Corporación Actinver S A B de C : 2023 ESTADOS FINANCIEROS DICTAMINADOS

Ciudad de México a 23 de abril de 2024.

Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones, preparamos la información relativa a la emisora contenida en el presente reporte correspondiente a los estados financieros anuales 2023 con cifras dictaminadas, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja razonablemente su situación. Asimismo, manifestamos que no tenemos conocimiento de información relevante que haya sido omitida o falseada en este reporte correspondiente a los estados financieros anuales 2023 con cifras dictaminadas o que el mismo contenga información que pudiera inducir a error a los inversionistas.

Corporación Actinver, S. A. B. de C. V., y Subsidiarias

Estados financieros consolidados

31 de diciembre de 2023 y 2022

(Con el Informe de los Auditores Independientes)

Informe de los Auditores

Independientes

Al Consejo de Administración y a los Accionistas

Corporación Actinver, S. A. B. de C. V. y Subsidiarias:

(Millones de pesos)

Opinión

Hemos auditado los estados financieros consolidados de Corporación Actinver, S. A. B. de C. V. y Subsidiarias (la Compañía o el Grupo), que comprenden los estados de situación financiera consolidados al 31 de diciembre de 2023 y 2022, los estados consolidados de resultado integral, de cambios en el capital contable y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, y notas que incluyen políticas contables materiales y otra información explicativa.

En nuestra opinión, los estados financieros consolidados adjuntos de Corporación Actinver, S. A. B. de C. V. y Subsidiarias, han sido preparados, en todos los aspectos materiales, de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Sociedades Controladoras de Grupos Financieros en México (los Criterios de Contabilidad), emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (la Comisión).

Fundamento de la opinión

Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA). Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección Responsabilidades de los

auditores en la auditoría de los estados financieros consolidados de nuestro informe. Somos independientes del

Grupo de conformidad con los requerimientos de ética que son aplicables a nuestra auditoría de los estados financieros consolidados en México y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión.

Cuestiones clave de la auditoría

Las cuestiones clave de la auditoría son aquellas cuestiones que, según nuestro juicio profesional, han sido de la mayor relevancia en nuestra auditoría de los estados financieros consolidados del periodo actual. Estas cuestiones han sido tratadas en el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros consolidados en su conjunto y en la formación de nuestra opinión sobre éstos, y no expresamos una opinión por separado sobre esas cuestiones.

(Continúa)

2

Instrumentos financieros derivados no cotizados en mercados reconocidos por $3,330 y $2,717 de activo y pasivo, respectivamente, al 31 de diciembre de 2023, en el estado de situación financiera consolidado.

Ver notas 3(i) y 9 a los estados financieros consolidados

La cuestión clave de auditoría

De qué manera se trató la cuestión clave en nuestra auditoría

La determinación del valor razonable a la fecha del estado de situación financiera consolidado de los instrumentos financieros derivados no cotizados en mercados reconocidos, es llevada a cabo a través del uso de técnicas de valuación que involucran juicios de la Administración, principalmente cuando se requiere de la utilización de insumos de diversas fuentes o de datos no observables en el mercado y modelos complejos de valuación. Por lo anterior, hemos determinado la valuación de instrumentos financieros derivados como una cuestión clave de nuestra auditoría.

Como parte de nuestros procedimientos de auditoría, obtuvimos evidencia de la aprobación, por parte del Comité de Riesgos del Grupo, de los modelos de valuación para instrumentos financieros derivados no cotizados en mercados reconocidos, utilizados por la Administración. Asimismo, con la participación de nuestros especialistas y mediante pruebas selectivas, evaluamos la razonabilidad de dichos modelos, los insumos utilizados y la adecuada determinación del valor razonable de los productos derivados.

Estimación preventiva para riesgos crediticios por $1,067 al 31 de diciembre de 2023, en el estado de situación financiera consolidado.

Ver notas 3(l) y 10(g) a los estados financieros consolidados

La cuestión clave de auditoría

La estimación preventiva para riesgos crediticios de cartera comercial es compleja debido principalmente a que involucra la evaluación de diversos factores de riesgo financiero y factores cualitativos establecidos en las metodologías prescritas por la Comisión para el proceso de calificación de la cartera de crédito comercial, así como la confiabilidad en la documentación y actualización de la información que sirve de insumo para la determinación de la estimación preventiva para riesgos crediticios tanto de cartera de crédito comercial como de cartera de consumo, como lo son los datos provenientes de las sociedades de información crediticia, las facturaciones con atraso de cobro, los pagos realizados por los acreditados y los saldos reportados en buró de crédito, entre otros.

Por lo anterior, hemos determinado la estimación preventiva para riesgos crediticios como una cuestión clave de la auditoría.

