BBVA : “Informe con Relevancia Prudencial” de 2023 (Pilar III Basil

Los importes reflejados en el presente informe se presentan en millones de euros, por tanto, determinadas partidas que figuran sin saldo podrían presentar algún saldo de haberse utilizado unidades menores. Para presentar los importes en millones de euros, los saldos han sido objeto de redondeo; por ello, es posible que los importes que aparezcan en ciertas tablas no sean la suma aritmética exacta de las cifras que los preceden.

BBVA. PILAR 3 2023

ÍNDICE

Índice

Índice de tablas

Índice de gráficos

Resumen ejecutivo

1. Introducción

1. Marco regulatorio aplicable
2. Novedades regulatorias en 2023
3. Contenido del Informe con Relevancia Prudencial 2023

2. Requerimientos generales de información

1. Denominación social y diferencias entre grupo consolidable a efectos de normativa de solvencia y criterios contables
2. Identificación de entidades dependientes con recursos propios inferiores al mínimo exigido. Posibles impedimentos a la transferencia de fondos propios
3. Exenciones a los requerimientos de capital a nivel individual o subconsolidado

3. Recursos Propios Computables y Requerimientos mínimos

1. Niveles de capital regulatorio del Grupo BBVA
2. Recursos propios computables
3. Requerimientos de recursos propios por tipo de riesgo
4. Disposiciones transitorias de NIIF 9 y OCI
5. Procedimiento empleado en el proceso de autoevaluación de capital

4. Riesgos

1. Modelo General de gestión y control de Riesgos
2. Riesgo de Crédito y Contraparte
3. Riesgo de Mercado
4. Riesgos Estructurales
5. Riesgo de Liquidez

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ÍNDICE

4.6. Riesgo Operacional

5. Ratio de Apalancamiento

1. Definición y composición de la ratio de Apalancamiento
2. Requerimiento y evolución de la ratio
3. Governance

6. Información sobre remuneraciones

1. Información sobre el proceso decisorio para establecer la política de remuneración del Colectivo Identificado
2. Descripción de los diferentes tipos de empleados incluidos en el Colectivo Identificado
3. Características más importantes del sistema de remuneración
4. Información sobre la conexión entre la remuneración del Colectivo Identificado y los resultados del desempeño del Grupo
5. Descripción de los criterios utilizados para la toma en consideración, en los procesos de remuneración, de los riesgos presentes y futuros
6. Los principales parámetros y la motivación de cualquier componente de los posibles planes de remuneración variable y de otras ventajas no pecuniarias
7. Ratios entre la remuneración fija y variable del Colectivo Identificado
8. Información cuantitativa sobre las remuneraciones del Colectivo Identificado

7. Información sobre el sistema de Gobierno Corporativo

1. Miembros del Consejo de Administración de BBVA
2. Política de selección, idoneidad y diversidad
3. Comisiones del Consejo de Administración
4. Flujo de información sobre riesgos

8. Divulgación de información prudencial sobre riesgos ambientales, sociales y de gobernanza

1. Introducción y modelo de gobierno
2. Riesgo Ambiental
3. Riesgo Social
4. Riesgo de Gobernanza

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Anexos

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ÍNDICE DE TABLAS

Índice de tablas

Tabla 1. EU KM1 - Métricas clave

Tabla 2. EU CC2 - Conciliación del capital regulatorio con el Balance

Tabla 3. EU LI1 - Diferencias entre los ámbitos de consolidación contable y prudencial y la correspondencia de las categorías de los Estados Financieros con las categorías de riesgo de la regulación prudencial

Tabla 4. EU LI2 - Principales fuentes de diferencias entre los importes de las exposiciones a efectos prudenciales y los valores contables de los estados financieros

Tabla 5. Restricciones de la capacidad de distribución de capital

Tabla 6.1. EU CCyB1 - Distribución geográfica de las exposiciones crediticias pertinentes para el cálculo del colchón de capital anticíclico

Tabla 6.2. EU CCyB2 - Importe del colchón anticíclico específico de la entidad

Tabla 7. Importe de los recursos propios (EU CC1)

Tabla 8. Reconciliación capital contable con capital regulatorio

Tabla 9. EU OV1 - Visión general de los APRs

Tabla 10. Requerimientos de capital por tipo de riesgo y categoría de exposición

Tabla 11. NIIF9-FL: Comparación de los fondos propios y de los ratios de capital y de apalancamiento de las entidades con y sin la aplicación de las disposiciones transitorias de la NIIF9 o de Expected Credit Losses (ECL) análogas y con y sin la aplicación de las disposiciones transitorias de PyG no realizadas valoradas a valor razonable con cambios en OCI

