Quonia Socimi S A : Informe de auditoria y CCAA de 2023 (1 MB)

Barcelona, a 26 de marzo de 2024

En virtud de lo previsto en el artículo 17 del Reglamento (UE) nº 596/2014 sobre abuso de mercado y en el artículo 227 de la Ley 6/2023, de 17 de marzo, de los Mercados de Valores y los Servicios de Inversión y disposiciones concordantes, así como en la Circular 3/2020 del segmento BME Growth de BME MTF Equity (en adelante "BME Growth"), ponemos en su conocimiento la siguiente información relativa a QUONIA SOCIMI, S.A. (en adelante, "QUONIA" o la "Sociedad"):

OTRA INFORMACIÓN RELEVANTE

• o Cuentas Anuales de la Sociedad correspondientes al ejercicio 2023 formuladas junto con el informe de gestión

• o Informe de auditoría independiente correspondiente a las Cuentas Anuales de la Sociedad del ejercicio 2023

• o Informe sobre la estructura organizativa y el sistema de control interno de la Sociedad para el cumplimiento de las obligaciones de información que establece el Mercado que se corresponde al mismo del año pasado puesto que el consejo no ha considerado introducir ninguna modificación

Atentamente,

D. Eduard Mercader Director General

QUONIA SOCIMI, S.A.

Informe de auditoría,

Cuentas anuales al 31 de diciembre de 2023 e Informe de Gestión del ejercicio 2023

AUREN AUDITORES SP, S.L.P. Inscrita en el R.M. de Madrid. Tomo 33.829, Sección 8, Folio 89, Hoja M-608799, Inscripción 1. C.I.F.: B/87352357. Avda. General Perón, 38 - 28020 Madrid

INFORME DE AUDITORÍA DE CUENTAS ANUALES

EMITIDO POR UN AUDITOR INDEPENDIENTE

A los accionistas de QUONIA SOCIMI, S.A.

Opinión

Hemos auditado las cuentas anuales de QUONIA SOCIMI, S.A. (la Sociedad), que comprenden el balance a 31 de diciembre de 2023, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y la memoria correspondiente al ejercicio terminado en dicha fecha.

En nuestra opinión, las cuentas anuales adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de la Sociedad a 31 de diciembre de 2023, así como de sus resultados y flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación (que se identifica en la Nota 2 de la memoria) y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo.

Fundamento de la opinión

Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas vigente en España. Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de las cuentas anuales de nuestro informe.

Somos independientes de la Sociedad de conformidad con los requerimientos de ética, incluidos los de independencia, que son aplicables a nuestra auditoría de las cuentas anuales en España según lo exigido por la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas. En este sentido, no hemos prestado servicios distintos a los de la auditoría de cuentas ni han concurrido situaciones o circunstancias que, de acuerdo con lo establecido en la citada normativa reguladora, hayan afectado a la necesaria independencia de modo que se haya visto comprometida.

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión.

Aspectos más relevantes de la auditoría

Los aspectos más relevantes de la auditoría son aquellos que, según nuestro juicio profesional, han sido considerados como los riesgos de incorrección material más significativos en nuestra auditoría de las cuentas anuales del periodo actual. Estos riesgos han sido tratados en el contexto de nuestra auditoría de las cuentas anuales en su conjunto, y en la formación de nuestra opinión sobre éstas, y no expresamos una opinión por separado sobre esos riesgos.

Valoración de las inversiones inmobiliarias

Descripción Los inmuebles destinados al arrendamiento figuran en el epígrafe de inversiones inmobiliarias del activo del balance y son las unidades generadoras de efectivo que constituyen la actividad empresarial de la sociedad. Hemos considerado uno de los aspectos más significativos de la auditoría la razonabilidad de la valoración de los inmuebles debido a que requiere el uso de estimaciones con un grado de incertidumbre significativa y la implicación del juicio de la dirección. Para cuantificar eventuales deterioros, la sociedad ha contratado los servicios de un experto independiente que ha efectuado sus estimaciones aplicando el método del "Descuento de los Flujos de Caja".

