |
Sin garantías ni contragarantías preferidas |
Riesgo bajo |
Con garantías y contragarantías preferidas "A" |
Con garantías y contragarantías preferidas "B" |
Sin garantías ni contragarantías preferidas |
Riesgo bajo - En tratamiento especial |
Con garantías y contragarantías preferidas "B" |
Sin garantías ni contragarantías preferidas |
Riesgo medio |
Con garantías y contragarantías preferidas "B" |
Sin garantías ni contragarantías preferidas |
Riesgo alto |
Con garantías y contragarantías preferidas "A" |
Con garantías y contragarantías preferidas "B" |
Sin garantías ni contragarantías preferidas |
Irrecuperable |
Con garantías y contragarantías preferidas "B" |
Sin garantías ni contragarantías preferidas |
TO TAL |
TO TAL GENERAL |
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ |
Director Financiero y de Planeamiento |
Firmado a los efectos de su identificación |
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 |
P/COMISIÓN FISCALIZADORA |
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) |
Abogado - U.B.A. |
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 |
30.09.20 | 31.12.19 |
170.105.178 | 151.170.811 |
77.936 | 56.956 |
25.093.784 | 26.290.189 |
144.933.458 | 124.823.666 |
1.169.190 | 2.801.256 |
- | 1.158 |
48.987 | 419.288 |
1.120.203 | 2.380.810 |
69.377 | - |
107 | - |
69.270 | - |
715.347 | 2.197.302 |
79.800 | 120.661 |
635.547 | 2.076.641 |
1.517.928 | 1.726.380 |
13 | 657 |
125.139 | 111.839 |
1.392.776 | 1.613.884 |
368.114 | 181.368 |
150.724 | 56.944 |
217.390 | 124.424 |
173.945.134 | 158.077.117 |
263.852.020 | 254.938.175 |
JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | |
Firmado a los efectos de su identificación |
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio)
Contador Público - U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228
ANEXO CCONCENTRACIÓN DE PRÉSTAMOS Y OTRAS FINANCIACIONES
CONSOLIDADOS CON SOCIEDADES CONTROLADAS AL30DESEPTIEMBREDE2020Y31DEDICIEMBREDE2019
(cifras expresadas en miles de pesos)
Número de clientes
30.09.20
Saldo de deuda
% sobre cartera total
31.12.19
Saldo de deuda
% sobre cartera total
10 mayores clientes
50 siguientes mayores clientes
100 siguientes mayores clientes
Resto de clientes
28.538.845 32.227.459 15.383.068 187.702.648
10,82% 12,21% 5,83% 71,14%
26.663.064 10,46% 29.653.688 11,63% 16.860.096 6,61% 181.761.327 71,30%
TO TAL
263.852.020
100,00%
254.938.175 100,00%
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ Director Financiero y de Planeamiento
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020
P/COMISIÓN FISCALIZADORA
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico)
Abogado - U.B.A. C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536
JORGE D. LUNA
Vicepresidente 1° en ejercicio de la presidenciaMARTIN E. ZARICH
Gerente General
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio)
Contador Público - U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228
ANEXO DAPERTURA POR PLAZOS DE PRÉS TAMOS Y OTRAS FINANCIACIONES
CONSOLIDADOS CON SOCIEDADES CONTROLADAS
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020
(cifras expresadas en miles de pesos) (1)
Plazos que restan para su vencimiento
CONCEPTO | TOTAL | |||||||
Sector público no financiero | - | 408 | - | - | - | - | - | 408 |
Sector financiero | - | 807.023 | 411.434 | 844.402 | 650.888 | 703.820 | 143.888 | 3.561.455 |
Sector privado no financiero y | ||||||||
residentes en el exterior | 2.692.975 | 113.221.496 | 33.826.094 | 29.622.565 | 32.201.063 | 29.100.369 | 41.234.617 | 281.899.179 |
TOTAL | 2.692.975 | 114.028.927 | 34.237.528 | 30.466.967 | 32.851.951 | 29.804.189 | 41.378.505 | 285.461.042 |
Cartera vencida
1 mes
3 meses
6 meses
12 meses
24 mesesmás de 24 meses
(1) Los saldos de este anexo son flujos contractuales totales y por lo tanto incluyen capitales, intereses y accesorios devengados y a devengar.
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Director Financiero y de Planeamiento | Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | ||
Firmado a los efectos de su identificación | Firmado a los efectos de su identificación | |
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | |
P/COMISIÓN FISCALIZADORA | KPMG | |
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6 | ||
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) | MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio) | |
Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. | |
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
CONCENTRACIÓN DELOS DEPÓSITOS
CONSOLIDADOS CON SOCIEDADES CONTROLADAS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(cifras expresadas en miles de pesos)
Número de clientes
10 mayores clientes
50 siguientes mayores clientes
100 siguientes mayores clientes
Resto de clientes
29.998.941 7,51%
25.447.564 6,37%
18.407.827 4,61%
325.752.367 81,51%
TOTAL
Saldo | % sobre |
de | cartera |
deuda | total |
13.299.284 | 3,70% |
20.826.568 | 5,79% |
16.404.370 | 4,56% |
308.984.232 | 85,95% |
359.514.454 | 100,00% |
MARTIN E. ZARICH | |
Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia |
JORGE D. LUNA
30.09.20 Saldo de deuda
% sobre cartera total
399.606.699 100,00%
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ Director Financiero y de Planeamiento
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020
P/COMISIÓN FISCALIZADORA
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico)
Abogado - U.B.A. C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536
ANEXO H
31.12.19
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio)
Contador Público - U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228
ANEXO IAPERTURA DEPASIVOS FINANCIEROS POR PLAZOS REMANENTES
CONSOLIDADOS CON SOCIEDADES CONTROLADAS
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020
(cifras expresadas en miles de pesos) (1)
Plazos que restan para su vencimientoCONCEPTOS
1 mes
3 meses
6 meses
12 meses
24 mesesmás de 24 meses
TOTAL
Depósitos
Sector Público no Financiero
Sector Financiero
Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior
Instrumentos derivados
Otros pasivos financieros
Financiaciones recibidas del BCRA y otras instituciones financieras
Obligaciones negociables emitidas
362.712.907 19.641.958
5.871.685 549.581 356.291.641
19.778.553
3.314.154
24.757
- 405.472.329
80.245 9 - - - 5.951.939
-
-- 3.314.154
- 24.757
-
549.581
19.561.713
19.778.544
- 398.970.809
35.896 34.840.050 2.122.750
- 754.296 76.566 3.062.094
- 284.793 463.889 170.291
- 568.584 256.985 750.267
-
-
35.896
902.390 3.357.991 40.708.104
24.802
216.131 181.114
795.998 3.932.319
120.743 4.309.311
TO TAL
399.736.405
23.534.914
20.697.526
4.889.990
1.324.392
(1) Los saldos de este anexo son flujos contractuales totales y por lo tanto incluyen capitales, intereses y accesorios devengados y a devengar.
