Holaluz Clidom S A : Cuentas anuales consolidadas, informe de gestión e informe integrado (55 MB)

AL BME GROWTH

Barcelona, 30 de abril de 2024

De conformidad con lo dispuesto en el artículo 17 del Reglamento (UE) nº 596/2014 sobre abuso de mercado y en el artículo 227 del texto refundido de la Ley del Mercado de Valores, aprobado por Real Decreto Legislativo 6/2023, de 17 de marzo, y disposiciones concordantes, Holaluz-Clidom, S.A. (la "Sociedad") le informa de lo siguiente:

OTRAINFORMACIÓNRELEVANTE

Holaluz-Clidom, S.A. comunica hoy a los inversores que adjunto en este documento se incluye las cuentas anuales consolidadas, informe de gestión consolidado e informe integrado correspondientes al ejercicio cerrado a 31 de diciembre de 2023.

En cumplimiento de lo dispuesto en la Circular de Renta Variable BME MTF 3/2020, se hace constar expresamente que la información facilitada ha sido elaborada bajo la exclusiva responsabilidad de la Sociedad y de sus administradores.

CarlotaPiAmorós

CoFundadora y Presidenta Ejecutiva

HOLALUZ-CLIDOM, S.A

1

HOLALUZ-CLIDOM, S.A. y

SOCIEDADES DEPENDIENTES

Cuenta Anuales Consolidadas e informe de Gestión correspondientes al ejercicio

anual terminado el 31 de diciembre de 2023

ÍNDICE

CUENAS ANUALES CONSOLIDADAS

• Balance consolidado al 31 de diciembre de 2023 y al 31 de diciembre de 2022.
• Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023 y al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2022.
• Estado de cambios en el patrimonio neto consolidado correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023 y al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2022.
• Estado de flujos de efectivo consolidado correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023 y al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2022.
• Memoria de los estados financieros consolidados correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023 y al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2022.

HOLALUZ - CLIDOM, S.A. y SOCIEDADES DEPENDIENTES

Balance consolidado y Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada a 31 de diciembre

de 2023 y 31 de diciembre de 2022

		Notas de la	Ejercicio	Ejercicio
	ACTIVO	memoria	31.12.2023	31.12.2022
	ACTIVO NO CORRIENTE
	Inmovilizado intangible-	6	34.741.097	31.692.643
	Patentes		3.916	4.111
	Aplicaciones informáticas		232.771	305.373
	Desarrollos		29.497.427	24.987.198
	Otro inmovilizado intangible		506.983	389.392
	Inmovilizado en curso y anticipos		4.500.000	6.006.569
	Inmovilizado material-	7	1.646.877	2.102.349
	Terrenos y construcciones		474.147	549.854
	Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material		1.172.730	1.552.495
	Inversiones financieras a largo plazo-	8	8.568.098	12.967.908
	Créditos a terceros		6.666.359	7.409.411
	Derivados	16	1.101.325	4.742.047
	Otros activos financieros		800.414	816.450
	Activos por impuesto diferido	18	24.995.176	19.478.135
	Periodificaciones a largo plazo	12	8.971.555	18.376.562
	Total activo no corriente		78.922.803	84.617.596
	ACTIVO CORRIENTE
	Existencias-	10	4.282.889	13.991.979
	Comerciales		4.144.512	12.809.909
	Anticipos a proveedores		138.377	1.182.070
	Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar-	9	52.707.359	121.756.594
	Clientes por ventas y prestaciones de servicios	17	32.128.333	57.705.724
	Deudores varios		8.616.602	45.262.640
	Personal		56.737	63.830
	Activos por impuesto corriente	18	8.191	40.316
	Otros créditos con las Administraciones Públicas	18	11.897.496	18.684.084
	Inversiones financieras a corto plazo-		19.388.885	33.210.413
	Créditos a empresas		4.522	4.522
	Derivados	9, 16	17.097.767	30.388.848
	Otros activos financieros	8	2.286.596	2.817.043
	Periodificaciones a corto plazo	8	12.459.970	13.628.822
	Efectivo y otros activos líquidos equivalentes-	13	7.885.702	10.339.505
	Tesorería		7.885.702	10.339.505
	Total activo corriente		96.724.805	192.927.313
	TOTAL ACTIVO		175.647.608	277.544.909

