Grupo TMM B : Informe del Consejo de Administración 2022

INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DE GRUPO TMM, S.A.B.

Y SUBSIDIARIAS POR EL EJERCICIO DE 2022

ESTIMADOS ACCIONISTAS:

En cumplimiento de lo previsto por los Artículos 28 fracción IV, inciso d) y e) de la Ley del Mercado de Valores y 172 fracción b), de la Ley General de Sociedades Mercantiles y de conformidad con lo resuelto por el Consejo de Administración de Grupo TMM, S.A.B. ("GTMM"), a continuación, me permito informar sobre aquellas operaciones e inversiones aprobadas por dicho Consejo, durante el ejercicio social terminado al 31 de diciembre de 2022.

• Se aprobó el Balance General, así como el Estado de Resultados y el de Flujo de Efectivo al 31 de diciembre del 2022, habiéndose informado pormenorizadamente sobre los ingresos, utilidad de operación, gastos y EBITDA, aprobándose igualmente los Estados Financieros presentados.
• Se aprobó la ratificación del presidente del Comité de Auditoría, el nombramiento como miembros de este Comité a los Sres. consejeros Lic. Miguel Oscar Adad Rosas y Lic. Boris Otto y el nombramiento como secretario del Comité al Lic. Gerardo Meza Vázquez.
• Se aprobó la reestructura organizacional a nivel Corporativo de la empresa.
• Se aprobó el ratificar al Despacho Salles, Sainz - Grant Thornton, S.C. como auditores externos de la Sociedad, aprobando el importe de las remuneraciones y demás elementos contenidos en el convenio de servicios profesionales respectivo.
• Se aprobaron los Estados Financieros de GTMM por cada uno de los trimestres del 2022.
• Se aprobó el plan de aumento de capital hasta por 5.5 millones de dólares, así como la participación de un nuevo inversionista hasta por $2.5 millones de dólares.
• Se aprobaron los términos y condiciones de contratación de 1 buque especializado, denominado Lodero.
• Se aprobó la venta del negocio relativo a la concesión del almacén internacional y el almacén nacional en el AIFA, a la empresa TAP-La Junta.
• Se aprobó llevar a cabo las gestiones financieras y operativas necesarias para llevar a cabo los proyectos de la Compañía, mismos que comprenden los Presupuestos 2022 y 2023.
• Se aprobó la implementación de un esquema denominado "Bono de desempeño" para la Dirección de Infraestructura Marítima para incentivar a los empleados a elevar la productividad y mejorar el rendimiento de cada uno de éstos.
• Se aprobó la dación en pago de ciertos inmuebles para solventar adeudos y la terminación anticipada de contratos de arrendamiento Corporativo con FUNO.

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• Se aprobó el acuerdo de conclusión de la relación laboral de los servicios de prestador marítimo con División Marítima y la firma de 3 Contratos i) arrendamiento de oficinas Carmen, ii) servicios de muellaje, iii) servicios tecnológicos.

Asimismo, en cumplimiento a lo señalado en el Código de Mejores Prácticas Corporativas, se da a conocer las actividades de cada uno de los miembros del Consejo de Administración de la Sociedad:

Vanessa Serrano Cuevas

Es Licenciada en Administración de Empresas y tiene una maestría del IPADE. Es una empresaria experta en temas de Recursos Humanos invitada y galardonada por el Women Economic Forum.

Flor de María Cañaveral Pedrero

Maestra en Administración de empresas navieras y portuaria - FIDENA. Ha fungido en importantes cargos en el sector portuario, como directora de la Administración Portuaria Integral de Manzanillo y Puerto Chiapas.

María Josefa Cuevas de Serrano

La Sra. Serrano es fundadora de la Sociedad Internacional de Valores de Arte Mexicano, A.C. (SIVAM) y una promotora activa del arte mexicano en México y el extranjero.

Francisco Javier García-Sabaté Palazuelos

Es licenciado en Contaduría Pública graduado de la Universidad La Salle con mención honorifica, es socio director de García-Sabaté, Castañeda, Navarrete, S.C., es experto financiero.

Alberto Saavedra Olavarrieta

Licenciado en Derecho, socio del despacho Santamarina y Steta, con amplia experiencia en Gobierno Corporativo de empresas públicas y privadas.

Miguel Oscar Adad Rosas

Licenciado en Administración de Empresas, con amplia experiencia en planeación y gestión de negocios, habiendo tenido cargos importantes en las principales automotrices en México.