Nuestra respuesta

Nuestros procedimientos de auditoría han incluido, entre otros, la obtención del informe de valoración de la totalidad de la cartera inmobiliaria encargado por la sociedad a un experto independiente, y hemos evaluado la competencia, capacidad y objetividad de este, así como la adecuación de su trabajo para que sea utilizado como evidencia de auditoría. Asimismo, hemos aplicado procedimientos de comprobación de la titularidad de los inmuebles, de la formalización de los contratos de arrendamiento, de la actividad comercial desarrollada por la Sociedad, y de la adecuación del reconocimiento y registro contable de los ingresos obtenidos por el arrendamiento de los inmuebles.

Adicionalmente, hemos aplicado procedimientos de revisión del adecuado registro y revelación en las cuentas anuales adjuntas, en relación con los desgloses y la información contenida en las notas 4.3 y 7 de la memoria.

Cumplimiento del régimen fiscal especial SOCIMI

Descripción La Sociedad aplica desde el año 2014 el régimen fiscal especial para la Sociedades

Anónimas Cotizadas de Inversión en el Mercado Inmobiliario (SOCIMI), establecido por la Ley 11/2009, de 26 de octubre, modificada por la Ley 16/2012, de 27 de diciembre. La aplicación de este régimen especial requiere que las sociedades acogidas al mismo cumplan con una serie de condiciones que se recogen en la normativa aplicable y que impactan directamente en el diseño de la estructura societaria, actividad operativa y cumplimiento legal y normativo de la sociedad. Una aplicación indebida del régimen podría tener un impacto significativo sobre las cuentas anuales de la sociedad, por lo que consideramos que se trata de uno de los aspectos más relevantes de nuestra auditoría.

Nuestra respuesta

Nuestros principales procedimientos de auditoría, en respuesta a este aspecto, han consistido, entre otros, en la revisión de los requisitos establecidos en la Ley 11/2009, de 26 de octubre, modificada por la Ley 16/2012, de 27 de diciembre, por la que se regulan las SOCIMI, y la evaluación del grado de cumplimiento de los mismos por parte de la sociedad, y la capacidad de la dirección de llevar a cabo las acciones necesarias para mantener el régimen fiscal.

Asimismo, hemos revisado que los desgloses incluidos en las notas 1, 11 y 12 de la memoria de la sociedad son los requeridos por la normativa contable y fiscal vigente aplicable.

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Otra información: Informe de gestión

La otra información comprende exclusivamente el informe de gestión del ejercicio 2023, cuya formulación es responsabilidad de los administradores de la sociedad y no forma parte integrante de las cuentas anuales.

Nuestra opinión de auditoría sobre las cuentas anuales no cubre el informe de gestión. Nuestra responsabilidad sobre el informe de gestión, de conformidad con lo exigido por la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas, consiste en evaluar e informar sobre la concordancia del informe de gestión con las cuentas anuales, a partir del conocimiento de la entidad obtenido en la realización de la auditoría de las citadas cuentas así como en evaluar e informar de si el contenido y presentación del informe de gestión son conformes a la normativa que resulta de aplicación. Si, basándonos en el trabajo que hemos realizado, concluimos que existen incorrecciones materiales, estamos obligados a informar de ello.

Sobre la base del trabajo realizado, según lo descrito en el párrafo anterior, la información que contiene el informe de gestión concuerda con la de las cuentas anuales del ejercicio 2023 y su contenido y presentación son conformes a la normativa que resulta de aplicación.

Responsabilidad de los administradores en relación con las cuentas anuales

Los administradores son responsables de formular las cuentas anuales adjuntas, de forma que expresen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Sociedad, de conformidad con el marco normativo de información financiera aplicable a la entidad en España, y del control interno que consideren necesario para permitir la preparación de cuentas anuales libres de incorrección material, debida a fraude o error.

En la preparación de las cuentas anuales, los administradores son responsables de la valoración de la capacidad de la sociedad para continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas con la empresa en funcionamiento y utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento excepto si los administradores tienen intención de liquidar la sociedad o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista.

Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de las cuentas anuales

Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que las cuentas anuales en su conjunto están libres de incorrección material, debida a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión.

Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas vigente en España siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en las cuentas anuales.

Como parte de una auditoría de conformidad con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas vigente en España, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También:

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• • Identificamos y valoramos los riesgos de incorrección material en las cuentas anuales, debida a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debida a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas, o la elusión del control interno.

• • Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad.