4.274.732
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Director Financiero y de Planeamiento | Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | ||
Firmado a los efectos de su identificación | Firmado a los efectos de su identificación | |
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | |
P/COMISIÓN FISCALIZADORA | KPMG | |
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6 | ||
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) | MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio) | |
Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. | |
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
454.457.959
ANEXO J MOVIMIENTO DEPROVISIONES CONSOLIDADO CON SOCIEDADES CONTROLADAS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE M ESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEM BRE DE 2020 Y AL EJERCICIO ECONÓMICO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE 2019 (cifras expresadas en miles de pesos) Disminuciones | |
Conceptos DEL PAS IVO | Saldos al inicio del ejercicio Aumentos DesafectacionesA p licacionesResultado monetario generado por p rovis iones Saldos al 30.09.20 1.107.781 275.346 (1)(3 ) - -
12.601 278.946 (1.811.381) 8.151.058 13.143.204 1.697.084 115.782 1.797.770 (2.445.771) 10.480.965 |
| |
TOTAL PROVIS IONES | |
(1)
VerNota 27.
(2) Incluye un incremento de 11.751correspondiente a la subsidiaria ConsolidarAdministradora de Fondos de Jubilaciones yPensiones S.A.(en liquidación)registrados en
Gastos de Administración yun incremento porreclasificaciones de 291correspondiente a la sociedad BBVAAssetManagementArgentina S.A.
(3)Incluye un incremento de 8.015 correspondiente a la diferencia de cambio de provisiones en moneda extranjera porcompromisos eventuales
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Director Financiero y de Planeamiento | Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | ||
Firmado a los efectos de su identificación | Firmado a los efectos de su identificación | |
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | |
P/COMISIÓN FISCALIZADORA | KPMG | |
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6 | ||
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) | MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio) | |
Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. | |
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
ANEXO RCORRECCIÓNDEVALORPORPÉRDIDAS-PREVISIONESPORRIESGODEINCOBRABILIDAD
CONSOLIDADO CON SOCIEDADES CONTROLADAS DELGRUPO "A"
CORRESPONDIENTESALPERÍODODENUEVEMESESFINALIZADOEL30DESEPTIEMBREDE2020Y
AL EJERCICIO ECONÓMICO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE 2019
(cifras expresadas en miles de pesos)
PCE de vida remanente del activo financieroConceptos
Saldos al 31.12.19
PCE de los p roximos 12 meses
IF con incrementos significativos del riesgo crediticioIF con deterioro crediticioResultado monetario generado por p revis iones
Otros activos financieros
Préstamos y otras financiaciones
Otras entidades financieras
Sector privado no financiero y residentes en el exterior
Adelantos
Documentos
Hipotecarios
Prendarios
Personales
Tarjetas de crédito
Arrendamientos financieros
Otros
Otros titulos de deuda
Compromisos eventuales
TOTAL DE PREVIS IONES
276.752 13.716.504
3.099 72.870
- 1.918.248
590
(2.433.772)
149.210
46.922
70.624
912
13.567.294
25.948
1.847.624
(2.434.684)
794.822
(181.252)
1.606.455
97.058
1.119.448
200.210
(389.740)
(66.373)
173.311
(34.661)
21.724
(16.133)
38.146
3.145
(15.410)
14.997
1.654.473
(238.919)
(212.460)
(50.810)
4.146.075
(491.688)
(73.777)
183.833
155.115
(21.440)
(29.237)
(35.277)
5.485.904
790.553
940.069
(2.561.979)
836 1.107.781
(645)
-
-
323.074 398.398
(49.711)
(22.647)
15.101.873
1.868.537
(2.455.829)
(53.896)
(2.614.168)
(28.499)
(2.585.669) 10.420.513
(354.976) 1.962.107
(154.037) 709.508
(42.987) 101.254
(6.772) 34.106
(249.255) 903.029
(639.665)
(19.359) (1.118.618)
(108)
(187.381)
(2.855.553)
CORRECCIÓN DE VALOR POR PÉRDIDAS - PREVIS IONES POR RIES GO DE INCOBRABILIDAD
SOCIEDADES CONTROLADAS DELGRUPO "B"
CORRESPONDIENTESALPERÍODODENUEVEMESESFINALIZADOEL30DESEPTIEMBREDE2020Y
AL EJERCICIO ECONÓMICO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE 2019
(cifras expresadas en miles de pesos)
DisminucionesConceptos
Saldos al 31.12.19
AumentosDesafectacionesResultado monetario generado p or p revis iones
Saldos al 30.09.20
226.545 10.659.682 239.169
3.124.778 49.802 3.535.929
83 1.171.116 12.057.426
ANEXO R
Saldos al 30.09.20
Préstamos y otras financiaciones
Sector privado no financiero y residentes en el exterior
Prendarios
Arrendamientos financieros
Otros
TOTAL DE PREVIS IONES
217.285 217.285 201.039 3.569 12.677
99.030 99.030 89.807 90 9.133
(15.866)
(45.981) 254.468
(15.866) (14.154) (1.282)
(45.981) 254.468
(38.179) 238.513
211 2.588
(430)
(8.013) 13.367
217.285
99.030
(15.866)
(45.981)
254.468
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ Director Financiero y de Planeamiento
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020
P/COMISIÓN FISCALIZADORA
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico)
Abogado - U.B.A. C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536
JORGE D. LUNA
Vicepresidente 1° en ejercicio de la presidenciaMARTIN E. ZARICH
Gerente General
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio)
Contador Público - U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228
KPMG
Bouchard 710 - 1° piso - C1106ABL Buenos Aires, Argentina
+54 11 4316 5700www.kpmg.com.ar
INFORME DE REVISIÓN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DE PERIODO INTERMEDIO CONDENSADOS
A los Señores Presidente y Directores de
Banco BBVA Argentina S.A. Domicilio legal: Av. Córdoba 111 Ciudad Autónoma de Buenos Aires C.U.I.T. N°: 30-50000319-3
Informe sobre los estados financieros
Hemos revisado los estados financieros consolidados de período intermedio condensados adjuntos de Banco
BBVA Argentina S.A. (la "Entidad") y sus sociedades controladas los que comprenden el estado consolidado condensado de situación financiera al 30 de septiembre de 2020, los estados consolidados condensados de resultados, de otros resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha, Anexos y notas explicativas seleccionadas.
