Cemento Polpaico S A : Estados financieros Septiembre 2022

ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS

Al 30 de septiembre de 2022, 31 de diciembre de 2021 y 30 de septiembre de 2021

CONTENIDO

Estados de Situación Financiera Clasificados Intermedios Consolidados Estados de Resultados Integrales por Función Intermedios Consolidados Estados de Cambios en el Patrimonio Intermedios Consolidados Estados de Flujos de Efectivo Intermedios Consolidados

Notas a los Estados Financieros Intermedios Consolidados

• : Pesos chilenos

M$ : Miles de pesos chilenos

UF : Unidades de fomento

US$ : Dólares estadounidenses

Cemento Polpaico S.A.

Estados Financieros Intermedios Consolidados

Al 30 de septiembre de 2022 (no auditado)

	Estados de Situación Financiera Clasificados Intermedios Consolidados	1
	Estados de Resultados Integrales por Función Intermedios	3
	Consolidados
	Estados de Flujos de Efectivo Intermedios Consolidados, Método	5
	directo
	Estados de Cambios en el Patrimonio Neto Intermedios Consolidados	6
NOTA 1	INFORMACION GENERAL	8
NOTA 2	BASE DE PREPARACION Y PRESENTACION DE LOS ESTADOS	11
	FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS
2.1	Base de preparación y presentación	11
2.2	Base de consolidación de estados financieros	13
2.3	Moneda funcional	13
2.4	Conversión de moneda extranjera y unidades reajustables	13
2.5	Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas	14
2.6	Información financiera por segmentos operativos	16
2.7	Nuevas normas, interpretaciones y enmiendas adoptadas por el Grupo	16
NOTA 3	POLITICAS CONTABLES APLICADAS	16
3.1	Efectivo y equivalentes de efectivo	16
3.2	Instrumentos financieros	17
3.3	Inventarios	24
3.4	Otros activos no financieros corrientes	24
3.5	Propiedades, planta y equipo	25
3.6	Arrendamientos	26
3.7	Propiedades de inversión	29
3.8	Activos intangibles distintos de plusvalía	29
3.9	Deterioro de activos no financieros	30
3.10	Impuesto a la renta corrientes e impuestos diferidos	31
3.11	Provisiones	31
3.12	Beneficios a los empleados	33
3.13	Dividendos	33
3.14	Reconocimiento de ingresos	34
3.15	Estado de flujos de efectivo	34
3.16	Clasificación de saldos en corrientes y no corrientes	35
3.17	Nuevas NIIF e interpretaciones del Comité de Interpretaciones de NIIF	35
3.18	Fusión de sociedades	38
3.19	Estimación de pérdidas crediticias esperadas	38
3.20	Provisión de obsolescencia	38
3.21	Activos disponibles para la venta	39
3.22	Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar	39
3.23	Capital emitido	40
3.24	Instrumentos financieros derivados y de cobertura	40
3.25	Proveedores	40
3.26	Obligaciones con bancos e instituciones financieras	40
3.27	Transacciones en moneda extranjera	41
3.28	Operaciones discontinuas	41
3.29	Valor Razonable	41
NOTA 4	INFORMACION FINANCIERA POR SEGMENTO	42
NOTA 5	EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO	46
NOTA 6	OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS, CORRIENTE	47

Cemento Polpaico S.A.

Estados Financieros Intermedios Consolidados

Al 30 de septiembre de 2022 (no auditado)

NOTA 7	DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR	47
NOTA 8	CUENTAS POR COBRAR, CUENTAS POR PAGAR Y	52
	TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS
NOTA 9	INVENTARIOS	54
NOTA 10	IMPUESTOS A LA RENTA Y DIFERIDOS	56
NOTA 11	ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALIA	59
NOTA 12	PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO	62
NOTA 13	PROPIEDADES DE INVERSIÓN	66
NOTA 14	ACTIVOS POR DERECHO DE USO	68
NOTA 15	OTROS PASIVOS FINANCIEROS	70
NOTA 16	PASIVOS POR ARRENDAMIENTO CORRIENTE Y NO	77
	CORRIENTES
NOTA 17	CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS	86
	POR PAGAR
NOTA 18	PROVISIONES CORRIENTES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS	87
NOTA 19	OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES	87
NOTA 20	OTRAS PROVISIONES NO CORRIENTES	87
NOTA 21	PROVISIONES NO CORRIENTES POR BENEFICIOS A	89
	EMPLEADOS
NOTA 22	INGRESOS Y GASTOS	91
NOTA 23	INGRESOS FINANCIEROS	93
NOTA 24	COSTOS FINANCIEROS	94
NOTA 25	DIFERENCIAS DE CAMBIO Y RESULTADOS POR UNIDADES	95
	DE REAJUSTE
NOTA 26	DIVIDENDOS PAGADOS Y PROPUESTOS	96
NOTA 27	PATRIMONIO	97
NOTA 28	MEDIO AMBIENTE	98
NOTA 29	INSTRUMENTOS FINANCIEROS	99
NOTA 30	GESTIÓN DE RIESGOS	100
NOTA 31	GARANTÍAS COMPROMETIDAS Y OBTENIDAS DE TERCEROS	104
NOTA 32	CONTINGENCIAS, JUICIOS Y OTROS	106
NOTA 33	SANCIONES DE LA COMISIÓN PARA EL MERCADO	109
	FINANCIERO
NOTA 34	HECHOS POSTERIORES A LA FECHA DE EMISION DE LOS	109
	ESTADOS FINANCIEROS

