Cementos Pacasmayo A : Estados Financieros al 31 de Marzo 2024

Cementos Pacasmayo S. A. A. y Subsidiarias

Información financiera intermedia consolidada condensada no auditada al 31 de marzo de 2024 y por el período de tres meses terminado en esa fecha

Cementos Pacasmayo S.A.A. y Subsidiarias

Información financiera consolidada condensada no auditada al 31 de marzo de 2024 y por el período de tres meses terminado en esa fecha

Contenido

Conclusión sobre la revisión de los estados financieros no auditados consolidados condensados intermedios

Estados financieros consolidados condensados no auditados intermedios

Estado consolidado condensado no auditado intermedio de situación financiera Estado consolidado condensado no auditado intermedio de resultados

Estado consolidado condensado no auditado intermedio de otros resultados integrales Estado consolidado condensado no auditado intermedio de cambios en el patrimonio neto Estado consolidado condensado no auditado intermedio de flujos de efectivo

Notas a los estados financieros consolidados condensados no auditados intermedios

Tanaka, Valdivia & Asociados

Sociedad Civil de R. L

Conclusión sobre la revisión de los estados financieros consolidados condensados no auditados intermedios

Al Directorio y Accionistas de Cementos Pacasmayo S.A.A.

Introducción

Hemos revisado el estado consolidado condensado no auditado intermedio de situación financiera adjunto al 31 de marzo de 2024 de Cementos Pacasmayo S.A.A. (una sociedad anónima abierta peruana) y sus Subsidiarias (conjuntamente el "Grupo"), y los correspondientes estados consolidados condensados no auditados intermedios de resultados, de otros resultados integrales, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por el período de tres meses terminado en esa fecha y notas explicativas. La Gerencia de la Compañía es responsable de la preparación y presentación de dichos estados financieros consolidados condensados no auditados intermedios, de acuerdo con la NIC 34 Información Financiera Intermedia (NIC 34). Nuestra responsabilidad consiste en expresar una conclusión sobre dichos estados financieros consolidados condensados no auditados intermedios basada en nuestra revisión.

Alcance de revisión

Nuestra revisión fue efectuada de acuerdo con la Norma Internacional de Auditoría 2410, Revisión de información financiera intermedia efectuada por el auditor independiente de la Compañía. Una revisión de la información financiera intermedia está limitada básicamente a indagaciones con el personal de la Compañía responsable de los temas contables y financieros, y a procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor que el de una auditoría realizada según Normas Internacionales de Auditoría y; en consecuencia, no nos permite asegurar que todos los asuntos materiales que podrían haber surgido en una auditoría, hayan venido a nuestra atención. En consecuencia, no expresamos una opinión de auditoría.

Conclusión sobre la revisión de los estados financieros consolidados condensados no auditados intermedios (continuación)

Conclusión

Basados en nuestra revisión, nada ha venido a nuestra atención que nos haga pensar que los estados financieros consolidados condensados intermedios no auditados adjuntos no estén preparados, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con la NIC 34.

Lima, Perú

29 de abril de 2024

Refrendado por:

Manuel Arribas

C.P.C.C. Matrícula No.45987

Cementos Pacasmayo S.A.A. y Subsidiarias

Estado consolidado condensado no auditado intermedio de situación financiera

Al 31 de marzo de 2024 (no auditado) y al 31 de diciembre de 2023 (auditado)

		Al 31 de		Al 31 de
		marzo de	diciembre de
	Nota	2024		2023
		S/(000)		S/(000)
Activos
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes del efectivo	3	55,325	90,193
Cuentas por cobrar comerciales y diversas, neto	4	136,950	99,688
Pagos a cuenta de impuesto a la renta		3,474	4,485
Inventarios	5	772,824	791,074
Gastos pagados por adelantado		33,534	6,809
		__________		__________
Total activos corrientes		1,002,107	992,249
		__________		__________
Activos no corrientes
Cuentas por cobrar diversas, neto	4	43,290	43,397
Inversiones financieras al valor razonable con cambios en
otros resultados integrales	14	604	249
Propiedades, planta y equipo, neto	6	2,077,054	2,099,351
Intangibles, neto		62,019	62,920
Crédito mercantil		4,459	4,459
Activo por impuesto a la renta diferido		12,550	11,428
Activos por derecho de uso, neto		6,977	7,609
Otros activos		71	73
		__________		__________
Total activos no corrientes		2,207,024	2,229,486
		__________		__________
Total activos		3,209,131	3,221,735
		__________		__________
Pasivos y patrimonio neto
Pasivos corrientes
Cuentas por pagar comerciales y diversas	7	222,717	231,511
Obligaciones financieras	8 y 14	420,346	383,146
Pasivos por arrendamientos		3,547	3,999
Impuesto a la renta por pagar		6,185	14,222
Provisiones	9	7,404	56,510
		__________		__________
Total pasivos corrientes		660,199	689,388
		__________		__________
Pasivos no corrientes
Obligaciones financieras	8 y 14	1,151,117	1,189,880
Pasivos por arrendamientos		3,875	4,130
Provisiones	9	28,255	27,453
Pasivo por impuesto a la renta diferido		126,239	120,876
		__________		__________
Total pasivos no corrientes		1,309,486	1,342,339
		__________		__________
Total pasivos		1,969,685	2,031,727
		__________		__________
Patrimonio neto
Capital		423,868	423,868
Acciones de inversión		40,279	40,279
Acciones de inversión en tesorería		(121,258)	(121,258)
Capital adicional		432,779	432,779
Reserva legal		168,636	168,636
Otros resultados integrales acumulados		(16,290)	(16,290)
Resultados acumulados		311,432	261,994
		__________		__________
Total patrimonio neto		1,239,446	1,190,008
		__________		__________
Total pasivos y patrimonio neto		3,209,131	3,221,735
		__________			__________