Responsabilidad del Directorio y la Gerencia de la Entidad
El Directorio y la Gerencia de la Entidad son responsables por la preparación y presentación de los estados financieros adjuntos de conformidad con el marco de información contable establecido por el Banco Central de la República Argentina ("BCRA"), que, como se indica en la nota 2 a los estados financieros adjuntos, se basa en las Normas Internacionales de Información Financiera ("NIIF"), y en particular para los estados financieros de período intermedio en la Norma Internacional de Contabilidad N° 34 "Información Financiera Intermedia", tal y como esas normas fueron emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad ("IASB" por su sigla en inglés) y adoptadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, con las excepciones descriptas en la citada nota 2. El Directorio y la Gerencia de la Entidad son también responsables del control interno que consideren necesario para permitir la preparación de información financiera de períodos intermedios libre de distorsiones significativas, ya sea debido a errores o irregularidades.
Responsabilidad de los auditores y alcance de la revisión
Nuestra responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados financieros consolidados de período intermedio condensados adjuntos basada en nuestra revisión. Hemos efectuado nuestra revisión de acuerdo con las normas de revisión establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos
Profesionales de Ciencias Económicas y con las "Normas mínimas sobre Auditorías Externas" emitidas por el
BCRA aplicable a la revisión de estados financieros de períodos intermedios. De acuerdo con dichas normas, una revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión sobre la información contable incluida en los estados financieros intermedios y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de un examen de auditoría practicado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes y, por consiguiente, no permite asegurar que todos los asuntos significativos que podrían ser identificados en una auditoría lleguen a nuestro conocimiento. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría sobre los estados financieros consolidados de período intermedio condensados.
Conclusión
Como resultado de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera concluir que los estados financieros consolidados de período intermedio condensados de Banco BBVA Argentina S.A. que se adjuntan no han sido preparados, en todos sus aspectos significativos, de conformidad con el marco de información contable establecido por el BCRA que se describe en nota 2 a los estados financieros consolidados adjuntos.
Énfasis sobre ciertas cuestiones reveladas en los estados financieros
Sin modificar nuestra conclusión, llamamos la atención de los usuarios de este informe sobre la siguiente información revelada en los estados financieros consolidados de período intermedio condensados adjuntos:
a) como se explica en nota 2 a los estados financieros consolidados adjuntos, los mismos han sido preparados por el Directorio y la Gerencia de la Entidad de acuerdo con el marco de información contable establecido por el BCRA. Dicho marco de información contable difiere de las NIIF en relación con los siguientes aspectos:
i. como se indica en nota 2.a), de acuerdo con la Comunicación "A" 6847 del BCRA, la Entidad ha aplicado el modelo de pérdidas esperadas previsto en la sección 5.5 de la NIIF 9 excluyendo de su alcance los instrumentos de deuda del sector público no financiero. De haberse aplicado el modelo de deterioro previsto en el punto 5.5. de la NIIF 9 se hubiese registrado una disminución en el patrimonio de la Entidad de miles de $ 3.001.377 y de miles de $ 4.415.774 al 30 de septiembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019, respectivamente. Adicionalmente, de acuerdo con la Comunicación "A" 6938 el BCRA postergó la aplicación del modelo de deterioro establecido en la sección 5.5 de la NIIF 9 hasta los ejercicios que se inicien a partir del 1 de enero de 2021 para las entidades del Grupo "B" (entidades consolidadas por la Entidad), manteniendo para las mismas el modelo de deterioro establecido por el
BCRA mediante Comunicación "A" 2950 y modificatorias, el cual requiere el reconocimiento de previsiones por incobrabilidad en función de las pautas mínimas establecidas por el BCRA;
ii. como se explica en las notas 2.b) y 16, en virtud de la venta parcial de la participación accionaria de
Prisma Medios de Pago S.A., la tenencia accionaria remanente fue registrada en el rubro "Inversiones en Instrumentos de Patrimonio" y medida a su valor razonable con cambios en resultados, basado en un informe de valuación de la compañía realizado por profesional externo, a la que se le dedujo el ajuste de valuación establecido por el BCRA en su Memorando N° 7/2019 emitido el 29 de abril de 2019. El criterio contable aplicado constituye un apartamiento de lo establecido por NIIF 9 con respecto a la medición de instrumentos de patrimonio medidos a su valor razonable;
iii. como se explica en nota 2.c), los mismos han sido preparados considerando las normas prescriptas a través del Memorando N° 6/2017 emitido por el BCRA con fecha 29 de mayo de 2017 en relación con el tratamiento a dispensar a las posiciones fiscales inciertas, y
iv. como se explica en nota 2.d), mediante la Comunicación "A" 7014 el BCRA estableció que los instrumentos de deuda del sector público recibidos en canje de otros, se incorporan por el valor contable a esa fecha de los instrumentos entregados en su reemplazo. Dicho tratamiento representa un apartamiento en la aplicación de las NIIF. De haberse aplicado lo establecido en las NIIF, no se hubiese registrado un efecto significativo.
b) como se explica en nota 5 a los estados financieros consolidados adjuntos, y en virtud de lo establecido por el BCRA a través de sus Comunicaciones "A" 6778 y 6651, la Entidad ha adoptado a partir del 1° de enero de 2020 los cambios en sus políticas contables derivados de la implementación de lo establecido en NIIF 9 a efectos del reconocimiento de deterioro de sus activos financieros con la exclusión de los instrumentos de deuda del sector público no financiero y NIC 29 a efectos de la presentación de los estados financieros expresados en términos de la unidad de medida del cierre. Dichos cambios se aplican con efecto retrospectivo al 1° de enero de 2019 de acuerdo con lo dispuesto por el regulador, lo cual implica modificaciones a los estados financieros al 31 de diciembre de 2018, 30 de septiembre de 2019 y 31 de diciembre de 2019, presentados a efectos comparativos, que se describen en dicha nota.
Informe sobre otros requerimientos legales y regulatorios
En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
a)los estados financieros consolidados de período intermedio condensados que se adjuntan se encuentran pendientes de transcripción en el libro Balances Generales de Publicación, y surgen de registros contables también pendientes de transcripción al Libro Diario, considerando la situación descripta en Nota 57 a los mencionados estados financieros consolidados de período intermedio condensados;
b) al 30 de septiembre de 2020, según surge de la nota 52 a los estados financieros consolidados de período intermedio condensados adjuntos, la Entidad posee un patrimonio neto y una contrapartida en activos elegibles que exceden los importes mínimos requeridos por las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores ("CNV") para dichos conceptos.