De qué manera se trató la cuestión clave en nuestra auditoría

Los procedimientos de auditoría, aplicados sobre la determinación por parte de la Administración de la estimación preventiva para riesgos crediticios y su efecto en los resultados del ejercicio, incluyeron, entre otros, la evaluación, a través de pruebas selectivas, tanto de los insumos utilizados como de la mecánica de cálculo, con apoyo de nuestros especialistas, para los diferentes portafolios de crédito con base en las metodologías vigentes que para cada tipo de cartera establece la Comisión.

(Continúa)

3

Otra información

La Administración es responsable de la otra información. La otra información comprende la información incluida en el reporte anual correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023, que deberá presentarse ante la Comisión y ante la Bolsa Mexicana de Valores (el Reporte Anual), pero no incluye los estados consolidados y nuestro informe sobre los mismos. El Reporte Anual se estima que estará disponible para nosotros después de la fecha de este informe de los auditores.

Nuestra opinión sobre los estados financieros consolidados no cubre la otra información y no expresaremos ningún tipo de conclusión de aseguramiento sobre la misma.

En relación con nuestra auditoría de los estados financieros consolidados, nuestra responsabilidad es leer la otra información cuando esté disponible y, al hacerlo, considerar si la otra información es materialmente inconsistente con los estados financieros consolidados o con nuestro conocimiento obtenido durante la auditoría, o si parece ser materialmente incorrecta.

Cuando leamos el Reporte Anual, si concluimos que existe un error material en esa otra información, estamos requeridos a reportar ese hecho a los responsables del gobierno de la entidad.

Responsabilidades de la Administración y de los responsables del gobierno de la entidad en relación con los estados financieros consolidados

La Administración es responsable de la preparación de los estados financieros consolidados adjuntos de conformidad con los Criterios de Contabilidad emitidos por la Comisión, y del control interno que la Administración considere necesario para permitir la preparación de estados financieros consolidados libres de incorreción material, debida a fraude o error.

En la preparación de los estados financieros consolidados, la Administración es responsable de la evaluación de la capacidad del Grupo para continuar como negocio en marcha, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas con negocio en marcha y utilizando la base contable de negocio en marcha, excepto si la Administración tiene intención de liquidar al Grupo o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista.

Los responsables del gobierno de la entidad son responsables de la supervisión del proceso de información financiera del Grupo.

Responsabilidades de los auditores en la auditoría de los estados financieros consolidados

Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de si los estados financieros consolidados en su conjunto están libres de incorrección material, debida a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contenga nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las NIA siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros consolidados.

(Continúa)

4

Como parte de una auditoría de conformidad con las NIA, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También:

• Identificamos y evaluamos los riesgos de incorreción material en los estados financieros consolidados, debida a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorreción material debida a fraude es más elevado que en el caso de una incorreción material debida a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas o la elusión del control interno.
• Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno del Grupo.
• Evaluamos lo adecuado de las políticas contables aplicadas, la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la Administración.
• Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por la Administración, de la base contable de negocio en marcha y, basados en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad del Grupo para continuar como negocio en marcha. Si concluimos que existe una incertidumbre material, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en los estados financieros consolidados o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuros pueden ser causa de que el Grupo deje de ser un negocio en marcha.
• Obtenemos suficiente y apropiada evidencia de auditoría con respecto a la información financiera de las entidades o líneas de negocio dentro del Grupo para expresar una opinión sobre los estados financieros consolidados. Somos responsables de la administración, supervisión y desarrollo de la auditoría de grupo. Somos exclusivamente responsables de nuestra opinión de auditoría.

Nos comunicamos con los responsables del gobierno de la entidad en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría planeados y los hallazgos significativos de la auditoría, incluyendo cualquier deficiencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de nuestra auditoría.

También proporcionamos a los responsables del gobierno de la entidad una declaración de que hemos cumplido los requerimientos de ética aplicables en relación con la independencia y de que les hemos comunicado todas las relaciones y demás cuestiones de las que se puede esperar razonablemente que pueden afectar a nuestra independencia y, en donde sea aplicable, las acciones tomadas para eliminar amenazas o las salvaguardas aplicadas.

(Continúa)

5

Entre las cuestiones que han sido objeto de comunicación con los responsables del gobierno de la entidad, determinamos las que han sido de la mayor relevancia en la auditoría de los estados financieros consolidados del periodo actual y que son, en consecuencia, las cuestiones clave de la auditoría. Describimos esas cuestiones en nuestro informe de auditoría salvo que las disposiciones legales o reglamentarias prohíban revelar públicamente la cuestión o, en circunstancias extremadamente poco frecuentes, determinemos que una cuestión no se debería comunicar en nuestro informe porque cabe razonablemente esperar que las consecuencias adversas de hacerlo superarían los beneficios de interés público de la misma.

KPMG Cárdenas Dosal, S.C.

C.P.C. Carlos Fernández Galguera

Ciudad de México, a 8 de abril de 2024.

