Commcenter S A : Información Financiera Anual 2023 (10 MB)

Resultados 2023

A Coruña, 25 de marzo de 2024

Muy Sres. Nuestros,

"En virtud de lo previsto en el artículo 17 del Reglamento (UE) nº 596/2014 sobre abuso de mercado y en el artículo 227 del texto refundido de la Ley del Mercado de Valores, aprobado por el Real Decreto Legislativo 4/2015, de 23 de octubre, y disposiciones concordantes, así como en la Circular 3/2020 de BME MTF Equity, se pone a disposición del mercado la siguiente información relativa a COMMCENTER, S.A. (en adelante, "EMISOR") elaborada bajo la exclusiva responsabilidad del emisor y sus administradores:"

Índice:

• 1. Información sobre los Puntos de Venta

• 2. Cuentas de Pérdidas y Ganancias a 31 de diciembre de 2023

• 3. Balance de Situación a 31 de diciembre de 2023

• 4. Estado de flujos de efectivo a 31 de diciembre de 2023

• 5. Hechos posteriores al cierre del periodo

• 6. Informe sobre Estructura y Sistemas de Control interno

• 7. Auditoría CCAA 2023

• 8. EINF 2023

Atentamente,

COMMCENTER, S.A

___________________ D. José Luis Otero Barros Presidente de COMMCENTER, S.A.

1.- Información sobre los puntos de venta 2023

Commcenter S.A. tiene como actividad principal la distribución y comercialización a clientes finales de los servicios, equipos y productos de Telefónica España de acuerdo con el contrato firmado por ambas partes con fecha 30 de Julio del 2014.

A lo largo del 2023 la Compañía ha desarrollado el plan de crecimiento y de reconfiguración previsto según las directrices marcadas por la Dirección de la Sociedad y Telefónica, y que ha supuesto una reducción neta de 4 puntos de venta a cierre del ejercicio, después de consolidar la adquisición de 3 puntos de venta en Sevilla, Granada y Cantabria, y llevar a cabo 7 cierres en la Comunidad Valenciana, Andalucía y País Vasco.

Esta variación permite seguir consolidando el liderazgo de la Sociedad como primer distribuidor nacional exclusivo y de capital independiente, dentro del canal presencial de Movistar, alcanzando los 148 puntos de venta (todos ellos distribuidos por la geografía nacional).

2. - Cuentas de Pérdidas y Ganancias a 31 de diciembre de 2023

A continuación se incluye la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada a cierre del ejercicio terminado en 31 de diciembre de 2023 y su comparable con el ejercicio 2022.

COMMCENTER Miles €	2023	2022	Variacion	Var. %
Importe Neto de la Cifra de Negocios	60.139	57.856	2.283	3,95%
Aprovisionamientos	-28.491	-29.072	581	-2,00%
% sobre Ventas	47,4%	50,2%	-2,87%
MARGEN BRUTO SOBRE VENTAS	31.648	28.784	2.864	9,95%
% Margen Bruto	52,63%	49,75%	2,87%
Gastos de Personal	-20.799	-18.538	-2.261	12,19%
% sobre Ventas	34,6%	32,0%	2,54%
Otros Gastos de Explotación	-7.140	-6.892	-248	3,59%
% sobre Ventas	11,9%	11,9%	-0,04%
EBITDA	3.709	3.354	356	10,61%
% EBITDA	6,17%	5,80%	0,37%
Amortizaciones y depreciaciones	-2.366	-2.247	-118	5,27%
Resultado por enajenación del Inmovilizado	418	-429	847	-197,35%
EBIT	1.761	677	1.084	160,08%
% EBIT	2,93%	1,17%	1,76%
Resultado Financiero	-607	-617	10	-1,58%
BAI	1.154	60	1.094	1815,72%
% BAI	1,92%	0,10%	1,81%
Impuesto sobre beneficios	-290	-17	-273	1600,39%
BENEFICIO NETO	864	43	821	1900,63%
% BN	1,44%	0,07%	1,36%

El importe total de ingresos asciende a 60.139 miles de euros, lo que supone un crecimiento de 2.283 miles de euros, con una variación porcentual con respecto al mismo periodo del ejercicio anterior de 3,95%. Este crecimiento se debe principalmente a una mejora de la productividad en todas las áreas de negocio en el ejercicio 2023.

