Informe de Revisión Limitada
AEDAS HOMES, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES Estados Financieros Intermedios Resumidos Consolidados e Informe de Gestión Intermedio Consolidado correspondientes al periodo de seis meses terminado
el 30 de septiembre de 2021
Ernst & Young, S.L. | Tel: 902 365 456 |
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INFORME DE REVISIÓN LIMITADA SOBRE ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS
RESUMIDOS CONSOLIDADOS
A los accionistas de AEDAS HOMES, S.A.:
Informe sobre los estados financieros intermedios resumidos consolidados
Introducción
Hemos realizado una revisión limitada de los estados financieros intermedios resumidos consolidados adjuntos (en adelante los estados financieros intermedios) de AEDAS HOMES, S.A. (en adelante la Sociedad dominante) y sociedades dependientes (en adelante el Grupo), que comprenden el balance de situación consolidado al 30 de septiembre de 2021 y la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de resultado global, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y las notas explicativas, todos consolidados, correspondientes al periodo de seis meses terminado en dicha fecha. Los administradores de la Sociedad dominante son responsables de la elaboración de dichos estados financieros intermedios de acuerdo con los requerimientos establecidos en la Norma Internacional de Contabilidad (NIC) 34, Información Financiera Intermedia, adoptada por la Unión Europea, para la preparación de información financiera intermedia resumida, conforme a lo previsto en el artículo 12 del Real Decreto 1362/2007. Nuestra responsabilidad es expresar una conclusión sobre estos estados financieros intermedios basada en nuestra revisión limitada.
Alcance de la revisión
Hemos realizado nuestra revisión limitada de acuerdo con la Norma Internacional de Trabajos de Revisión 2410, "Revisión de Información Financiera Intermedia realizada por el Auditor Independiente de la Entidad". Una revisión limitada de estados financieros intermedios consiste en la realización de preguntas, principalmente al personal responsable de los asuntos financieros y contables, y en la aplicación de procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. Una revisión limitada tiene un alcance sustancialmente menor que el de una auditoría realizada de acuerdo con la normativa reguladora de la auditoría de cuentas vigente en España y, por consiguiente, no nos permite asegurar que hayan llegado a nuestro conocimiento todos los asuntos importantes que pudieran haberse identificado en una auditoría. Por tanto, no expresamos una opinión de auditoría de cuentas sobre los estados financieros intermedios adjuntos.
Conclusión
Como resultado de nuestra revisión limitada, que en ningún momento puede ser entendida como una auditoría de cuentas, no ha llegado a nuestro conocimiento ningún asunto que nos haga concluir que los estados financieros intermedios adjuntos del periodo de seis meses terminado el 30 de septiembre de 2021 no han sido preparados, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con los requerimientos establecidos en la Norma Internacional de Contabilidad (NIC) 34, Información Financiera Intermedia, adoptada por la Unión Europea, conforme a lo previsto en el artículo 12 del Real Decreto 1362/2007, para la preparación de estados financieros intermedios.
Domicilio Social: C/ Raimundo Fernández Villaverde, 65. 28003 Madrid - Inscrita en el Registro Mercantil de Madrid, tomo 9.364 general, 8.130 de la sección 3ª del Libro de Sociedades, folio 68, hoja nº 87.690-1, inscripción 1ª. Madrid 9 de Marzo de 1.989. A member firm of Ernst & Young Global Limited.
2
Párrafo de énfasis
Llamamos la atención al respecto de lo señalado en la Nota 2.a de las notas explicativas adjuntas, en la que se menciona que los citados estados financieros intermedios adjuntos no incluyen toda la información que requerirían unos estados financieros consolidados completos preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera, adoptadas por la Unión Europea, por lo que los estados financieros intermedios adjuntos deberán ser leídos junto con las cuentas anuales consolidadas del Grupo correspondientes al ejercicio terminado el 31 de marzo de 2021. Esta cuestión no modifica nuestra conclusión.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
El informe de gestión consolidado adjunto del período de seis meses terminado el 30 de septiembre de 2021 contiene las explicaciones que los administradores de la Sociedad dominante consideran oportunas sobre los hechos importantes acaecidos en este período y su incidencia en los estados financieros intermedios presentados, de los que no forma parte, así como sobre la información requerida conforme a lo previsto en el artículo 15 del Real Decreto 1362/2007. Hemos verificado que la información contable que contiene el citado informe de gestión consolidado concuerda con los estados financieros intermedios del período de seis meses terminado el 30 de septiembre de 2021. Nuestro trabajo se limita a la verificación del informe de gestión intermedio consolidado con el alcance mencionado en este mismo párrafo y no incluye la revisión de información distinta de la obtenida a partir de los registros contables de AEDAS HOMES, S.A. y sociedades dependientes.
Párrafo sobre otras cuestiones
Este informe ha sido preparado a petición del Consejo de Administración en relación con la publicación del informe financiero semestral requerido por el artículo 119 del Real Decreto Legislativo 4/2015, de 23 de octubre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley del Mercado de Valores desarrollado por el Real Decreto 1362/2007 de 19 de octubre.
ERNST & YOUNG, S.L.
