ANNUAL SHAREHOLDERS' MEETING
Mexico City
24th of April 2024
Material for the Ordinary Annual General Meeting of the Shareholders of Grupo Aeroportuario del Sureste, S.A.B. de C.V. to be held 24th April 2024 at 10:00 am
Contents:
I | a) | • Annual Report of the Chief Executive Officer of Grupo Aeroportuario del Sureste, S.A.B. | |
de C.V. corresponding to year 2023 | |||
• Report of the External Auditors of Grupo Aeroportuario del Sureste, S.A.B. de C.V. | |||
corresponding to year 2023 | |||
I | b) | • Annual Report of the Board of Directors of Grupo Aeroportuario del Sureste, S.A.B. de | |
C.V. corresponding to year 2023 | |||
I | c) | • Report of the activities in which the Board of Directors of Grupo Aeroportuario del | |
Sureste, S.A.B. de C.V. intervened during the year 2023, in accordance with Article 28 | |||
IV(e) of the Stock Market Law | |||
I | d) | • Individual and Consolidated Financial Statements of Grupo Aeroportuario del Sureste, | |
S.A.B. de C.V. corresponding to year 2023 | |||
I | e) | • Annual Report of the Audit Committee of Grupo Aeroportuario del Sureste, S.A.B. de | |
C.V. corresponding to year 2023 | |||
I | f) | • Tax report of Grupo Aeroportuario del Sureste, S.A.B. de C.V. corresponding to year | |
2022 | |||
II | a) | • Proposal for application of retained earnings of Grupo Aeroportuario del Sureste, S.A.B. | |
de C.V. as of yearend 2023; | |||
Proposal to increase legal reserve | |||
II | b) | • Proposal for application of retained earnings of Grupo Aeroportuario del Sureste, S.A.B. | |
de C.V. as of yearend 2023; | |||
Proposal to pay an ordinary and extraordinary dividend in cash from | |||
accumulated retained earnings | |||
II | c) | • Proposal for application of retained earnings of Grupo Aeroportuario del Sureste, S.A.B. | |
de C.V. as of yearend 2023; | |||
Proposal of maximum amount that may be used by the Company to repurchase | |||
shares in 2024 | |||
III | a) | • Ratification of administration by the Company's Board of Directors and Chief Executive | |
Officer during the fiscal year 2023 | |||
III | b) | • Proposal for appointment or ratification, as applicable, of the persons who comprise or | |
will comprise the Board of Directors of the Company: | |||
i. | Fernando Chico Pardo (President) | ||
ii. | José Antonio Pérez Antón | ||
iii. | Pablo Chico Hernández | ||
iv. | Aurelio Pérez Alonso | ||
v. | Rasmus Christiansen | ||
vi. | Francisco Garza Zambrano | ||
vii. | Ricardo Guajardo Touché | ||
viii. | Guillermo Ortiz Martínez | ||
ix. | Bárbara Garza Lagüera Gonda |
x. | Heliane Steden | |||
xi. | Diana M. Chávez | |||
xii. | Rafael Robles Miaja (Secretary) | |||
xiii. | Ana María Poblanno Chanona (Deputy Secretary) | |||
III | c) | • | Proposal for appointment or ratification, as applicable, of the Chairperson of the Audit | |
Committee | ||||
i. | Ricardo Guajardo Touché | |||
III | d) | • | Proposal for appointment or ratification, as applicable, of the persons to serve on the | |
Nominations and Compensations Committee of the Company | ||||
i. | Bárbara Garza Lagüera Gonda (President) | |||
ii. | Fernando Chico Pardo | |||
iii. | José Antonio Pérez Antón | |||
III | e) | • | Proposal for determination of corresponding compensations: | |
i. | Board of Directors | |||
ii. | Operations Committee | |||
iii. | Nominations & Compensations Committee | |||
iv. | Audit Committee | |||
v. | Acquisitions & Contracts Committee |
IV
- Proposal for designation of delegates to enact the resolutions of the Ordinary Annual General Meeting of the shareholders of Grupo Aeroportuario del Sureste, S.A.B. de C.V.