El margen bruto generado en el ejercicio ha alcanzado la cifra de 31.648 miles de euros frente a los 28.784 miles de euros generados en el ejercicio anterior, lo que supone una variación porcentual del 9,95% con una mejoría de 287 puntos básicos hasta un 52,63%.

Los gastos de personal se han incrementado en 2.261 miles de euros como consecuencia del incremento medio del coste de personal en el ejercicio (ver EINF).

Los gastos de explotación han crecido un 3,59% por el efecto inflacionario del año 2023 que ha afectado a varias de las principales partidas del gasto.

El Resultado Operativo (EBITDA) alcanza los 3.709 miles de euros, lo que supone una mejora de un 10,61% hasta los 356 miles de euros respecto al 2022.

Las amortizaciones se incrementaron un 5,27% hasta los 2.366 miles de euros por las inversiones realizadas en el primer semestre de 2022 en la adquisición de nuevos puntos de venta. El resultado por enajenación de inmovilizado se corresponde con el resultado del cierre de 7 puntos de venta.

El EBIT se mantiene en signo positivo hasta los 1.761 miles de euros con un aumento de un 160,08% respecto al 2022.

El resultado financiero se reduce un 1,58% respecto al ejercicio 2022 en línea con las previsiones de la Compañía para este ejercicio.

El resultado antes de impuestos al cierre del periodo se sitúa en unas ganancias de 1.154 miles de euros frente al resultado de 60 miles de euros del 2022.

3. - Balance de Situación a 31 de diciembre de 2023

Balance de Situación: ACTIVO	31/12/2023 31/12/2022	Var. %
ACTIVOS CORRIENTES 19.434 23.506	-17,32%
Caja y equivalentes Deudores Existencias Otros 8.750 11.626 5.641 5.605 4.803 6.002 240 273	-24,74% 0,65% -19,96% -12,26%
ACTIVOS NO CORRIENTES 14.249 16.331	-12,75%
Inmovilizado Inmaterial Inmovilizado material Inversiones Financieras Otros 7.226 8.195 4.943 5.946 940 927 1.140 1.262	-11,83% -16,87% 1,33% -9,67%
TOTAL ACTIVO 33.683 39.837	-15,45%
Balance de Situación: PASIVO	31/12/2023 31/12/2022	Var. %
PASIVOS CORRIENTES 18.365 24.209	-24,14%
Acreedores Deuda financiera 9.195 7.575 9.170 16.634 Deuda empresas Grupo y asociadas 0 0	21,38% -44,87% 0,00%
PASIVOS NO CORRIENTES 8.581 9.691	-11,46%
Acreedores Deuda financiera Pasivo x Imp Diferido 11 41 8.278 9.236 292 415	-73,25% -10,38% -29,52%
PATRIMONIO NETO 6.737 5.936	13,49%
TOTAL PASIVO 33.683 39.837	-15,45%

*miles de euros

Se reduce la partida de caja y equivalentes en un 24,74% en 2.875 miles de euros como consecuencia del cumplimiento de las obligaciones de la Compañía con las entidades financieras y la búsqueda de la eficiencia de los recursos disponibles para reducir la financiación externa.

La partida de deudores se mantiene estable (0,65%) en hasta 5.641 miles de euros a pesar del incremento de la cifra de negocio.

Las existencias se reducen un 19,96% por la constante búsqueda de la optimización de los stocks en tienda, tanto por parte de CommCenter como de Movistar.

El inmovilizado Inmaterial se reduce un 11,83% hasta los 7.226 miles de euros por el efecto de la amortización del ejercicio, no existiendo ningún indicio de deterioro sobre su valor a cierre del ejercicio.

La partida de acreedores corrientes se incrementa un 21,38% hasta 9.195 miles de euros por la mejoría sobre el periodo medio de cobro en el ejercicio.

Tanto la deuda financiera a corto plazo como a largo plazo se reducen en 7.464 miles de euros (-44,87%) y en 958 miles de euros (-10,38%) respectivamente por un mayor uso de los recursos disponibles y una estrategia de reducción de los niveles de financiación a corto plazo dada la buena evolución en la generación de caja del negocio.