Corporación Actinver, S. A. B. de C. V. y Subsidiarias

Montes Urales 620, Colonia Lomas de Chapultepec IV Sección, Alcaldía Miguel Hidalgo, Ciudad de México, C. P. 11000

Estados de situación financiera consolidados

31 de diciembre de 2023 y 2022

(Millones de pesos)

Activo		2023	2022	Pasivo y Capital Contable		2023	2022
Efectivo y equivalentes de efectivo (nota 6)	$	7,709	10,429	Captación tradicional (nota 17):
				Depósitos de exigibilidad inmediata	$	13,821	18,540
Cuentas de margen (nota 9c)		17	8	Depósitos a plazo:
				Del público en general		9,622	8,261
Inversiones en instrumentos financieros (nota 7):				Mercado de dinero		2,094	3,266
Instrumentos financieros negociables		59,793	40,357	Títulos de crédito emitidos		18,576	16,453
Instrumentos financieros para cobrar o vender		4,933	5,849	Cuenta global de captación sin movimiento		36	32
Instrumentos financieros para cobrar principal e interés (valores)		8,885	7,710
						44,149	46,552
		73,611	53,916	Instrumentos financieros que califican como pasivo por
Estimación de pérdidas crediticias esperadas para inversiones en				obligaciones subordinadas en circulación (nota 17)		950	913
instrumentos financieros para cobrar principal e interes (valores)		(7)	(5)
				Préstamos interbancarios y de otros organismos: (nota 18)		336	484
		73,604	53,911
				Acreedores por reporto (nota 8)		50,225	33,467
Deudores por reporto (nota 8)		9,204	28,056
				Valores asignados por liquidar		305	656
Instrumentos financieros derivados (nota 9):
Con fines de negociación		3,325	3,398	Colaterales vendidos o dados en garantía
Con fines de cobertura		5	-	Reportos (nota 8)		14,057	31,864
				Préstamos en valores		-	529
		3,330	3,398
Cartera de crédito con riesgo de crédito etapa 1 (nota 10c):						14,057	32,393
Créditos comerciales:				Instrumentos financieros derivados (nota 9):
Actividad empresarial o comercial		24,769	23,482	Con fines de negociación		2,717	2,991
Entidades financieras		1,574	1,203
Créditos al consumo		3,029	3,184	Pasivo por arrendamiento (nota 14)		615	717
Total cartera de crédito con riesgo de crédito etapa 1		29,372	27,869	Otras cuentas por pagar:
				Impuestos a la utilidad por pagar		120	256
Cartera de crédito con riesgo de crédito etapa 2 (nota 10c):				Acreedores por liquidación de operaciones (nota 7)		4,965	1,209
Créditos comerciales:				Acreedores diversos y otras cuentas por pagar (nota 19)		1,660	1,601
Actividad empresarial o comercial		51	78	Acreedores por colaterales recibidos en efectivo (nota 9c)		250	1,054
Entidades financieras		-	51
Créditos al consumo		11	24			6,995	4,120
Total cartera de crédito con riesgo de crédito etapa 2		62	153	Pasivo por beneficios a los empleados (notas 20 y 21)		346	248
Cartera de crédito con riesgo de crédito etapa 3 (nota 10c):				Créditos diferidos y cobros anticipados		199	187
Créditos comerciales:
Actividad empresarial o comercial		913	1,079	Total pasivo		120,894	122,728
Créditos al consumo		90	5
				Capital contable (nota 22):
Total cartera de crédito con riesgo de crédito etapa 3		1,003	1,084	Capital contribuido:
				Capital social		913	912
Total cartera de crédito		30,437	29,106	Prima por obligaciones subordinadas
				en circulación		187	187
Menos:				Prima en venta de acciones		767	766
Estimación preventiva para riesgos crediticios (nota 10g)		1,067	1,046
						1,867	1,865
Total cartera de crédito, neto		29,370	28,060
				Capital ganado:
				Reservas de capital		282	271
Otras cuentas por cobrar, neto (nota 11)		1,985	2,673	Resultados acumulados		6,773	5,898
Bienes adjudicados, neto (nota 12)		167	57	Otros resultados integrales:
				Resultado por valuación de instrumentos financieros
Mobiliario, equipo, mejoras a locales arrendados y activo fijo				para cobrar o vender		-	1
en arrendamiendo operativo, neto (nota 13)		624	488	Remediciones por beneficios definidos a los empleados		(150)	(131)
				Valuación instrumentos financieros de cobertura de
Activos por derechos de uso de propiedades, neto (nota 14)		657	725	flujos de efectivo		4	(3)
Inversiones permanentes (nota 15)		107	116			6,909	6,036
Impuesto a la utilidad diferido, neto (nota 21)		703	607	Participación no controladora		20	16
Pagos anticipados y otros activos, neto (nota 16)		2,213	2,117	Total capital contable		8,796	7,917
				Compromisos y pasivos contingentes (nota 29)

Total activo

$ 129,690

130,645

Total pasivo y capital contable

$

129,690

130,645