c) hemos leído la reseña informativa (secciones "Estructura patrimonial", "Estructura de resultados", "Estructura del flujo de efectivo", "Datos estadísticos" e "Índices") y la información adicional requerida por el artículo 12, Capítulo III, Título IV de la normativa de la CNV (Texto Ordenado), sobre las cuales, en lo que es materia de nuestra competencia no tenemos observaciones que formular, y
d) al 30 de septiembre de 2020, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino, que surge de los registros contables de la Entidad asciende a $ 265.736.462, no siendo exigible a esa fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 24 de noviembre de 2020
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Mauricio G. Eidelstein
Socio
Contador Público (UBA) CPCECABA Tº CXX Fº 228
AL 30 DE S EPTIEMBRE DE 2020 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Cifras expresadas en miles de pesos)
ACTIVO | |
Efectivo y depósitos en bancos | |
Efectivo | |
Entidades Financieras y corresponsales | |
BCRA | |
Otras del país y del exterior | |
Títulos de deuda a valor razonable con cambios en resultados | |
Instrumentos derivados | 6 |
Operaciones de pase | 7 |
Otros activos financieros | 8 |
Préstamos y otras financiaciones | 9 |
Sector Público no Financiero | |
B.C.R.A. | |
Otras Entidades financieras | |
Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior | |
Otros Títulos de deuda | 10 |
Activos financieros entregados en garantía | 11 |
Inversiones en instrumentos de patrimonio | 13 y Anexo A |
Inversión en subsidiarias y asociadas | 14 |
Propiedad y equipo | 15 |
Activos intangibles | 16 |
Activos por impuesto a las ganancias diferido | |
Otros activos no financieros | 17 |
Activos no corrientes mantenidos para la venta | 18 |
TOTAL ACTIVO |
Notas y Anexos | 30.09.20 | 31.12.19 |
4 | 133.016.910 | 190.942.548 |
39.357.384 | 57.138.172 | |
93.659.526 | 133.804.376 | |
89.571.327 | 131.404.981 | |
4.088.199 | 2.399.395 | |
6.037.576 | 5.050.490 | |
1.411.403 | 3.720.635 | |
18.998.682 | - | |
11.071.103 | 4.284.195 | |
240.110.688 | 227.240.213 | |
408 | 559 | |
- | 21.284 | |
6.397.898 | 8.111.682 | |
233.712.382 | 219.106.688 | |
105.815.072 | 55.247.528 | |
14.538.089 | 7.242.854 | |
1.764.233 | 2.514.090 | |
4.613.640 | 4.368.472 | |
30.100.505 | 31.840.826 | |
1.294.317 | 952.448 | |
5.284.191 | 5.403.093 | |
5.923.351 | 5.071.533 | |
202.949 | 202.949 | |
580.182.709 | 544.081.874 |
5 y Anexo A
Las notas explicativas y anexos que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros separados.
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Director Financiero y de Planeamiento | Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | ||
Firmado a los efectos de su identificación | Firmado a los efectos de su identificación | |
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | |
P/COMISIÓN FISCALIZADORA | KPMG | |
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6 | ||
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) | MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio) | |
Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. | |
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
AL 30 DE S EPTIEMBRE DE 2020 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Notas y Anexos | 30.09.20 | 31.12.19 | |
PASIVO | |||
Depós itos | 19 y Anexo H | 398.187.395 | 358.809.760 |
Sector Público no Financiero | 5.928.657 | 3.593.008 | |
Sector Financiero | 610.064 | 225.811 | |
Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior | 391.648.674 | 354.990.941 | |
Pasivos a valor razonable con cambios en resultados | 20 | - | 710.255 |
Instrumentos derivados | 6 | 35.896 | 3.757.870 |
Otros pasivos financieros | 21 | 38.075.339 | 34.511.510 |
Finaciaciones recibidas del BCRA y otras instituciones financieras | 22 | 579.718 | 4.210.624 |
Obligaciones negociables emitidas | 23 | 2.025.605 | 5.858.583 |
Pasivo por impuestos a la ganancias corriente | 12 a) | 2.781.867 | 9.663.089 |
Provis iones | Anexo J | 10.408.747 | 13.038.519 |
Otros pasivos no financieros | 24 | 23.411.132 | 20.145.882 |
TOTAL PAS IVO | 475.505.699 | 450.706.092 | |
PATRIMONIO NETO | |||
Capital social | 26 | 612.710 | 612.710 |
Aportes no capitalizados | 23.702.101 | 23.702.101 | |
Ajustes al capital | 16.681.653 | 16.681.653 | |
Ganancias reservadas | 88.759.153 | 53.591.353 | |
Resultados no asignados | (29.037.627) | (20.510.816) | |
Otros Resultados Integrales acumulados | (5.069.659) | (10.093.963) | |
Resultado del período | 9.028.679 | 29.392.744 | |
TOTAL PATRIMONIO NETO | 104.677.010 | 93.375.782 | |
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 580.182.709 | 544.081.874 |
Las notas explicativas y anexos que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros separados.
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Director Financiero y de Planeamiento | Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | ||
Firmado a los efectos de su identificación | Firmado a los efectos de su identificación | |
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | |
P/COMISIÓN FISCALIZADORA | KPMG | |
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6 | ||
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) | MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio) | |
Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. | |
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
ESTADO SEPARADO DERESULTADOS CONDENSADO
POR LOS PERÍODOS INTERMEDIOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Ingresos por intereses Egresos por intereses
Resultado neto por intereses
Ingresos por comisiones Egresos por comisiones
Resultado neto por comisiones
Resultado neto por medición de instrumentos financieros a valor razonable con cambios en resultados
Resultado por baja de activos medidos a costo amortizado y a valor razonable con cambios en ORI
Diferencia de cotización de oro y moneda extranjera Otros ingresos operativos
Cargo por incobrabilidad
Ingreso operativo neto
Beneficios al personal Gastos de administración
Depreciaciones y desvalorizaciones de bienes Otros gastos operativos
Notas y Anexos
Acumulado al 30.09.20
Acumulado al 30.09.19
Trimestre del 01.07.20 al 30.09.20
Trimestre del 01.07.19 al 30.09.19
27 28
74.117.713 (23.962.654)
50.155.059
29 30
104.519.518 (45.678.657)
58.840.861
18.568.008 (10.415.007)
8.153.001
31 32 33 34
19.884.073 (12.329.786)
7.554.287
3.181.774
(6.357.337)
4.643.192 3.983.209 (5.512.914)
58.245.984
9.217.186
(59.568)
9.693.580 14.492.127 (11.511.038)
88.227.435
24.955.862 (8.993.081)
35.890.956 (14.646.633)
15.962.781
21.244.323
6.101.606 (3.242.279)
6.618.659 (4.420.418)
2.859.327
2.198.241
825.040
1.817.170
(3.988.287)
5.450
1.628.379 5.394.396
1.534.529 1.598.691
(893.069)
(6.885.563)
17.928.700
25.372.708
35 36 37 38
(13.594.938) (12.327.473)
(14.972.828) (12.165.823) (3.198.831) (19.375.791)
(4.494.549) (5.126.572)
(4.291.091) (4.799.378)
(2.656.922) (8.818.873)
(827.645) (1.054.327) (2.555.380) (4.681.767)
Resultado operativo
Resultado por asociadas y negocios conjuntos Resultado por la posición monetaria neta Resultado antes del impuesto a las ganancias
Impuesto a las ganancias
Resultado neto del período
20.847.778
404.753
(6.730.302) 14.522.229
12 b)
(5.493.550)
9.028.679
Las notas explicativas y anexos que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros separados.