- Claudio R. Góngora Morales
- Rafael Robles Miaja
- Ana María Poblanno Chanona
Item I a)
Annual Report of the Chief Executive Officer of Grupo Aeroportuario del Sureste, S.A.B. de C.V. corresponding to year 2023
Item I a)
Report of the External Auditors of
Grupo Aeroportuario del Sureste, S.A.B. de C.V.
corresponding to year 2023
Cuestión clave de auditoría | Cómo nuestra auditoría abordó la cuestión |
1. Cumplimiento de la Tarifa Máxima estipulada en los Títulos de Concesión
Como se menciona en las Notas 19.1, 18.1.3, | Hemos evaluado y considerado el diseño y la | ||
efectividad operativa del control interno (incluyendo | |||
3.1.1 y 3.1.4 sobre los estados financieros | |||
los controles de Tecnología de Información) | |||
consolidados, las regulaciones incluidas en los | |||
relacionados con los ingresos regulados en | |||
títulos de concesión aplicables a los | |||
México, la determinación y autorización de la tarifa | |||
aeropuertos que opera la Compañía en México | |||
máxima por parte de la Administración, así como | |||
establecen una tarifa máxima anual para cada | |||
de los descuentos relativos. Como parte de | |||
uno de estos, que es la cantidad máxima anual | |||
nuestra auditoría, realizamos los siguientes | |||
de ingresos por unidad de tráfico (un pasajero | |||
procedimientos: | |||
o 100 kilogramos de carga) que puede recibir | |||
y, por lo tanto, reconocer la Compañía por los | 1. | Cotejamos, para una muestra de | |
servicios prestados cuyos precios están | |||
transacciones diarias de cada aeropuerto, los | |||
regulados. Los contratos de concesión no | |||
datos proporcionados por las aerolíneas en | |||
garantizan que cada aeropuerto reciba las | |||
los manifiestos de llegada y de salida contra | |||
tarifas máximas permitidas. | |||
los datos registrados en el sistema operativo | |||
Si la Compañía reconociera ingresos | utilizado por los aeropuertos. Entre los datos | ||
cotejados se incluyen: el número de | |||
superiores a dicha tarifa máxima, la autoridad | |||
pasajeros afectos al pago de Tarifa de Uso | |||
gubernamental regulatoria podría revocar una | |||
Aeroportuario (TUA) y el detalle de otros | |||
o más concesiones aeroportuarias de la | |||
servicios aeroportuarios prestados con tarifa | |||
Compañía en México. Consecuentemente, la | |||
regulada. | |||
Administración monitorea de forma regular los | |||
ingresos regulados en México para que estos | 2. | Obtuvimos, para una muestra de | |
no excedan de dicho límite. | |||
transacciones mensuales la conciliación | |||
Nos enfocamos en el reconocimiento de los | entre el sistema operativo utilizado por los | ||
aeropuertos y los registros contables de la | |||
ingresos con tarifa máxima en México debido | |||
Compañía. | |||
principalmente a la importancia de estos | |||
($11,695 millones de pesos por el ejercicio | 3. | Cotejamos las variables incluidas en el | |
terminado el 31 de diciembre de 2023), y | |||
cálculo de la tarifa máxima como son: Índice | |||
porque la aplicación del procedimiento | |||
Nacional de Precios al Productor, excluyendo | |||
establecido en los títulos de concesión para | |||
petróleo con lo publicado por el Instituto | |||
determinar las tarifas máximas y la obtención | |||
Nacional de Estadística y Geografía (INEGI), | |||
de los datos necesarios son procesos | |||
tráfico de pasajeros y estadística de carga | |||
complejos. | |||
con el sistema operativo utilizado por los | |||
En particular, concentramos nuestros | aeropuertos y tarifas autorizadas de servicios | ||
aeroportuarios, TUA y tipo de cambio con lo | |||
esfuerzos de auditoría en: | |||
publicado en el Diario Oficial de la | |||
● | El proceso del cálculo de la tarifa | Federación. | |
máxima y los siguientes datos utilizados | |||
en el mismo: tráfico de pasajeros y |
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Cuestión clave de auditoría | Cómo nuestra auditoría abordó la cuestión | ||
estadística de carga. | 4. | Reprocesamos de forma independiente el | |
● | La autorización de los cambios a Tarifas | cálculo de la tarifa máxima considerando las | |
regulaciones vigentes, los datos, así como | |||
de Uso Aeroportuario (TUA) y de otros | las variables antes indicadas y lo | ||
servicios aeroportuarios. | comparamos con los resultados de la | ||
Compañía. | |||
5. | Cotejamos, para una muestra de | ||
transacciones, las tarifas utilizadas por la | |||
Compañía en el cálculo de ingresos | |||
aeroportuarios incorporadas en el sistema | |||
operativo utilizado por los aeropuertos contra | |||
las últimas tarifas vigentes publicadas en el | |||
Diario Oficial de la Federación por cada uno | |||
de los aeropuertos. | |||
