MEDIDAS ALTERNATIVAS DE RENDIMIENTO

La información financiera de Repsol contiene magnitudes y medidas preparadas de acuerdo con la normativa contable aplicable, así como otras medidas preparadas de acuerdo con el modelo de Reporting del Grupo denominadas Medidas Alternativas de Rendimiento (MAR). Las MAR se consideran magnitudes "ajustadas" respecto a aquellas que se presentan de acuerdo con NIIF-UE o con la Información de las actividades de Exploración y Producción de hidrocarburos, y por tanto deben ser consideradas por el lector como complementarias pero no sustitutivas de éstas.

Las MAR son importantes para los usuarios de la información financiera porque son las medidas que utiliza la Dirección de Repsol para evaluar el rendimiento financiero, los flujos de efectivo o la situación financiera en la toma de decisiones financieras, operativas o estratégicas del Grupo.

Para más información histórica trimestral de las MAR véase www.repsol.com.

1. Medidas del rendimiento financiero

Resultado neto ajustado

Nueve meses acumulado

AJUSTES

Resultado

Reclasif. de

Resultados

Efecto (2)

Resultado NIIF-

Negocios

Total ajustes

Ajustado

Conjuntos

específicos

Patrimonial

UE

Millones de euros

2021

2020

2021

2020

2021

2020

2021

2020

2021

2020

2021

2020

Resultado de explotación

2.766 ⁽¹⁾

671

⁽¹⁾

(332)

866

(585)

(1.643)

867

(1.453)

(50)

(2.230)

2.716

(1.559)

Resultado financiero

(139)

(264)

93

44

351

(55)

-

444

(11)

305

(275)

Resultado neto de las entidades

valoradas por el método de la

participación - neto de impuestos

2

4

158

(1.019)

-

4

-

158

(1.015)

160

(1.011)

Resultado antes de impuestos

2.629

411

(81)

(109)

(234)

(1.694)

867

(1.453)

552

(3.256)

3.181

(2.845)

Impuesto sobre beneficios

(1.049)

(211)

81

109

(39)

(34)

(219)

369

(177)

444

(1.226)

233

Resultado consolidado del

ejercicio

1.580

200

-

-

(273)

(1.728)

648

(1.084)

375

(2.812)

1.955

(2.612)

Resultado atribuido a minoritarios

2

(4)

-

2

2

(20)

36

(18)

38

(16)

34

RESULTADO TOTAL ATRIBUIDO A

1.582

196

-

-

(271)

(1.726)

628

(1.048)

357

(2.774)

1.939

(2.578)

LA SOC. DOMINANTE

  1. Resultado de las operaciones continuadas a costes de reposición (CCS).
  2. El Efecto patrimonial supone un ajuste a los epígrafes de "Aprovisionamientos" y "Variación de existencias de producto" de la cuenta de pérdidas y ganancias NIIF-UE.

Tercer trimestre

AJUSTES

Resultado

Reclasif. de

Resultados

Efecto

Resultado NIIF-

Negocios

(2)

Total ajustes

Ajustado

Conjuntos

específicos

Patrimonial

UE

Millones de euros

2021

2020

2021

2020

2021

2020

2021

2020

2021

2020

2021

2020

Resultado de explotación

1.087 ⁽¹⁾

177

⁽¹⁾

(177)

23

(110)

(143)

192

54

(95)

(66)

992

111

Resultado financiero

(28)

(128)

18

22

145

(4)

-

-

163

18

135

(110)

Resultado neto de las entidades

valoradas por el método de la

participación - neto de impuestos

(2)

(3)

45

(33)

-

3

-

-

45

(30)

43

(33)

Resultado antes de impuestos

1.057

46

(114)

12

35

(144)

192

54

113

(78)

1.170

(32)

Impuesto sobre beneficios

(430)

(39)

114

(12)

(95)

2

(48)

(14)

(29)

(24)

(459)

(63)

Resultado consolidado del

ejercicio

627

7

-

-

(60)

(142)

144

40

84

(102)

711

(95)

Resultado atribuido a minoritarios

(4)

-

-

2

1

(5)

-

(3)

1

(7)

1

RESULTADO TOTAL ATRIBUIDO A

623

7

-

(58)

(141)

139

40

81

(101)

704

(94)

LA SOC. DOMINANTE

  1. Resultado de las operaciones continuadas a costes de reposición (CCS).
  2. El Efecto patrimonial supone un ajuste a los epígrafes de "Aprovisionamientos" y "Variación de existencias de producto" de la cuenta de pérdidas y ganancias NIIF-UE.

Resultados específicos

9M

3T

Millones de euros

2021

2020

2021

2020

Desinversiones

15

70

14

(2)

Reestructuración plantillas

(66)

(73)

(12)

(32)

Deterioros

(32)

(1.299)

(27)

(3)

Provisiones y otros

(188)

(424)

(33)

(104)

TOTAL

(271)

(1.726)

(58)

(141)

EBITDA

Nueve meses acumulado

Modelo de Reporting

Reclasif. negocios

Efecto patrimonial (1)

NIIF-UE(2)

Grupo

conjuntos y otros

Millones de euros

2021

2020

2021

2020

2021

2020

2021

2020

Exploración y Producción

2.927

1.447

(934)

(684)

1.993

763

Industrial

1.864

(524)

(49)

(23)

817

(1.425)

1.815

(547)

Comercial y renovables

872

676

(13)

(5)

50

(28)

859

671

Corporación y otros

(77)

(128)

25

35

(52)

(93)

EBITDA

5.586

1.471

(971)

(677)

4.615

794

Efecto patrimonial (1)

(867)

1.453

EBITDA a CCS

4.719

2.924

(971)

(677)

867

(1.453)

4.615

794

  1. Antes de impuestos.
  2. Corresponde a los epígrafes "Resultados antes de impuestos" y "Ajustes de resultado" de los Estados de Flujos de Efectivo (EFE) consolidados preparados bajo NIIF-UE.