38.514.162
434.697
(8.335.962) 30.612.897
(8.121.185)
22.491.712
5.760.035
21.173 (1.892.492) 3.888.716
(1.054.421)
2.834.295
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Director Financiero y de Planeamiento | Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | ||
Firmado a los efectos de su identificación | Firmado a los efectos de su identificación | |
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | |
P/COMISIÓN FISCALIZADORA | KPMG | |
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6 | ||
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) | MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio) | |
Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. | |
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
9.710.664
111.532
(607.897)
9.214.299
(1.465.185)
7.749.114
GANANCIAS POR ACCIÓN
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019
(Cifras expresadas en miles de pesos)
ConceptosNumerador:
Ganancia neta atribuible a los propietarios de la controladora
Ganancia neta atribuible a los propietarios de la controladora ajustado por el efecto de la dilución
Denominador:
Promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación del período
Promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación del período ajustado por efecto de la dilución
30.09.20
30.09.19
9.028.679 22.491.712
9.028.679 22.491.712
612.708.973 612.659.638
612.708.973 612.659.638
Ganancia por acción Básica (Cifras expresadas en pesos)
Ganancia por acción Diluida (Cifras expresadas en pesos) (1)
14,7357 36,7116
14,7357 36,7116
(1) Dado que Banco BBVA Argentina S.A. no ha emitido instrumentos financieros que tengan un efecto dilutivo en la utilidad por acción, las ganancias básicas y diluidas por acción son iguales.
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Director Financiero y de Planeamiento | Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | ||
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Resultado neto del período
- 85 -
ESTADO SEPARADO DEOTROS RESULTADOS INTEGRALES CONDENSADO
POR LOS PERÍODOS INTERMEDIOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Componentes de Otro Resultado Integral que se reclasificarán al resultado del período:Participación de Otro Resultado Integral de asociadas y negocios conjuntos contabilizados utilizando el método de la participación
Resultado del período por la participación de Otro Resultado Integral de asociadas y negocios conjuntos contabilizados utilizando el método de la participación
Ganancias o pérdidas por instrumentos financieros a valor razonable con cambios en el ORI
Resultado del período por instrumentos financieros a valor razonable con cambios en el ORI Ajuste por reclasificación del período
Impuesto a las ganancias
Componentes de Otro Resultado Integral que no se reclasificarán al resultado del periodo:Ganancias o pérdidas por instrumentos de patrimonio a valor razonable con cambios en el ORI (Puntos 5.7.5 de la NIIF 9)
Resultado del período por instrumentos de patrimonio a valor razonable con cambios en el ORI Impuesto a las ganancias
Total Otro Resultado Integral del período
Resultado integral total
Las notas explicativas y anexos que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros separados.
Acumulado al 30.09.20
Trimestre delAcumulado al 30.09.19
9.028.679
01.07.20 al 30.09.20
22.491.712
(42.081)
2.834.295
(90.140)
(42.081)
(3.080) (31.334)
(90.140)
898.078 6.357.337 (2.176.623) 5.078.792
(13.461.090)
59.568 4.021.874 (9.379.648)
(17.724)
(3.080) (31.334)
(1.639.490) 3.988.288 (704.638) 1.644.160
(4.726)
5.317 (12.407)
- (4.726)
5.024.304
(346)
104 (242)
14.052.983
(9.474.514)
13.017.198
1.640.838 4.475.133
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
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C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
Trimestre del 01.07.19 al 30.09.19
7.749.114
(9.937.589)
(5.449)
2.988.219 (6.954.819)
(17.701)
- (17.701)
(7.003.854)
745.260
- 86 -
ESTADO SEPARADO DECAMBIOS EN EL PATRIMONIO CONDENSADO
PORLOSPERÍODOSINTERMEDIOSDENUEVEMESESFINALIZADOSEL30DESEPTIEMBREDE2020Y2019
(Cifras expresadas en miles de pesos)
2020
Cap it al Social
Aportes no capitalizados
Otros Resultados
Int egralesReservas de ut ilidades
Movimientos
Acciones en circulaciónPrimas de emisión de acciones
Ajustes al patrimonioPérdidas por instrumentos financieros a valor razonable con cambios en ORI
TotalOtros
Legal
Ot rasResultados no asignados
Saldos al comienzo del ejercicio reexpresados
Impacto de la implementación de Marco de información contable establecido por el B.C.R.A. - NIIF 9 - Punto 5.5. (Ver Nota 5.2.c a los estados financieros intermedios consolidados)
2019
Total
612.710
23.702.101
16.681.653
(10.146.976)
53.013
12.652.201
40.939.152
10.622.595
95.116.449
81.601.428
-
-
-
-
-
-
-
(1.740.667)
(1.740.667)
(258.993)Saldo al inicio del ejercicio ajustadoResultado total integral del período
- Resultado neto del período
- Otro Resultado Integral del período
- Distribución de Resultados no asignados aprobados por la Asamblea de
Accionistas del 15 de mayo de 2020 y 24 de abril de 2019
Reserva legal
Dividendos en efectivo (1) Ot ras
612.710
23.702.101
16.681.653
(10.146.976)
53.013
12.652.201
40.939.152
8.881.928
93.375.782
81.342.435
- -- -- -
- 5.078.792
- (54.488)
- -- -
9.028.679 -
9.028.679 5.024.304
22.491.712 (9.474.514)
- - -
- - -
- - -- - -- - -
7.583.911 - -
- (2.751.755)
(7.583.911)
-
- (2.751.755)
- (3.916.026)
30.335.644
(30.335.644)
-
-
Saldos al cierre del período
612.710
23.702.101
16.681.653
(5.068.184)
(1.475)
20.236.112
68.523.041
(20.008.948)
104.677.010
90.443.607
(1)Corresponde a $ 4,49 por acción
Las notas explicativas y anexos que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros separados.