1

HOLALUZ - CLIDOM, S.A. y SOCIEDADES DEPENDIENTES

Balance consolidado y Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada a 31 de diciembre

de 2023 y 31 de diciembre de 2022

		Notas de la		Ejercicio	Ejercicio
	PATRIMONIO NETO Y PASIVO	memoria		31.12.2023	31.12.2022
	PATRIMONIO NETO
	FONDOS PROPIOS-	13		16.577.708	42.819.774
	Capital-			656.662	656.662
	Capital escriturado			656.662	656.662
	Prima de emisión			61.772.144	61.772.144
	Reservas			(19.490.698)	(14.165.475)
	Legal y estatutarias.			131.332	123.477
	Otras reservas.			(19.622.030)	(14.288.952)
	Acciones Propias			(193.342)	(300.217)
	Resultado del ejercicio			(26.167.058)	(5.121.521)
	AJUSTES POR CAMBIO DE VALOR			(4.503.108)	(23.169.700)
	Operaciones de cobertura.	16		(4.503.108)	(23.169.700)
	Total patrimonio neto			12.074.600	19.671.894
	PASIVO NO CORRIENTE
	Deudas a largo plazo-			22.594.703	36.049.393
	Deudas con entidades de crédito	14		15.958.684	23.336.122
	Acreedores por arrendamiento financiero	14		31.016	56.317
	Derivados	16		6.603.673	12.655.624
	Otros pasivos financieros	14		1.330	1.330
	Total pasivo no corriente			22.594.703	36.049.393
	PASIVO CORRIENTE
	Deudas a corto plazo-			63.850.049	77.568.647
	Deudas con entidades de crédito	14		36.405.999	40.741.768
	Acreedores por arrendamiento financiero	14		22.184	28.456
	Derivados	16		6.544.376	28.379.871
	Otros pasivos financieros	14		20.877.490	8.418.552
	Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar-			77.119.206	143.985.376
	Proveedores	15		60.229.032	72.226.017
	Acreedores varios	15		7.567.683	58.480.678
	Personal	15		465.238	1.114.321
		1.943
	Pasivos por impuesto corriente			415.816
			1.637.038
	Otras deudas con las Administraciones Públicas	15, 18		1.652.750
	Anticipos de clientes	15		7.218.272	10.095.794
		9.050
	Periodificaciones a corto plazo			269.600
	Total pasivo corriente			140.978.305	221.823.623
	TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO			175.647.608	277.544.909

2

HOLALUZ - CLIDOM, S.A. y SOCIEDADES DEPENDIENTES

Balance consolidado y Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada a 31 de diciembre

de 2023 y 31 de diciembre de 2022

OPERACIONES CONTINUADAS

Importe neto de la cifra de negocios-

Ventas

Prestación de servicios

Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación

Trabajos realizados por la empresa para su activo Aprovisionamientos-

Consumo de mercaderías

Trabajos realizados por otras empresas

Otros ingresos de explotación-

Ingresos accesorios y otros de gestión corriente

Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio

Gastos de personal-

Sueldos, salarios y asimilados

Cargas sociales

Otros gastos de explotación-

Servicios exteriores Tributos

Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales

Amortización del inmovilizado

Otros Resultados

Gastos e Ingresos excepcionales

RESULTADO DE EXPLOTACIÓN

Ingresos financieros-

De valores negociables y otros instrumentos financieros

Gastos financieros-

Por deudas con terceros

Diferencias de cambio

RESULTADO FINANCIERO

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS

Impuestos sobre beneficios

RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS

Notas de

la

Memoria

19.a

5.1

19.b

19.c

19.d

9

5,6,19.e

19.f

19.g

18

Ejercicio

31.12.2023

614.562.520

587.309.614

27.252.906

(2.128.729)

8.805.807

(549.647.450)

(546.633.888)

(3.013.562)

2.508.229

2.496.554

11.675

(39.332.961)

(30.205.270)

(9.127.691)

(57.572.861)

(46.912.224)

(99.093)

(10.561.544)

(9.756.521)

(1.022.711)

(1.022.711)

(33.584.677)

330.876

330.876

(4.390.656)

(4.390.656)

26.813

(4.032.967)

(37.617.644)

11.450.586

(26.167.058)

Ejercicio

31.12.2022

919.815.896

888.594.438

31.221.458

4.478.606

7.025.719

(841.131.887)

(836.122.291)

(5.009.596)

3.465.567

3.465.567

-

(29.534.259)

(22.683.064)

(6.851.195)

(64.331.756)

(54.671.032)

(91.461)

(9.569.262)

(6.312.858)

23.510

23.510

(6.512.369)

8.444

8.444

(2.131.930)

(2.131.930)

