Organización Cultiba B de C : Cultiba Informe del Comité de Auditoría y Practicas Societ

INFORME DEL COMITÉ DE AUDITORÍA Y PRÁCTICAS SOCIETARIAS DE

ORGANIZACIÓN CULTIBA, S.A.B. DE C.V. RESPECTO DE LAS OPERACIONES Y

ACTIVIDADES EN LAS QUE INTERVINO, DURANTE EL EJERCICIO SOCIAL

CONCLUIDO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022.

Al Consejo de Administración y Asamblea General de

Accionistas de Organización Cultiba, S.A.B. de C.V.

P r e s e n t e.

La suscrita, en mi carácter de Presidenta del Comité de Auditoría y Prácticas Societarias (el "Comité") de Organización Cultiba, S.A.B. de C.V. (la "Sociedad"), me permito rendir en nombre y representación de dicho órgano, el informe anual sobre las operaciones y actividades en las que intervino el Comité durante el ejercicio comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2022, a que se refieren los artículos 28, fracción IV, inciso a) y 43 de la Ley del Mercado de Valores.

A la fecha del presente informe, el Comité está integrado por los Consejeros independientes, Ildefonso Ochoa Martínez, Federico Chávez Peón y Noemí Elízabeth Cortés Llamas. El Comité se reunió seis veces en el año 2022. En sus sesiones estuvieron presentes, además de los miembros del Comité, especialistas legales y de valuación, el Auditor Externo y miembros de la administración de la Sociedad que al efecto fueron invitados a participar en dichas sesiones.

Los principales asuntos y actividades realizados por el Comité fueron los siguientes:

I. Sobre el otorgamiento de dispensas:

Durante el ejercicio 2022, no se tuvo conocimiento que el Consejo de Administración de la Sociedad hubiese otorgado dispensas para que, algún Consejero, Director General, directivos relevantes o personas con poder de mando, aprovecharan oportunidades de negocio para sí o a favor de terceros, que correspondieran a la Sociedad, a las personas morales controladas por la Sociedad o en las que tenga una influencia significativa.

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II. Desempeño y remuneraciones de directivos relevantes:

La Sociedad tiene establecidos sistemas de control sobre la evaluación de desempeño y remuneraciones. El Comité revisó en términos generales el desempeño de los directivos relevantes, sin reportar observaciones al mismo. Respecto a sus remuneraciones se observó que fueron razonables y se ajustan a las condiciones de mercado.

III. Operaciones con partes relacionadas:

La Sociedad tiene establecidos procedimientos para la identificación, control y registro de operaciones con partes relacionadas. El Comité se cercioró de su aplicación y analizó periódicamente la información relativa a los saldos y las operaciones celebradas por la Sociedad.

Las operaciones con partes relacionadas y sus características se describen en los estados financieros auditados y sus notas, correspondientes al ejercicio social concluido el 31 de diciembre de 2022.

IV. Evaluación de riesgos:

Se analizó periódicamente la efectividad del proceso de administración de riesgos, para detectar, medir, evaluar y dar seguimiento a los factores críticos que podrían afectar las operaciones de la Sociedad. Se revisaron los aspectos de riesgo gestionados por la administración, entre otros, los relativos a Covid-19, cambios en el marco legal y regulatorio, aspectos laborales, ciberseguridad y tecnología, los cuales han sido adecuadamente identificados y gestionados.

Revisamos periódicamente con los auditores externos y especialistas los riesgos identificados en forma independiente a la Administración; asegurando que los mismos estén debidamente identificados, evaluados y controlados en su gestión.

V. Evaluación del sistema de control interno y la función de Auditoría Interna:

Se analizó y se evaluó el sistema de control interno de la Sociedad y la función de Auditoría Interna. Se tomaron en cuenta los informes y opiniones de expertos, entre otros, los del Auditor externo.

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Respecto a la función de Auditoría Interna, el Comité revisó y aprobó el plan anual de trabajo. Así mismo, se analizó la información relativa a la gestión del control interno y la función de Auditoría Interna de la Sociedad, las principales características de las evaluaciones contenidas en sus reportes y las adecuaciones al programa de actividades por cambios de circunstancias y cambios en regulación laboral, los resultados fueron satisfactorios y apegados al plan de trabajo autorizado.

VI. Contratación y evaluación de desempeño de Auditoría Externa y servicios adicionales:

Se recomendó al Consejo de Administración la designación y ratificación anual de la Firma de Auditoría Externa y por número de años de atención se cumplió con la rotación del Socio responsable para llevar a cabo la auditoría de los estados financieros básicos para el ejercicio comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2022. Para dicho efecto, el Comité se cercioró previamente de su independencia y el cumplimiento de los requerimientos establecidos en la legislación aplicable.

Se revisaron y aprobaron sus honorarios, el programa de trabajo de auditoría externa, su coordinación y calidad de sus reportes. El Comité evaluó su desempeño encontrándolo satisfactorio y en cumplimiento.