Tabla 12. Exposición al Riesgo de Crédito y Contraparte

Tabla 13. Desglose de la densidad de APRs por área geográfica y Método

Tabla 14. EU CR1 - Exposiciones performing y non-performing y provisiones asociadas

Tabla 15. EU CQ3 - Calidad crediticia de las exposiciones dudosas y no dudosas según número de días transcurridos desde su vencimiento

Tabla 16. EU CQ4 - Calidad crediticia de las exposiciones por zona geográfica

Tabla 17. EU CQ5 - Calidad crediticia de las préstamos y anticipos a Sociedades no financieras por sector de actividad

Tabla 18. EU CR1-A - Vencimiento de las exposiciones

Tabla 19. EU CR2 - Cambios en el saldo de las exposiciones al riesgo de crédito en situación de default y cuyo valor se ha deteriorado

Tabla 20. EU CQ1 - Calidad crediticia de exposiciones reestructuradas o refinanciadas

Tabla 21. EU CQ7 - Garantías reales obtenidas mediante toma de posesión y procesos de ejecución

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Tabla 22. EU CR4 - Método estándar: exposición al riesgo de crédito y efectos de la reducción del riesgo de crédito	83
Tabla 23. EU CR5 - Método estándar: Valores de la exposición después de la aplicación de las técnicas de reducción del	85
riesgo de crédito
Tabla 24. Estado de flujos de APRs para el Método estándar de Riesgo de Crédito y Contraparte	87
Tabla 25. Modelos autorizados por el supervisor a efectos de su utilización en el cálculo de Recursos Propios	87
Tabla 26. EU CR6-A - Alcance del uso de los modelos IRB y estándar de riesgo de crédito	88
Tabla 27. Escala Maestra de rating BBVA	91
Tabla 28. EU CR6 - Método IRB: Exposiciones al riesgo de crédito por categoría de exposición e intervalo de PD	98
Tabla 29. EU CR8 - Estados de flujos de APRs de exposiciones al riesgo de crédito y contraparte según el método IRB	110
Tabla 30. EU CR9 - Método IRB: Pruebas retrospectivas de la PD por categoría de exposición	110
Tabla 31. EU CR9.1 - Método IRB: Pruebas retrospectivas de la PD por categoría de exposición	115
Tabla 32. EU CR10 (1-4) - IRB: Financiación especializada	120
Tabla 33. EU CR10 (5) - IRB: Renta Variable	123
Tabla 34. Posiciones sujetas a riesgo de contraparte en términos de EO, EAD y APRs	127
Tabla 35 Importes Riesgo de contraparte de la Cartera de Negociación	129
Tabla 36. EU CCR1- Análisis de la exposición al riesgo de contraparte en función del método	129
Tabla 37. EU CCR3 - Método estándar: exposiciones al riesgo de contraparte por cartera regulatoria y riesgo	131
Tabla 38. EU CCR4 - Método IRB: exposiciones al riesgo de contraparte por cartera y escala de PD	132
Tabla 39. EU CCR5 - Composición de las garantías reales para las exposiciones al riesgo de contraparte	134
Tabla 40. EU CCR6 - Exposiciones a derivados de crédito	135
Tabla 41. EU CCR2 - Riesgo de crédito. Requerimiento de capital por ajuste de valoración del crédito (CVA)	136
Tabla 42. Variaciones en términos de APRs por CVA	137
Tabla 43. EU CCR8 - Exposiciones frente a entidades de contrapartida central	137
Tabla 44. EU SEC1- Exposiciones de titulización en la cartera de inversión	142