El fondo de maniobra se sitúa en positivo hasta 1.069 miles de euros, principalmente por la mejora de los periodos de pago y cobro observados anteriormente.

4.- Estado de flujos de efectivo

Estado de Flujos de Efectivo	31/12/2023 31/12/2022
Efectivo al comienzo del ejercicio 11.627 10.559
Flujo de efectivo de las actividades de explotación Flujo de efectivo de las actividades de inversión Flujo de efectivo de las actividades de financiación 5.514 138 -8.528 4.232 -3.003 -161 Aumento/Disminución neta de efectivo -2.876 1.068
Efectivo al final del ejercicio 8.751 11.627
*miles de euros

Los flujos de explotación vuelven a mostrar la fortaleza actual del negocio, como ya ocurrió en 2022, alcanzando en el ejercicio 2023 la cifra de 5.514 miles de euros con un incremento de 1.282 miles de euros.

Los flujos de efectivo de las actividades de inversión se corresponden con los pagos y cobros realizados en la adquisición y cierre de puntos de venta y también en las inversiones en inmovilizado material para la mejora constante de todos los puntos de venta.

Los flujos de efectivo de financiación se situaron en -8.528 miles de euros, como consecuencia de una reducción en el uso de la financiación a corto plazo dados los buenos resultados de generación de caja y la ausencia de inversiones relevantes a largo plazo.

5.- Hechos posteriores al cierre del ejercicio

No existen hechos posteriores al cierre del ejercicio.

6.- Informe sobre Estructura y Sistemas de Control interno

Se han revisado las Estructuras y Sistemas de Control interno y no han sufrido cambios por considerarlos apropiados.

ESTRUCTURA ORGANIZATIVA Y SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE

LA COMPAÑÍA

A) ESTRUCTURA ORGANIZATIVA

Consejo de Administración

Salvo en las materias reservadas a la competencia de la Junta General de Accionistas, el Consejo de Administración se configura como el máximo órgano de decisión, supervisión y control del Grupo.

El Consejo de Administración tiene encomendadas la supervisión, dirección, administración, gestión y representación de la sociedad, así como la aprobación de la estrategia de la Sociedad y la organización precisa para su puesta en práctica, delegando con carácter general la gestión de los negocios ordinarios a favor de los órganos ejecutivos y concentrando su actividad en la función general de supervisión.

En todo caso, corresponderá al Consejo de Administración, mediante la adopción de acuerdos que habrán de aprobarse en cada caso según lo previsto en la Ley o los Estatutos, el tratamiento de las siguientes materias, que se establecen como catálogo formal de materias reservadas a su exclusivo conocimiento:

a) Las políticas y estrategias generales de la Sociedad, y en particular:

• (i) el plan estratégico o de negocio, así como los objetivos de gestión y presupuesto anuales;

• (ii) la política de inversiones y financiación;

• (iii) a definición de la estructura del grupo de sociedades;

• (iv) la política de gobierno corporativo;

• (v) la política de responsabilidad social corporativa.

• (vi) la política de retribuciones y evaluación del desempeño de los altos directivos;

• (vii) la política de dividendos, así como la de autocartera y, en especial, sus límites; y

• (viii) la política de control y gestión de riesgos, así como el seguimiento periódico de los sistemas internos de información y control.

b) Las siguientes decisiones:

La información financiera que, por su condición de cotizada, la Sociedad deba hacer pública periódicamente;

Las inversiones u operaciones de todo tipo que, por su elevada cuantía o especiales características, tengan carácter estratégico, salvo que su aprobación corresponda a la Junta General;

Actualmente el Consejo de Administración está constituido por 7 consejeros, siendo tres de ellos expertos independientes de reconocido prestigio profesional, que pueden aportar su experiencia y conocimientos al gobierno de la Sociedad y reúnen las condiciones que aseguran su imparcialidad y objetividad de criterio

En el Consejero Delegado se encuentran delegadas todas las facultades del Consejo excepto las indelegables.