Se mantuvo una comunicación constante y directa con el Auditor Externo para conocer los avances de su trabajo y las áreas de interacción con la administración, así como sus observaciones y comentarios sobre su revisión a la información financiera. El Comité también se reunió con el Auditor Externo, sin la presencia de los funcionarios de la Sociedad, habiendo obtenido su plena colaboración para recibir información que se consideró conveniente solicitar.

Se conocieron oportunamente sus conclusiones e informes, incluyendo el informe previo al que hace referencia el artículo 35 de las disposiciones de carácter general aplicables a las entidades y emisoras supervisadas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores que contraten servicios de auditoría externa de estados financieros básicos, y se dio seguimiento a la implementación de las observaciones y recomendaciones realizadas durante el transcurso de su trabajo.

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Se revisaron los servicios distintos a la auditoría de los estados financieros básicos contratados previa evaluación y aprobación del Comité y del Consejo de Administración, así como, al amparo de la Política de Aprobación de Honorarios de Servicios distintos a los de Auditoría de Estados Financieros Básicos proporcionados por el Despacho de Auditoría Externa, analizándose para dicho efecto el monto de la remuneración a pagar por la prestación por dichos servicios, y que no se afectaré la independencia del Despacho y del Auditor Externo. En ningún caso se observó afectación a la independencia.

VII. Informe sobre la información financiera y políticas contables:

El Comité fue informado por la administración sobre la información financiera, presupuestos y principales políticas contables seguidas durante el ejercicio 2022. También revisamos, en conjunto con las personas responsables de su preparación, la información financiera trimestral para ser presentados a los accionistas y público en general, verificando que fueran preparados bajo Normas Internacionales de Información Financiera, y recomendamos al Consejo de Administración su aprobación.

Se recibieron y revisaron también los estados financieros dictaminados de la sociedad al 31 de diciembre de 2022, y en relación con los mismos consideramos que las políticas y criterios contables y de información seguidos por la Sociedad son adecuados y suficientes, tomando en consideración las circunstancias particulares de las mismas, y que han sido aplicados consistentemente en la elaboración de la información señalada.

En consecuencia, dicha información refleja razonablemente la situación financiera de la Sociedad, así como los resultados de sus operaciones. Como parte de dicho proceso también tomamos en cuenta el informe de los auditores independientes y sus reportes emitidos como resultado de sus trabajos de Auditoría Externa, y recomendamos al Consejo de Administración la aprobación del informe y estados financieros para ser presentados posteriormente a la Asamblea de Accionistas para su aprobación definitiva.

VIII. Cumplimiento de normatividad y leyes aplicables:

Hemos analizado la existencia y confiabilidad de los controles y procedimientos establecidos para dar cumplimiento a las disposiciones legales aplicables a la Sociedad. Así mismo, durante el ejercicio 2022 se revisaron las contingencias existentes en la Sociedad, y se observaron los procedimientos para su detección, evaluación, registro, seguimiento y revelación.

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IX. Operación Especial:

La operación especial en el año, se refiere a la reestructura corporativa consistente en la separación del negocio de azúcar de la Sociedad, implementado mediante el pago de un dividendo en especie mediante la entrega de la totalidad de las acciones representativas del capital social de Grupo Azucarero México GAM, S.A.P.I. de C.V. ("GAM"), entonces subsidiaria de la Sociedad a través de la cual participaba en el segmento de azúcar, que fue aprobado por la Asamblea General Anual Ordinaria de Accionistas celebrada el 29 de abril de 2022, y que fue revelado oportunamente a través de las comunicaciones publicadas por la Sociedad.

El Comité recibió informes sobre las entregas de las acciones "GAM", y el Comité apoyándose en los especialistas legales y regulatorios, de valuación y en materia de auditoría, también revisó la información de la operación y los términos del contrato de fideicomiso de administración que fue constituido y al que fueron aportadas las acciones GAM pendientes de ser entregadas al 30 de septiembre de 2022 a los accionistas de la Sociedad en concepto del pago del dividendo, y en el que se mantendrán dichas acciones GAM en tanto, los accionistas de la Sociedad, no ejerzan su derecho a recibir dichas acciones GAM como pago del dividendo, con la finalidad de salvaguardar la transparencia y los derechos de los accionistas de CULTIBA.

X. Asambleas de Accionistas y Juntas de Consejo de Administración:

Se ha dado seguimiento a los acuerdos adoptados en Asambleas de Accionistas y Sesiones del Consejo de Administración. Así mismo, la Presidenta del Comité ha reportado trimestralmente al Consejo de Administración las actividades que se desarrollaron. Los acuerdos y trabajos desarrollados por el Comité fueron debidamente documentados a través de actas preparadas en cada reunión, las cuales fueron revisadas y aprobadas oportunamente por los miembros del Comité.

Atentamente,

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Noemí Elízabeth Cortés Llamas

Presidenta del Comité de Auditoría y

Prácticas Societarias

Ciudad de México, a 11 de abril de 2023.

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