(22.323)

(2.145.809)

(8.647.270)

3.525.749

(5.121.521)

RESULTADO DEL EJERCICIO

(26.167.058)

(5.121.521)

3

HOLALUZ - CLIDOM, S.A. y SOCIEDADES DEPENDIENTES

Estado de Cambios en el Patrimonio Neto consolidado al 31 de diciembre de 2023

	31.12.2023	31.12.2022
RESULTADO DE LA CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS	(26.167.058)	(5.121.521)
INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE EN EL PATRIMONIO NETO
Por cobertura de flujos de efectivo	49.109.320	8.787.565
Efecto impositivo	(12.277.330)	(2.196.891)
TOTAL INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE EN EL PATRIMONIO NETO	36.831.990	(6.590.674)
TRANSFERENCIAS A LA CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS
Por cobertura de flujos de efectivo	(24.220.531)	32.310.773
Efecto impositivo	6.055.133	(8.077.693)
TOTAL TRANSFERENCIAS A LA CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS	(18.165.398)	24.233.080
TOTAL INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS	(7.500.466)	12.520.886

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HOLALUZ - CLIDOM, S.A. y SOCIEDADES DEPENDIENTES

Estado de Cambios en el Patrimonio Neto consolidado al 31 de diciembre de 2023

	Capital			Acciones	Resultado	Ajustes por cambio	TOTAL
	Escriturado	Prima de Emisión	Reservas	Propias	Ejercicio	de valor
	(Nota 13)	(Nota 13)	(Nota 13)	(Nota 13)		(Nota 13)
Saldo a 31.12.2021	656.662	61.772.144	(5.769.211)	(300.217)	(8.412.927)	(40.812.106)	7.134.345

Total ingresos y gastos reconocidos	-	-	-	-	(5.121.521)	17.642.406	12.520.886
Operaciones con socios o propietarios	-	-	-	-	-	-	-
Ampliación de capital	-	-	-	-	-	-	-
Distribución resultado ejercicio anterior	-	-	(8.412.927)	-	8.412.927	-	-
Otras variaciones en el patrimonio neto	-	-	16.663	-	-	-	16.663
Saldo a 31.12.2022	656.662	61.772.144	(14.165.475)	(300.217)	(5.121.521)	(23.169.700)	19.671.894
Total ingresos y gastos reconocidos	-	-	-	-	(26.167.058)	18.666.592	(7.500.466)
Operaciones con socios o propietarios	-	-	-	-	-	-	-
Ampliación de capital	-	-	-	-	-	-	-
Distribución resultado ejercicio anterior	-	-	(5.121.521)	-	5.121.521	-	-
Otras variaciones en el patrimonio neto	-	-	(203.702)	106.875	-	-	(96.828)
Saldo a 31.12.2023	656.662	61.772.144	(19.490.698)	(193.342)	(26.167.058)	(4.503.108)	12.074.600

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HOLALUZ - CLIDOM, S.A. y SOCIEDADES DEPENDIENTES

Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre

de 2023

	Notas	31.12.2023	31.12.2022
Resultado del ejercicio antes de impuestos		(37.617.644)	(8.647.270)
Ajustes del resultado		59.039.236	72.482.076
Amortización del inmovilizado (+)	6 y 7	9.756.521	6.312.858
Correcciones valorativas por deterioro (+/-)		15.188.665	9.569.262
Variación de provisiones (+/-)		(500.000)	-
Ingresos financieros (-)		-	(8.444)
Gastos financieros (+)		4.032.967	2.131.930
Otros ingresos y gastos (-/+)		30.561.083	54.476.470
Cambios en el capital corriente		(2.043.807)	(36.740.875)
Existencias (+/-)		4.038.275	(11.641.139)
Deudores y otras cuentas a cobrar (+/-)		12.274.263	(48.277.081)
Otros activos corrientes (+/-)		3.990.832	3.093.160
Acreedores y otras cuentas para pagar (+/-)		(23.029.593)	20.496.343
Otros pasivos corrientes (+/-)		682.416	(402.158)
Otros activos y pasivos no corrientes (+/-)		-	-
Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación		(4.488.751)	(2.855.717)
Pagos de intereses (-)		(4.032.967)	(2.131.930)
Cobros de intereses (+)		-	8.444
Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios (+/-)		(702.465)	(732.231)
Flujos de efectivo de las actividades de explotación (1+2+3+4)		14.889.034	24.238.214
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Pagos por inversiones (-)		(20.778.322)	(39.548.452)
Inmovilizado intangible	6	(3.535.931)	(22.041.625)
Inmovilizado material	7	-	(1.740.191)
Otros activos financieros		-	-
Unidad de negocio		-	-
Otros activos		(17.242.391)	-
Cobros por desinversiones (+)		3.234.169	-
Otros activos financieros		3.234.169	-
Flujos de efectivo de las actividades de inversión (6+7)		(17.544.153)	(39.548.452)
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio		-	-
Emisión de instrumentos de patrimonio (+)		-	-
Adquisición de instrumentos de patrimonio propio (-)		-	-
Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero		201.038	15.754.714
Emisión		169.900.000	22.822.196
Deudas con entidades de crédito (+)		2.000.000	22.822.196
Otras deudas		167.900.000	-
Devolución y amortización de:		(169.698.962)	(7.067.482)
Deudas con entidades de crédito (-)		(12.504.119)	(4.733.612)
Otras deudas (-)		(157.194.843)	(2.333.870)
Flujos de efectivo de las actividades de financiación (9+10+11)		201.038	15.754.714
Efecto de las variaciones de los tipos de cambio		-	-
AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES		(2.454.081)	444.476
Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio	12	10.339.505	9.895.029
Efectivo o equivalentes al final del ejercicio	12	7.885.424	10.339.505

