Grupo Herdez B de C : Informe del Comité de Auditoría

Febrero 22, 2023

Lic. Héctor Hernández-Pons Torres

Presidente del Consejo de Administración

Grupo Herdez, S.A.B. de C.V.

Monte Pelvoux No. 215, Piso 5

Col. Lomas de Chapultepec

México, D.F. 11000

Estimado Lic. Hernández-Pons:

A continuación, me permito presentar a usted el Informe Anual sobre las actividades del Comité de Auditoría del Consejo de Administración por el ejercicio 2022, de conformidad con lo que establece el Artículo 43, fracción II, de la Ley del Mercado de Valores.

En el desarrollo de nuestro trabajo, observamos las regulaciones contenidas en la Ley del Mercado de Valores, en las Disposi- ciones de Carácter General Aplicables a Emisoras de Valores y Otros Participantes del Mercado de Valores, las Disposiciones de Carácter General aplicables a las Entidades y Emisoras que contraten servicios de auditoría externa de estados financieros básicos, en el Reglamento Interior de la Bolsa Mexicana de Valores, las recomendaciones del Código de Principios y Mejores Prácticas de Gobierno Corporativo, y lo señalado en el Reglamento del Comité de Auditoría, así como en el Programa Anual de temas a tratar.

Durante el período que se informa, el Comité sesionó puntualmente en las juntas programadas y en cada caso se formuló la Agenda con los temas a tratar y se elaboró el Acta respectiva. A las juntas asistieron los consejeros designados y los invitados.

Se presentó al Consejo de Administración un Informe con los asuntos tratados en cada una de las juntas del Comité.

Los asuntos relevantes que se atendieron y que, en su caso, se dio la opinión favorable para su aprobación al Consejo de Administración, fueron los siguientes:

1. Analizamos los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2021 con cifras consolidadas y sus Notas, así como la opinión del auditor externo en donde señala que la evidencia de auditoría que ha obtenido le proporciona una base suficiente y adecuada para su opinión.

Por su importancia relativa se analizó también la información de la subsidiaria Herdez Del Fuerte, S.A. de C.V. que incluye las operaciones de Megamex Foods, LLC, y sus subsidiarias, en los Estados Unidos de América.

De conformidad con las regulaciones de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, la información financiera fue ela- borada y presentada bajo las Normas Internacionales de Información Financiera, y la auditoría fue realizada de acuerdo a las Normas Internacionales de Auditoría.

INFORME ANUAL INTEGRADO 2022 | GRUPO HERDEZ

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2. Analizamos el Informe sobre la Evaluación del Control Interno realizada por el auditor externo de la sociedad, durante el transcurso normal de su revisión para la auditoría del ejercicio 2022.

El auditor externo comentó que el enfoque de su revisión consistió en llevar a cabo pruebas sobre los controles estable- cidos por la administración relacionados con los siguientes rubros o áreas:

• Tesorería.
• Inventarios - costo de ventas.
• Ventas - cuentas por cobrar.
• Ventas público en general.
• Compras-cuentaspor pagar.

Señala que identificó y confirmó su entendimiento de los controles generales de tecnologías de información para los procesos de TI que soportan: control de cambios, acceso lógico y operaciones de TI.

Los procedimientos de auditoría realizados para la evaluación del control interno de los rubros o áreas antes menciona- das, fueron los siguientes:

• identificación de controles mediante el recorrido de los procesos con la finalidad de identificar cuales están relacionados con autorización, registro y revelación;
• diseño e implementación de los controles para determinar si son capaces de mitigar riesgos de error en el registro y procesamiento de la información financiera;
• pruebas de la eficacia operativa de los controles seleccionados mediante pruebas de auditoría;
• una vez concluida y probada la eficacia de los controles seleccionados, se determina el alcance de las pruebas sustantivas a realizar, dependiendo de la eficacia de los controles y de las desviaciones encontradas.

El auditor externo señala que con base en la Norma Internacional de Auditoría NIA-265 "Comunicado de las deficiencias en el control interno a los responsables del gobierno y a la dirección de la entidad", de acuerdo con su revisión en las diversas etapas de la auditoría, las deficiencias identificadas son de una magnitud menor a una deficiencia significativa, mismas que han sido informadas a la gerencia.

