MEDIDAS ALTERNATIVAS DE RENDIMIENTO
La información financiera de Repsol contiene magnitudes y medidas preparadas de acuerdo con la normativa contable aplicable, así como otras medidas preparadas de acuerdo con el modelo de Reporting del Grupo denominadas Medidas Alternativas de Rendimiento (MAR). Las MAR se consideran magnitudes "ajustadas" respecto a aquellas que se presentan de acuerdo con NIIF-UE o con la Información de las actividades de Exploración y Producción de hidrocarburos, y por tanto deben ser consideradas por el lector como complementarias pero no sustitutivas de éstas.
Las MAR son importantes para los usuarios de la información financiera porque son las medidas que utiliza la Dirección de Repsol para evaluar el rendimiento financiero, los flujos de efectivo o la situación financiera en la toma de decisiones financieras, operativas o estratégicas del Grupo.
Para más información histórica trimestral de las MAR véase www.repsol.com.
1. Medidas del rendimiento financiero
Resultado neto ajustado
Nueve meses acumulado | ||||||||||||||||||||||||||
AJUSTES | ||||||||||||||||||||||||||
Resultado | Reclasif. de | Resultados | Efecto (2) | Resultado NIIF- | ||||||||||||||||||||||
Negocios | Total ajustes | |||||||||||||||||||||||||
Ajustado | Conjuntos | específicos | Patrimonial | UE | ||||||||||||||||||||||
Millones de euros | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||
Resultado de explotación | 2.766 ⁽¹⁾ | 671 | ⁽¹⁾ | (332) | 866 | (585) | (1.643) | 867 | (1.453) | (50) | (2.230) | 2.716 | (1.559) | |||||||||||||
Resultado financiero | (139) | (264) | 93 | 44 | 351 | (55) | - | 444 | (11) | 305 | (275) | |||||||||||||||
Resultado neto de las entidades | ||||||||||||||||||||||||||
valoradas por el método de la | ||||||||||||||||||||||||||
participación - neto de impuestos | 2 | 4 | 158 | (1.019) | - | 4 | - | 158 | (1.015) | 160 | (1.011) | |||||||||||||||
Resultado antes de impuestos | 2.629 | 411 | (81) | (109) | (234) | (1.694) | 867 | (1.453) | 552 | (3.256) | 3.181 | (2.845) | ||||||||||||||
Impuesto sobre beneficios | (1.049) | (211) | 81 | 109 | (39) | (34) | (219) | 369 | (177) | 444 | (1.226) | 233 | ||||||||||||||
Resultado consolidado del | ||||||||||||||||||||||||||
ejercicio | 1.580 | 200 | - | - | (273) | (1.728) | 648 | (1.084) | 375 | (2.812) | 1.955 | (2.612) | ||||||||||||||
Resultado atribuido a minoritarios | 2 | (4) | - | 2 | 2 | (20) | 36 | (18) | 38 | (16) | 34 | |||||||||||||||
RESULTADO TOTAL ATRIBUIDO A | 1.582 | 196 | - | - | (271) | (1.726) | 628 | (1.048) | 357 | (2.774) | 1.939 | (2.578) | ||||||||||||||
LA SOC. DOMINANTE | ||||||||||||||||||||||||||
- Resultado de las operaciones continuadas a costes de reposición (CCS).
- El Efecto patrimonial supone un ajuste a los epígrafes de "Aprovisionamientos" y "Variación de existencias de producto" de la cuenta de pérdidas y ganancias NIIF-UE.
Tercer trimestre | |||||||||||||||||||||||||||
AJUSTES | |||||||||||||||||||||||||||
Resultado | Reclasif. de | Resultados | Efecto | Resultado NIIF- | |||||||||||||||||||||||
Negocios | (2) | Total ajustes | |||||||||||||||||||||||||
Ajustado | Conjuntos | específicos | Patrimonial | UE | |||||||||||||||||||||||
Millones de euros | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||||
Resultado de explotación | 1.087 ⁽¹⁾ | 177 | ⁽¹⁾ | (177) | 23 | (110) | (143) | 192 | 54 | (95) | (66) | 992 | 111 | ||||||||||||||
Resultado financiero | (28) | (128) | 18 | 22 | 145 | (4) | - | - | 163 | 18 | 135 | (110) | |||||||||||||||
Resultado neto de las entidades | |||||||||||||||||||||||||||
valoradas por el método de la | |||||||||||||||||||||||||||
participación - neto de impuestos | (2) | (3) | 45 | (33) | - | 3 | - | - | 45 | (30) | 43 | (33) | |||||||||||||||
Resultado antes de impuestos | 1.057 | 46 | (114) | 12 | 35 | (144) | 192 | 54 | 113 | (78) | 1.170 | (32) | |||||||||||||||
Impuesto sobre beneficios | (430) | (39) | 114 | (12) | (95) | 2 | (48) | (14) | (29) | (24) | (459) | (63) | |||||||||||||||
Resultado consolidado del | |||||||||||||||||||||||||||
ejercicio | 627 | 7 | - | - | (60) | (142) | 144 | 40 | 84 | (102) | 711 | (95) | |||||||||||||||
Resultado atribuido a minoritarios | (4) | - | - | 2 | 1 | (5) | - | (3) | 1 | (7) | 1 | ||||||||||||||||
RESULTADO TOTAL ATRIBUIDO A | 623 | 7 | - | (58) | (141) | 139 | 40 | 81 | (101) | 704 | (94) | ||||||||||||||||
LA SOC. DOMINANTE | |||||||||||||||||||||||||||
- Resultado de las operaciones continuadas a costes de reposición (CCS).
