* Un beneficio neto récord en el 4T de 2.930 millones de euros supera las previsiones

* El beneficio récord en 2023 de 11.080 millones de euros también supera las previsiones

* El beneficio neto del cuarto trimestre aumenta un 9,5% interanual, pero cae un 0,9% intertrimestral

* Prevé un ROTE del 16% a finales de 2024, frente al 15,06% de 2023

* Las acciones suben más de un 1%

(Añade orientación sobre rentabilidad en el párrafo 1, cotización de analistas y acciones en 8-9, detalles sobre provisiones en 4, sobre EE.UU. y Reino Unido en 13, capital y dividendo 15-16)

MADRID, 31 ene (Reuters) - El banco español Santander apunta a una mayor rentabilidad este año después de que los beneficios netos récord del cuarto trimestre batieran las previsiones gracias al aumento de los ingresos por créditos en Europa y Brasil.

El segundo mayor banco de la zona euro por valor de mercado se ha apoyado en el pasado en Latinoamérica para el crecimiento de sus ingresos, pero recientemente también se ha beneficiado de la subida de los tipos de interés europeos.

El beneficio neto del trimestre se disparó un 28% interanual hasta los 2.930 millones de euros (3.170 millones de dólares), por encima de la estimación media de los analistas de 2.640 millones de euros, gracias a un aumento del 34% en Europa.

Las provisiones aumentaron un 13% interanual hasta los 3.400 millones de euros, en línea con las previsiones, mientras que el coste del riesgo, que mide las pérdidas potenciales para el banco, subió 5 puntos básicos (pb) hasta los 118 pb a finales de diciembre, por debajo de la previsión de 120 pb.

Para el conjunto de 2023, el beneficio neto aumentó un 15%, hasta la cifra récord de 11.080 millones de euros, ya que los ingresos subieron un 10,5%.

El mayor beneficio contribuyó a elevar el ratio de rentabilidad sobre fondos propios tangibles (RoTE) del Santander, una medida de la rentabilidad, hasta el 15,06% a finales de 2023 desde el 13,37% de 2022, cumpliendo su objetivo de más del 15% para finales de año.

La presidenta ejecutiva del Santander, Ana Botín, dijo en un comunicado que el modelo de negocio diversificado del banco le permitiría apuntar a un RoTE del 16% para 2024. También espera un aumento porcentual de los ingresos de un dígito intermedio.

JP Morgan dijo en una nota que los resultados "estaban ampliamente en línea con las expectativas, aunque la orientación es mejor".

Las acciones del Santander subían un 1,7% a las 0928 GMT, frente a una subida del 0,5% del principal índice español Ibex-35.

EL NII CRECE EN BRASIL, ARGENTINA REGISTRA PÉRDIDAS

El margen de intereses (MI) trimestral del Santander, o beneficio de los préstamos menos los costes de los depósitos, aumentó un 9,5% interanual hasta 11.120 millones de euros, por encima de los 10.930 millones esperados por los analistas, pero el MI cayó un 0,9% respecto al trimestre anterior.

En Brasil, el NII aumentó un 12,3% con respecto al mismo trimestre de 2022 y un 7,6% con respecto al tercer trimestre.

En España, el NII subió un 24% interanual, pero cayó un 0,2% respecto al trimestre anterior. Los inversores están muy atentos para ver si el impulso de unos tipos de interés más altos ha tocado techo, ya que los mercados prevén recortes en 2024.

En Estados Unidos, el beneficio neto cayó un 77% interanual debido a un aumento de alrededor del 30% en las provisiones y a los mayores costes para ampliar el negocio allí, mientras que en el Reino Unido el beneficio subió un 17% interanual pero el NII cayó un 6% debido a los mayores costes de los depósitos.

Al igual que su homólogo BBVA, los resultados del Santander en Sudamérica se vieron afectados por el ajuste por hiperinflación y la devaluación del peso en Argentina. Santander registró una pérdida de 20 millones de euros en Argentina.

El ratio core tier-1 fully loaded del prestamista -una medida clave de solidez financiera- se mantuvo sin cambios respecto al trimestre anterior en el 12,3%.

También dijo que esperaba que el dividendo total en efectivo por acción para las ganancias de 2023 aumentara alrededor del 50% respecto al año anterior.

(1 dólar = 0,9244 euros) (Reportaje de Jesús Aguado Reportaje adicional de Emma Pinedo Edición de Miral Fahmy y Mark Potter)