Señala también la confiabilidad que depositó en los procesos de TI que le permitieron no tener que modificar sus planes de auditoría diseñados inicialmente.

1. Conocimos los Estados Financieros Trimestrales del año 2022 y dimos nuestra recomendación para su presentación a la Bolsa Mexicana de Valores.
2. Analizamos y aprobamos el Programa de Trabajo del área de Auditoría Interna por el ejercicio 2022. Se le dio seguimien- to a su desarrollo, conocimos sus hallazgos y la implementación de sus recomendaciones.
3. Las nuevas Normas Internacionales de Información Financiera utilizadas durante el ejercicio 2022, así como las que ya estaban en vigor, fueron aplicadas en forma consistente y sin tener efectos significativos.
4. Evaluamos el desempeño de la firma de auditoría externa EY Mancera, el cual se consideró satisfactorio y dentro de los criterios establecidos en el contrato de servicios. Así mismo, el socio encargado de la auditoría en su momento nos manifestó su independencia profesional y económica.
   De esta manera, se recomendó la confirmación de la firma EY Mancera como auditor externo de la sociedad y sus sub- sidiarias por el ejercicio 2022.

4	INFORME ANUAL INTEGRADO 2022 | GRUPO HERDEZ

1. Los servicios adicionales a los de auditoría que proporcionó la firma de auditores externos de la sociedad durante 2022, estuvieron relacionados con precios de transferencia, contribuciones locales, evaluación de operaciones con partes relacionadas, verificación a indicadores de sustentabilidad y preparación de declaraciones informativas de partes rela- cionadas con un importe de 4.6 millones de pesos.
2. Analizamos las disposiciones de la llamada Circular Única de Auditores y conocimos el Calendario elaborado por la administración de la compañía para su cumplimiento en 2022 por cada una de las partes involucradas.
3. Conocimos y evaluamos las actividades del Comité de Riesgos, incluyendo los mecanismos que se tienen implementa- dos para la identificación, análisis, administración y control de los riesgos estratégicos, financieros y de la operación a los que está sujeta la sociedad, así como los criterios establecidos para su adecuada revelación.
4. En cada una de las juntas fuimos informados de las denuncias recibidas por faltas al Código de Ética, la forma como fueron atendidas y la protección que se dio a los informantes.
5. Tomamos conocimiento y dimos seguimiento a los asuntos fiscales y jurídicos pendientes, así como a la implementación adecuada de las disposiciones de las autoridades reguladoras del mercado de valores y los acuerdos de la Asamblea de Accionistas y del Consejo de Administración.

Atentamente,

C.P. Roberto Danel Díaz

Presidente del Comité de Auditoría.

INFORME ANUAL INTEGRADO 2022 | GRUPO HERDEZ

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Clave:

PAMA920901HDFRRN02

Nombre:

ANTONIO PAREDES MURIEL

Fecha de inscripción	Folio	Entidad de registro
11/02/1998	9745576	DISTRITO FEDERAL

CURP Certificada: verificada con el Registro Civil

109004199201426

ANTONIO PAREDES MURIEL

PRESENTE

Ciudad de México, a 23 de julio de 2020

El derecho a la identidad está consagrado en nuestra Constitución. En la Secretaría de Gobernación trabajamos todos los días para garantizar que las y los mexicanos gocen de este derecho plenamente; y de esta forma puedan acceder de manera más sencilla a trámites y servicios.

Nuestro objetivo es que el uso y adopción de la Clave Única de Registro de Población (CURP) permita a la población tener una sola llave de acceso a servicios gubernamentales, ser atendida rápidamente y poder realizar trámites desde cualquier computadora con acceso a internet dentro o fuera del país.

Nuestro compromiso es que la identidad de cada persona esté protegida y segura, por ello contamos con los máximos estándares para la protección de los datos personales. En este marco, es importante que verifiques que la información contenida en la constancia anexa sea correcta para contribuir a la construcción de un registro fiel y confiable de la identidad de la población.

Agradezco tu participación.

LIC. OLGA MA. DEL CARMEN SÁNCHEZ CORDERO DÁVILA

SECRETARIA DE GOBERNACIÓN

Estamos a sus órdenes para cualquier aclaración o duda sobre la conformación de su clave en TELCURP, marcando el 01 800 911 11 11

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