Nueve meses acumulado

Modelo de Reporting Grupo

Reclasif. negocios conjuntos y

NIIF-UE(1)

otros

2021

2020

2021

2020

2021

2020

Resultado antes de impuestos

3.262

(2.735)

(81)

(110)

3.181

(2.845)

Ajustes de resultado:

-

Amortización del inmovilizado

1.898

2.203

(409)

(530)

1.489

1.673

Provisiones de explotación

646

1.738

(239)

(1.017)

407

721

Otras partidas

(220)

265

(242)

980

(462)

1.245

EBITDA

5.586

1.471

(971)

(677)

4.615

794

  1. Corresponde a los epígrafes "Resultados antes de impuestos" y "Ajustes de resultado" de los Estados de Flujos de Efectivo (EFE) consolidados preparados bajo NIIF-UE.

Tercer trimestre

Modelo de Reporting

Reclasif. negocios

Efecto patrimonial (1)

NIIF-UE(2)

Grupo

conjuntos y otros

Millones de euros

2021

2020

2021

2020

2021

2020

2021

2020

Exploración y Producción

1.082

459

(339)

(196)

-

743

263

Industrial

509

146

(19)

(8)

175

53

490

138

Comercial y renovables

353

316

(7)

(3)

17

1

346

313

Corporación y otros

7

(39)

(1)

28

-

6

(11)

EBITDA

1.951

882

(366)

(179)

192

54

1.585

703

Efecto patrimonial (1)

(192)

(54)

-

EBITDA a CCS

1.759

828

(366)

(179)

192

54

1.585

703

  1. Antes de impuestos.
  2. Corresponde a los epígrafes "Resultados antes de impuestos" y "Ajustes de resultado" de los Estados de Flujos de Efectivo (EFE) consolidados preparados bajo NIIF-UE.

Tercer trimestre

Modelo de Reporting Grupo

Reclasif. negocios conjuntos y

NIIF-UE(1)

otros

2021

2020

2021

2020

2021

2020

Resultado antes de impuestos

1.284

(43)

(114)

12

1.170

(31)

Ajustes de resultado:

-

-

Amortización del inmovilizado

644

656

(137)

(129)

507

527

Provisiones de explotación

144

124

(51)

(78)

93

46

Otras partidas

(121)

145

(64)

16

(185)

161

EBITDA

1.951

882

(366)

(179)

1.585

703

  1. Corresponde a los epígrafes "Resultados antes de impuestos" y "Ajustes de resultado" de los Estados de Flujos de Efectivo (EFE) consolidados preparados bajo NIIF-UE.

ROACE

NUMERADOR (Millones de euros)

9M 2021

9M 2020

Resultado de explotación (NIIF-UE)

2.716

(1.559)

Reclasificación de Negocios Conjuntos

332

(866)

Impuesto sobre beneficios (1)

(1.235)

88

Resultado neto de las entidades valoradas por el método de la participación - neto de impuestos

2

8

Resultado ROACE a coste medio ponderado

1.815

(2.329)

DENOMINADOR (Millones de euros)

9M 2021

9M 2020

Total Patrimonio Neto

21.752

22.046

Deuda Neta

6.136

7.188

Capital empleado a final del periodo

27.888

29.234

II. Capital empleado medio (2)

27.603

31.263

ROACE (I/II) (3)

6,6

(7,4)

(1)

No incluye el impuesto sobre beneficios correspondiente al resultado financiero.

(2)

Corresponde a la media de saldo del capital empleado al inicio y al final del periodo.

(3)

El ROACE a CCS (sin tener en cuenta el Efecto Patrimonial) asciende a 4,2%.

2. Medidas de caja

Flujo de caja libre y Caja generada

Millones de euros

I. Flujos de efectivo de las actividades de explotación (flujo de caja de las operaciones)

  1. Flujos de efectivo de las actividades de inversión Flujo de caja libre (I+II)

Caja generada

  1. Flujos de efectivo de las actividades de financiación y otros (1)
    Aumento/(Disminución) neto de efectivo y equivalentes (I+II+III)

Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del periodo

Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo

Nueve meses acumulado

Flujo de caja ajustado

Reclasif. negocios

Estado de Flujos de Efectivo

conjuntos y otros

NIIF-UE

2021

2020

2021

2020

2021

2020

3.371

2.122

(558)

(388)

2.813

1.734

(1.516)

(810)

(122)

2.174

(1.638)

1.364

1.855

1.312

(680)

1.786

1.175

3.098

428

460

(651)

1.814

(223)

2.274

(529)

692

619

(1.800)

90

(1.108)

1.326

2.004

(61)

(14)

1.265

1.990

4.578

3.218

(257)

(239)

4.321

2.979

5.904

5.222

(318)

(253)

5.586

4.969

  1. Incluye pagos por dividendos y remuneraciones de otros instrumentos de patrimonio, pagos de intereses, otros cobros/(pagos) de actividades de financiación, cobros/(pagos) por instrumentos de patrimonio, cobros/(pagos) por emisión/(devolución) de pasivos financieros y el efecto de las variaciones en los tipos de cambio.

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Repsol SA published this content on 29 October 2021 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 15 November 2021 11:49:32 UTC.