- El Efecto patrimonial supone un ajuste a los epígrafes de "Aprovisionamientos" y "Variación de existencias de producto" de la cuenta de pérdidas y ganancias NIIF-UE.
Resultados específicos
9M | 3T | ||||||||||
Millones de euros | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||
Desinversiones | 15 | 70 | 14 | (2) | |||||||
Reestructuración plantillas | (66) | (73) | (12) | (32) | |||||||
Deterioros | (32) | (1.299) | (27) | (3) | |||||||
Provisiones y otros | (188) | (424) | (33) | (104) | |||||||
TOTAL | (271) | (1.726) | (58) | (141) | |||||||
EBITDA
Nueve meses acumulado | |||||||||||||||||
Modelo de Reporting | Reclasif. negocios | Efecto patrimonial (1) | NIIF-UE(2) | ||||||||||||||
Grupo | conjuntos y otros | ||||||||||||||||
Millones de euros | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||
Exploración y Producción | 2.927 | 1.447 | (934) | (684) | 1.993 | 763 | |||||||||||
Industrial | 1.864 | (524) | (49) | (23) | 817 | (1.425) | 1.815 | (547) | |||||||||
Comercial y renovables | 872 | 676 | (13) | (5) | 50 | (28) | 859 | 671 | |||||||||
Corporación y otros | (77) | (128) | 25 | 35 | (52) | (93) | |||||||||||
EBITDA | 5.586 | 1.471 | (971) | (677) | 4.615 | 794 | |||||||||||
Efecto patrimonial (1) | (867) | 1.453 | |||||||||||||||
EBITDA a CCS | 4.719 | 2.924 | (971) | (677) | 867 | (1.453) | 4.615 | 794 | |||||||||
- Antes de impuestos.
- Corresponde a los epígrafes "Resultados antes de impuestos" y "Ajustes de resultado" de los Estados de Flujos de Efectivo (EFE) consolidados preparados bajo NIIF-UE.
Nueve meses acumulado | ||||||||||||||
Modelo de Reporting Grupo | Reclasif. negocios conjuntos y | NIIF-UE(1) | ||||||||||||
otros | ||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||
Resultado antes de impuestos | 3.262 | (2.735) | (81) | (110) | 3.181 | (2.845) | ||||||||
Ajustes de resultado: | - | |||||||||||||
Amortización del inmovilizado | 1.898 | 2.203 | (409) | (530) | 1.489 | 1.673 | ||||||||
Provisiones de explotación | 646 | 1.738 | (239) | (1.017) | 407 | 721 | ||||||||
Otras partidas | (220) | 265 | (242) | 980 | (462) | 1.245 | ||||||||
EBITDA | 5.586 | 1.471 | (971) | (677) | 4.615 | 794 | ||||||||
- Corresponde a los epígrafes "Resultados antes de impuestos" y "Ajustes de resultado" de los Estados de Flujos de Efectivo (EFE) consolidados preparados bajo NIIF-UE.
Tercer trimestre | ||||||||||||||||
Modelo de Reporting | Reclasif. negocios | Efecto patrimonial (1) | NIIF-UE(2) | |||||||||||||
Grupo | conjuntos y otros | |||||||||||||||
Millones de euros | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||
Exploración y Producción | 1.082 | 459 | (339) | (196) | - | 743 | 263 | |||||||||
Industrial | 509 | 146 | (19) | (8) | 175 | 53 | 490 | 138 | ||||||||
Comercial y renovables | 353 | 316 | (7) | (3) | 17 | 1 | 346 | 313 | ||||||||
Corporación y otros | 7 | (39) | (1) | 28 | - | 6 | (11) | |||||||||
EBITDA | 1.951 | 882 | (366) | (179) | 192 | 54 | 1.585 | 703 | ||||||||
Efecto patrimonial (1) | (192) | (54) | - | |||||||||||||
EBITDA a CCS | 1.759 | 828 | (366) | (179) | 192 | 54 | 1.585 | 703 | ||||||||
- Antes de impuestos.
