Regional B de C : Reporte Trimestral 4T23 Dictaminado Regional

	Tabla de Contenido
RESUMEN EJECUTIVO	3
Crecimientos	3
Riesgos y Fortaleza	3
Rentabilidad	3
Descripción de la Compañía	3
RESULTADOS	4
RESULTADO DE LA OPERACIÓN	6
Resultados	6
Margen Financiero	6
Comisiones y Tarifas Netas	7
Seguros y cambios	7
Ingreso Por Arrendamiento Puro	7
Otros Ingresos (egresos) de la Operación	7
Gastos de Administración y Promoción	8
Información por Segmentos	8
SITUACIÓN FINANCIERA	9
Efectivo y Equivalentes	9
Cartera de Crédito con Riesgo de Crédito Etapa 1 y 2	9
Cartera de Crédito con Riesgo de Crédito Etapa 3	10
Calificación de Cartera de Crédito	11
Captación	12
Inversiones en Valores	13
Operaciones de Reporto	14
Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados	14
Pasivos Bursátiles (Títulos de Crédito Emitidos)	16
Impuestos Causados y Diferidos	17
Índice de Capitalización de Banco Regional	18
Valor en Riesgo de Mercado (VaR)	18
Red de Sucursales	19
Canales Alternos	19
Política de Tesorería	19
Fuentes Internas y Externas de Recursos y Liquidez	20
Regional en la Bolsa Mexicana de Valores (R.A)	20
Cobertura de análisis de los valores de Regional	21
CONTROL INTERNO	22
PARTES RELACIONADAS	24
Créditos a Partes Relacionadas (Banco Regional S.A.)	24
Créditos a Partes Relacionadas (Start Banregio S.A. de C.V.)	24
ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS	25
Calificaciones	25
ESTRUCTURA CORPORATIVA	27
	1

	Tabla de Contenido
Consejo de Administración	28
Principales Funcionarios	29
Política de Dividendos	29
NORMAS Y CRITERIOS CONTABLES	30
Nota Técnica	35
ESTADOS FINANCIEROS	38
Estado de Resultados Trimestral	38
Estado de Resultados Acumulado	38
Balance General: Activo	39
Balance General: Pasivo	40
Balance General: Capital Contable	40
Cuentas de Orden	41
Indicadores Financieros Criterio CNBV	42
CERTIFICACIÓN	43

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RESUMEN EJECUTIVO

RESUMEN EJECUTIVO

Crecimientos

• La cartera empresarial con riesgo de crédito etapa 1, correspondiente a préstamos a las Pequeñas y Medianas empresas cerró en $125,193 millones de pesos el 4T23. La cartera empresarial con riesgo de crédito etapa 2, correspondiente a préstamos a las Pequeñas y Medianas empresas cerró en $1,728 millones de pesos el 4T23.
• Por su parte el crédito a las personas que incluye créditos hipotecarios, créditos para adquisición de autos y créditos personales como tarjeta de crédito, acumularon un total de $26,327 millones de pesos, con un aumento de 20%.
• La captación tradicional, que se conforma por las cuentas de cheques y ahorro a la vista como por las inversiones a plazo de nuestros clientes, alcanzó un nivel de $150,317 millones de pesos al cierre del Cuarto Trimestre del 2023, presentando un crecimiento del 19% respecto al mismo trimestre del año anterior. Sobresalen los depósitos a plazo con un incremento del 39% en comparación al mismo periodo del año anterior.
• El costo de la captación tradicional en moneda nacional se ubica en 6.6% al cierre del 4T23.

Riesgos y Fortaleza

• El índice de cartera vencida de toda la cartera fue de 1.3% al 4T23, 2 puntos base menor que el mismo trimestre del año pasado.
• Regional tiene reservas que cubren 1.7 veces el total de la cartera de crédito con riesgo de crédito etapa 3.
• El índice de capitalización de Banco Regional a Noviembre 2023 fue del 14.8%.

Rentabilidad

• El margen financiero en el 4T23 fue de $3,377 millones de pesos, lo que representa una reducción del (3%) respecto al mismo periodo del año anterior.
• La utilidad neta al cierre del 4T23 fue de $1,622 millones de pesos, 18% mayor a la utilidad del 4T22.
• El índice de eficiencia1 al cierre del Cuarto Trimestre del 2023 fue de 40.9%.