Las notas adjuntas forman parte integral de los estados financieros consolidados condensados intermedios.

Cementos Pacasmayo S.A.A. y Subsidiarias

Estado consolidado condensado no auditado intermedio de resultados

Por el período de tres meses terminado el 31 de marzo de 2024 y de 2023 (no auditados)

Por el período de tres meses terminado el 31 de marzo de

	Nota	2024		2023
		S/(000)	S/(000)
Ventas netas	11	476,549	479,995
Costo de ventas		(302,696)	(319,400)
		_________	_________
Utilidad bruta		173,853	160,595
		_________	_________
Ingresos (gastos) operativos
Gastos administrativos		(57,187)	(57,729)
Gastos de ventas y distribución		(19,076)	(17,534)
Otros (gastos) ingresos operativos, neto		(2,630)	1,403
		_________	_________
Total gastos operativos, neto		(78,893)	(73,860)
		_________	_________
Utilidad operativa		94,960	86,735
		_________	_________
Otros ingresos (gastos)
Ingresos financieros		1,327	1,355
Costos financieros		(25,716)	(25,721)
Ganancia neta por instrumentos financieros
derivados a valor razonable con cambios en
resultados	14 (a)	-	19
(Pérdida) ganancia neta por diferencia en cambio		(22)	823
		_________	_________
Total otros gastos, neto		(24,411)	(23,524)
		_________	_________
Utilidad antes del impuesto a la renta		70,549	63,211
Impuesto a la renta	10	(21,111)	(19,719)
		_________	_________
Utilidad neta		49,438	43,492
		_________	_________
Utilidad por acción
Utilidad básica atribuible a los tenedores de acciones
comunes y de inversión de Cementos Pacasmayo
S.A.A. (S/ por acción)	13	0.12	0.10

Las notas adjuntas forman parte integral de los estados financieros consolidados condensados intermedios.

Cementos Pacasmayo S.A.A. y Subsidiarias

Estado consolidado condensando no auditado intermedio de otros resultados integrales

Por el período de tres meses terminado el 31 de marzo de 2024 y de 2023 (no auditados)

Utilidad neta

Otros resultados integrales

Otros resultados integrales que se reclasificarán a resultados en períodos posteriores:

Utilidad neta por instrumentos de cobertura de flujo de efectivo

Impuesto a la renta diferido relacionado con otros resultados integrales

Otros resultados integrales del período, neto de impuesto a la renta

Total resultados integrales del período, neto de impuesto a la renta

Por el período de tres meses terminado el 31 de marzo de

Nota	2024	2023
	S/(000)	S/(000)
	49,438	43,492
	_________	_________

14(a)	-		2,154
10	-		(634)
	_________		_________
	-		1,520
	_________		_________
	49,438	45,012
	_________		_________

Las notas adjuntas forman parte integral de los estados financieros consolidados condensados intermedios.

Cementos Pacasmayo S.A.A. y Subsidiarias

Estado consolidado condensado no auditado intermedio de cambios en el patrimonio neto

Por el período de tres meses terminado el 31 de marzo de 2024 y de 2023 (no auditados)