Comisión Ejecutiva

La Comisión Ejecutiva está compuesta actualmente de cuatro miembros y su nombramiento es propuesto por la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, teniendo delegada las siguientes facultades:

• a) Otorgamiento por parte de la Sociedad de cualquier clase de garantías en aseguramiento de deudas y/o obligaciones de terceros.

• b) Aprobación del Plan de Negocio y del Presupuesto Anual de la Sociedad.

• c) Establecimiento de los principios generales de contratación y de la retribución del equipo de dirección/gestor.

• d) El otorgamiento de cualquier hipoteca, prenda u otra carga o gravamen de activos.

• e) Conceder préstamos a terceros.

• f) Autorizar o ceder el uso de las marcas titularidad de la Sociedad a terceros.

• g) La suscripción, modificación o extinción del contrato con la operadora.

Comité de Auditoría y Control

Constituye la función primordial de la Comisión de Auditoría y Control servir de apoyo al Consejo de Administración en sus cometidos de vigilancia, mediante la revisión periódica del proceso de elaboración de la información económico-financiera, de la función de auditoría interna y de la independencia del auditor externo.

La Comisión de Auditoría y Control supervisará la auditoría interna, que velará por el buen funcionamiento de los sistemas de información y control interno. El responsable de la función de auditoría interna presentará a la Comisión de Auditoría y Control su plan anual de trabajo; le informará directamente de las incidencias que se presenten en su desarrollo; y le someterá al final de cada ejercicio un informe de actividades.

A la Comisión de Auditoría y Control corresponde:

a) En relación con los sistemas de información y control interno:

(i)

Entre otros, supervisión y revisión de los sistemas de gestión interno y proceso de elaboración de la información financiera.

b) En relación con el auditor externo:

(i)	Elevar al Consejo las propuestas de selección, nombramiento, reelección y
sustitución del auditor externo, así como las condiciones de su contratación.
(ii)	Recibir regularmente del auditor externo información sobre el plan de auditoría
y los resultados de su ejecución, y verificar que la alta dirección tiene en
cuenta sus recomendaciones.
(iii)	Asegurar la independencia del auditor externo y, a tal efecto:

-

La Sociedad comunicará como hecho relevante a la sociedad rectora del BME GROWTH el cambio de auditor y lo acompañará de una declaración sobre la eventual existencia de desacuerdos con el auditor saliente y, si hubieran existido, de su contenido.

-

Se asegurará de que la Sociedad y el auditor respetan las normas vigentes sobre prestación de servicios distintos a los de auditoría, los límites a la concentración del negocio del auditor y, en general, las demás normas establecidas para asegurar la independencia de los auditores.

-

En caso de renuncia del auditor externo, examinará las circunstancias que la hubieran motivado.

c) En relación con otras funciones, corresponde a la Comisión de Auditoría y Control:

• (i) Informar en la Junta General de Accionistas sobre las cuestiones que en ella planteen los accionistas en materias de su competencia.

• (ii) Supervisar el proceso de elaboración de las cuentas anuales e informe de gestión, individuales y consolidados, para su formulación por el Consejo de acuerdo con la Ley.

• (iii) Informar al Consejo, para su formulación de acuerdo con la Ley, sobre la corrección y fiabilidad de las cuentas anuales e informes de gestión, individuales y consolidados, y de la información financiera periódica que se difunda a los mercados.

• (iv) Preparar informes sobre las propuestas de modificación de este Reglamento, de acuerdo con lo establecido en su artículo 4 apartado 3.

• (v) Decidir lo que proceda en relación con los derechos de información de los consejeros que acudan a esta Comisión, de acuerdo con lo establecido en el artículo 30 de este Reglamento.

• (vi) Emitir los informes y las propuestas que le sean solicitados por el Consejo de Administración o por el Presidente de éste y los que estime pertinentes para el mejor cumplimiento de sus funciones.

• (vii) Informar sobre el aprovechamiento en beneficio de un Consejero de oportunidades de negocio o el uso de activos de COMMCENTER S.A previamente estudiadas y desestimadas por COMMCENTER S.A a que se refiere el artículo 27 en sus apartados 1 y 3 de este Reglamento.

• (viii) Supervisar el cumplimiento de los códigos internos de conducta y de las reglas de gobierno corporativo.

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