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ESTADO SEPARADO DEFLUJOS DEEFECTIVO
POR LOS PERÍODOS INTERMEDIOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019
(cifras expresadas en miles de pesos)
Conceptos |
Flujos de efectivo de las actividades operativas |
Resultado antes del impuesto a las ganancias |
Ajuste por el resultado monetario total del periodo |
Ajustes para obtener los flujos provenientes de actividades operativas: |
Amortizaciones y desvalorizaciones |
Cargo por incobrabilidad |
Efecto de las variaciones del tipo de cambio sobre efectivo y equivalentes de efectivo |
Resultado de venta de Prisma Medios de Pagos S.A. |
Otros ajustes |
Aumentos netos provenientes de activos operativos: |
Títulos de deuda a valor razonable con cambios en resultados |
Instrumentos derivados |
Operaciones de pase |
Préstamos y otras financiaciones |
Sector público no financiero |
Otras entidades financieras |
Sector privado no financiero y residentes en el exterior |
Otros títulos de deuda |
Activos financieros entregados en garantía |
Inversiones en instrumentos de patrimonio |
Otros activos |
Aumentos netos provenientes de pasivos operativos: |
Depósitos |
Sector público no financiero |
Sector financiero |
Sector privado no financiero y residentes en el exterior |
Pasivos a valor razonable con cambios en resultados |
Instrumentos derivados |
Operaciones de pase |
Otros pasivos |
Pagos por Impuesto a las ganancias |
Total de flujos de efectivo utilizados en las actividades operativas |
Firmado a los efectos de su identificación
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30.09.20 | 30.09.19 |
14.522.229 | 30.612.897 |
6.730.302 | 8.335.962 |
819.416 | (4.342.329) |
2.656.922 | 3.198.831 |
5.512.914 | 11.511.038 |
(7.896.790) | (22.079.530) |
- | (4.672.744) |
546.370 | 7.700.076 |
(162.301.540) | (98.865.547) |
(1.007.539) | 4.495.125 |
2.309.232 | (2.409.280) |
(18.998.682) | 6.514.902 |
(65.831.110) | (25.951.201) |
151 | (525) |
(3.898.576) | 4.103.124 |
(61.932.685) | (30.053.800) |
(57.863.435) | (78.215.215) |
(8.825.033) | (5.371.831) |
314.562 | (3.006.432) |
(12.399.535) | 5.078.385 |
122.887.353 | 39.134.667 |
115.114.608 | 31.764.347 |
2.335.649 | 1.875.217 |
1.021.001 | 900.667 |
111.757.958 | 28.988.463 |
(710.255) | (652.425) |
(3.721.974) | 4.662.295 |
- | (26.941) |
12.204.974 | 3.387.391 |
(12.240.041) | (1.241.700) |
(29.582.281) | (26.366.050) |
JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | |
Firmado a los efectos de su identificación |
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ESTADO SEPARADO DEFLUJOS DEEFECTIVO
POR LOS PERÍODOS INTERMEDIOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019
(cifras expresadas en miles de pesos)
Conceptos | 30.09.20 | 30.09.19 |
Flujos de efectivo de las actividades de inversión | ||
Pagos: | (1.599.108) | (2.462.830) |
Compra de propiedad y equipo, activos intangibles y otros activos | (1.553.923) | (2.462.830) |
Otros pagos relacionados con actividades de inversión | (45.185) | - |
Cobros : | 570.799 | 3.211.032 |
Venta de inversiones en instrumentos de patrimonio | - | 3.047.644 |
Otros cobros relacionados con actividades de inversión | 570.799 | 163.388 |
Total de flujos de efectivo (utilizados en) / generados por las actividades de inversión | (1.028.309) | 748.202 |
Flujos de efectivo de las actividades de financiación | ||
Pagos: | (5.393.145) | (6.820.179) |
Dividendos | - | (3.916.026) |
Obligaciones negociables no subordinadas | (4.169.260) | (2.202.242) |
Banco Central de la República Argentina | (1.251) | - |
Financiaciones de entidades financieras locales | (524.514) | - |
Pagos por arrendamiento | (698.120) | (701.911) |
Cobros : | 204.643 | 4.008.223 |
Obligaciones negociables no subordinadas | 204.643 | 2.858.008 |
Banco Central de la República Argentina | - | 852 |
Financiaciones de entidades financieras locales | - | 1.149.363 |
Total de flujos de efectivo utilizados en las actividades de financiación | (5.188.502) | (2.811.956) |
Efecto de las variaciones del tipo de cambio sobre saldos de efectivo y equivalentes de efectivo | 7.896.790 | 22.079.530 |
Efecto del resultado monetario de efectivo y equivalentes | (30.023.336) | (51.851.830) |
Total de la variación de los flujos de efectivo | (57.925.638) | (58.202.104) |
Efectivo y equivalentes al inicio del ejercicio reexpresados (Nota 4) | 190.942.548 | 186.431.366 |
Efectivo y equivalentes al cierre del ejercicio (Nota 4) | 133.016.910 | 128.229.262 |
Las notas explicativas y anexos que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros separados.
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- 89 -
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS SEPARADOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020
(Cifras expresadas en miles de pesos)
1. Motivo de la preparación de los estados financieros separados
Tal como se menciona en la Nota 2 a los estados financieros intermedios consolidados condensados, Banco
BBVA Argentina S.A. (el "Banco") presenta estados financieros consolidados de acuerdo con el marco contable establecido por el Banco Central de la República Argentina (B.C.R.A.).
Los presentes estados financieros del Banco se presentan en forma complementaria a los estados financieros intermedios consolidados condensados mencionados, con el objetivo de cumplimentar requerimientos legales y regulatorios.
2. Criterios de preparación de los estados financieros
Los presentes estados financieros intermedios condensados correspondientes al 30 de septiembre de 2020 y por el período de nueve meses finalizado en esa fecha, fueron confeccionados de acuerdo con la normativa del B.C.R.A. que establece que las entidades bajo su supervisión presenten estados financieros preparados de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el Consejo de Normas
Internacionales de Contabilidad (IASB, por su sigla en inglés), con las siguientes excepciones ("marco de información contable establecido por el B.C.R.A."):
a) Deterioro de valor de activos financieros
De acuerdo con la Comunicación "A" 6847 del B.C.R.A., la Entidad ha aplicado el modelo de pérdidas esperadas previsto por la sección 5.5. de la NIIF 9 excluyendo de su alcance los instrumentos de deuda del sector público no financiero. De aplicarse el modelo de deterioro previsto en el punto 5.5 de la NIIF 9, se hubiese registrado una disminución en el patrimonio de la Entidad de aproximadamente de 3.001.377 y de 4.415.774 al 30 de septiembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019, respectivamente, netas del efecto del impuesto diferido).
Adicionalmente, con fecha 19 de marzo de 2020 el B.C.R.A. emitió la Comunicación "A" 6938 que posterga la aplicación del modelo de deterioro establecido en la sección 5.5 de la NIIF 9 hasta los ejercicios que se inicien a partir del 1 de enero de 2021 para las entidades del Grupo "B" (entidades subsidiarias de la Entidad), manteniendo para las mismas el modelo de deterioro de valor establecido por el B.C.R.A. mediante Comunicación "A" 2950 y modificatorias, el cual requiere el reconocimiento de previsiones por incobrabilidad en función de las pautas mínimas establecidas por el B.C.R.A.
b) Medición de la inversión remanente en Prisma Medios de Pago S.A.
El B.C.R.A. estableció a través de su Memorando N° 7/2019 de fecha 29 de abril de 2019 el tratamiento contable a dispensar a la inversión remanente mantenida por la Entidad en Prisma Medios de Pago S.A.