6. | Comparamos los ingresos reconocidos por la | ||
Compañía por TUA nacional e internacional, | |||
así como de inspección de equipaje, con los | |||
determinados mediante una prueba de | |||
razonabilidad, en la que multiplicamos el total | |||
de pasajeros por las tarifas autorizadas. | |||
Información Adicional |
La Administración de la Compañía es responsable de la información adicional presentada, que comprende el Reporte Anual presentado a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), la cual se emitirá después de la fecha de este informe. La información adicional no incluye los estados financieros consolidados ni este informe de los auditores independientes.
Esta información adicional no está cubierta por esta opinión sobre los estados financieros consolidados y no expresamos ninguna opinión de auditoría sobre la misma.
Sin embargo, en relación con nuestra auditoría de los estados financieros consolidados de la Compañía, nuestra responsabilidad es leer esta información adicional cuando se encuentre disponible y evaluar si dicha información es materialmente inconsistente con los estados financieros consolidados o nuestro conocimiento adquirido a través de nuestra auditoría, o aparenta contener un error material por otras circunstancias.
Cuando leamos la información adicional que aún no hemos recibido, debemos emitir la declaratoria sobre el Reporte Anual requerida por la CNBV y si detectamos que existe un error material en la misma, debemos comunicarlo a los encargados del Gobierno de la Compañía y en dicho informe, de corresponder.
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Responsabilidades de la Administración y de los Encargados del Gobierno de la Compañía en relación con los Estados Financieros Consolidados
La Administración de la Compañía es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros consolidados, de conformidad con las NIIF, y del control interno que consideró necesario para permitir la preparación de estados financieros consolidados libres de errores materiales, ya sea por fraude o error.
Al preparar los estados financieros consolidados la Administración es responsable de evaluar la capacidad de la Compañía para continuar como negocio en marcha; revelando, en su caso, las cuestiones relativas a negocio en marcha y utilizando la base contable de negocio en marcha, excepto si la Administración tiene la intención de liquidar la Compañía o de cesar operaciones, o bien no exista otra alternativa más realista que hacerlo.
Los encargados del Gobierno de la Compañía son responsables de la supervisión del proceso de reporte financiero de la Compañía.
Responsabilidades de los auditores en relación con la auditoría de los Estados Financieros Consolidados
Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros consolidados en su conjunto están libres de errores materiales, ya sea por fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contenga nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto nivel de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las NIA siempre detecte un error material, cuando este exista. Los errores pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influirán en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros consolidados.
Como parte de una auditoría de conformidad con las NIA, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional. También:
- Identificamos y evaluamos los riesgos de error material en los estados financieros consolidados, ya sea por fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos, y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para sustentar nuestra opinión. El riesgo de no detectar un error material debido a un fraude es más elevado que uno que resulte de un error no intencional, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionalmente erróneas o la elusión de los controles internos.
- Obtenemos un entendimiento del control interno relevante para la auditoría, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Compañía.
- Evaluamos si las políticas contables aplicadas son adecuadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y de las revelaciones relativas presentadas por la Administración.
- Evaluamos si es adecuado que la Administración utilice la base contable de negocio en marcha para preparar los estados financieros consolidados, y si, basados en la evidencia de auditoría obtenida, existe incertidumbre material con base en hechos o condiciones que puedan generar
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ASUR - Grupo Aeroportuario del Sureste SA de CV published this content on 12 March 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 11 March 2024 15:00:07 UTC.