Grupo Financiero Banorte B de C : Carta Independencia Auditor GFNorte 31dic21

Grupo Financiero Banorte, S.A.B. de C.V. y Subsidiarias

Declaración del auditor externo independiente al 31 de diciembre 2021

Grupo Financiero Banorte, S.A.B. de C.V. y Subsidiarias
Declaración del auditor externo independiente
Contenido	Página
Declaración del auditor externo independiente	1
Anexo A	3
Anexo B	5

Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.

Ave. Juárez 1102, piso 40 colonia Centro,

64000 Monterrey, México

Tel: [phone]www.deloitte.com/mx

Lic. Thomas Heather Rodríguez

Presidente del Comité de Auditoría

Grupo Financiero Banorte, S. A. B. de C. V. y Subsidiarias

Estimado Lic. Heather Rodríguez:

En los términos del artículo 37 de las Disposiciones de carácter general aplicables a las entidades y emisoras supervisadas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (la "Comisión") que contraten servicios de auditoría externa de Estados Financieros Básicos (las "Disposiciones"), en nuestro carácter de auditor externo de los

estados financieros consolidados por el año que terminó el 31 de diciembre de 2021 de Grupo Financiero Banorte, S. A. B. de C. V. y Subsidiarias ("el Grupo"), manifestamos lo siguiente:

• I. El que suscribe manifiesto que cumplo con los requisitos señalados en los artículos 5 y 6 de las Disposiciones, según lo manifiesto en el Documento de Declaración que adjunto en el Anexo A, así como que soy contador público titulado con título expedido por la Secretaria de Educación Pública, con certificado emitido por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A. C. 6679 expedido el 1 de mayo de 2017. Asimismo, cuento con Número de Registro en la Administración General de Auditoría Fiscal Federal (AGAFF) de la Servicio de Administración Tributaria (SAT) 15255 expedido el 13 de marzo de 2002. Por otra parte, Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S. C. (el "Despacho") cuenta con número de registro 7433 en la AGAFF del SAT.

• II. Declaramos que desde la fecha en que se prestan los servicios de auditoría externa, durante el desarrollo de la auditoría externa y hasta la emisión de nuestro Informe de Auditoría Externa, así como de las fechas de los comunicados y opiniones requeridos conforme a lo señalado en el artículo 15 de las Disposiciones, cumplimos con los requisitos a que se refieren los artículos 4 y 5 de las Disposiciones, así como que el Despacho se ajusta a lo previsto en los artículos 6, 9 y 10, en relación con el artículo 14 de las Disposiciones.

• III. Declaramos que el Despacho cuenta con evidencia documental de la implementación del sistema de control de calidad a que se refiere el artículo 9 de las Disposiciones y participa en un programa de evaluación de calidad que se ajusta a los requisitos que se contemplan en el artículo 12 de las Disposiciones.

Informo que concluí el segundo año a cargo de la auditoría de Estados Financieros Básicos Consolidados como auditor externo independiente de Grupo Financiero Banorte, S. A. B. de C. V. y Subsidiarias y que Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S. C. ha prestado durante 16 años el servicio de auditoría externa a esta Emisora.

Mediante este documento, manifiesto mi consentimiento expreso para proporcionar a la Comisión la información que esa nos requiera a fin de verificar el cumplimiento de los requisitos mencionados.

Deloitte se refiere a Deloitte Touche Tohmatsu Limited, sociedad privada de responsabilidad limitada en el Reino Unido, y a su red de firmas miembro, cada una de ellas como una entidad legal única e independiente. Conozca enwww.deloitte.com/mx/conozcanosla descripción detallada de la estructura legal de Deloitte Touche Tohmatsu Limited y sus firmas miembro.

Asimismo, nos obligamos a conservar la información que ampare el cumplimento de los requisitos mencionados en este manifiesto, físicamente o través de imágenes en formato digital, en medio ópticos o magnéticos, por un plazo mínimo de cinco años contados a partir de que se concluya la auditoría de Estados Financieros Básicos Consolidados del Grupo.

Atentamente,

C.P.C. Héctor García Garza 28 de febrero de 2022

Socio de Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.

Miembro de Deloitte Touche Tohmatsu Limited Registro en la Administración General de Auditoría Fiscal Federal Núm. 15255

Anexo A

DECLARACIÓN DEL AUDITOR EXTERNO INDEPENDIENTE A GRUPO FINANCIERO BANORTE, S. A. B. DE C. V. Y SUBSIDIARIAS

En los términos de los artículos 4 y 5 de las Disposiciones de carácter general aplicables a las Entidades y Emisoras supervisadas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores que contraten servicios de auditoría externa de Estados Financieros Básicos (las Disposiciones), en mi carácter de auditor externo de los Estados Financieros Consolidados por el año que terminó el 31 de diciembre de 2021 de Grupo Financiero Banorte, S. A. B. de C. V. y Subsidiarias (el Grupo), manifiesto lo siguiente:

• • Soy Socio del Despacho Galaz, Yamazaki, Ruiz, Urquiza S.C. (El Despacho), desde el año 2005.

• • Cuento con el registro vigente expedido por la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria (AGAFF) número 15255 y/o con la certificación como contador público emitido por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A. C. con número 6679 expedido el 1 de mayo de 2017.

• • Cuento con la experiencia profesional de veintiocho años en labores de auditoría en otros sectores.

• • Soy independiente en términos del Artículo 6, Capítulo II de las Disposiciones.

• • No estoy suspendido ni expulsado de mis derechos como miembro de la asociación profesional a la que pertenezco.

• • No he sido ni estoy condenado por sentencia irrevocable por delito patrimonial o doloso que haya ameritado pena corporal.

• • No estoy inhabilitado para ejercer el comercio o para desempeñar un empleo, cargo o comisión en el servicio público o en el sistema financiero mexicano, así como no he sido declarado en quiebra o concurso mercantil sin que haya sido rehabilitado.

• • No tengo antecedentes de suspensión o cancelación de alguna certificación o registro que se requiera para fungir como Auditor Externo Independiente, por causas imputables a mí y que hayan tenido su origen en conductas dolosas o de mala fe.

• • No he sido ni he tenido ofrecimiento para ser consejero o directivo del Grupo o de sus subsidiarias, asociadas, entidades con las que realicen acuerdos con control conjunto o personas morales que pertenezcan al mismo Grupo Empresarial o Consorcio.

• • No tengo litigio alguno pendiente con el Grupo o, en su caso, con sus subsidiarias, asociadas, entidades con las que realicen acuerdos con control conjunto o personas morales que pertenezcan al mismo Grupo Empresarial o Consorcio.

• • Que el Despacho cuenta con evidencia documental de la implementación del sistema de control de calidad a que se refiere el artículo 9 de las Disposiciones y participa en un programa de evaluación de calidad que se ajusta a los requisitos que se contemplan en el artículo 12 de las Disposiciones. En el Anexo B se incluye manifestación firmada por el Director General del Despacho, dirigida a la Comisión Técnica de Calidad del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C., sobre el cumplimento con lo dispuesto en la Norma Internacional de Control de Calidad 1. Manifiesto asimismo, que se ha asignado un socio de revisión de la calidad del compromiso (EQCR) en los términos de la Norma Internacional de Control de Calidad 1 y la Norma Internacional de Auditoría (NIA 220). De conformidad con los artículos 9 y 10 de las Disposiciones.