Cemento Polpaico S.A.

Estados Financieros Intermedios Consolidados

Al 30 de septiembre de 2022 (no auditado)

Estados de Situación Financiera Clasificados Intermedios Consolidados

Al 30 de septiembre de 2022 (no auditado) y 31 de diciembre de 2021

		(no auditado)
	Número	Al 30 de		Al 31 de
Estados de situación financiera	de nota	septiembre de		diciembre de
	2022	2021
Activos		M$		M$
Activos, corrientes
Activos corrientes en operación
Efectivo y equivalentes al efectivo	5.1	15.927.790	27.897.978
Otros activos no financieros, corrientes	6	5.305.733	3.849.885
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes	7.1	58.617.446	54.559.570
Inventarios	9.1	57.712.611	45.432.499
Activos por impuestos corrientes	10.2	2.173.236	1.877.170
Total de activos corrientes distintos de los activos o grupos de activos para
su disposición clasificados como mantenidos para la venta o como
mantenidos para distribuir a los propietarios		139.736.816	133.617.102
Activos no corrientes o grupos de activos para su disposición clasificados
como mantenidos para la venta	12.8	252.008		252.008
Activos corrientes totales		139.988.824	133.869.110
Activos no corrientes
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar no corrientes	7.2	738.521	360.356
Activos intangibles distintos de la plusvalía	11.1	17.741.209	18.597.018
Propiedades, planta y equipo	12.1	169.475.138	173.541.203
Activos por derecho de uso	14.1	16.564.835	11.339.059
Propiedad de inversión	13.1	1.674.486	1.723.147
Activos por impuestos diferidos	10.1	26.689.637		20.344.745
Total de activos no corrientes		232.883.826		225.905.528
Total de activos		372.872.650		359.774.638

Notas 1 a la 34 forman parte integral de estos estados financieros intermedios consolidados.

1

Cemento Polpaico S.A.

Estados Financieros Intermedios Consolidados

Al 30 de septiembre de 2022 (no auditado)

Estados de Situación Financiera Clasificados Intermedios Consolidados

Al 30 de septiembre de 2022 (no auditado) y 31 de diciembre de 2021

		(no auditado)
	Número	Al 30 de		Al 31 de
Estados de situación financiera	de nota	septiembre de		diciembre de
	2022	2021
Pasivos y patrimonio		M$		M$
Pasivos
Pasivos corrientes
Otros pasivos financieros corrientes	15	54.244.745	30.794.612
Pasivos por arrendamiento corriente	16	5.260.303	2.810.044
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar	17	53.075.546	42.031.065
Cuentas por pagar a entidades relacionadas, corrientes	8.1	4.627.614	10.851.846
Pasivos por Impuestos corrientes	10.4	298.244	331.242
Provisiones corrientes por beneficios a los empleados	18.1	4.611.837	4.240.934
Otros pasivos no financieros corrientes	19	11.090.924		5.859.838
Pasivos corrientes totales		133.209.213	96.919.581
Pasivos no corrientes
Otros pasivos financieros no corrientes	15	78.633.076	97.437.894
Pasivos por arrendamiento no corriente	16	10.333.389	7.912.021
Otras provisiones no corrientes	20.1	19.343.396	20.601.970
Provisiones no corrientes por beneficios a empleados	21.1	384.329		444.280
Total de pasivos no corrientes		108.694.190		126.396.165
Total pasivos		241.903.403	223.315.746
Patrimonio
Capital emitido	27.1	79.896.026	79.896.026
Otras reservas		(18.969.137)	(19.000.288)
Ganancias (Perdida) acumuladas		70.042.233		75.563.037
Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora		130.969.122	136.458.775
Participaciones no controladoras		125		117
Patrimonio total		130.969.247		136.458.892
Total de patrimonio y pasivos		372.872.650		359.774.638

Notas 1 a la 34 forman parte integral de estos estados financieros intermedios consolidados.

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