Boris Otto

Licenciado en Derecho con especialidad en materia financiera con más de 25 años de experiencia asesorando en todo tipo de financiamientos, fusiones y adquisiciones.

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1 Cambios en políticas contables

Nuevas normas adoptadas al 1 de enero de 2022

Algunos pronunciamientos contables que han entrado en vigor a partir del 1 de enero de 2022 y, por tanto, han sido adoptados, no tienen un impacto significativo en los resultados o posición financiera del Grupo.

Otras normas y modificaciones que entran en vigor por primera vez en 2022 y que podrían ser aplicables al Grupo son:

• Referencia al Marco Conceptual (Modificaciones a la IFRS 3)
• COVID-19Concesiones de Arrendamiento Relacionadas con Arrendamientos posterior al 30 de junio de 2021 (Modificaciones a la IFRS 16)
• Propiedad, planta y equipo: Ingresos antes del uso previsto (Modificaciones a la IAS 16)
• Contratos Onerosos - Costo para Cumplir un Contrato (Modificaciones a la IAS 37)
• Mejoras Anuales (Ciclo 2018-2020)

Estas modificaciones no tienen un impacto significativo en los estados financieros consolidados y, por lo tanto, no se han realizado revelaciones sobre las mismas.

Normas, modificaciones e interpretaciones a las normas existentes que aún no están vigentes y que no han sido adoptadas de manera anticipada por el Grupo

A la fecha de autorización de estos estados financieros, diversas nuevas normas y modificaciones a las normas e interpretaciones existentes han sido publicadas por el IASB. Ninguna de las cuales han sido adoptadas de forma anticipada por el Grupo.

Otras normas y modificaciones que aún no han entrado en vigor y que no han sido adoptadas de forma anticipada por el Grupo incluyen:

• IFRS 17 'Contratos de Seguros'
• Modificaciones a la IFRS 17 'Contratos de Seguros' (Modificaciones a la IFRS 17 y la IFRS 4)
• Clasificación de los Pasivos como Circulantes o No circulantes (Modificaciones de la IAS 1)
• Revelación de Políticas Contables (Modificaciones a la IAS 1 y a la Declaración de Práctica 2)
• Impuesto Diferido relacionado con Activos y Pasivos que surgen de una única Transacción Individual (Modificaciones a la IAS 12)
• Definición de Estimaciones Contables (Modificaciones a la IAS 8)

La Administración considera que estas modificaciones no tendrán un impacto significativo en los estados financieros consolidados y, por lo tanto, no se han realizado revelaciones sobre las mismas.

La Administración anticipa que todos los pronunciamientos relevantes serán adoptados en las políticas contables del Grupo para el primer periodo que inicia después de la fecha de vigencia del pronunciamiento. Nuevas normas, modificaciones e interpretaciones, que no han sido adoptadas no han sido reveladas en virtud de que no se espera que tengan un impacto material en los estados financieros del Grupo.

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2 Resumen de políticas contables significativas

2.1 Bases de preparación

Los estados financieros del Grupo han sido preparados sobre la base de devengado y bajo la premisa de costo histórico, excepto por la revaluación de sus buques y propiedades. Las partidas monetarias están expresadas en pesos se redondean a la cantidad más cercana a miles, excepto utilidades por acción.

2.2 Bases de consolidación

Los estados financieros consolidados incluyen las cifras de Grupo TMM y las de sus subsidiarias. Grupo TMM controla una subsidiaria cuando ésta se encuentra expuesta, o tiene derecho, a retornos variables derivado de su involucramiento con la subsidiaria y tiene la capacidad de afectar dichos retornos a través de su poder sobre la subsidiaria. Todas las subsidiarias tienen fecha de reporte del "31 de diciembre" para todos los años reportados.

Los saldos y transacciones con compañías subsidiarias han sido eliminados para efectos de la consolidación incluyendo saldos y ganancias no realizadas en transacciones entre las compañías de Grupo TMM. En los casos en los que existen pérdidas no realizadas en la venta de activos entre el grupo, se realiza una reversión en la consolidación, de manera que el activo involucrado también se verifica para efecto de deterioro desde una perspectiva de grupo. Las políticas de contabilidad de las subsidiarias han sido adecuadas donde se ha considerado necesario para asegurar la consistencia con las políticas de Grupo TMM.

Las utilidades o pérdidas y otras partidas de utilidad integral de las subsidiarias adquiridas o vendidas durante el año se reconocen a partir de la fecha efectiva de la adquisición, o hasta la fecha efectiva de la disposición, según aplique.