BBVA. PILAR 3 2023ÍNDICE DE TABLASP. 5

Tabla 45. EU SEC2 - Exposiciones de titulización en la cartera de negociación	144
Tabla 46. EU SEC3 - Exposiciones de titulización en la cartera bancaria y requerimientos de capital regulador	146
asociados (banco que actúa como originador o patrocinador)
Tabla 47. EU SEC5 - Exposiciones titulizadas. Exposiciones en default y ajustes por riesgo de crédito	147
Tabla 48. Saldo vivo de los activos subyacentes de titulizaciones originadas por el Grupo en las que no se cumplen los	148
criterios de transferencia de riesgo
Tabla 49. EU SEC4 - Exposiciones de titulización en la cartera bancaria y requerimientos de capital regulador	149
asociados (banco que actúa como inversor)
Tabla 50. EU CR3 - Técnicas de reducción del riesgo de crédito	153
Tabla 51. EU CR7-A - Método IRB; Uso de las técnicas de mitigación de riesgo	154
Tabla 52. EU MR1- Riesgo de mercado calculado con el método estándar	158
Tabla 53. EU PV1 - Ajustes por Valoración Prudente	163
Tabla 54. Cartera de Negociación. VaR sin alisado por factores de riesgo	164
Tabla 55. EU MR2-A - Riesgo de mercado según el método de modelos internos (IMA)	165
Tabla 56. EU MR3 - Valores según el método IMA para las carteras de negociación	166
Tabla 57. EU MR2-B - Estado de flujos de APRs de exposiciones al riesgo de mercado según el método IMA	166
Tabla 58. Cartera de Negociación. Impacto en resultados escenario Lehman	167
Tabla 59. Cartera de Negociación. Stress resampling	168
Tabla 60. Vencimientos medios de NMDs	177
Tabla 61. Análisis sensibilidad por tipo de interés y spread de crédito	180
Tabla 62. EU IRRBB1 - Riesgo de tipo de interés de la cartera de inversión	180
Tabla 63. Sensibilidad ante variación 1%	182
Tabla 64. Desglose de APRs de participaciones e instrumentos de capital por método aplicable	184
Tabla 65. Variaciones de APRs por Riesgo de Renta Variable	184
Tabla 66. LtSCD por UGL	188
Tabla 67. LCR principales UGL	189

BBVA. PILAR 3 2023ÍNDICE DE TABLASP. 6

Tabla 68. NSFR principales UGL	189
Tabla 69. Entradas - vencimientos residuales contractuales	190
Tabla 70. Salidas - vencimientos residuales contractuales	191
Tabla 71. Vencimiento de emisiones mayoristas Balance Euro por naturaleza	193
Tabla 72. Vencimiento de emisiones mayoristas BBVA México por naturaleza	193
Tabla 73. Vencimiento de emisiones mayoristas Garanti BBVA por naturaleza	193
Tabla 74. Vencimiento de emisiones mayoristas América del Sur por naturaleza	193
Tabla 75. EU LIQ1 - Directrices de divulgación de la información de Liquidez	195
Tabla 76. EU LIQ2 - Ratio de financiación neta estable	197
Tabla 77. Ratio activos comprometidos sobre total activo	199
Tabla 78. Cédulas	200
Tabla 79. Bonos garantizados y bonos de titulización de activos emitidos y retenidos	200
Tabla 80. EU AE1 - Activos con cargas y sin cargas	201
Tabla 81. EU AE2 - Garantías reales y recibidas	202
Tabla 82. EU AE3 - Fuentes de carga	203
Tabla 83. EU OR1 - Capital regulatorio por Riesgo Operacional	209
Tabla 84. EU LR1 - Resumen de la conciliación de los activos contables y las exposiciones correspondientes al Ratio de	213
Apalancamiento
Tabla 85. EU LR3 - Resumen de distribución de las exposiciones en balance (excluyendo los derivados, SFTs y	214
exposiciones exentas)
Tabla 86. Composición de la Comisión de Retribuciones	220
Tabla 87. Indicadores Anuales ICP 2023	227
Tabla 88. Indicadores Anuales ILP 2023	227
Tabla 89. Indicadores financieros - Nivel de consecución	232
Tabla 90. Indicadores no financieros - Nivel de consecución	232

BBVA. PILAR 3 2023

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 91. EU REM1 - Remuneración concedida respecto del ejercicio

Tabla 92. EU REM2 - Pagos especiales al personal cuyas actividades profesionales inciden de manera importante en el perfil de riesgo de la entidad (personal identificado)

Tabla 93. EU REM3 - Remuneración diferida

Tabla 94. EU REM4 - Remuneración de 1 millón EUR o más al año

Tabla 95. EU REM5 - Información sobre la remuneración del personal cuyas actividades profesionales inciden de manera importante en el perfil de riesgo de la entidad (personal identificado)

Tabla 96. Vocales miembros de las Comisiones del Consejo de Administración

Tabla 97. Número de sesiones celebradas por el Consejo de Administración y cada Comisión