• • Evaluamos si las políticas contables aplicadas son adecuadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por los administradores.

• • Concluimos sobre si es adecuada la utilización, por los administradores, del principio contable de empresa en funcionamiento y, basándonos en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de la Sociedad para continuar como empresa en funcionamiento. Si concluimos que existe una incertidumbre material, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en las cuentas anuales o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, los hechos o condiciones futuros pueden ser la causa de que la sociedad deje de ser una empresa en funcionamiento.

• • Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de las cuentas anuales, incluida la información revelada, y si las cuentas anuales representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logran expresar la imagen fiel.

Nos comunicamos con los administradores de la entidad en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría planificados y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría.

Entre los riesgos significativos que han sido objeto de comunicación a los administradores de la entidad, determinamos los que han sido de la mayor significatividad en la auditoría de las cuentas anuales del periodo actual y que son, en consecuencia, los riesgos considerados más significativos.

Describimos esos riesgos en nuestro informe de auditoría salvo que las disposiciones legales o reglamentarias prohíban revelar públicamente la cuestión.

AUREN AUDITORES SP, S.L.P.

Inscrita en el ROAC N.º S2347

Miguel Ángel Catalán Blasco Inscrito en el ROAC N.º 16132 26 de marzo de 2024

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Quonia SOCIMI, S.A.

Cuentas anuales del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2023 e Informe de Gestión

ACTIVO	NOTAS DE LA MEMORIA	31.12.2023	31.12.2022
A) ACTIVO NO CORRIENTE …………………………………	………………	…6…1.…92…8.…61…8,…96	……6…3.…35…1.6…31…,3…9
I. Inmovilizado intangible …………………………………………… 5. Aplicaciones informáticas ……………………………………… II. Inmovilizado material ……………………………………………… 2. Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material ………… III. Inversiones inmobiliarias ………………………………………… 1. Terrenos …………………………………………………………… 2. Construcciones …………………………………………………… V. Inversiones financieras a largo plazo ………………………… 1. Instrumentos de patrimonio …………………………………… 4. Derivados ………………………………………………………… 5. Otros activos financieros ………………………………………	…………	………… 5 …………	…………………… 0,0…0 …………………… 0…,00… …………… 4…2.3…19…,4…4 …………… 42….3…19…,4…4 ………… 59….46…7….25…6,…60 ………3…3.…84…5.…18…0,4…3 ………2…5.6…2…2.0…76…,1…7 ………2….4…19….0…42…,92… ……………… 50….00…0…,00… ………… 1….92…1.…11…0,…92 ………… 4…47….9…32…,0…0	………………… 201,86 ………………… 2…01,86 ……………… 41.843,49 ……………… 41….8…43…,4…9 ………… 59….9…85….752,31 … 33.845.180,43 ………… 26.140.571,88 ………… 3….3…23….8…33…,7…3 ……………… 50….0…00…,00 …… 2.775.751,73 …………… 4…98….0…82,00
……………	…………………
…………	………… 6 …………
……………	…………………
…………	………… 7 ………
…………	……………………
…………	……………………
……………	………9…. a…) ……
……………	…………………
…………	………… 9.…f)………
……………	…………………
B) ACTIVO CORRIENTE ………………………………………	………………	……1.6…9…8.9…34…,6…4	……2….2…90….5…25…,9…8
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar ……………… 1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios ……………… b) Clientes por ventas y prestaciones de servicios a corto pla 3. Deudores varios …………………………………………………… 6. Otros créditos con las Administraciones Públicas …………… V. Inversiones financieras a corto plazo …………………………… 5. Otros activos financieros ………………………………………… VI. Periodificaciones a corto plazo ………………………………… VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes ………………… 1. Tesorería ……………………………………………………………	…………	……………………	………… 3…37….5…50…,2…3 …………… 31…1.…73…3,4…0 …………… 31…1.…73…3,4…0 …………… 17….1…02…,7…0 …………… 8….7…14…,1…3 ……………… 2.8…5…1,4…6 ……………… 2.8…51…,4…6 ……………… 15….39…9…,90 ………1….3…43….1…33…,0…5 ………1….3…43….1…33…,0…5	……………… 39…6.3…0…2,3…7 ……………… 36…6.…28…3,…70 ……………… 36…6.…28…3,…70 ……………… 2…1.3…04…,54 ………………… 8.7…1…4,1…3 ………………… 2.…85…1,…46 ………………… 2.…85…1,4…6 ……………… 28….3…33…,9…3 …………… 1.8…6…3.0…38…,2…2 …………… 1.8…63.038,22
…………	………… 9. …b)………
zo ………	……………………
…………	………9…. b…)………
…………	………1…1….1………
…………	………… 9. …b)………
…………	……………………
…………	…………………
…………	………9…. b…)………
…………	……………………
TOTAL ACTIVO (A + B) …………………………………………	……………	…63….6…27….5…53…,60…	…6…5….64…2.…15…7,…37