Descripción de la Compañía

Regional, S.A.B de C.V. (Regional) es una emisora mexicana, cuyas principales subsidiarias, Banregio Grupo Financiero, S.A. de C.V. (BanregioGF), Banco Regional S.A. IBM (Banregio) y Start Banregio, SOFOM (Start), tienen como actividad principal el otorgamiento de crédito y arrendamiento a empresas medianas y pequeñas, así como a individuos.

Banregio cuenta con presencia geográfica en 22 entidades federativas a través de una red de 167 sucursales, ubicadas en: Aguascalientes, Baja California, Baja California Sur, Chihuahua, Coahuila, Ciudad de México, Durango, Estado de México, Guanajuato, Jalisco, Michoacán, Nuevo León, Puebla, Querétaro, Quintana Roo, San Luis Potosí, Sinaloa, Sonora, Tamaulipas, Veracruz, Yucatán y Zacatecas.

Regional es una compañía pública (R), cuya principal subsidiaria Banco Regional fue fundado en 1994.

1Últimos 12 meses

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RESUMEN EJECUTIVO

San Pedro Garza García, N.L. a 29 de Enero del 2024. Regional, S.A.B. de C.V. (BMV: RA), anunció el día de hoy sus resultados financieros y operativos consolidados correspondientes al 4T23. Cifras en millones de pesos corrientes y variaciones porcentuales contra el mismo periodo del año anterior, salvo se especifique lo contrario.

RESULTADOS

Regional, S.A.B. de C.V. generó al cierre del 4T23 una utilidad neta de $1,622 millones de pesos, alcanzando un ROAE del 21.1%.

Margen Financiero

Al cierre del 4T23 el margen financiero registró $3,377 millones de pesos, cifra 3% menor a la del mismo trimestre del año anterior.

Ingresos No Financieros

Los ingresos no financieros del Cuarto Trimestre del 2023 fueron $927 millones de pesos. Sobresalen los ingresos por la colocación de seguros con un crecimiento del 60% sobre el mismo periodo del año anterior.

Utilidad de Operación

La utilidad de operación fue de $2,208 millones de pesos al cierre del 4T23, con un aumento de 25% respecto al mismo periodo del año anterior.

El resultado neto al cierre del 4T23:

Resultado neto	4T22	3T23	4T23		4T23 vs	12M22	12M23	12M23 vs
(Millones de pesos)	4T22	3T23	12M22
Margen financiero	3,493	3,258	3,377	(3%)	4%	10,361	12,386	20%
Ingresos t ot ales de la operación	3,256	3,526	3,872	19%	10%	11,930	13,729	15%
Gast os de administ ración y promoción	(1,487)	(1,455)	(1,664)	12%	14%	(5,370)	(6,139)	14%
Utilidad de operación	1,769	2,071	2,208	25%	7%	6,560	7,590	16%
Resultado neto	1,374	1,563	1,622	18%	4%	4,982	5,673	14%

Cartera de Créditos

La cartera de crédito con riesgo de crédito etapa 1 alcanzó al cierre del 4T23 un saldo de $150,685 millones de pesos, aumentando un 13% respecto al 4T22. Destaca el crecimiento obtenido en el crédito de consumo de un 27%.

La cartera de crédito con riesgo de crédito etapa 2 alcanzó al cierre del 4T23 un saldo de $2,563 millones de pesos, con un crecimiento de 21% comparado con el mismo periodo del año pasado.

El índice de morosidad se ubica en 1.3%, 2 puntos base menor al índice del 4T22 y se cuenta con una cobertura de reservas de 1.7 veces el total de cartera vencida.

Captación

La captación tradicional al cierre del 4T23 registró $150,317 millones de pesos, mostrando un aumento del 19% con respecto al periodo del año anterior, por otro lado, destaca el crecimiento en depósitos a plazo de 39% alcanzando $75,621 millones de pesos al cierre del Cuarto Trimestre del 2023.

Capitalización

El índice de capitalización respecto a activos en riesgo totales de Banco Regional, S.A. en Noviembre se ubicó en 14.8%.

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RESUMEN EJECUTIVO

Distribución de Utilidad por Subsidiaria

Durante el Cuarto Trimestre del 2023 Banco Regional, S.A. generó 84% del total de la utilidad neta acumulada, mientras que Start Banregio S.A. de C.V. e Inmobiliaria Banregio S.A. de C.V. que son subsidiarias de esta entidad contribuyeron a 15% y 1% respectivamente, a la utilidad de Regional.