Las participaciones no controladoras, las cuales se presentan como parte de la inversión de los accionistas, representan la parte de los resultados y activos netos de las subsidiarias que no posee Grupo TMM. La Compañía atribuye la utilidad o pérdida integral total de las subsidiarias entre los propietarios de la controladora y las participaciones no controladoras con base en su tenencia de participación respectiva.

Asociadas y negocios conjuntos

Las asociadas son todas las entidades sobre las cuales Grupo TMM tiene una influencia significativa, pero no el control. Los negocios conjuntos son los acuerdos conjuntos mediante el cual las partes que tienen control conjunto del acuerdo tienen derecho a los activos netos del mismo.

Las inversiones en asociadas y negocios conjuntos se contabilizan utilizando el método de participación.

El valor en libros registrado de las inversiones en asociadas y negocios conjuntos se incrementa o reduce para reconocer la participación de Grupo TMM en los resultados y otras partidas de resultado integral de la asociada y el negocio conjunto, ajustados cuando es necesario para asegurar la consistencia con las políticas contables de la Compañía.

Las ganancias y pérdidas no realizadas en las operaciones entre Grupo TMM, sus asociadas y negocios conjuntos se eliminan en la proporción de la participación de la Compañía en dichas entidades. Cuando se eliminan pérdidas no realizadas, el activo involucrado también se prueba para deterioro.

2.3 Combinaciones de negocios

Grupo TMM aplica el método de adquisición en el registro de las combinaciones de negocios. El pago transferido por Grupo TMM para obtener el control de una subsidiaria se calcula como la suma de los valores razonables a la fecha de adquisición de los activos transferidos, pasivos incurridos y los intereses de capital

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emitidos por Grupo TMM, lo cual incluye en su caso el valor razonable de cualquier activo o pasivo que surja del acuerdo de pago contingente. Los costos de adquisición se registran en resultados conforme se incurren.

Grupo TMM reconoce activos adquiridos identificables y pasivos asumidos en la combinación de negocios independientemente de si fueron reconocidos en los estados financieros consolidados de la parte adquirida con anterioridad a la adquisición. Los activos adquiridos y los pasivos asumidos por lo general se miden a sus valores razonables a la fecha de adquisición.

El crédito mercantil se determina después del reconocimiento individual de activos intangibles identificables. Se calcula como el excedente de la suma de: a) el valor razonable del pago transferido, b) el monto reconocido de cualquier participación no controladora en la entidad adquirida y c) el valor razonable a la fecha de adquisición de cualquier interés de capital existente en la entidad adquirida, sobre los valores razonables a la fecha de adquisición de los activos netos identificables. Si los valores razonables de los activos netos identificables exceden la suma arriba calculada, este monto excedente (ej. ganancia por compra a precio de ganga) se reconoce de inmediato en resultados.

2.4 Conversión de moneda extranjera

Moneda funcional y de presentación

Los estados financieros consolidados se presentan en la moneda 'peso', la cual también es la moneda funcional de Grupo TMM.

Saldos y transacciones en moneda extranjera

Las operaciones con monedas extranjeras se convierten a la moneda funcional utilizando los tipos de cambio prevalecientes en las fechas de las operaciones (tipo de cambio spot). Las ganancias y pérdidas cambiarias resultantes de la liquidación de dichas operaciones y de la valuación de las partidas monetarias al tipo de cambio de cierre de año, se reconocen en resultados.

Los rubros no monetarios no se convierten al tipo de cambio de cierre del periodo y son medidos a costo histórico (convertidos utilizando los tipos de cambio a la fecha de la operación), excepto por rubros no monetarios medidos a valor razonable los cuales se convierten utilizando los tipos de cambio a la fecha en que se determinó el valor razonable.

2.5 Efectivo y equivalentes de efectivo

El efectivo y equivalentes de efectivo comprende el efectivo en caja y bancos y los depósitos a la vista, junto con cualesquiera otras inversiones altamente líquidas y a corto plazo que sean fácilmente convertibles en montos conocidos de efectivo y que están sujetos a un riesgo insignificante de cambio en su valor.

2.6 Materiales y accesorios

Los materiales y accesorios están integrados básicamente por combustible y artículos para mantenimiento de las propiedades, buques y equipo y están valuados al menor entre el costo promedio y el valor neto de realización.

2.7 Pagos anticipados

Representan anticipos por servicios que se recibirán en un futuro y se amortizan en el periodo en que dichos servicios se reciban.

2.8 Propiedades, buques y equipo Propiedades y buques

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