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- 90 - registrada en "Inversiones en Instrumentos de Patrimonio" al 30 de septiembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019 (ver Nota 16 a los estados financieros intermedios consolidados).
c) Posiciones fiscales inciertas
El B.C.R.A. emitió el Memorando N° 6/2017 con fecha 29 de mayo de 2017 en relación con el tratamiento a dispensar a las posiciones fiscales inciertas. De haberse aplicado el tratamiento establecido por las NIIF en relación con las posiciones fiscales inciertas el pasivo hubiera disminuido en 5.447.078 y 6.661.166 al 30 de septiembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019, respectivamente.
d) Registración de instrumentos de deuda del sector público recibidos en canje
Mediante la Comunicación "A" 7014 el BCRA estableció que los instrumentos de deuda del sector público recibidos en canje de otros, se incorporan por el valor contable a esa fecha de los instrumentos entregados en reemplazo (Nota 6.2 a los estados financieros intermedios consolidados). Según NIIF estos instrumentos deberían registrarse por el valor razonable imputando a resultados la diferencia con el valor contable de los títulos entregados. De haberse aplicado lo establecido en las NIIF el efecto no hubiese sido significativo.
Tal como se indica en Nota 2 a los estados financieros consolidados, las situaciones antes descriptas resultan en apartamientos de las NIIF que tienen un impacto significativo y puede distorsionar la información suministrada en los presentes estados financieros separados.
Por tratarse de un período intermedio, el Banco optó por presentar información condensada, de acuerdo con los lineamientos de la NIC N° 34 "Información Financiera Intermedia", por lo cual no se incluye toda la información requerida en la presentación de estados financieros completos bajo NIIF. En consecuencia, los presentes estados financieros deber ser leídos en conjunto con los estados financieros finalizados al 31 de diciembre de 2019. Sin embargo, se incluyen notas que explican los eventos y transacciones que son significativas para el entendimiento de los cambios en la situación financiera desde el 31 de diciembre de 2019.
Asimismo, estos estados financieros separados contienen la información adicional y los anexos requeridos por el B.C.R.A. a través de la Comunicación "A" 6324.
A fin de evitar duplicación de la información ya provista, nos referimos a los estados financieros consolidados en lo relacionado con:
Moneda funcional y de presentación (Nota 3 a los estados financieros intermedios consolidados condensados)
Juicios y estimaciones contables (Nota 4 a los estados financieros intermedios consolidados condensados)
Políticas contables significativas (Nota 5 a los estados financieros intermedios consolidados condensados), excepto por la medición de las participaciones en subsidiarias.
NIIF emitidas aún no vigentes para Entidades Financieras (Nota 6 a los estados financieros intermedios consolidados condensados)
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- 91 -
Provisiones (Nota 27 a los estados financieros intermedios consolidados condensados)
Valores razonables de instrumentos financieros (Nota 43 a los estados financieros intermedios consolidados condensados)
Información por segmentos (Nota 44 a los estados financieros intermedios consolidados condensados)
Subsidiarias (Nota 45 a los estados financieros intermedios consolidados condensados)
Régimen de garantía de los depósitos (Nota 50 a los estados financieros intermedios consolidados condensados)
Cumplimiento de las disposiciones de la Comisión Nacional de Valores - patrimonio neto mínimo y contrapartida líquida (Nota 52 a los estados financieros intermedios consolidados condensados)
Actividades fiduciarias (Nota 54 a los estados financieros intermedios consolidados condensados)
Fondos comunes de inversión (Nota 55 a los estados financieros intermedios consolidados condensados)
Sanciones y sumarios iniciados por el B.C.R.A. (Nota 56 a los estados financieros intermedios consolidados condensados)
Registros contables (Nota 57 a los estados financieros intermedios consolidados condensados)
Hechos posteriores al cierre del período (Nota 58 a los estados financieros intermedios consolidados condensados)
3. Políticas contables significativas
Excepto por lo indicado en Nota 5 de los estados financieros intermedios consolidados condensados, el Banco ha aplicado de manera consistente las políticas contables descriptas en la Nota 5 a los estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2019, en todos los períodos presentados en estos estados financieros.
Inversiones en subsidiarias
Subsidiarias son todas las entidades controladas por el Banco. El Banco controla una entidad cuando está expuesto a, o tiene derechos sobre, los rendimientos variables por su participación en la entidad participada, y tiene el poder de afectar la variabilidad de tales rendimientos. El Banco vuelve a evaluar si mantiene control cuando se producen cambios en algunas de las condiciones mencionadas.
Las participaciones en subsidiarias se miden aplicando el método de la participación. Inicialmente se reconocen al costo, que incluye los costos de transacción. Después del reconocimiento inicial, los estados financieros incluyen la participación del Banco en los resultados y en el ORI de las inversiones contabilizadas bajo el método de la participación, hasta la fecha en que el control, la influencia significativa o el control conjunto cesan.
Los estados financieros intermedios al 30 de septiembre de 2020 de las subsidiarias BBVA Asset Management Argentina S.A. y Consolidar Administradora de Jubilaciones y Pensiones S.A. (en liquidación) fueron
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Director Financiero y de Planeamiento | Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | ||
Firmado a los efectos de su identificación | Firmado a los efectos de su identificación | |
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | |
P/COMISIÓN FISCALIZADORA | KPMG | |
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6 | ||
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) | MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio) | |
Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. | |
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
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ajustados considerando el marco contable establecido por el B.C.R.A. a fin de presentar la información sobre bases homogéneas.
Los estados financieros de Rombo Compañía Financiera S.A., PSA Finance Argentina Compañía Financiera S.A. y Volkswagen Financial Services Compañía Financiera S.A. han sido elaborados considerando el marco contable establecido por el B.C.R.A. para entidades financieras del Grupo "B", el cual no considera el modelo establecido por la sección 5.5 "Deterioro de Valor" de la NIIF 9 hasta los ejercicios que se inicien a partir del 1 de enero de 2021 según se indica en nota 2 de estos estados financieros.
4. Efectivo y depósitos en bancos
5. Títulos de deuda a valor razonable con cambios en resultados
B.C.R.A. - Cuenta corriente
Efectivo
Saldos en entidades financieras locales y del exterior
TOTAL
30.09.20
31.12.19
89.571.327
131.404.981
39.357.384
57.138.172
4.088.199
2.399.395
133.016.910
190.942.548
30.09.20
31.12.19
Letras del B.C.R.A.
5.756.121
4.872.592
Títulos públicos
165.715
63.432
Títulos privados - Obligaciones negociables
115.740
114.466
TOTAL
6.037.576
5.050.490
6. Instrumentos derivados
En el curso normal de sus negocios, el Banco concertó operaciones a término de moneda extranjera con liquidación diaria o al vencimiento de diferencias, sin entrega del subyacente y operaciones de permuta de tasas de interés (swap de tasas). Estas operaciones no califican como cobertura de acuerdo con la NIIF N° 9 Instrumentos Financieros.