Financieros

El cuadro de indicadores que se presenta a continuación tiene la finalidad de mostrar información en un horizonte de 12 meses, para evitar distorsiones derivadas de la estacionalidad de los datos.

												Variación
Indicadores financieros últimos 12 meses	4T22	1T23	2T23	3T23	4T23	4T23 vs
							4T22	3T23
MIN antes de estimación preventiva	(1)		6.1%	6.2%	6.1%	6.2%	5.9%	(21 p.b.)	(25 p.b.)
MIN de cartera total	(2)				7.5%	7.7%	7.9%	7.7%	7.6%	18 p.b.	(9 p.b.)
Rendimiento del capital (ROAE)	(3)			21.2%	21.0%	20.7%	20.9%	21.1%	(2 p.b.)	24 p.b.
Rendimiento del activo (ROAA)	(4)			2.6%	2.5%	2.4%	2.4%	2.5%	(16 p.b.)	4 p.b.
Rendimiento del activo (ROAA) de cartera Total	(5)	2.8%	2.7%	2.6%	2.6%	2.4%	(38 p.b.)	(16 p.b.)
Indice de eficiencia	(6)					43.4%	43.2%	42.6%	41.7%	40.9%	(247 p.b.)	(77 p.b.)
Cartera a depósitos	(7)				109.0%	104.7%	99.3%	100.1%	103.3%	(564 p.b.)	325 p.b.

1. MIN: Margen financiero de los últimos 4 trimestres / Activos productivos promedio de los últimos 12 meses.

1. MIN de cartera total: (Margen financiero de los últimos 4 trimestres ajustado por reportos, disponibilidades, derivados y llamadas de margen) / (Cartera de crédito con riesgo de etapa 1 + Cartera de crédito con riesgo de etapa 2 promedio de los últimos 12 meses).
2. ROAE: Utilidad neta de los últimos 4 trimestres / capital contable promedio de los últimos 4 trimestres.
3. ROAA: Utilidad neta de los últimos 4 trimestres / activo total promedio de los últimos 4 trimestres.
4. ROAA de cartera total: Utilidad neta de los últimos 4 trimestres / Activo total promedio de los últimos 4 trimestres (-) saldo promedio de los reportos de los últimos 4 trimestres.
5. Índice de Eficiencia: Gastos de administración y promoción de los últimos 4 trimestres / (Margen Financiero + Comisiones + Intermediación + Otros ingresos) de los últimos 4 trimestres.

7. Cartera a depósitos: Cartera al cierre del último trimestre / Captación tradicional del último trimestre.

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RESULTADO DE LA OPERACIÓN

RESULTADO DE LA OPERACIÓN

Resultados

Regional, S.A.B. de C.V. presenta al cierre de Diciembre del 2023 una utilidad neta trimestral de $1,622 millones de pesos, que es 18% mayor a la del 4T22, alcanzando un ROAE del 21.1%.

La utilidad de operación trimestral reflejó $2,208 millones de pesos durante el Cuarto Trimestre del 2023, lo que representa un crecimiento de 25% en comparación con 4T22.

Resultado neto	4T22	3T23	4T23		4T23 vs	12M22	12M23	12M23 vs
(Millones de pesos)	4T22	3T23	12M22
Margen financiero	3,493	3,258	3,377	(3%)	4%	10,361	12,386	20%
Ingresos t ot ales de la operación	3,256	3,526	3,872	19%	10%	11,930	13,729	15%
Gast os de administ ración y promoción	(1,487)	(1,455)	(1,664)	12%	14%	(5,370)	(6,139)	14%
Utilidad de operación	1,769	2,071	2,208	25%	7%	6,560	7,590	16%
Resultado neto	1,374	1,563	1,622	18%	4%	4,982	5,673	14%

Margen Financiero

En el 4T23 el Margen Financiero registró $3,377 millones de pesos, cifra (3%) por debajo de la del mismo trimestre del año anterior. Los ingresos por intereses registraron un crecimiento del 9%, alcanzando $7,481 millones de pesos en el 4T23, mientras que los gastos por intereses aumentaron 22%, resultando en un saldo de $4,104 millones de pesos.