material ………………………………………………………………………………………………………………………

…………………………………………………

…………………………………………………………………………………………………………

………………………………………………

rar ………………………………………………………………………………………………………………………………… cios ………………………………………………………………………………………………………………………………… cios a corto plazo ………………………………………………………………………………………………………………

licas ……………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………… tes ……………………………………………………………………………………………………………………………………

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Las notas 1 a 19 descritas en la Memoria adjunta forman parte integrante del balance de situación al 31 de diciembre de 2023

PATRIMONIO NETO Y PASIVO	NOTAS DE LA MEMORIA	31.12.2023	31.12.2022
A) PATRIMONIO NETO …………………………………………	………………	…3…8.4…56….7…82…,0…0	……38….6…12….2…00…,73…
A-1) Fondos propios ……………………………………………………… I. Capital ………………………………………………………………… 1. Capital escriturado ……………………………………………… II. Prima de emisión …………………………………………………… III. Reservas …………………………………………………………… 1. Legal y estatutarias ……………………………………………… 2. Otras reservas …………………………………………………… IV. (Acciones y participaciones en patrimonio propias) ……… V. Resultados de ejercicios anteriores …………………………… 2. (Resultados negativos de ejercicios anteriores) ………………	…………	………… 1…0 ………	………3…6.7…16….9…81…,4…4 ………2…7.…30…1.…408,00 ………2…7.…30…1.…40…8,…00 ………13….2…97….1…75…,1…5 ………… 4…19….2…29.,.4. 5 ………… 4…09….1…35…,7…3 …………… 1…0.…09…3,7…2 ………… (…36…1.7…84…,3…1) ………(5….6…39….6…74…,8…5) ………(5….6…39….6…74…,85…)	…… 36.017.759,36 27.301.408,00 …………… 27.301.408,00 ……... 13.711.645,15 354.170,46 ………… ... 344.076,74 ……... 10.093,72 …………… (…36…0.…37…9,3…1) ………… (5….6…39….6…74…,8…5) ………… (5….6…39….6…74…,8…5)
…………	……………………
…………	……………………
…………	……………………
……………	…………………
…………	……………………
…………	……………………
…………	………… 10….1………
…………	……………………
…………	……………………
VII. Resultado del ejercicio …………………………………………	…………	…………………	………… 1….7…00….62…8…,00	…………… 6.5..0.589,91
A-2) Ajustes por cambios de valor …………………………………… II. Operaciones de cobertura ………………………………………	…………	………… 9.…f)………	………… 1.…73…9.…80…0,…56 ………1….7…39….8…00…,5…6	…………… 2….59…4….44…1,37 …………… 2.5…94 .... 441,37
……………	…………………
B) PASIVO NO CORRIENTE …………………………………	……………	……23….0…15….04…8,…38	……2…4.…88…6.…83…9,…93
II. Deudas a largo plazo ……………………………………………… 2. Deudas con entidades de crédito ……………………………… 5. Otros pasivos financieros ………………………………………	…………	………… 9. …c)………	………2…3.0…1…5.0…48…,3…8 ………2…2.3…3…3.1…23…,2…5 …………… 6…81….92…5,…13	………… 2.4...886.839,93 ………… 2…4.…16…2.…21…5,7…5. …………… 7…24..6. 24,18
…………	……………………
…………	…………………
C) PASIVO CORRIENTE ………………………………………	………………	……2.…15…5.…72…3,…22	………2.…14…3.1…16…,7…1
III. Deudas a corto plazo ……………………………………………… 2. Deudas con entidades de crédito ……………………………… 5. Otras pasivos financieros ……………………………………… V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar …………… 3. Acreedores varios ……………………………………………… 6. Otras deudas con las Administraciones Públicas …………… 7. Anticipos de clientes ……………………………………………	…………	………9…. d…)………	………1….9…34….9…19…,1…9 ………… 1.9…2…5.7…19…,3…1 ……………… 9….19…9,…88 ………… 2…20….8…04…,0…3 …………… 53….6…72…,7…1 ………… 1…62….9…31…,3…2 ……………… 4.…20…0,…00	………… .1..872.156,60 …………… 1.…86…3.…63…1,6…0. ……………… 8..5. 25,00 ……………… 27…0.9…6…0,1…1 ………... 140.134,48 ……………… 13…0.8…2…5,6…3 …………… ... 0,00
…………	……………………
…………	…………………
…………	……………………
……………	………9….d…) ……
…………	………1…1….1………
…………	………… 9.…d…) ……
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) ………	……………	……63….6…27….55…3,…60	……6…5.…64…2.…15…7,…37