Los instrumentos mencionados se miden a su valor razonable y se reconocieron en el Estado de Situación Financiera en las líneas "Instrumentos derivados"; y los cambios en los valores razonables se reconocieron en el Estado de Resultados en la línea "Resultado neto por medición de instrumentos financieros a valor razonable con cambios en resultados".
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Director Financiero y de Planeamiento | Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | ||
Firmado a los efectos de su identificación | Firmado a los efectos de su identificación | |
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | |
P/COMISIÓN FISCALIZADORA | KPMG | |
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6 | ||
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) | MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio) | |
Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. | |
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
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Al 30 de septiembre de 2020 el Banco registra primas por opciones de venta tomadas que corresponden al derecho del Banco a vender su participación en Prisma Medios de Pago S.A. al comprador el 30 de diciembre de 2021. Las mismas, fueron valuadas a su valor razonable determinado por la Gerencia sobre la base de un informe elaborado por profesionales independientes (Nota 43 a los estados financieros intermedios consolidados condensados).
A la misma fecha, el Banco registra primas por opciones de compra tomadas y primas por opciones de compra lanzadas. Ambas realizadas con BBVA Madrid. Las mismas fueron concertadas el 23 de septiembre y vencen el 18 de diciembre de 2020, y se encuentran valuadas a su valor razonable al 30 de septiembre de 2020.
La composición del rubro es la siguiente:
Activos
30.09.20
31.12.19
Saldos deudores vinculados con operaciones a término de moneda extranjera liquidables en pesos
Primas por opciones de venta tomadas - Prisma Medios de Pago S.A. Saldos deudores vinculados con permutas de tasa de interés variable por fija Primas por opciones de compra tomadas
702.132 685.000 14.542 9.729
2.882.957
837.678 - -
TOTAL
1.411.403
3.720.635
Pasivos
30.09.20
31.12.19
Saldos acreedores vinculados con operaciones a término de moneda extranjera liquidables en pesos
Saldos acreedores vinculados con permutas de tasa de interés variable por fija Primas por opciones de compra lanzadas
TOTAL
32.653 2.833 410 35.896
3.578.856
179.014 - 3.757.870
Los valores nocionales de las operaciones a término y de los forward de moneda extranjera, expresados en dólares estadounidenses (U$S) y euros, según corresponda, así como los valores base de las permutas de tasa se informan a continuación:
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ | JORGE D. LUNA | MARTIN E. ZARICH |
Director Financiero y de Planeamiento | Vicepresidente 1° en | Gerente General |
ejercicio de la presidencia | ||
Firmado a los efectos de su identificación | Firmado a los efectos de su identificación | |
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020 | |
P/COMISIÓN FISCALIZADORA | KPMG | |
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6 | ||
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico) | MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio) | |
Abogado - U.B.A. | Contador Público - U.B.A. | |
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 |
- 94 -
30.09.20 | 31.12.19 | |
817.951 | 618.497 | |
- | 35 | |
846.241 | 620.956 | |
5.321 | 1.804 | |
Permutas de tasas de interés | ||
Recibe tasa fija entrega tasa variable (1) | 566.670 | 1.500.050 |
Recibe tasa variable entrega tasa fija | - | 92.463 |
Operaciones a término de moneda extranjera
Compras a término de moneda extranjera - U$S Compras a término de moneda extranjera - Euros Ventas a término de moneda extranjera - U$S Ventas a término de moneda extranjera - Euros
(1) Tasa variable: Tasa Badlar, tasa de interés para depósitos de más de un millón de pesos, para plazos de 30 a 35 días.
7. Operaciones de pase
La composición del rubro es la siguiente:
Operaciones de pase activo
Montos a cobrar por operaciones de pases de letras del B.C.R.A. con el B.C.R.A.
8. Otros activos financieros
TOTAL
La composición de otros activos financieros es la siguiente:
30.09.20
18.998.682
18.998.682
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ
JORGE D. LUNA
MARTIN E. ZARICH
Director Financiero y de Planeamiento
Vicepresidente 1° en
Gerente General
ejercicio de la presidencia
Firmado a los efectos de su identificación
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020
P/COMISIÓN FISCALIZADORA
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico)
MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio)
Abogado - U.B.A.
Contador Público - U.B.A.
C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228
31.12.19
-
-
- 95 -
9.
30.09.20 | 31.12.19 | |
Medidos a costo amortizado | ||
Deudores financieros por ventas contado a liquidar | 5.660.908 | 310.030 |
Deudores varios | 3.098.050 | 1.605.154 |
Deudores por venta participación Prisma Medios de Pago S.A. | 2.311.348 | 2.378.201 |
Deudores no financieros por ventas contado a liquidar | 160.486 | 33.971 |
Otros | 66.856 | 207.554 |
11.297.648 | 4.534.910 | |
Previsión por riesgo de incobrabilidad (Anexo R) | (226.545) | (250.715) |
TOTAL | 11.071.103 | 4.284.195 |
Préstamos y otras financiaciones |
El Banco mantiene los préstamos y otras financiaciones bajo un modelo de negocios cuyo objetivo es cobrar los flujos de fondos contractuales. En consecuencia, mide los préstamos y otras financiaciones a su costo amortizado. A continuación se expone la composición de su saldo:
30.09.20
31.12.19
Financiaciones al sector público no financiero Financiaciones al B.C.R.A.
Financiaciones a otras entidades financieras Adelantos
Documentos descontados Documentos a sola firma Documentos comprados Préstamos Hipotecarios Préstamos Prendarios Préstamos Personales Tarjetas de Crédito
Préstamos para la prefinanciación y financiación de exportaciones Créditos por arrendamientos financieros
Préstamos al personal
Otras financiaciones
408 -
559 21.284
6.660.701 8.286.158
19.757.298 17.606.286
15.032.020 15.085.835
14.254.618 13.892.669
521.903
-15.885.572 17.305.627
1.936.768 1.649.949
25.948.951 28.780.245
91.849.881 88.128.455
16.994.351 22.374.092
1.437.356 2.136.040
2.003.841 2.093.856
38.484.785 23.614.143
250.768.453
240.975.198
Previsión por riesgo de incobrabilidad (Anexo R)
TOTAL
(10.657.765) 240.110.688
(13.734.985) 227.240.213
ERNESTO R. GALLARDO JIMENEZ Director Financiero y de Planeamiento
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020
P/COMISIÓN FISCALIZADORA
ALEJANDRO MOSQUERA (Síndico)
Abogado - U.B.A. C.P.A.C.F. Tº 30 Fº 536
JORGE D. LUNA
Vicepresidente 1° en ejercicio de la presidenciaMARTIN E. ZARICH
Gerente General
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 24 de noviembre de 2020
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
MAURICIO G. EIDELSTEIN (Socio)
Contador Público - U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228
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