															Pérdida no		Ganancia
														realizada por		(pérdida) no
							Acciones de						instrumentos	realizada por
				Acciones	inversión en				Reserva	financieros al	cobertura de	Resultados	Total patrimonio
	Capital	de inversión		tesorería	Capital adicional	legal	valor razonable	flujos de efectivo	acumulados		neto
	S/(000)		S/(000)		S/(000)		S/(000)	S/(000)		S/(000)		S/(000)	S/(000)		S/(000)
Saldos al 1 de enero de 2023	423,868	40,279	(121,258)	432,779	168,636	(16,267)	(1,520)	268,618	1,195,135
Utilidad neta	-	-	-	-	-	-	-	43,492	43,492
Otros resultados integrales del período, neto de impuesto																	1,520
a la renta	-	-	-	-	-	-				-	1,520
Otros	-	-	-	-	-	(5)	-	-	(5)
	_________		_________	_________	_________		_________	_________	_________	_________	_________
Total resultados integrales	-	-	-	-	-	(5)	1,520	43,492	45,007
	_________		_________	_________	_________		_________	_________	_________	_________	_________
Saldos al 31 de marzo de 2023	423,868	40,279	(121,258)	432,779	168,636	(16,272)	-	312,110	1,240,142
	_________			_________	_________	_________		_________	_________	_________	_________	__________
Saldos al 1 de enero de 2024	423,868	40,279	(121,258)	432,779	168,636	(16,290)	-	261,994	1,190,008
Utilidad neta	-	-	-	-	-	-	-	49,438	49,438
	_________		_________	_________	_________		_________	_________	_________	_________	_________
Total resultados integrales	-	-	-	-	-	-	-	49,438	49,438
	_________		_________	_________	_________		_________	_________	_________	_________	_________
Saldos al 31 de marzo de 2024	423,868	40,279	(121,258)	432,779	168,636	(16,290)	-	311,432	1,239,446
	_________			_________	_________	_________		_________	_________	_________	_________	__________

Las notas adjuntas forman parte integral de los estados financieros consolidados condensados intermedios.

Cementos Pacasmayo S.A.A. y Subsidiarias

Estado consolidado condensado no auditado intermedio de flujos de efectivo

Por el período de tres meses terminado el 31 de marzo de 2024 y de 2023 (no auditados)

			Por el período de tres meses
		terminado el 31 de marzo de
		______________________________
	Nota	2024		2023
			S/(000)	S/(000)
Actividades de operación
Utilidad antes del impuesto a la renta		70,549	63,211
Ajustes para conciliar la utilidad antes del impuesto a la
renta con los flujos netos de efectivo:
Depreciación y amortización		37,839	33,943
Costos financieros		25,716	25,721
Provisión para compensación a funcionarios a largo plazo	12	1,792	2,068
Estimación de pérdidas crediticias esperadas	4	1,561	1,284
Diferencia en cambio relacionada a transacciones monetarias		345	148
Ingresos financieros		(1,327)	(1,355)
Ganancia neta en venta de propiedad, planta y equipo	6	(34)	(111)
Ganancia neta por instrumentos financieros derivados de
negociación		-	(19)
Otros partidas que no generan flujos operativos, neto		412	696
Cambios en los activos y pasivos operativos:
Aumento en cuentas por cobrar comerciales y diversas		(38,727)	(1,177)
Aumento en gastos pagados por adelantado		(26,724)	(4,672)
Disminución (aumento) de inventarios		18,022	(45,812)
Disminución de cuentas por pagar comerciales y diversas		(40,783)	(65,162)
		_________		_________
		48,641	8,763
Cobro de intereses		1,295	1,370
Pago de intereses		(41,401)	(36,274)
Pago de impuesto a la renta		(23,902)	(32,953)
		_________		_________
Efectivo neto utilizado en las actividades de operación		(15,367)	(59,094)
			_________		_________

Estado consolidado condensado no auditado intermedio de flujos de

efectivo (continuación)

		Por el período de tres meses
		terminado el 31 de marzo de
		_________________________
	Nota	2024	2023
		S/(000)	S/(000)
Actividades de inversión
Compra de propiedades, planta y equipo		(13,705)	(75,579)
Compra de intangibles		(2,349)	(4,027)
Aporte en acciones de inversiones disponibles para
la venta		(355)	-
Flujos procedentes de la venta de propiedad, planta
y equipo		95	330
Préstamo otorgado a terceros		-	(370)
		_________	_________
Efectivo neto utilizado en las actividades de
inversión		(16,314)	(79,646)
		_________	_________
Actividades de financiamiento
Préstamos bancarios pagados	8	(153,091)	(507,338)
Pagos por arrendamientos		(756)	(626)
Dividendos pagados		(184)	(263)
Préstamos bancarios recibidos	8	151,200	525,000
Pago de sobregiro bancario		-	(85,333)
Pago de costo financiero de instrumento de
cobertura		-	(7,708)
Flujos por liquidación de instrumentos financieros
derivados		-	93,323
Obtención de sobregiro bancario		-	85,333
		_________	_________

Efectivo neto (utilizado en) proveniente de las

actividades de financiamiento

Disminución neta de efectivo y equivalentes del efectivo

Diferencia de cambio neta

Efectivo y equivalentes del efectivo al inicio del período

Efectivo y equivalentes del efectivo al final del período

Transacciones que no afectaron los flujos de efectivo:

Compra de propiedad, planta y equipo, pendiente de pago

Diferencia en cambio relacionada a transacciones monetarias

	(2,831)	102,388
	_________		_________
	(34,512)	(36,352)
	(356)	(148)
	90,193	81,773
	_________		_________
3	55,325	45,273
	_________		_________

6

7,582

11,415

345148

Las notas adjuntas forman parte integral de los estados financieros consolidados condensados intermedios.