s) ………………………………………………………………………………………………………………… ...

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opias) ………………………………………………………………………………………………………………… ...

…………………………………………………………………………………………… ...

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……………………………………………………………………………… ...

……………………………………… ...

……………………………………………………………………………… ...

• r ………………………………………………………………………………………………………………… ...

• s ………………………………………………………………………………………………………………… ...

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Las notas 1 a 19 descritas en la Memoria adjunta forman parte integrante del balance de situación al 31 de diciembre de 2023

CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS ABREVIADA DEL EJERCICIO

TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS ABREVIADA DEL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
NOTAS DE LA M EM OR IA	(Debe) Haber
2023	2022
A) OPERACIONES CONTINUADAS 1. Importe neto de la cifra de negocios …………………………………………………………………… 1…3.1 ………… .. b) Prestaciones de servicios ……………………………………………………………………………… 6. Gastosde personal ………………………………………………………………………………… .. 4.392.952,11 4.392.952,11 (202.829,85) 3.486.097,47 3.486.097,47 (189.504,00) a) Sueldos, salarios y asimilados …………………………………………………………………………… 15… b) Cargas sociales ……………………………………………………………………………… (185.540,25) (17.289,60) (173.832,12) (15.671,88) 7. Otros gastos de explotación ………………………………………………………………………………… .. (1.353.311,10) (1.518.982,10) a) Servicios exteriores ……………………………………………………………………………… 13.2 (1.179.990,00) (1.339.198,36) b) Tributos ……………………………………………………………………………… (173.321,10) (179.783,74) 8. Amortización del inmovilizado …………………………………………………………………………… 5-…6-…7 .. (596.261,83) (594.105,31) 13. Otros resultados ……………………………………………………………………………… 20.470,25 1.545,77
A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13) ………………………	……	2.261.019,58	1.185.051,83
14. Ingresos financieros ……………………………………………………………………………… b)De valores negociables y otros instrumentos financieros ……………………………………… b 2)De terceros ……………………………………………………………………………… 15. Gastos financieros ……………………………………………………………………………… b)Por deudas con terceros ………………………………………………………………………… 18. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros …………………… b) Resultados por enajenaciones y otras ……………………………………………………………	623.172,71 …………… 62…3.…17…2,…71 623.172,71 (1.199.303,98) (1.199.303,98) … 15.739,69 … 15.739,69	94.319,40 94.319,40 94.319,40 (631.819,03) (631.819,03) 3.037,71 3.037,71
……………
…
………………
……9….f…) …
A.2) RESULTADO FINANCIERO (14+15+16 +17+18+19) ………………………………………………	………………	………(…56…0….391,58)	(534.461,92)
A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A.1 + A.2) …………………………………………………	………………	……1….7…0…0.628,00	650.589,91
A.4) RESULTADO DEL EJERC. PROCED. DE OPERAC. CONTINUADAS (A.3 + 20)	1.700.628,00	650.589,91
A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO (A.4 + 21) ……………………………………………………………	………3………	… 1.700.628,00	650.589,91

Las notas 1 a 19 descritas en la Memoria adjunta forman parte integrante de la cuenta de pérdidas y ganancias correspondiente al ejercicio 2023