Tabla 98. ESG6. Resumen de los indicadores clave de resultados sobre las exposiciones que se ajustan a la taxonomía

Tabla 99. ESG7. Medidas de mitigación: activos para el cálculo de la GAR

Tabla 100. ESG8. GAR

Tabla 101. ESG10. Otras medidas de mitigación del cambio climático no incluidas en el Reglamento (UE) 2020/852

Tabla 102. ESG3: Cartera bancaria - Riesgo climático de transición: métricas de alineamiento

Tabla 103. Oportunidades sobre cambio climático para BBVA

Tabla 104. Risk Assessment Cambio climático 2023

Tabla 105. Riesgos de transición

Tabla 106. ESG1. Cartera bancaria. Indicadores del riesgo de transición potencial ligado al cambio climático: calidad crediticia de las exposiciones por sector, emisiones y vencimiento residual

Tabla 107. ESG4. Cartera bancaria. Indicadores del riesgo de transición potencial ligado al cambio climático: exposiciones frente a las veinte empresas con mayores emisiones de carbono

Tabla 108. ESG2. Cartera bancaria. Indicadores del riesgo de transición potencial ligado al cambio climático: préstamos garantizados por garantías reales consistentes en bienes inmuebles - Eficiencia energética de las garantías reales

Tabla 109. Riesgos físicos

Tabla 110. ESG5. Cartera bancaria. Indicadores del riesgo físico potencial ligado al cambio climático: exposiciones sujetas al riesgo físico

Tabla 111. Datos de operaciones analizadas bajo criterios de los Principios de Ecuador

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ÍNDICE DE GRÁFICOS

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Índice de gráficos

Gráfico 1. Evolución anual de la ratio CET1 Fully Loaded por trimestre	10
Gráfico 2. Composición de la ratio total fully loaded	11
Gráfico 3. Liquidez por UGLs	12
Gráfico 4. Ratios de apalancamiento fully loaded y phased-in	12
Gráfico 5. Requerimientos y ratio de capital (Phased-in)	32
Gráfico 6. Evolución anual de la ratio CET1 Fully Loaded	41
Gráfico 7. Distribución de APRs por tipo de riesgo computable en Pilar 1	45
Gráfico 8. Distribución por áreas geográficas de la exposición por Riesgo de Crédito	68
Gráfico 9. Distribución de la exposición entre el uso de PPU, uso del IRB y planes de roll-out	89
Gráfico 10. Método avanzado: EAD por categoría de deudor (datos consolidados)	108
Gráfico 11. Método avanzado: PD media ponderada por EAD (datos consolidados)	108
Gráfico 12. Método avanzado: LGD media ponderada por EAD (datos consolidados)	108
Gráfico 13. Método avanzado: APRs por categoría de deudor (datos consolidados)	108
Gráfico 14. Funciones desempeñadas en proceso de titulización y grado de implicación del Grupo	139
Gráfico 15. Cartera de Negociación. Evolución del VaR sin alisado	164
Gráfico 16. Cartera de Negociación. Validación del modelo de Medición del Riesgo de Mercado para BBVA S.A.	171
Backtesting hipotético (EU MR4)
Gráfico 17. Cartera de Negociación. Validación del modelo de Medición del Riesgo de Mercado para BBVA S.A.	171
Backtesting real (EU MR4)
Gráfico 18. Cartera de Negociación. Validación del modelo de Medición del Riesgo de Mercado para BBVA Bancomer	172
Backtesting hipotético (EU MR4)
Gráfico 19. Cartera de Negociación. Validación del modelo de Medición del Riesgo de Mercado para BBVA Bancomer	172
Backtesting real (EU MR4)
Gráfico 20. Ciclo de gestión del riesgo operacional	205
Gráfico 21. Perfil de riesgo operacional del Grupo	209
Gráfico 22. Perfil de riesgo operacional por riesgo y país	210
Gráfico 23. Evolución de la ratio de apalancamiento	215
Gráfico 24. Objetivos principales de la estrategia de sostenibilidad	258
Gráfico 25. Estructura de los órganos sociales	261
Gráfico 26. Estructura del Área Global de Sostenibilidad	262
Gráfico 27. Canalización acumulada de negocio sostenible 2018-2023	264
Gráfico 28.Datos de canalización de negocio sostenible durante 2023	265