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HOLALUZ - CLIDOM, S.A. y SOCIEDADES DEPENDIENTES

Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre

de 2023

1. Actividad

La Sociedad dominante, HOLALUZ-CLIDOM, SA (en adelante Holaluz o Sociedad Dominante), se constituyó bajo el nombre de CLIDOM ENERGY, S.L. el 12 de noviembre de 2010. Su domicilio social está en Barcelona, Passeig de Joan de Borbó, 99, 08039, 4rta planta.

La actividad de la sociedad dominante del Grupo consiste en:

1. La dirección y gestión, como sociedad matriz, de sus sociedades filiales en toda su dinámica empresarial.
2. La compraventa, incluso a nivel internacional, producción y comercialización de energía en general, gas natural y telecomunicaciones, incluso su trasmisión, sea cual fuere su fuente de generación y producción. Adicionalmente la Sociedad presta servicios de asesoramiento y de ingeniería en los ámbitos energéticos, medioambientales y de telecomunicaciones.

También tiene como actividad la representación frente a terceros, y en concreto ante el mercado eléctrico, de plantas de producción de energía eléctrica de régimen especial considerada de origen renovable, así como la instalación de placas solares.

Su actividad principal es la comercialización de energía en general.

La sociedad Dominante es cabecera de un grupo de sociedades dependientes (en adelante el "Grupo"), según los términos previstos en el artículo 42 del Código de comercio y que está formado por esta misma y por las sociedades dependientes que se detallan posteriormente, preparando a tal efecto las presentes cuentas anuales consolidadas.

La moneda funcional del Grupo es el euro.

Con fecha 25 de octubre de 2019, la Junta General de Accionistas aprobó un aumento de capital a través de una oferta pública de suscripción de acciones, mediante aportaciones dinerarias, con el objeto de incrementar los fondos propios de la Sociedad en un importe efectivo máximo de 30M de euros (nominal + prima). La Junta General acordó igualmente solicitar la incorporación al Mercado Alternativo Bursátil (MAB; Segmento Empresas en Expansión: MAB-EE; hoy denominado BME Growth Bolsas y Mercados Españoles) de la totalidad de las acciones representativas del capital de la Sociedad en circulación y, en particular, de las acciones emitidas en el marco de la oferta de suscripción. Dicha ampliación de capital fue aprobada con fecha 21 de noviembre de 2019 por el Consejo de Administración de la Sociedad (ver nota 11) y admitidas a cotización del MAB-EE en la misma fecha.

1.1. Sociedades Dependientes

La sociedad Dominante posee de forma directa en las siguientes sociedades a 31 de diciembre de 2023:

• Clidomer Unipessoal, LDA (100% a 31 de diciembre de 2023) es una sociedad unipersonal, constituida en fecha 22 de diciembre de 2017, domiciliada en Lisboa, en Av. Jose Malhoa 16 B. Su actividad principal es fabricación, compra, venta y comercialización de energía y bienes inherentes al mercado eléctrico.
• Clidom Italia, SRL (100% a 31 de diciembre de 2023) es una sociedad limitada constituida en fecha 8 de mayo de 2018, domiciliada en Milano, vía Gabba Fratelli, 4. La sociedad

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