Este informe se corresponde con el sello distintivo nº 01/21/20836 emitido por el Instituto de Censores Jurados de Cuentas de España
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Alfonso Balea López
23 de noviembre de 2021
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Aedas Homes, S.A. y Sociedades
Dependientes
Estados Financieros Intermedios Resumidos Consolidados correspondientes al periodo de seis meses finalizado el 30 de septiembre de 2021
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AEDAS HOMES, S.A. y Sociedades Dependientes
BALANCE DE SITUACIÓN CONSOLIDADO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021 Y 31 DE MARZO DE 2021
(Euros)
ACTIVO | Notas | 30.09.2021 (*) | 31.03.2021 | PATRIMONIO NETO Y PASIVO | Notas | 30.09.2021 (*) | 31.03.2021 | ||||
ACTIVO NO CORRIENTE: | PATRIMONIO NETO: | ||||||||||
Inmovilizado intangible | 5.413.878 | 1.494.841 | Capital | 46.806.537 | 47.966.587 | ||||||
Patentes, licencias, marcas y similares | 2.486.878 | - | Capital social | 46.806.537 | 47.966.587 | ||||||
Aplicaciones informáticas | 1.418.680 | 1.463.379 | Prima de emisión | 478.534.502 | 500.076.721 | ||||||
Otro inmovilizado intangible | 1.508.320 | 31.462 | Reservas de la Sociedad Dominante | (299.710.800) | (307.095.363) | ||||||
Inmovilizado material | 3.284.672 | 3.241.899 | (Acciones | y | participaciones de | la | sociedad | (51.587.176) | (65.075.384) | ||
dominante) | |||||||||||
Terrenos y construcciones | 2.432.095 | 2.487.202 | Resultados de ejercicios anteriores | (10.995.576) | (10.744.632) | ||||||
Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material | 732.920 | 732.523 | Reservas de sociedades consolidadas | 13.546.820 | (2.293.916) | ||||||
Inmovilizado en curso y anticipos | 119.657 | 22.174 | Otras aportaciones de socios | 740.071.256 | 740.071.256 | ||||||
Inversiones inmobiliarias | 2.795.364 | 1.704.313 | Resultado | del | ejercicio atribuido a | la | Sociedad | 24.502.034 | 85.104.149 | ||
Dominante | |||||||||||
Terrenos | 488.971 | 286.114 | Otros instrumentos de patrimonio neto | 3.854.962 | 4.406.966 | ||||||
Construcciones | 2.306.393 | 1.418.199 | Socios externos | 635.887 | 1.889.489 | ||||||
Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo | 20.499.134 | 11.421.975 | Total patrimonio neto | 945.658.446 | 994.305.873 | ||||||
plazo | |||||||||||
Participaciones en empresas asociadas | 11.839.130 | 3.964.799 | PASIVO NO CORRIENTE: | ||||||||
Créditos a empresas asociadas | 7 | 8.660.004 | 7.457.176 | Deudas a largo plazo | 5 | 318.205.583 | 89.511.657 | ||||
Inversiones financieras a largo plazo | 1.299.066 | 1.088.049 | Obligaciones y otros valores negociables | 316.641.571 | 32.354.834 | ||||||
Otros activos financieros a largo plazo | 1.299.066 | 1.088.049 | Deudas con entidades de crédito | - | 56.078.404 | ||||||
Activos por impuesto diferido | 6 | 12.034.909 | 13.803.058 | Otros pasivos financieros | 1.564.012 | 1.078.419 | |||||
Total activo no corriente | 45.327.023 | 32.754.135 | Pasivos por impuesto diferido | 6 | 254.216 | - | |||||
ACTIVO CORRIENTE: | Total pasivo no corriente | 318.459.799 | 89.511.657 | ||||||||
Existencias | 3 | 1.601.074.172 | 1.394.499.790 | PASIVO CORRIENTE: | |||||||
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar | 93.840.352 | 51.144.420 | Provisiones a corto plazo | 3 | 8.238.114 | 13.666.026 | |||||
Clientes por ventas y prestación de servicios | 53.097.616 | 45.262.865 | Deuda financiera préstamo promotor y suelo con | 5 | 183.499.300 | 165.006.520 | |||||
vencimiento a largo plazo | |||||||||||
Clientes, empresas asociadas | 7 | 693.697 | 78.833 | Deudas a corto plazo | 5 | 63.486.428 | 100.942.788 | ||||
Deudores varios | 650.503 | 652.618 | Obligaciones y otros valores negociables | 56.089.210 | 22.301.428 | ||||||
Personal | 23.585 | 12.913 | Deudas con entidades de crédito | 3.972.680 | 77.175.037 | ||||||
Activos por impuesto corriente | 101.525 | 75.498 | Otros pasivos financieros | 3.424.538 | 1.466.323 | ||||||
Otros créditos con las Administraciones Públicas | 39.273.426 | 5.061.693 | Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar | 396.235.911 | 323.553.275 | ||||||
Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto | 6.650.756 | 620.939 | Proveedores y otras cuentas a pagar | 148.154.515 | 140.339.246 | ||||||
plazo | |||||||||||
Créditos a empresas asociadas | 6.650.756 | 620.939 | Acreedores por prestación de servicios | 4.911.881 | 6.159.782 | ||||||
Inversiones financieras a corto plazo | 6.794.265 | 15.090.450 | Remuneraciones pendientes de pago | 2.074.804 | 3.516.780 | ||||||
Otros activos financieros a corto plazo | 6.794.265 | 15.090.450 | Pasivos por impuesto corriente | 25.081.274 | 19.237.338 | ||||||
Periodificaciones a corto plazo | 11.469.550 | 6.708.671 | Otras deudas con las Administraciones Públicas | 13.479.032 | 22.509.962 | ||||||
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes | 10 | 150.421.880 | 186.167.734 | Anticipos de clientes | 202.534.405 | 131.790.167 | |||||
Total activo corriente | 1.870.250.975 | 1.654.232.004 | Total pasivo corriente | 651.459.753 | 603.168.609 | ||||||
TOTAL ACTIVO | 1.915.577.998 | 1.686.986.139 | TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO | 1.915.577.998 | 1.686.986.139 | ||||||
Las Notas 1 a 13 descritas en la notas explicativas consolidadas adjuntas forman parte integrante de los Estados Financieros Intermedios Resumidos Consolidados a 30 de septiembre de 2021. (*) No auditado
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