El margen financiero ajustado por riesgo crediticio fue de $3,072 millones de pesos en el 4T23, con una disminución del (6%) respecto al 4T22.

Durante el 4T23 se registraron estimaciones preventivas para riesgos crediticios por $305 millones de pesos.

Margen Financiero	4T22	3T23	4T23	4T23 vs	12M22	12M23	12M23 vs
(Millones de pesos)	4T22	3T23	12M22
Ingresos por int ereses	6,869	7,630	7,481	9%	(2%)	21,016	28,735	37%
Gast os por int ereses	(3,376)	(4,372)	(4,104)	22%	(6%)	(10,655)	(16,349)	53%
Margen financiero	3,493	3,258	3,377	(3%)	4%	10,361	12,386	20%
Reservas net as	(220)	(336)	(305)	39%	(9%)	(444)	(1,270)	+100%
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios	3,273	2,922	3,072	(6%)	5%	9,917	11,116	12%
Act ivos product ivos promedio	186,054	219,328	215,961	16%	(2%)	172,844	181,632	5%
MIN	7.5%	5.9%	6.3%	(125 p.b.)	31 p.b.	6.0%	6.8%	82 p.b.

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RESULTADO DE LA OPERACIÓN

Comisiones y Tarifas Netas

Las comisiones y tarifas netas del 4T23 alcanzaron un total de $478 millones de pesos, mostrando un crecimiento del 13% con relación al 4T22.

Las comisiones por Medios de pago representan el 42% del ingreso por comisiones y constituyen la principal fuente de ingresos en este rubro.

Comisiones y Tarifas Netas	4T22	3T23	4T23		4T23 vs	12M22	12M23	12M23 vs
(Millones de pesos)	4T22	3T23	12M22
Medios de pago	167	212	201	21%	(5%)	596	763	28%
Manejo de cuent a	44	58	57	28%	(2%)	174	219	25%
Banca elect rónica	14	14	14	2%	0%	54	56	2%
Fiduciario	23	45	43	88%	(4%)	112	148	32%
Transferencias	20	21	23	16%	10%	72	82	15%
Ot ras comisiones	155	87	140	(9%)	61%	497	537	8%
Comisiones y Tarifas Netas	422	437	478	13%	10%	1,506	1,805	20%

Seguros y cambios

El resultado por seguros y cambios al Cuarto Trimestre del 2023 registró una ganancia por $384 millones de pesos mostrando un aumento de 32% en comparación al mismo periodo del año anterior.

Seguros + Cambios	4T22	3T23	4T23		4T23 vs	12M22	12M23	12M23 vs
(Millones de pesos)	4T22	3T23	12M22
Colocación de seguros	103	136	164	60%	21%	406	553	36%
Result ado por compravent a de divisas	188	198	219	17%	11%	764	801	5%
Seguros + Cambios	291	334	384	32%	15%	1,170	1,354	16%

Ingreso Por Arrendamiento Puro

Los ingresos por arrendamiento puro del 4T23 registraron un saldo de $66 millones de pesos, lo que representa un incremento de +100% respecto al mismo periodo del año anterior. El aumento en este rubro se deriva de la reclasificación de los ingresos por arrendamiento, los cuales ahora se reconocen en los ingresos por intereses de la cartera de crédito.

Ingresos Netos por Arrendamiento Puro	4T22	3T23	4T23	4T23 vs	12M22	12M23	12M23 vs
(Millones de pesos)	4T22	3T23	12M22
Ingreso por Arrendamient o Puro	(2,194)	82	70	+100%	(15%)	316	353	12%
Depreciación de bienes en Arrendamient o	1,674	(1)	(4)	+100%	+100%	(141)	(101)	(29%)
Ingresos Netos por Arrendamiento Puro	(519)	81	66	+100%	(19%)	176	253	44%

Otros Ingresos (egresos) de la Operación

Durante el Cuarto Trimestre del 2023 se registraron otros egresos por $127 millones de pesos, presentando una contracción de (40%) contra el 4T22.