- Corresponde a los epígrafes "Resultados antes de impuestos" y "Ajustes de resultado" de los Estados de Flujos de Efectivo (EFE) consolidados preparados bajo NIIF-UE.
Tercer trimestre | ||||||||||||||
Modelo de Reporting Grupo | Reclasif. negocios conjuntos y | NIIF-UE(1) | ||||||||||||
otros | ||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||
Resultado antes de impuestos | 1.284 | (43) | (114) | 12 | 1.170 | (31) | ||||||||
Ajustes de resultado: | - | - | ||||||||||||
Amortización del inmovilizado | 644 | 656 | (137) | (129) | 507 | 527 | ||||||||
Provisiones de explotación | 144 | 124 | (51) | (78) | 93 | 46 | ||||||||
Otras partidas | (121) | 145 | (64) | 16 | (185) | 161 | ||||||||
EBITDA | 1.951 | 882 | (366) | (179) | 1.585 | 703 | ||||||||
- Corresponde a los epígrafes "Resultados antes de impuestos" y "Ajustes de resultado" de los Estados de Flujos de Efectivo (EFE) consolidados preparados bajo NIIF-UE.
ROACE
NUMERADOR (Millones de euros) | 9M 2021 | 9M 2020 | |||
Resultado de explotación (NIIF-UE) | 2.716 | (1.559) | |||
Reclasificación de Negocios Conjuntos | 332 | (866) | |||
Impuesto sobre beneficios (1) | (1.235) | 88 | |||
Resultado neto de las entidades valoradas por el método de la participación - neto de impuestos | 2 | 8 | |||
Resultado ROACE a coste medio ponderado | 1.815 | (2.329) | |||
DENOMINADOR (Millones de euros) | 9M 2021 | 9M 2020 | |||
Total Patrimonio Neto | 21.752 | 22.046 | |||
Deuda Neta | 6.136 | 7.188 | |||
Capital empleado a final del periodo | 27.888 | 29.234 | |||
II. Capital empleado medio (2) | 27.603 | 31.263 | |||
ROACE (I/II) (3) | 6,6 | (7,4) | |||
(1) | No incluye el impuesto sobre beneficios correspondiente al resultado financiero. | ||||
(2) | Corresponde a la media de saldo del capital empleado al inicio y al final del periodo. | ||||
(3) | El ROACE a CCS (sin tener en cuenta el Efecto Patrimonial) asciende a 4,2%. |
2. Medidas de caja
Flujo de caja libre y Caja generada
Millones de euros
I. Flujos de efectivo de las actividades de explotación (flujo de caja de las operaciones)
- Flujos de efectivo de las actividades de inversión Flujo de caja libre (I+II)
Caja generada
-
Flujos de efectivo de las actividades de financiación y otros (1)
Aumento/(Disminución) neto de efectivo y equivalentes (I+II+III)
Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del periodo
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo
Nueve meses acumulado
Flujo de caja ajustado | Reclasif. negocios | Estado de Flujos de Efectivo | |||||||||
conjuntos y otros | NIIF-UE | ||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||
3.371 | 2.122 | (558) | (388) | 2.813 | 1.734 | ||||||
(1.516) | (810) | (122) | 2.174 | (1.638) | 1.364 | ||||||
1.855 | 1.312 | (680) | 1.786 | 1.175 | 3.098 | ||||||
428 | 460 | (651) | 1.814 | (223) | 2.274 | ||||||
(529) | 692 | 619 | (1.800) | 90 | (1.108) | ||||||
1.326 | 2.004 | (61) | (14) | 1.265 | 1.990 | ||||||
4.578 | 3.218 | (257) | (239) | 4.321 | 2.979 | ||||||
5.904 | 5.222 | (318) | (253) | 5.586 | 4.969 |
- Incluye pagos por dividendos y remuneraciones de otros instrumentos de patrimonio, pagos de intereses, otros cobros/(pagos) de actividades de financiación, cobros/(pagos) por instrumentos de patrimonio, cobros/(pagos) por emisión/(devolución) de pasivos financieros y el efecto de las variaciones en los tipos de cambio.
Attachments
- Original document
- Permalink
Disclaimer
Repsol SA published this content on 29 October 2021 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 15 November 2021 11:49:32 UTC.