Otros ingresos (egresos) de la operación	4T22	3T23	4T23		4T23 vs	12M22	12M23		12M23 vs
(Millones de pesos)		4T22	3T23		12M22
Vent a de Bienes	86	30	68	(21%)	+100%	222	149	(33%)
Operación de Crédit os	(83)	(97)	(93)	13%	(4%)	(320)	(366)	14%
IPAB	(133)	(157)	(159)	20%	1%	(509)	(596)	17%
Ot ros Ingresos / Egresos	(81)	(24)	57	(+100%)	(+100%)	(232)	15	(+100%)
Otros ingresos (egresos) de la operación	(211)	(248)	(127)	(40%)	(49%)	(839)	(798)	(5%)

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RESULTADO DE LA OPERACIÓN

Gastos de Administración y Promoción

Los gastos de administración y promoción del 4T23 ascienden a $1,664 millones de pesos, con una variación del 12% respecto al 4T22.

Gastos de Administración y Promoción (Millones de pesos) Sueldos y prest aciones Gast os de Administ ración Gasto gestionable

4T22	3T23	4T23		4T23 vs	12M22	12M23	12M23 vs
4T22	3T23	12M22
(847)	(866)	(1,012)	20%	17%	(3,139)	(3,664)	17%
(412)	(362)	(411)	(0%)	14%	(1,417)	(1,571)	11%
(1,259)	(1,227)	(1,423)	13%	16%	(4,556)	(5,236)	15%

Rent as, depreciaciones y amort izaciones	(160)	(150)	(155)	(3%)	3%	(575)	(605)	5%
Impuest os diversos	(68)	(77)	(86)	27%	11%	(239)	(298)	25%
Gasto no gestionable	(228)	(228)	(241)	6%	6%	(814)	(903)	11%
Gastos de Administración y Promoción	(1,487)	(1,455)	(1,664)	12%	14%	(5,370)	(6,139)	14%

Información por Segmentos

Para llevar a cabo la segmentación de los resultados de Regional, se determinaron diferentes áreas de negocio a través de los tipos de productos y perfil de los clientes.

	Empresas	Personas	Mercados	Tot al
Margen neto de reservas	8,883	4,046	91	13,020
Ot ros ingresos no financieros	352	1,098	961	2,411
Ingresos t ot ales	9,235	5,143	1,052	15,431
Colocación	123,266	30,259	0	153,525
Capt ación	71,350	86,954	69,529	227,833

Nota: Las cifras que se presentan se integran con una clasificación distinta a la utilizada para la formulación de los estados financieros, ya que se agrupan mediante la combinación de registros contables y operativos.

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SITUACIÓN FINANCIERA

SITUACIÓN FINANCIERA

Efectivo y Equivalentes

Al cierre del 4T23, Regional presenta un saldo en disponibilidades de $13,805 millones de pesos, con una expansión de 14% respecto al saldo observado en el mismo periodo del año pasado.

Al cierre del 4T23, $1,848 millones de pesos obedecen al Depósito de Regulación Monetaria y devengan una tasa objetivo Banxico.

Disponibilidades	4T22	3T23	4T23		4T23 vs
(Millones de pesos)	4T22	3T23
En efectivo	2,082	1,972	2,480	19%	26%
Depósitos a la vista	8,035	7,397	9,436	17%	28%
Otros	31	27	41	31%	53%
Disponibilidades no restringidas, total	10,148	9,396	11,957	18%	27%
Depósitos a la vista	1,912	1,926	1,848	(3%)	(4%)
Disponibilidades restringidas, total	1,912	1,926	1,848	(3%)	(4%)
Disponibilidades, total	12,060	11,322	13,805	14%	22%

Cartera de Crédito con Riesgo de Crédito Etapa 1 y 2

La cartera de crédito con riesgo de crédito etapa 1 alcanzó al cierre del 4T23 un saldo de $150,685 millones de pesos, registrando un crecimiento de 13% respecto al 4T22. Destaca el crecimiento de la cartera de créditos al consumo, con un aumento de 27% AaA. La cartera comercial, actividad principal de Regional, registró un crecimiento de 11% alcanzando una cantidad de $125,193 millones de pesos al cierre de Diciembre 2023.

La cartera de crédito con riesgo de crédito etapa 2 alcanzó al cierre del 4T23 un saldo de $2,563 millones de pesos, con un incremento de 21% respecto al 4T22. Resalta el crecimiento de 93% AaA de la cartera de créditos al consumo. La cartera comercial con riesgo de crédito etapa 2 alcanzó un saldo de $1,728 millones de pesos al cierre del 4T23, con un aumento de 19% respecto al mismo periodo del año anterior.

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